Návrh závěrečného účtu městské části Brno-Medlánky

Návrh závěrečného účtu městské části Brno-Medlánky Úřad městské části města Brna, Brno-Medlánky předkládá zastupitelstvu městské části Brno-Medlánky k projednání návrh závěrečného účtu městské části Brno-Medlánky za rok 2014 společně s hodnotící zprávou, která se soustřeďuje na plnění záměrů rozpočtové politiky, na provedená rozpočtová opatření a zhodnocení dosažených výsledků. Obsah: 1. Úvod 2. Vlastní rozpočtová opatření 3. Příjmová stránka rozpočtu 4. Výdajová stránka rozpočtu 5. Peněžní fondy 6. Dluhová služba 7. Hospodářská činnost 8. Hospodaření příspěvkových organizací 9. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně 10. Finanční vypořádání s příjemci dotací za rok 2014 11. Zpráva o výsledku přezkoumávání hospodaření městské části Brno Medlánky za rok 2014 12. Závěr 1. Úvod Způsob zpracování a projednání závěrečného účtu je upraven zejména v 43 zákona 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších právních předpisů a v 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších právních předpisů. Rozpočet městské části Brno-Medlánky za rok 2014 byl řádně projednán a schválen na 41. řádném zasedání ZMČ konaném ve dnech 9. 12. 2013 s celkovou výší příjmů i výdajů 33.246.000,00Kč v rámci hlavního hospodaření, příjmy jsou dofinancovány z FRR částkou 14.228.000,00Kč. Následně byl, v souladu s 14 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, proveden rozpis rozpočtu, který byl předán na ORF MMB k sumarizaci dat SR ČR. Tato zpráva a toto hodnocení plně vychází z účetního výkazu Fin. 2-12 M Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtů územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí za období 1-12/2014, rozvahy k 31. 12. 2014 a výkazu zisků a ztrát k 31. 12. 2014. S podrobným výkladem, vysvětlujícím či doplňujícím některé pojmy, položky či hodnoty, je možné se seznámit přímo na ÚMČ Brno-Medlánky v kanceláři tajemníka a na ekonomickém úseku ÚMČ Brno- Medlánky u p. Lukáškové. 2. Vlastní rozpočtová opatření Schválený rozpočet městské části Brno-Medlánky pro rok 2014 byl upravován celkem 32 rozpočtovými opatřeními. 1

Schválený rozpočet Úpravy rozpočtu MČ Brno Medlánky v roce 2014 Upravený rozpočet Příjmy Rozpočtové úpravy 19 018 000,00 28 690 077,67 9 672 077,67 Schválený rozpočet Upravený rozpočet Výdaje Rozpočtové úpravy 33 246 000,00 38 275 449,00 5 029 449,00 2 Rozdíl mezi schválenými příjmy a výdaji je částka 14 228 000,00 dofinancování z FRR, Rozpočtová opatření za rok 2014 Číslo RO popis -10 000 000,00 Snížení rozpočtu RO 1 12 000 000,00 Zapojení disponibilního zisku z VHČ RO 2 Snížení rozpočtu MČ Brno-Medlánky-převod finančních prostředků na FRR MMB schválil převod této částky z VHČ na půdní vestavbu ZŠ Hudcova 7 795tis. Kč půdní vestavba, 4 205tis. Kč vrácení do FRR 256 000,00 Studie a projektová činnost RO 3 Studie a projektové práce /použití z FRR/ 726 000,00 Hokejbalové hřiště RO 4 334 000,00 Doplnění izolační zeleně RO 5 250 000,00 Doplnění venkovního mobiliáře RO 6 Zapojení finančních prostředků na vybudování hokejbalového hřiště na ulici Matalova /dofinancování z FRR/ Doplnění izolační zeleně v širší lokalitě okolí rybníka /dofinancování z FRR/ Doplnění venkovního mobiliáře, herní prvky, lavičky /dofinancování z FRR/ 80 000,00 Herní prvek RO 7 Herní lanový prvek/dofinancování z FRR/ 100 000,00 Kontejnerová stání RO 8 Příspěvek na pořízení uzamykatelných kontejnerových stání/dofinancování z FRR/ 123 000,00 Volby do EP /MMB/ RO 9 Provozní zajištění voleb do EP 243 000,00 Dosadba dřevin RO 10 4 686 000,00 Investiční transfery z MMB RO 11 157 000,00 Výherní hrací přístroje /MMB/ RO 12 937 000,00 Finanční vypořádání z MMB za -5 800,00 rok 2013 RO 13 260 820,00 Navýšení příspěvku pro ZŠ RO 14 1 000 000,00 Investiční transfer z MMB RO 15 Půdní vestavba ZŠ Veřejná zakázka malého rozsahu, dosadba dřevin v lokalitě V Újezdech/dofinancování z FRR 2 186 000,- investiční transfer na půdní vestavbu ZŠ 2 500 000,- Kč modulární klubovna pro volnočasové aktivity Odvody z výherních hracích přístrojů od MMB 173tis.Kč na SPOD doplatek roku 2013, 764tis.Kč 