ODD~LENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBCr. Zpracovatel: Obec Bezdědovice, IČ 0047ř66išs"i3ss-.L:::...!

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODD~LENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBCr č.j.: KUJCK 7813/2010 OEKO-PŘ t./. Ou. éis/o doporuc. z Zpracovatel: Obec Bezdědovice, IČ 0047ř66išs"i3ss-.L:::...! Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , ,na základě zákona č. o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. 420/2004 Sb., Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Bezdědovice, Bezdědovice 109, Blatná Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Jan Štaberňák Zástupce územního celku: starostka účetní Ing. Miluše Kubátová Alena Vestfálová U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice. tel.: , fax: Stránka 1 z 7

2 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Bezdědovice za rok 2010 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Vnitřní předpis a směrnice Faktura Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Návrh rozpočtu Hlavní kniha Finanční a kontrolní výbor Rozpočtový výhled Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy nájemní Popis písemnosti Směrnice Č Vefejné zakázky malého rozsahu, schváleno v ZO dne , platnost od Zápis ZO ze dne schválení proplacení nákladů zemních prací na zatrubnění firmě ZEP k.r. s.r. o. ve výši , - Kč FAP Č ze dne , došla výstavba kanalizační výpustě, dodavatel ZEP K.R. s.r.o., částka ,- Kč Účetní doklad Č. 129 ze dne pfedpis FAP, částka ,- Kč Výpis z BÚ KB a.s. Č. 138 ze dne úhrada FAP, částka , - Kč Účetní doklad Č ze dne zaúčtování úhrady FAP, částka , - Kč Sestavená k Sestavený k Na rok 2010, zvefejněn na úfední desce v elektronické podobě Za obdobf červenec1201 O Zápis zjednánffinančního výboru ze dne Zápis z jednánf kontrolního výboru ze dne Na roky Dotačnf dopis - sml. Č. SD/OREG oznámení o poskytnutf dotace z POV ze dne , neinvestiční dotace ve výši ,- Kč na akci "Oprava kapliček v Bezdědovicích a Dobšicích, st. p. Č. 19 s 113 v k. Ú. Bezdědovice", pfíjem dotace pol a UZ 710, čerpání pol. 5xxx, UZ 710 Dotačnf dopis ze dne správné č. účtu pfljemce Smlouva o poskytnuti účeiové dotace v rámci POV kraje v roce 2010, na "Oprava kapliček v Bezdědovicích a Dobšicích, st. p. Č. 19 s 113 v k. Ú. Bezdědovice", ve výši ,- Kč, užití do , uzavfená Dodatek Č. 1 ke smlouvě ze dne , správné číslo účtu Záměr pronájmu obecního hostince se sálem, zvefejněn Smlouva o nájmu nebytových prostor /obecní hostinec č.p. 27 Bezdědovice/ s FO, obec jako pronajímatel, uzavfená dne na dobu určitou do , záloha na vodné 400,- Kč Dodatek ke smlouvě o nájmu nebytových prostor ze dne , změna nájemného - červen, červenec, srpen, záfí 1.000,- Kč, ostatní měsíce 500,- Kč, splatnost do 15 dne v měsfci PPD Č. 397 ze dne úhrada nájemného a vodného, částka celkem 1.400,- Kč Účetní doklad Č ze dne zaúčtovánf úhrady nájemného, částka celkem 1.400, - Kč PPD Č. 429 ze dne úhrada nájemného a vodného, částka celkem 1.400,- Kč Účetnf doklad Č ze dne zaúčtovánf úhrady nájemného a vodného, částka celkem 1.400, - Kč U Zimního stadionu 1952/2, České 8udějovice, tel.: , fax: Stránka 2 z 7

3 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Rozpočtová Pokladní doklad Schválený opatřen í rozpočet Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Pokladní doklad Evidence poplatků Závěrečný účet Účtový rozvrh Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Záměr obce prodat část obecního pozemku parc. Č. 646/16, k. Ú. Bezdědovice, výměra 25 m2, zveřejněn na úřední i elektronické desce Zápis ZO ze dne schválení prodeje části pozemku parc. Č. 646/16 v k.ú. Bezdědovice, výměra 25 m2, za kupní cenu 50,- Kč/m2 Kupnf smlouva na prodej pozemku parc. Č. 646/21 (oddělený GP z pozemku 646/16), k.ú. Bezdědovice, výměra 25 m2, kupní cena 1.250,- Kč, uzavřená , doložka o schválení a zveřejnění záměru, právní účinky PPD Č. 122 ze dne úhrada kupní ceny pozemku, částka 1.250,- Kč Účetní doklad Č ze dne zaúčtování úhrady kupní ceny pozemku, částka 1.250,- Kč Účetní doklad Č ze dne vyřazení pozemku z majetku v účetní hodnotě 19,75 Kč C. 1, schváleno v ZO dne C. 2, schváleno starostkou dne , v ZO na vědomí dne VPD Č. 400 ze dne nafta hasiči, částka 2.044,- Kč Účetní doklad Č ze dne zaúčtovánf úhrady nafty, částka 2.044, - Kč VPD Č. 398 ze dne občerstvenf, částka 1.088,- Kč Účetní doklad Č ze dne zaúčtování nákupu pohoštěnf pro hasiče, částka 1.088,- Kč Zápis ZO ze dne schválení rozpočtu na rok 2010 jako vyrovnaný, přfjmy i výdaje ,- Sestavený k Kč PPD Č. 162 ze dne úhrada poplatku za psa, 2x za odpad, 2x stočné, částka celkem 780, - Kč Účetní doklad Č ze dne zaúčtování PPD Č. 162, částka 780,- Kč VPD Č. 81 ze dne papír do tiskárny, částka 620,- Kč Účetnf doklad Č ze dne zaúčtování nákupu papíru, částka 620, - Kč Účetní doklad Č ze dne předpis poplatků za psy, částka ,- Kč Za rok 2009, zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě , projednán v ZO dne s výrokem bez výhrad Na rok 2010 Účetní doklad Č. 344 ze dne /374 - předpis dotace, částka ,- Kč, Výpis z BÚ KB a.s. Č. 9 ze dne příjem dotace, částka ,- Kč Účetní doklad Č. 395 ze dne pfíjem dotace, částka ,- Kč, 231/374, pol. 4122, UZ 710 Účetní doklad ze dne oprava zaúčtování příjmu dotace z 374 na 348, částka ,- Kč zálohová FAP Č. 15/2010 ze dne dodavatel Stavební činnost Roman Kouba, částka ,- Kč, materiál na opravu kapliček Výpis z BÚ KB a.s. Č. 8 ze dne , operace úhrada zálohové faktury, částka ,- Kč t Účetní doklad Č zaúčtování úhrady zálohové faktury, částka ,- Kč FAP Č ze dne dodavatel Stavební činnost Roman U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax:

