. CI o~ ~o,::) ::x: '1.0.1..-.. >~-T ~ -"I -.J - :,:). O Krajský úřad Olomouckého kraje Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, 779 11 Olomouc SpZn.: KÚOK/44630/2012/KŘ-K/7433 Č.j.: KUOK 19125/2013 Počet stejnopisů: 2 Počet stran:8 Přílohy: 1 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Charváty za rok 2012, IČ 00635715 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření provedeného dne 6.8.2012 a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření uskutečněného dne 21.2.2013. Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Charváty Přezkoumané období: 1. 1.2012-31.12.2012 Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Taťána Zádrapová kontrolor: Ing. Bc. Dana Giblová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář Zástupci obce: Zdeněk Dostál - starosta Eva Kopecká - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Charváty za rok 2012 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) ( 10 odst. 3 písmo b) zákona): - Členovi zastupitelstva nebyla správně zaokrouhlena měsíční odměna. 1
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků,a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Charváty za rok 2012 byly přezkoumány následující písemnosti: Činnost finančního výboru: Zápis z jednání finančního výboru ze dne 26. 1. 2012, ze dne 27.6.2012, ze dne 6.9.2012, ze dne 11. 12.2012 Činnost kontrolního výboru: Zápis z jednání kontrolního výboru ze dne 15. 3. 2012, ze dne 26.7.2012, ze dne 11. 12.2012 Finanční vypořádání: za rok 2012 obce Charváty ze dne 15.2.2013 Inventumí soupis majetku a závazků: - Inventarizace majetku a závazků Obce Charváty se prováděla ke dni účetní závěrky, k 31. 12. 2012. Plán inventur na rok 2
2012 ze dne 3.10.2012 včetně Přílohy č.1. Zápis o proškolení členů hlavní inventární komise ze dne 5. 12.2012. Inventarizační zpráva za rok 2012 ze dne 30. 1.2013 Návrh rozpočtu: zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup od 9.3.2012 do 27.3.2012 Odměňování členů zastupitelstva: mzdové podklady uvolněných a neuvolněných členů zastupitelstva obce za období říjen - prosinec 2012 Pokladní doklad: pokladní příjmové a výdajové doklady za období prosinec 2012 k hlavní činnosti obce Pokladní doklad: pokladní příjmové a výdajové doklady za období duben - červen 2012, číslo dokladů 158-346 Pokladní kniha (deník): za období leden - červen 2012 (vedena ručně), pořadové číslo 1-320 Pravidla rozpočtového provizoria: do doby schválení rozpočtu na rok 2013 schválilo zastupitelstvo obce dne 13. 12.2012 Příloha rozvahy: k 30. 6. 2012 Příloha rozvahy: k 31. 12.2012 Rozpočtová opatření: rozpočtové opatření KÚOK ze dne 21. 9. 2012 na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 22 000 Kč (položka 4111, ÚZ 98 193) na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev krajů, vyúčtování nákladů na volby do zastupitelstev krajů ze dne 7. 12. 2012 Rozpočtová opatření: Č. 1/2012 schválilo zastupitelstvo obce dne 31.5.2012 Rozpočtová opatření: Č. 2/2012 schválilo zastupitelstvo obce dne 13. 9. 2012, Č. 3/2012 schválilo zastupitelstvo obce dne 29. 11. 2012, Č. 4 schválilo zastupitelstvo obce dne 13. 12. 2012, Č. 5/2012 schválil starosta obce dle pověření zastupitelstva obce ze dne 13.12.2012 Rozpočtový výhled: na období 2013-2014 Rozvaha: k 31. 12.2012 Rozvaha: k 30. 6. 2012 Schválený rozpočet: na rok 2012 schválilo Zastupitelstvo obce na veřejném zasedání dne 29. 3. 2012 Smlouvy nájemní: Nájemní smlouva ze dne 2.8. 2012 uzavřená mezi obcí Charváty ( pronajímatelem) a V.L. ( nájemcem) místní organizace Olomouc ( nájemcem), předmětem smlouvy je pronájem části pozemku p.č. 810 o výměře 12,64x2m. Nájemné se sjednává na dobu neurčitou od 2. 8. 2012. Výše nájemného se sjednává na 100,- Kč/ročně. Záměr obce pronajmout byl zveřejněn na úřední desce od 9.7.2012 do 2.8.2012. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): Kupní smlouva uzavřená dne 24. 5. 2012 mezi obcí Charváty ( prodávejlcí) a I. S. (kupující), předmětem smlouvy je prodej bytové jednotky Č. 3/2 o velikosti 59,51m2 v obci Charváty, kupní cena 280.000,- Kč, Vklad práva zapsán v katastru nemovitostí dne 26.6.2012, Právní účinky vkladu vznikly ke dni 7.6.2012, kupní smlouva schváleno zastupitelstvem obce dne 29. 3. 2012, záměr prodat bytovou jednotku byl zveřejněn na úřední desce od 2. 11. 2011 do 18. 11. 2011, záměr prodat schválilo zastupitelstvo obce dne 18. 1.2012. Smlouvy o věcných břemenech: Smlouva o zřízení věcného břemene uzavřená dne 25. 10. 2012 mezi Obcí Charváty ( povinným) a SMP Net,s.r.o., RWE, Distribuční 3 --- - --------==<'1'