20%prodej majetku města, - 5 800,- Kč vratka volby do Parlamentu ČR Vybavení dvou kmenových tříd interaktivními tabulemi/dofinancování z FRR/ 50 000,00 Neinvestiční transfer z MMB RO 16 Neinvestiční transfer od města, na vybavení školní kuchyně a jídelny ZŠ 120 000,00 Neinvestiční transfer z MMB RO 17 Neinvestiční transfer od města, na vybavení půdní vestavby nábytkem 823 000,00 Nábytkové vybavení ZŠ RO 18 Nábytkové vybavení půdní vestavby ZŠ/přesun mezi paragrafy a položkami/ 592 895,00 Neinvestiční transfer z MMB 373 105,00 RO 19,22 Provozní výdaje na zajištění SPOD 115 000,00 Hokejbalové hřiště RO 20 Hokejbalové hřiště na ulici Jabloňova Dofinancování z FRR

307 194,00 Pracovní úřad 108 000,00 RO 21,29 Pracovníci z pracovního úřadu - údržba Volby do obecního 145 800,00 zastupitelstva a senátu- MMB RO 23 Provozní výdaje na zajištění voleb -6 000,00 Snížení rozpočtu RO 24 Snížení daně z příjmu za obce 246 000,00 Výherní automaty - MMB RO 25 581 000,00 Odvod zřizovateli RO 26 Příjmy z výherních hracích automatů MMB ZŠ Hudcova odvod finančních prostředků zřizovateli/použito na dofinancování půdní vestavby/ 447 000,00 Technická úprava rozpočtu RO 27 Úprava mezi paragrafy a položkami 116 000,00 Technická úprava rozpočtu RO 28 Úprava mezi paragrafy a položkami 14 000,00 160 000,00 Technická úprava rozpočtu RO 30 Úprava mezi paragrafy a položkami, mezi příjmy a výdaji/ 65 000,00 Technická úprava rozpočtu RO 31 Úprava mezi paragrafy a položkami 701 448,67 Neinvestiční transfer RO 32 Neinvestiční transfer z MŽP a SFŽP rekonstrukce Zámeckého parku 3. Příjmová stránka rozpočtu Příjmy v Kč rok 2014 Schválený rozpočet 3 Upravený rozpočet Výsledek hospodaření. Daň z příjmů 190 000,00 184 000,00 183 979,00 Poplatek ze psů 200 000,00 200 000,00 155 318,00 Poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt Poplatek za užívání veřejného prostranství 9 000,00 11 000,00 25 770,00 50 000,00 111 000,00 111 495,00 Poplatek z ubytovací kapacity 70 000,00 70 000,00 68 036,00 Odvod z výherních hracích přístrojů 0 403 000,00 403 000,00 Správní poplatky 120 000,00 175 000,00 187 744,00 Neinvestiční dotace z VPS 0 268 800,00 268 800,00 Neinvestiční dotace souhrnný dotační vztah 2 287 000,00 2 287 000,00 2 287 000,00 Neinvestiční přijaté transfery 0 46 763,24 46 763,24 Ostatní dotace sociální dávky, Úřad práce, zámecký park Neinvestiční dotace z rozpočtu města Brna na školství, výkon státní správy, údržbu veřejné zeleně, komunikací a chodníků 0 2 036 514,43 2 069 514,43 14 698 000,00 14 868 000,00 14 868 000,00 Převody z vlastních fondů VHČ 0 0 12 000 000,00 Převody z vlastních rezerv 0 0 10 406 980,00 Převody z rozpočtových účtů 0 0 47 175 147,48 Investiční přijaté transfery od obcí 0 5 686 000,00 5 686 000,00

Příjmy z pronájmu pozemků 200 000,00 200 000,00 144 789,00 Příjmy z pronájmu nebytových prostor 260 000,00 260 000,00 308 237,00 Zachování a obnova kulturních památek * 647 000,00 647 000,00 0 Ostatní záležitosti kultury 0 0 107 880,00 Poskytované služby inzerce, reklamy, krátkodobé pronájmy Přijaté neinvestiční dary sponzor.dary ples, hody,ost.kult. akce atd. 200 000,00 212 000,00 220 216,42 30 000,00 30 000,00 32 000,00 Ostatní nedaňové příjmy 0 0 0,60 Příjmy z finančního vypořádání minulých let za rok 2013 0 937 000,00 937 098,00 Úroky 30 000,00 30 000,00 12 953,20 Příjmy celkem před konsolidací 19 018 000,00 28 690 077,67 97 706 721,37 Konsolidace ** 57 582 127,48 Příjmy celkem po konsolidaci 19 018 000,00 28 690 077,67 40 124 593,89 * zachování a obnova kulturních památek, tato položka byla ve schváleném rozpočtu napořizována na par. 3322 a položka 2111, finanční prostředky přišly na účet až koncem roku 2014, ze státního rozpočtu a to na položku 4113 (Neinvestiční přijaté transfery), 4116 (Ostatní dotace). ** konsolidace finanční prostředky, které kolují mezi vlastními účty. Převody mezi základním běžným účtem, FRR, příjmy a výdaji. Příjmy jako celek ve výši 40.124.593,89 Kč byly ve vztahu ke schválenému rozpočtu splněny na 210,98 %, příjmy byly splněny na víc jak 100%. a) Daňové příjmy - uvedená položka se skládá z příjmů z daní, správních a místních