4 Smlouvy nájemní Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Hlavní kniha Rozpočtová opatření Inventurní soupis majetku a závazků Kouba, částka ,- Kč k platbě (dále i záloha ,- Kč, částka celkem ,- Kč), provedení zednických prací Účetní doklad č. 120 ze dne předpis FAP, částka ,- Kč Výpis z BÚ KB a.s. č. 8 ze dne , operace úhrada FAP, částka ,- Kč Účetní doklad č ze dne zaúčtování úhrady FAP, částka celkem ,- Kč, z toho s UZ 710 částka ,40 Kč Účetní doklad ze dne vyúčtování zálohy, částka ,- Kč FAP č ze dne , došla dodavatel Karel Staněk, pokrývačské práce, výměna střešnf krytiny, částka ,- Kč Účetnf doklad č. 100 ze dne předpis FAP, částka ,- Kč Výpis z BÚ KB a.s. č. 7 ze dne úhrada FAP, částka ,- Kč Účetnf doklad č ze dne zaúčtování úhrady FAP, částka ,- Kč FAP č ze dne dodavatel Karel Staněk, pokrývačské práce, výměna střešní krytiny, částka ,- Kč Účetnf doklad č. 140 ze dne předpis FAP, částka ,- Kč Výpis z BÚ KB a.s. č. 9 ze dne úhrada FAP, částka ,- Kč Účetní doklad č ze dne zaúčtování úhrady FAP, částka celkem ,- Kč, z toho s UZ 710 částka ,60 Kč Vyúčtován! poskytnuté dotace ze dne Účetní doklad č. 509 ze dne vyúčtování dotace, částka ,- Kč, 374/672 Dodatek č. 2 k nájemní smlouvě o nájmu nebytových prostor/obecní hostinec č.p. 27 Bezdědovicel, mezi obcí Bezdědovice a nájemcem, nájemné bude splatné do konce kalendářního měsíce, uzavřený dne PPD č. 568 ze dne úhrada nájemného za měsíc prosinec, částka 500, - Kč Sestavený k Sestavená k Za období prosinec12010 C. 7, schváleno v ZO dne , bod 4 Inventurnf soupisy účtu č. 018, 021, 321 B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Bezdědovice za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří peněžní fondy U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 4 z 7

5 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku obec nevykonává podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec nesdružuje žádné prostředky 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv obec nehospodaří s těmito prostředky 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek obec nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec neručí za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Starostka obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce týkající se převodu nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, teí.: , fax:

6 / C.ZÁVĚR I. PlN~Ní OPATŘENí K ODSTRAN~Ní NEDOSTATKO ZJIŠT~NÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Bvly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s ními zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, 27 Nebyla zajištěna průběžná a následná kontrola. Dle smlouvy o nájmu nebytových prostor /obecnf hostinec č.p. 27 Bezdědovice/ s FO, obec jako pronajfmatel, uzavfená dne na dobu neurčitou do , záloha na vodné 400, - Kč, a dodatku ke smlouvě o nájmu nebytových prostor ze dne , změna nájemného - červen, červenec, srpen, záff 1.000,- Kč, ostatní měsíce 500,- Kč, má nájemce hradit měsíční nájemné do 15. dne v měsfci. Dle PPD Č. 397 a 429 byla ovšem úhrada za měsíce červenec a srpen provedena a , tedy v rozporu s dodatkem nájemní smlouvy a nebylo ani nijak doloženo vymáhání uvedených pohledávek. NAPRAVENO (dne: ) Dodatek Č. 2 k nájemní smlouvě o nájmu nebytových prostor/obecní hostinec č.p. 27 Bezdědovicel, mezi obcí Bezdědovice a nájemcem, nájemné bude splatné do konce kalendáfnfho měsfce, uzavfený dne PPD Č. 568 ze dne úhrada nájemného za měsíc prosinec, částka 500,- Kč II. PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ZA ROK 2010 Kromě chyb a nedostatků zjištěných při di/čích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [ 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) III. NEBYLA ZJIŠT~NA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZ.KO NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 2,48 % 5,33 % 0% U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 6 z 7

7 Bezdědovice, dne 22. března 2011 Ing. Jan Štaberňák kontrolor pověřený řfzenlm přezkoumání podpis a razítko.,, U ZI'n.. > ~I'J i~52/2 370,... ť; "." Dud, Jovlce (23) Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 7 stran byl seznámen dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne Ing. Miluše Kubátová starostka podpis a razftko Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověřený Ing. Jan Štaberňák řízením přezkoumání 2 1 x Obec Bezdědovice Ing. Miluše Kubátová starostka U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 7 z 7