Zpráva č. 350/2013/KŘ. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Pačlavice, IČ: za rok 2013

Transkript

1 Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní Obec Pačlavice Pačlavice Pačlavice datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 20. března 2014 Ing. Jaroslav Císař KUZL 38065/2013 KŘ KUSP 38065/2013 KŘ Zpráva č. 350/2013/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Pačlavice, IČ: za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: (dílčí přezkoumání) (konečné přezkoumání) na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Kontrola byla zahájena dne v 8,00 hodin předáním pověření ke kontrole a ukončena dne v13,00 hodin vrácením vyžádaných podkladů a dokumentů ke kontrole. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Pačlavice Pačlavice Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Jaroslav Císař Obec Pačlavice zastupovali: starosta: účetní: Pavel Čech Alena Procházková Krajský úřad Zlínského kraje IČ: tř. Tomáše Bati 21, tel.: , fax: Zlín podatelna@kr-zlinsky.cz,

2 A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Popis písemnosti Navrhovaný rozpočet obce Pačlavice pro rok 2013 byl zpracován podle ustanovení vyhlášky Ministerstva financí ČR č. 323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě, v platném znění. Jednotlivé příjmy a výdaje tohoto navrhovaného rozpočtu byly členěny dle jednotlivých paragrafů citované vyhlášky s uvedením konkrétní výše plánované finanční částky. Návrh rozpočtu byl řádně zveřejněn a předložen k připomínkování na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech až (ověřeno na archiv elektronické úřední desky obce a datum zveřejnění na kamenné úřední desce obce je uvedeno na dokumentu "Návrh rozpočtu"). Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočet obce Pačlavice pro rok 2013 byl schválen zastupitelstvem obce dne Ke schválení rozpočtu tedy došlo před 1. lednem rozpočtového roku a z tohoto důvodu nebyla stanovena pravidla rozpočtového provizoria pro uvedený rozpočtový rok. Rozpočtová opatření Za hodnocené období do zastupitelstvo obce Pačlavice projednalo a schválilo dvě rozpočtová opatření schváleného rozpočtu: - rozpočtová změna č. 1 byla projednána a schválena obecním zastupitelstvem dne (usnesení č. 1/2013, bod č. 18). Na straně příjmů byl schválený rozpočet zvýšen na položce 4111 o přijaté neinvestiční transfery ze státního rozpočtu ve výši ,- Kč (prezidentské volby 2013) a na položce 4116 ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu, což byl transfer od Úřadu práce Kroměříž na veřejně prospěšné práce ve výši ,- Kč. Na straně výdajů schváleného rozpočtu došlo ke zvýšení položek 5011, 5031 a 5032 z důvodu přijatých mzdových prostředků od Úřadu práce a byly na příslušných položkách zahrnuty výdaje spojené s dotací na konání prezidentských voleb. Tímto rozpočtovým opatřením byly zvýšeny příjmy a výdaje rozpočtu o ,- Kč a financování rozpočtu se nezměnilo. - rozpočtová změna č. 2 byla projednána a schválena obecním zastupitelstvem dne (usnesení č. 3/2013, bod č. 10). Na straně příjmů byl schválený rozpočet upraven na položce 1122 Daň z příjmu právnických osob za obce o 8 200,- Kč a na položce 4116 o ostatní neinvestiční přijatý transfer ze státního rozpočtu o ,- Kč (dotace ÚP na VPP). Dále byla zvýšena příjmová položka 2343 Příjmy z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů o 6 700,- Kč a položka 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků o ,- Kč (nakládání z odpady). Výdaje schváleného rozpočtu byly zvýšeny o drobné výdaje v celkové výši ,- Kč (zvýšení výdajů na veřejně prospěšné práce, úprava platby daně z příjmu právnických osob za obce atd.) Tímto rozpočtovým opatřením byly zvýšeny příjmy o ,- Kč a výdaje rozpočtu o ,- Kč. Financování rozpočtu se snížilo o ,- Kč. Celkově byly zvýšeny příjmy rozpočtu do o ,- Kč a výdaje rozpočtu roku 2013 o částku ,- Kč. Současně došlo ke snížení financování rozpočtu na uvedený rok o Kč. V průběhu II. pololetí 2013 zastupitelstvo obce Pačlavice projednalo a schválilo dvě rozpočtová opatření schváleného rozpočtu. Byly to tyto změny rozpočtu: 2