poplatků. b) Nedaňové příjmy tato část rozpočtu zahrnuje příjmy z vlastní činnosti, odvody z odpisů příspěvkových organizací a ostatní nedaňové příjmy. Jedná se o příjmy z pronájmu nebytových prostor v Kulturním společenském centru Sýpka, nájmy pozemků, reklamy, inzeráty, úroky z bankovních účtů. Tyto jsou součástí výkazu FIN 2-12 a účtují se dle platné rozpočtové skladby na položkách 21XX. c) Dotace jsou významnou položkou příjmů. Pro rok 2014 byly ve schváleném a upraveném rozpočtu zapracovány dotace v celkové výši 25.193.077,67 Kč, z nichž nejvýznamnější část tvoří neúčelově vázaná dotace na výkon státní správy a na školství a účelově vázané dotace na údržbu chodníků, komunikací a veřejné zeleně poskytované z rozpočtu MB. V roce 2014 byly městské části poskytnuty další neúčelově a účelově vázané dotace. Tyto dotace jsou přísně zúčtovatelné a jsou součástí finančního vypořádání za rok 2014. e) Financování a ostatní příjmy největší podíl v uvedené části rozpočtu činí přijaté dotace a převod finančních prostředků z vedlejší hospodářské činnosti. 4

4. Výdajová stránka rozpočtu Výdaje v Kč za rok 2014 Schválený rozpočet Opravy, údržba a úklid komunikací Upravený rozpočet 5 Výsledek hospodaření 2 475 000,00 2 475 000,00 1 735 505,28 Úklid chodníků 579 000,00 579 000,00 579 000,00 Neinvestiční příspěvek MŠ na provoz 2 460 000,00 2 460 000,00 2 460 000,00 DDH majetek ZŠ 0 823 000,00 736 615,33 Nespecifikované rezervy ZŠ 0 203 000,00 0 Opravy a udržování ZŠ 0 579 000,00 570 375,20 Neinvestiční příspěvek ZŠ na provoz Budovy, haly a stavby, ZŠ půdní vestavba 3 210 000,00 3 059 820,00 3 040 516,00 10 250 000,00 7 773 000,00 7 772 032,03 Kronikář odměna - kultura 38 000,00 38 000,00 38 000,00 Ostatní záležitosti sdělovacích prostředků - zpravodaj 130 000,00 160 000,00 156 163,00 Ostatní osobní výdaje 30 000,00 30 000,00 30 000,00 Nákup materiálu SC Sýpka 100 000,00 100 000,00 92 968,70 Studená voda SC Sýpka 50 000,00 50 000,00 50 147,00 Plyn SC Sýpka 160 000,00 169 000,00 168 094,44 Elektrická energie SC Sýpka 70 000,00 70 000,00 69 357,80 Nákup ostatních služeb SC Sýpka 40 000,00 150 000,00 97 439,60 Opravy a udržování SC Sýpka 310 000,00 191 000,00 82 147,61 Nákup ostatních služeb kultura 235 000,00 235 000,00 236 405,74 Věcné dary 30 000,00 30 000,00 29 094,00 Stroje, přístroje a zařízení kultura 51 000,00 51 000,00 51 603,00 Využití volného času dětí a mládeže Budovy, haly a stavby, využití volného času dětí Nespecifikované rezervy, zájmová činnost Budovy, haly a stavby, zájmová činnost Komunální služby, nákup ostatních služeb Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň - služby Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň opravy a udržování Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň-kontejnerová stání Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň-nespecifikované rezervy Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň-nákup DDHM Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň-stavby 230 000,00 230 000,00 216 375,00 1 171 000,00 1 171 000,00 1 218 938,30 0 246 000,00 0 0 3 341 000,00 924 600,96 0 256 000,00 215 764,00 0 621 000,00 620 924,62 1 160 000,00 1 160 000,00 1 146 959,62 0 100 000,00 93 775,00 0 206 000,00 0 30 000,00 30 000,00 0 202 000,00 202 000,00 194 793,00

Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň-stroje Zařízení pro děti vyžadující okamžitou pomoc SPOD Volby do zastupitelstev územních sam.celků 0 80 000,00 0 0 966 000,00 1 007 888,00 0 145 000,00 155 103,00 Volby do evropského parlamentu 0 123 000,00 123 424,40 Platy a odměny samosprávy zastupitelstva obcí 1 665 000,00 1 505 000,00 1 425 781,00 Pojištění sociální 416 000,00 416 000,00 356 445,00 Povinné pojištění zdravotní 150 000,00 150 000,00 128 320,00 Povinné pojištění 7 000,00 7 000,00 4 793,00 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 3 900 000,00 4 323 996,95 4 436 693,00 Ostatní osobní výdaje OON 200 000,00 260 000,00 314 121,00 Pojištění sociální 975 000,00 1 042 560,00 1 025 27,00 Povinné pojištění zdravotní 351 000,00 375 272,05 359 325,00 Povinné pojištění 17 000,00 17 000,00 13 118,00 Ochranné