služby, s.r.o, ( oprávněný) a Ing. Pavlem Thinem (investorem).předmětem smlouva je zřízení věcného břemene na nemovitosti p.č. 785/29 o celkové výměře 505m2 zapsaného na LV Č. 10001 pro k.ú.charváty na dobu neurčitou.jednorázová úhrada ve výši 320,- Kč. Smlouva schválena zastupitelstvem obce dne 21. 6. 2012. Vklad práva zapsán v katastru nemovitostí dne 12. 11.2012. Právní účinky vkladu vznikly ke dni 31. 10.2012 Účetní doklad: k běžnému účtu Č. A. 10 - A. 12 za období říjen - prosinec 2012 Účetní doklad: - kontrolní vzorek účetních dokladů za období 04-06 k bankovním výpisům České spořitelny a.s., d.č.001055-019001 Vnitřní předpis a směrnice: Směrnice Č. 2 pro evidenci, účtování majetku, operativní evidence a odpisy majetku platná dnem 1. 11. 2011, Směrnice pro inventarizaci majetku a závazků platná dnem 1. 10. 2011, Směrnice Č. 9 o poskytování a účtování cestovních náhrad platná dnem 1. 1. 2011, Dodatek směrnice Č. 23/k vedení poklady ze dne 3. 1. 2011, Směrnice pro časové rozlišování nákladů a výnosů, včetně dohadných položek ze dne 29. 9. 2010, Směrnice pro poskytování a účtování cestovních náhrad ze dne 29. 9. 2010 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: k 31. 12.2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k 31. 12.2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: k 30.6.2012, Výkaz zisku a ztráty: k 30.6.2012 Výkaz zisku a ztráty: k 31. 12. 2012 Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací: Zastupitelstvo obce dne 29. 3. 2012 projednalo výroční zprávu o hospodaření ZŠ a MŠ Charváty za rok 2011 a schválilo výsledek hospodaření a jeho přerozdělení do rezervního fondu Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 2.8.2012,13.9.2012,25.10. 2012,29.11.2012,13.12.2012 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne 7. 12. 2011, 18. 1.2012, 22. 2. 2012,29.3.2012,16.4.2012,31.5.2012,21.6.2012 Závěrečný účet: obce Charváty za rok 2011 vyvěšen na úřední i elektronické desce od 28.3.2012 do 14. 4. 2012. Schválen zastupitelstvem obce dne 16. 4. 2012 4
V kontrolovaném období, dle informací poskytnutých zástupci obce, obec Charváty: neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, neuzavřela směnnou a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 13712006 Sb.), B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Charváty za rok 2012 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) ( 10 odst. 3 písmo b) zákona) v členění dle ustanovení 2 odst. 1 a 2 zákona: 1. Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 1.1. Kontrolou mzdových podkladů a vyplacených odměn členům zastupitelstva obce za období leden - prosinec 2012 bylo zjištěno, že odměna uvolněnému starostovi obce byla vyplácena měsíční odměna v nesprávní výši, což bylo způsobeno nesprávným zaokrouhlením měsíční odměny. Porušeno ustanovení 3, odst. 3 nařízení vlády Č. 37/2003 Sb. ve znění pozdějšlch předpisů, kde se stanoví, že měsíční odměna vypočtená podle přílohy č. 1 k tomuto nařízení, sloupců 1 až 9, se zaokrouhluje na celé koruny nahoru. Doloženo: kopie mzdového listu osobní číslo 3406, kopie výplatního lístku za 12/2012 C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Charváty za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání 5
Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Charváty nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písmo a) zákona): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31.12.2012 ( 10 odst. 4 písmo b) zákona) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,40% 4,26% 0% Charváty, 21.2.2013 Za Krajský úřad Olomouckého kraje I<RAJ SIO ljl~ A () OLOMOUCKHIO KRAJ( (34) Ing. Taťána Zádrapová v -t( I:/~(,~ L- {,c ttc, kontrolor pověřený řízenlm přezkoumáni... '. podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání I Ing. Bc. Dana Giblová / kontrolor podpis kontrolora 6
Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písmo I) zákona. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Já, níže podepsaný starosta obce prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2012 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 3 písmo I) zákona. Územní celek je povinen podle 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření ( 13 odst. 2 zákona). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Charváty obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne 21.2.2013 Zdeněk Dostál JJ~...r:. podpis Rozdě/ovník: 1 stejnopis pro obec Charváty 1 stejnopis pro Krajský úřad O/omouckého kraje, oddělení kontroly 7