KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODD~LENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBci č.j.: KUJCK 16101/2012 OEKO-PŘ stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2012 Obec Žár, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Žár, Žár 30, Trhové Sviny Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Hana Krčková Zástupce územního celku: starosta účetní Ing. Miloš Pecháček ~árka Némethová U Zimního stadionu 1952/2, Ceské 8udějovice, tel.: , fax: Stránka 1 z 8

2 A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Žár za rok 2012 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Účtový rozvrh Závěrečný účet Pravidla rozpočtového provizoria Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Pokladní doklad Rozvaha Návrh rozpočtu Vnitřní předpis a směrnice Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Účetní doklad Rozpočtový výhled Evidence poplatků Příloha rozvahy Smlouvy nájemní Výkaz zisku a ztráty Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Vnitřní předpis a směrnice Popis písemnosti na rok 2012 za rok 2011 zvefejněn na úfední desce i v elektronické podobě schválen v ZO dne bez výhrad schváleno v ZO dne celkové výdaje a pfíjmy nepfekročí celkové pfíjmy a výdaje roku 2011 Avízo schválení neinvestičnfho pfíspěvku na provoz MŠ ze dne ve výši , - Kč měsíc červen 2012 k na rok 2012 zvefejněn na úfední desce i v elektronické podobě Směrnice - evidence, účtování a oceňování majetku s účinností od Směrnice - odepisování dlouhodobého majetku s účinností od Směrnice - vedení a systém zpracování účetnictvf s účinností od používaný účetnf program (KEO) - seznam účetních knih - platné čiselné fady - podpisové vzory s platnost! od Směrnice k finanční kontrole ze dne Fin 2-12M sestavený k Č ze dne pfedpis poplatku za komunální odpad Č ze dne pfedpis poplatku za psa na obdobi rok komunálni k odpad, psi Nájemní smlouva Č. 4/2012 ze dne vodní plocha pč. 277, o rozloze 629 m2, požární nádrž Božejov - nájem uzavfen na dobu neurčitou od výše nájemného 1.200, - Kč ročně - záměr pronájmu zvefejněn od do i v elektronické podobě Účetnf doklad Č ze dne pfedpis nájemného ve výši 1.200,- Kč Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 77 ze dne úhrada nájemného za rok 2012 ve výši 1.200,- Kč - účetnf doklad Č ze dne k , schváleni rozpočtových opatfeni schválenf rozpočtu na rok schválení rozpočtového provizoria schválení závěrečného účtu za rok 2011 Směrnice k oceněnf reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji ze dne U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovíce, tel.: , fax: e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz, Stránka 2 z 8

3 Rozvaha zřízených příspěvkových MS Žár k organizací Schválený rozpočet na rok 2012 schválen v za dne jako vyrovnaný, příjmy a výdaje ve výši Rozpočtová opatření tis. Kč Č. 1 schváleno v za dne Č. 2 schváleno v za dne Faktura Faktura došlá Č ze dne kopírovací stroj CANaN - účetní doklad Č ze dne předpis faktury Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 17 ze dne úhrada faktury - účetnf doklad Č ze dne zaúčtování a zařazení do majetku obce Dohoda o hmotné odpovědnosti Hlavní kniha Výkaz zisku a ztráty zřízených ze dne účetní obce červen 2012 MS Žár k příspěvkových organizací Smlouvy o převodu majetku Kupní smlouva ze dne (koupě, prodej, směna, převod) - parc.č. 43/2 ostatnf plocha o výměře 180 m2 - kupnf cena ve výši 8.100,- Kč - záměr prodeje zveřejněn v době od do prodej schválen v za dne Účetnf doklad Č ze dne předpis pohledávky Příjmový pokladnf doklad Č ze dne úhrada kupnf ceny 9.100,- Kč (1.000,- Kč poplatek za vklad) - účetní doklad Č ze dne Právní účinky vkladu účetní doklad Č ze dne odúčtování prodaného pozemku z majetku obce Pokladní doklad Výdajový pokladnf doklad Č ze dne pohonné hmoty - 300,- Kč - účetní doklad Č. Č ze dne Výdajový pokladní doklad Č ze dne poštovné - 32,- Kč - účetní doklad Č. Č ze dne Výdajový pokladní doklad Č ze dne oprava agregátu ,- Kč - účetní doklad Č. Č ze dne Výdajový pokladní doklad Č ze dne spotřební materiál - 713,- Kč - účetní doklad Č. Č ze dne Výdajový pokladní doklad Č ze dne dárkový balfček - 410,- Kč - účetní doklad Č. Č ze dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Fin 2-12M sestavený k k Výkaz zisku a ztráty k Hlavní kniha prosinec 2012 Příloha rozvahy k U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 3 z 8