pomůcky 15 000,00 11 000,00 10 227,30 Knihy, odborná literatura 40 000,00 37 000,00 36 277,00 DDHM ÚMČ technické vybavení pracovišť Nákup materiálu kancelářské potřeby, hygienické a úklidové prostředky, nářadí, materiál na opravy atd. 150 000,00 106 000,00 105 064,82 250 000,00 324 000,00 323 410,20 Ostatní úroky a fin. Výdaje 0 0 0,32 Voda 10 000,00 9 000,00 8 728,00 Plyn 100 000,00 58 000,00 49 814,54 El. Energie 150 000,00 148 000,00 147 648,80 Pohonné hmoty 40 000,00 70 000,00 69 958,48 Služby pošt 20 000,00 38 000,00 37 982,80 Telekomunikace telefony, internet 170 000,00 154 000,00 153 690,19 Pojištění majetku MČ, osob UMČ 90 000,00 104 000,00 96 813,00 Konzultační, poradenské a právní služby 100 000,00 88 000,00 87 464,00 Školení 100 000,00 59 000,00 58 265,00 Ostatní služby informatik, hlídací agentura, odborné posudky, právní služby, revize, sociální fond, atd. Opravy a udržování UMČ, kulturní středisko 615 000,00 883 000,00 990 833,38 405 000,00 178 000,00 154 972,04 Programové vybavení 50 000,00 44 000,00 43 192,11 Cestovné 45 000,00 61 000,00 56 842,00 Reprefond dary- školství,mmb, dětské domovy, pohoštění pro hosty 30 000,00 22 000,00 21 979,00 Ostatní nákupy 15 000,00 15 000,00 15 000,00 Věcné dary 20 000,00 36 000,00 35 221,00 6

Náhrady mezd v době nemoci 0 0 36 159,00 Poplatky banky 0 70 000,00 69 552,97 Daň z příjmu za obce 190 000,00 184 000,00 183 979,00 Finanční vypořádání k MMB 0 6 000,00 5 783,00 Ostatní neinvestiční výdaje 0 0-13,95 Převody vlastním rozp. účtům 0 0 57 467 127,48 Ostatní převody vlastním fondům 0 0 115 000,00 Výdaje celkem před konsolidací 33 246 000,00 38 275 449,00 91 736 873,91 Konsolidace** 57 582 127,48 Výdaje celkem po konsolidaci 33 246 000,00 38 275 449,00 34 154 746,43 ** konsolidace finanční prostředky, které kolují mezi vlastními účty. Převody mezi základním běžným účtem, FRR, příjmy a výdaji. Výdaje jako celek ve výši 34 154 746,43 Kč byly v hodnoceném období čerpány na 102,73 % v porovnání k hodnotám schváleného rozpočtu. Čerpání jednotlivých položek rozpočtu vychází plně z výkazu FIN 2-12 za období 1-12/2014. 5. Peněžní fondy Městská část Brno-Medlánky mimo své vlastní rozpočtové příjmy a výdaje běžného roku sleduje i další mimorozpočtové zdroje na několika mimorozpočtových účtech vedených u Komerční banky, a.s.: a) Finanční hotovost na Fondu rezerv a rozvoje ke dni 31. 12. 2014 činila 16.227.210,40Kč. b) Finanční hotovost na sociálním fondu ke dni 31. 12. 2014 činila 12.510,73 Kč. Sociální fond se použil na částečnou úhradu stravenek pro zaměstnance, příspěvek na dovolenou a částečná úhrada stravenek. V roce 2014 byl sociální fond tvořen 2 % z objemu prostředků na platy. 6. Dluhová služba Městská část Brno-Medlánky ve svém rozpočtu nehospodaří s přijatými úvěry a půjčkami, které ovlivňují procento zadluženosti. Tento ukazatel se vypočítává dle pokynů MF ČR a plně vychází z výkazu o plnění rozpočtu města FIN 2-12 za období 1-12/2014. 7. Vedlejší hospodářská činnost Tato činnost obsahuje výnosy a náklady spojené s pronájmem bytových prostor. Výsledek hospodaření VHČ po zdanění za rok 2014 činí zisk ve výši 242.750,64Kč. Finanční hospodaření je doloženo výkazem zisku a ztrát k 31. 12. 2014, který je nedílnou součástí této zprávy. Správu bytů a jeho hospodaření zabezpečuje na základě mandátní smlouvy firma Alby plus, s.r.o., Hilleho 1839/2, 602 00 Brno. Ostatní vlastní příjmy jsou součástí hlavní činnosti městské části a jedná se o příjmy z pronájmu nebytových prostor v Kulturním společenském centru Sýpka, nájmy pozemků, reklamy, inzeráty, úroky z bankovních účtů. Tyto jsou součástí výkazu FIN 2-12 a účtují se dle platné rozpočtové skladby na položkách 21XX. 7

8. Hospodaření příspěvkových organizací Hospodaření příspěvkových organizací je v průběhu rozpočtového období (kalendářního roku) kontrolováno na základě zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě Ing. Zdeňkou Cahlíkovou, 756 24 Bystřička 177. U obou příspěvkových organizací nebyly zjištěny systémové nedostatky a nebylo zjištěno porušení vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se prování zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě. Dalším kontrolním mechanismem hospodaření zřízených příspěvkových organizací je předkládání čtvrtletních rozborů hospodaření. Příspěvkové organizace hospodařily se svěřenými i vlastními finančními prostředky dle platných legislativních norem a nedošlo u nich k porušení rozpočtové kázně. Městská část Brno-Medlánky má zřízeny dvě příspěvkové organizace. Ve svém hospodaření se příspěvkové organizace řídí především zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Podrobné tabulky hospodaření příspěvkových organizací jsou k nahlédnutí u tajemníka ÚMČ Brno-Medlánky. a) Základní škola Brno, Hudcova 35, příspěvková organizace, Hudcova 35, 621 00 Brno V roce 2014 hospodařila s příspěvkem od zřizovatele ve výši 3.040.516,00 Kč. Ve svém hospodaření dosáhla zisku ve výši z hlavní činnosti 417.243,17 Kč a z doplňkové činnosti 150.269,00 Kč. Příspěvková organizace navrhla rozdělení celého zisku ze svého hospodaření za rok 2014 následovně: Z hlavní činnosti: Rezervní fond Z doplňkové činnosti: Rezervní fond Fond odměn 417.243,17 Kč 130.269,00 Kč 20.000,00 Kč Stavy fondů k 31. 12. 2014 Fond odměn Rezervní fond Fond reprodukce majetku, investiční fond 79.569,14 Kč 154.708,79 Kč 103.578,60 Kč b) Mateřská škola Brno, Hudcova 435/47, Hudcova 435/47, 621 00 Brno V roce 2014 hospodařila s příspěvkem od zřizovatele ve výši 2.460.000,00 Kč. Ve svém hospodaření dosáhla zisku ve výši 35.224,91Kč. Příspěvková organizace navrhla rozdělení zisku ze svého hospodaření za rok 2014 následovně: Rezervní fond Fond odměn 20.224,91 Kč 15.000,00 Kč Stavy fondů k 31. 12. 2014 Fond odměn Fond FKSP Rezervní fond z ostatních titulů: z hospodářského výsledku Fond reprodukce majetku, investiční fond 51.810,00 Kč 62.272,00 Kč 86.388,41 Kč 37.838,00 Kč 146.578,00 Kč 8

9. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně (finanční vypořádání) Dotace jsou nejvýznamnější položkou příjmů městské části. Pro rok 2014 byly ve schváleném rozpočtu zapracovány dotace v celkové výši 16.985.000,00Kč a rozpočtovými opatřeními byly dotace během roku navýšeny ještě o 8.208.077,67Kč,tedy dotace za rok 2015 činily celkem 25.193.077,67Kč z nichž nejvýznamnější část tvoří na výkon státní správy a na školství. Z přehledu poskytnutých dotací vyplývá, že jejich výše zaujímá velmi významné místo z celkové částky vytvořeného rozpočtu. Všechny uvedené dotace byly řádně vyúčtovány v rámci finančního vypořádání. Dotace na výkon státní správy a na školství nejsou předmětem finančního vypořádání, proto se ani neobjevují v níže uvedené tabulce. Finanční vypořádání za rok 2014 UZ účel položka rozpočet čerpání 53190001 Dotace MŽP a SFŽP 4113 46 763,24 46 763,24 13011 SPOD 4116 966 000,00 966 000,00 53515319 Dotace MŽP a SFŽP 4116 654 685,43 654 685,43 33113234 ÚP 4116 62 382,45 62 382,45 33513234 ÚP 4116 353 446,55 353 446,55 Celkem 4116 2 036 514,43 2 036 514,43 98348 Volby do EU 4111 123 000,00 123 000,00 Volby do obecních zast. a 98187 Senátu 4111 145 800,00 145 800,00 Celkem 268 800,00 268 800,00 99 97 97 Údržba a úklid chodníků již ve schváleném rozpočtu 4121 579 000,00 579 000,00 ZŠ Hudcova nábytkové vybavení 4121 120 000,00 120 000,00 ZŠ Hudcova vybavení školní kuchyně a jídelny 4121 50 000,00 50 000,00 Celkem 4121 749 000,00 749 000,00 ZŠ Hudcova půdní vestavba 4221 2 186 000,00 2 186 000,00 Novostavba modulární klubovny 4221 2 500 000,00 2 500 000,00 Převod do roku 2015 773 ZŠ Hudcova půdní vestavba 4221 1 000 000,00 1 000 000,00 Celkem 4221 5 686 000,00 3 186 000,00 Finanční vypořádání 2014 s MMB 213 Přijato z MMB na účet FRR ÚMČ Brno-Medlánky 8115 937 000,00 Vráceno na MMB 5 800,00 9