4 Rozpočtová opatření Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesen í Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím č. 5 - schváleno v ZO dne Č. 6 - provedeno starostou obce na základě pověření ZO dne rozpočtové opatření Č. 5, pověření starosty k provedení rozpočtových opatření schválenf návrhu výběrové komise na vítěze výběrového řízení na stavební práce "Stavební úpravy veřejného prostranství v Žáru - obnova povrchu chodníků" Smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2012 ze dne Ootační dopis - smlouva Č. SO/OREGí ze dne investiční dotace ve výši ,- Kč (max. 50% z celkových nákladů) - akce: "Chodník v obci Žár, pozemek PK 2602/1, k.ú. Žár" - příjem transferu - pol , UZ čerpání transferu - 6xxx, UZ 711 Příjem dotace: Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 150 ze dne ,- Kč - účetní doklad Č ze dne pol. 4222, UZ 711 Cerpání dotace: Zá/ohová faktura Č. 109/2012 ze dne za provedené práce "Obnova chodníků" ,- Kč (Josef Prček - Bekera, Zliv) Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 147 ze dne úhrada faktury - účetnf doklad Č ze dne , pol. 6121, bez UZ (účet 052) Faktura Č ze dne konečná faktura ,- Kč (Josef Prček - Bekera, Zliv) - účetnf doklad Č ze dne předpis faktury (účet ,- Kč) Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 153 ze dne úhrada faktury ve výši ,- Kč - účetní doklad Č ze dne , pol. 6121, částka ,- Kč s UZ 711 Vyúčtován! poskytnuté podpory z rozpočtu Jihočeského kraje ze dne Účetní doklad Č ze dne finanční vypořádání dotace Faktura Č ze dne nové ochranné ocelové zábrany ,- Kč (Josef Prček - Bekera, Zliv) - účetní doklad Č ze dne předpis faktury (účet 042) Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 162 ze dne úhrada faktury ve výši ,- Kč - účetní doklad Č ze dne , pol Faktura Č. 62/12 ze dne za vypracování projektové dokumentace pro výběr dodavatele a ohlášení stavby akce: "Stavební úpravy veřejného prostranství v Žáru u Nových Hradů - obnova povrchů chodníků ,- Kč - účetní doklad Č ze dne předpis faktury (účet 042) Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 120 ze dne úhrada faktury ve výši ,- Kč - účetní doklad Č ze dne , pol Účetní doklad Č ze dne zařazení do majetku obce na účet 021 ve výši ,- Kč U Zimního stadionu 1952/2, Ceské 8udějovíce, tel.: , fax: Stránka 4 z 8

5 Dokumentace k veřejným zakázkám Vnitřní předpis a směrnice Rozpočtový výhled Inventurní soupis majetku a závazků Výsledky kontrol zřízených organizací Smlouvy o věcných břemenech Rozvaha Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Akce: "Chodník v obci Žár, pozemek PK , k.ú. Žár" Výzva k podání nabídky včetně zadávací dokumentace ze dne doručeno celkem pěti firmám Nabídky přijaty od čtyř firem Zápis z jednání výběrové komise ze dne V za dne schválen návrh výběrové komise na vítěze výběrového řízení na stavební práce "Stavební úpravy veřejného prostranství v Žáru - obnova povrchu chodníků"- schválena firma Josef Prček - BEKERA, Zliv Smlouva o dodávce stavby ze dne předmět plnění: "Stavební úpravy veřejného prostranství v Žáru - obnova povrchu chodníků" - cena za zhotovení dí/a ,- Kč bez DPH ( ,- Kč včetně DPH) Rozhodnutí o přidělení vefejné zakázky Směrnice k veřejným zakázkám ze dne na období Pfíkaz k provedeni inventarizace ze dne složená inventarizačních komisí, podpisové vzory Plán inventarizace ze dne Protokol o proškolení členů inventarizační komise ze dne Inventarizační zpráva ze dne Inventurní soupisy k účtů - 018, 078, 019, 079, 031, 032, 021, 081, 022, 082, 028, 088, 042, 132, 311, 314, 315, 343, 231, 321, 324, 331, 33~ 342, 374, 37~ 901, 90Z 903 Výpis z katastru nemovitostf k Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 165 ze dne Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 1 ze dne stav k Protokol o výsledku veřejnoprávní kontroly ze dne kontrola PO MŠ Žár za období od do Smlouva o zřízení práva odpovídajícího věcnému bfemenu ze dne E. ON Distribuce, Ceské Budějovice - pozemek poarc.č. PK 2446/1 v k.ú. Božejov u Nových Hradů - věcné bfemeno spočívajfcí v umístění nového kabelového vedení NN - věcné břemeno zřízeno za jednorázovou úplatu v celkové výši 500,- Kč bez DPH - právní účinky vkladu Faktura Č ze dne za úhradu věcného břemene dle smlouvy - 600,- včetně DPH - účetní doklad Č ze dne předpis faktury Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 108 ze dne úhrada faktury - účetní doklad Č ze dne zaúčtování Účetnl doklad Č ze dne přeúčtování pozemku zatíženého věcným bfemenem na analytický účet Matefská škola Žár k Matefská škola Žár k U Zimního stadionu 1952/2, Ceské Budějovice, tel.: , fax: Stránka 5 z 8

6 B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Žár za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanoveni 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona Č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec nemá zřízeny žádné fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec neuzavřela žádnou smlouvu týkající se sdružených prostředků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neuzavřela žádnou smlouvu ani dohodu o ručení za závazky fyzických a právnických osob U Zimního stadionu 1952/2, České 8udějovice, tel.: , fax: Stránka 6 z 8

7 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá žádný zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 pism. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 pism. h) účetnictví vedené územním celkem Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). C. ZÁVĚR I. PlN~Ní OPATŘENí K ODSTRAN~Ní NEDOSTATKO ZJIŠT~NÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebvlv zjištěny chyby a nedostatky. b) při dflčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ZA ROK 2012 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [ 10 odst. 3 písmo aj zákona Č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJIŠT~NA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKO NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 10,34 % 2,78 % 0% U Zimního stadionu 1952/2, České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 7 z 8

8 Žár, dne 28. února 2013 Hana Krčková kontrolor pověřený řízením přezkoumání t 'í~ o:::.. 952/2 G, 1 poaot«a razítko... Bu QVlCe (17) Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 pfsm. I) zákona Č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodařen í o počtu 8 stran byl seznámen dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne Ing. Miloš Pecháček starosta Rozdělovník:, Vd n c( m~l~~a~~ Žár čp Trhavé Sviny podpi~er«ítkr:a976, DIČ: CZ Tel.: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověřený Hana Krčková řízením přezkoumání 2 1 x Obec Žár Ing. Miloš Pecháček starosta Vyvěše-.o Ci vel. podobě): 27, Sejmuto: U Zimního stadionu , České Budějovice, tel.: , fax: Stránka 8 z 8