10. Finanční vypořádání s příjemci dotací za rok 2014 K tomuto účelu jsou vyhrazeny finanční prostředky výdajové části schváleného rozpočtu ve výši 230 000,-Kč příspěvky neziskovým organizacím a bylo vyplaceno 216 375,- Kč. Poskytování veřejné finanční podpory se řídí pravidly pro poskytování veřejné finanční podpory z rozpočtu MČ Brno-Medlánky. číslo Příjemce VPP částka VPP unesení Termín vyúčtování 1 FC Medlánky, o.s. 70 000,00 usnesení č. 32/46 ZMČ 5. 1. 2015 2 APLA - JM o.s. 6 000,00 usnesení č. 35/54 RMČ 10. 12. 2014 3 Dětský klub Medlánci 82 500,00 usnesení č. 11/41 ZMČ 14. 1. 2015 4 HORTUS sdružení 5 000,00 usnesení č. 36/54 RMČ 15. 12. 2014 zahrádkářů 5 Občané pro Medlánky, z.s. 2 875,00 usnesení č. 9/59 RMČ 22. 12. 2014 6 Junák - svaz skautů a 8 000,00 usnesení č. 20/55 RMČ 17. 12. 2014 skautek ČR 7 Dotyk II 6 000,00 usnesení č. 37/54 RMČ 10. 12. 2014 8 Slezská diakonie 5 000,00 usnesení č. 38/54 RMČ 17. 12. 2014 9 TJ Sokol Brno-Medlánky 6 000,00 usnesení č. 13/62 RMČ 29. 4. 2014 10 Hasičský záchranný sbor JmK 25 000,00 Usnesení č. 14/49 ZMČ Darovací smlouva 11. Zpráva o výsledku přezkoumávání hospodaření městské části Brno-Medlánky za rok 2014 Přezkoumání hospodaření provedla společnost FSG Finaudit, s.r.o., třída Svobody 645/2, 772 00 Olomouc, jako člen sdružení společností KPMG Česká republika se sídlem Praha 8, Pobřežní 648/1a. Předmětem ověření bylo přezkoumávání hospodaření městské části za rok 2014 a ověření účetní závěrky městské části k 31. 12. 2014, která je součástí účetní závěrky Statutárního města Brna k 31. 12. 2014. Přezkoumávání se uskutečnilo ve dnech 12. a 13. 3. 2015 na adrese Úřadu městské části města Brna, Brno-Medlánky, Hudcova 7, 621 00 Brno a v sídle auditorské společnosti. Výrok auditora VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření A. Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření územního celku statutární město Brno, městská část Brno-Medlánky jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 10

citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaření územního celku statutární město Brno, městská část Brno-Medlánky jako celku. Chyby a nedostatky zjištěné při dílčím přezkoumání v průběhu roku 2014 byly územním celkem k 31. 12. 2014 odstraněny. Při přezkoumání hospodaření územního celku statutární město Brno, městská část Brno-Medlánky za rok 2014 jsme zjistili následující chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b): 1. nebylo účtováno o zařazení dlouhodobého hmotného majetku a o zahájení odepisování v souladu s faktickým začátkem užívání, nebylo účtováno na základě protokolů o převzetí majetku. Odhadovaná částka chybějících odpisů činí 118 684,00 Kč. O tuto částku jsou nadhodnocena aktiva a podhodnocen výsledek hospodaření. 2. nebyla řádně provedena inventarizace účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Byl zjištěn rozdíl mezi účetní hodnotou a hodnotou evidovanou na kartách majetku ve výši 20.342,00 Kč. 3. byly zjištěny případy provedení předběžné řídící kontroly, které následovalo až po vystavení objednávky, resp. po obdržení dokladu od dodavatele (faktury přijaté - KDF č. 326 a 317, 295) Tato skutečnost indikuje, že finanční kontrola je prováděna formálně, není v souladu se zákonem č. 250 /2000 Sb., o finanční kontrole a s vnitřní směrnicí. 4. bylo zjištěno, že v hospodářské činnosti není v souladu s Metodikou účetnictví statutárního města Brna účtováno o penále a o úrocích z prodlení k dlužným pohledávkám z titulu nájemného, resp. penále a úroky z prodlení jsou vyčísleny a účtovány jen při úhradě dluhu. Minimální odhadovaná chybějící částka v aktivech brutto činí cca 113 789,00 Kč (na aktiva netto a výsledek hospodaření nemá transakce vliv vzhledem k metodice uplatňování 100% opravné položky k těmto pohledávkám). Při přezkoumání hospodaření územního celku statutární město Brno, městská část Brno-Medlánky za rok 2014 jsme zjistili následující chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. c): 5. k pohledávkám po splatnosti není v souladu s 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČUS 706 tvořena opravná položka. Dochází tedy k navyšování aktiv účetní jednotky a ke zvyšování hospodářského výsledku. Odhadová částka je minimálně 177.696,00 Kč. 6. statutární město Brno, městská část Brno-Medlánky neeviduje v souladu s 49 vyhlášky č. 410/2009 Sb. na podrozvahových účtech majetek, který předala k hospodaření svým příspěvkovým organizacím. 7. na majetkových účtech vedlejší hospodářské činnosti je evidován drobný hmotný majetek, který s touto činností nesouvisí, a neplynou z něj žádné příjmy. Jedná se o prvky na dětském hřišti v částce 402 331,00 Kč. Uvedená skutečnost nemá dopad na účetní závěrku. Při přezkoumání hospodaření územního celku statutární město Brno, městská část Brno-Medlánky za rok 2014 jsme zjistili následující chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. c): 1. statutární město Brno, městská část Brno-Medlánky nedodržela při provádění inventarizace požadavky 29 a 30 zákona 563/1991 Sb a ustanovení vyhlášky 270/2010 Sb. o inventarizaci majetku a závazků. V rámci dokladové inventarizace nebyly řádně doloženy zůstatky účtu 419140 - ostatní fondy v částce 300.500,00Kč, zůstatky účtů poskytnutých záloh 314 hlavní činnosti v celkové výši 172.160,00 Kč, zůstatek účtu 459131 - dlouhodobé závazky - předplacený nájem v částce 20.994,00 Kč. Jedná se o nedostatek spočívající v neprůkaznosti vedení účetnictví dle bodu 2. výše uvedeného ustanovení. 2. kontrolou výkazu FIN 2-12 M k 31. 12. 2014 bylo zjištěno, že došlo k překročení výdajů schváleného resp. upraveného rozpočtu u paragrafu 6171 - činnost místní správy o částku 224.244,98 Kč (upravený rozpočet 8.463.829,00 skutečnost 8.688.073,98). Pro výdaje nebyly stanovené jiné závazné ukazatele než schválený rozpočet na úrovni paragrafů. 11

Výrok auditora Podle našeho názoru je účetní závěrka statutárního města Brno, městská část Brno-Medlánky k 31. 12. 2014 sestavena ve všech významných ohledech v souladu s Metodikou účetnictví statutárního města Brna a českými účetními předpisy s výjimkou těch oblastí, které Metodika upravuje a doplňuje, platnými k 31. prosinci 2014. Nápravná opatření ke zjištěním ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření MČ Brno-Medlánky za rok 2014 Při přezkoumání hospodaření nezávislého auditora o výsledku hospodaření statutárního města Brna, městské části Brno-Medlánky, byla nalezena tato zjištění a k nim stanovena tato nápravná opatření: 1. Zjištění: Nebylo účtováno o zařazení dlouhodobého hmotného majetku a o zahájení odepisování v souladu s faktickým začátkem užívání, nebylo účtováno na základě protokolů o převzetí majetku. Odhadovaná částka chybějících odpisů činí 118 684,- Kč. O tuto částku jsou nadhodnocena aktiva a podhodnocen výsledek hospodaření. Majetek byl již zařazen do dlouhodobého majetku v prosinci 2014, od 1. 1. 2015 se již odepisuje řádně. 2. Zjištění: Nebyla řádně provedena inventarizace účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Byl zjištěn rozdíl mezi účetní hodnotou a hodnotou evidovanou na kartách majetku ve výši 20.342,- Kč. Tento rozdíl byl v březnu 2015 odstraněn, částka byla řádně doúčtována. 3. Zjištění: Byly zjištěny případy provedení předběžné řídící kontroly, které následovalo až po vystavení objednávky, resp. po obdržení dokladu od dodavatele (faktury přijaté - KDF č.. 326 a 317, 295) Tato skutečnost indikuje, že finanční kontrola je prováděna formálně, není v souladu se zákonem č. 250 /2000 Sb., o finanční kontrole a s vnitřní směrnicí. V roce 2015 bude nově nastaven podrobný systém finanční kontroly na základě doporučení OKO MMB a uveden do praxe. 4. Zjištění: Bylo zjištěno, že v hospodářské činnosti není v souladu s Metodikou účetnictví statutárního města Brna účtováno o penále a o úrocích z prodlení k dlužným pohledávkám z titulu nájemného, resp. penále a úroky z prodlení jsou vyčísleny a účtovány jen při úhradě dluhu. Minimální odhadovaná chybějící částka v aktivech brutto činí cca 113 789,-. Kč (na aktiva netto a výsledek hospodaření nemá transakce vliv vzhledem k metodice uplatňování 100% opravné položky k těmto pohledávkám). Poplatky penále a úrok z prodlení se budou počítat k datu účetní závěrky a to k 31. 12. 2015. 5. Zjištění: K pohledávkám po splatnosti není v souladu s 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČUS 706 tvořena opravná položka. Dochází tedy k navyšování aktiv účetní jednotky a ke zvyšování hospodářského výsledku. Odhadová částka je minimálně 177.696,-Kč. VHČ 27. 4. 2015, číslo usnesení 15/10, na 10. schůzi RMČ bylo odsouhlaseno odepsání promlčené dlužné částky 61.664,- Kč a zbytek dlužných částek bude dooprávkován do konce června 2015. 6. Zjištění: Statutární město Brno, městská část Brno-Medlánky neeviduje v souladu s 49 vyhlášky č. 410/2009 Sb. na podrozvahových účtech majetek, který předala k hospodaření svým příspěvkovým organizacím. 8. 4. 2015 na 8. zasedání ZMČ, usnesením č.15/08, byl odsouhlasen převod majetku na ZŠ Brno, Hudcova 35, následně byl řádně zaevidován a bude následně veden na podrozvahovém účtu. 7. Zjištění: Na majetkových účtech vedlejší hospodářské činnosti je evidován drobný hmotný majetek, který s touto činností nesouvisí, a neplynou z něj žádné příjmy. Jedná se o prvky na dětském hřišti v částce 402 331,- Kč. Uvedená skutečnost nemá dopad na účetní závěrku. Drobný hmotný majetek byl z VHČ převeden do hlavní činnosti v měsíci březnu 2015, čímž došlo k nápravě. 8. Zjištění: Statutární město Brno, městská část Brno - Medlánky nedodržela při provádění inventarizace požadavky 29 a 30 zákona 563/1991 Sb a ustanovení vyhlášky 270/2010 Sb. o inventarizaci majetku a 12

závazků. V rámci dokladové inventarizace nebyly řádně doloženy zůstatky účtu 419140 - ostatní fondy v částce 300.500,-Kč, zůstatky účtů poskytnutých záloh 314 hlavní činnosti v celkové výši 172.160,- Kč, zůstatek účtu 459131 - dlouhodobé závazky - předplacený nájem v částce 20.994,- Kč. Jedná se o nedostatek spočívající v neprůkaznosti vedení účetnictví dle bodu 2. výše uvedeného ustanovení. Účet 419140 350 000,- bylo dohledáno v archivu z roku 2010, že se jednalo o čerpání fondu FRR na dofinancování RO v roce 2010, účet 314 se jednalo o zálohové faktury na plyn a el. energii, tyto energie byly již vyúčtovány v měsíci březnu 2015, za rok 2015 bude předložen seznam zálohových faktur. U účtu 459131 se jednalo o předplacený nájem 20 994,- a toto SIPO bylo na přelomu roku 2014 a 2015 účtováno jako pohledávka za pronajímateli bytů, v roce 2015 již opraveno. 9. Zjištění: Kontrolou výkazu FIN 2-12 M k 31. 12. 2014 bylo zjištěno, že došlo k překročení výdajů schváleného resp. upraveného rozpočtu u paragrafu 6171 - činnost místní správy o částku 224.244,98 Kč (upravený rozpočet 8.463.829, skutečnost 8.688.073,98). Pro výdaje nebyly stanovené jiné závazné ukazatele než schválený rozpočet na úrovni paragrafů. Pro rok 2014 byl nesprávně sestaven rozpočet v položce mzdy. Náprava v roce 2015 bude provedena po připsání dotace na OSPOD a rozpočtovým opatřením bude upravena položka mezd dle reality a to nejpozději do 31. 7. 2015. RO schvalí na řádném zasedání ZMČ po předchozím projednání FV. Po této opravě se již bude dbát na to, aby byl rozpočet vždy nastaven řádně s ohledem na reálné příjmy a náklady a schválený rozpočet bude plně dodržován včetně jeho rozpočtových změn a dle nových pravidel finanční kontroly, která budou v roce 2015 nastavena. 12. Závěr Hospodaření městské části Brno-Medlánky za rok 2014 dle přiloženého Výkazu zisku a ztrát, skončilo přebytkem hospodaření v hlavní činnosti v hodnotě 6.903.217,21 Kč a ziskem v hospodářské činnosti ve výši 242.750,64 Kč. V Brně dne Zprávu vypracovala: Zprávu předkládá: Marie Lukášková, hlavní účetní Kateřina Žůrková, místostarostka Přílohy : Výkaz FIN 2-12 za rok 2014 Rozvaha Výkaz zisků a ztrát Výrok auditora Hospodaření MŠ Hudcova za rok 2014 Hospodaření ZŠ Hudcova za rok 2014 13

Závěrečný účet a účetní závěrku sestavenou k rozvahovému dni 31.12.2014 projednal Finanční výbor Zastupitelstva městské části Brno-Medlánky na svém zasedání dne 13.5.2015 a přijal následující usnesení: Finanční výbor Zastupitelstva městské části Brno-Medlánky doporučuje: a) Zastupitelstvu MČ Brno-Medlánky schválit celoroční hospodaření městské části Brno-Medlánky a závěrečný účet městské části Brno-Medlánky za rok 2014 včetně zprávy nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření městské části Brno-Medlánky za rok 2014 bez výhrad; b) Zastupitelstvu MČ Brno-Medlánky schválit v souladu s 4 odst. 8 písm. w) zákona č. 563/1991 sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a 84 ods. 2 písm. b) zákona č. 128/2000 Sb. o obcích, ve znění pozdějších předpisů, účetní závěrku sestavenou k rozvahovému dni 31. 12. 2014 bez výhrad. Hlasování: přít.4 pro ; přít.0 proti ; přít.0 se zdrželo hlasování 14