3 - rozpočtová změna č. 3 byla projednána a schválena obecním zastupitelstvem dne (bod č. 8 usnesení č. 4/ zápis č. 4). Změnou č. 3 na straně příjmů byl schválený rozpočet zvýšen na položce 4116 o ostatní přijaté neinvestiční transfery ze SR o ,- Kč (dotace pro Soc. služby Pačlavice od MK ČR, od MPSV ČR, dotace na VPP od ÚP a od Zlínského kraje), byly zvýšeny příjmy na položce 4216 ostatní investiční transfery ze SR o ,- Kč (dotace SR a FS) a došlo ke snížení a zvýšení některých výdajových položek v nižších částkách. Ve výdajích rozpočtu došlo k úpravám v souvislosti s přijatými dotacemi a k některým dalším změnám výdajů rozpočtu v nižších částkách. Příjmy rozpočtu se zvýšily o ,- Kč a výdaje se zvýšily o ,- Kč. Financování rozpočtu se snížilo o ,- Kč. - rozpočtová změna č. 4 byla projednána a schválena obecním zastupitelstvem dne (bod č. 11 usnesení č. 5/2012 usnesení zastupitelstva - zápis č. 5). Změnou č. 4 na straně příjmů byl schválený rozpočet (položka 4116) zvýšen o příjmy z ÚP na VPP o ,- Kč, o přijatou dotaci na volby do Parlamentu ČR (položka 4111) o částku ,- Kč a o neinvestiční transfer od krajů (položka 4122) pro Sociální služby Pačlavice ve výši ,- Kč. Ve výdajích rozpočtu došlo k úpravám v souvislosti s přijatými dotacemi. Příjmy se zvýšily o ,- Kč a výdaje o shodnou částku. Financování rozpočtu se nezměnilo. Zastupitelstvo obce pověřilo starostu obce a finanční výbor usnesením ZO č. 5/2013 v bodě č zápis 5 ze dne k provedení konečného znění rozpočtu obce za rok 2013 (změna bude projednána na prvním zasedání ZO v roce 2014). Změnou č. 5 byly provedeny změny v příjmech a výdajích rozpočtu (snížení, zvýšení a přeúčtování) podle skutečnosti Příjmy byly zvýšeny o ,- Kč a výdaje se snížily o Kč. Financování rozpočtu se snížilo o ,- Kč. Celkově byly zvýšeny příjmy rozpočtu 2013 o ,- Kč a výdaje rozpočtu roku 2013 taktéž o částku ,- Kč. Financování rozpočtu se snížilo o ,- Kč na konečné financování ve výši ,- Kč. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled obce Pačlavice na období byl schválen zastupitelstvem obce v bodu 13, usnesení č. 4 obecního zastupitelstva ze dne Uvedený dokument obsahoval základní souhrnné ukazatele o příjmech a výdajích obce ve smyslu 3, odst. 2 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Schválený rozpočet Rozpočet obce Pačlavice na rok 2013 byl projednán a schválen obecním zastupitelstvem dne (usnesení č. 4/2012, bod č. 12). Na straně příjmů byl rozpočet schválen ve výši ,- Kč a na straně výdajů ve výši ,- Kč. Tento rozpočet byl sestaven a schválen jako schodkový, kdy schodek rozpočtu činil ,- Kč a byl kryt finančními prostředky z minulých let. Po schválení rozpočtu byl proveden jeho rozpis podle položek a paragrafů platné rozpočtové skladby a byl shodně uveden ve sloupci I Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu (Fin 2-12 M). Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Schválený rozpočet obce Pačlavice pro rok 2013 obsahoval pro zřízené příspěvkové organizace Mateřská škola Pornice závazný ukazatel příspěvek na provoz ve výši ,- Kč a pro Sociální služby Pačlavice závazný ukazatel příspěvek na provoz ve výši ,- Kč. Po schválení těchto závazných ukazatelů v zastupitelstvu obce byla výše příspěvku na provoz dne a dne oznámena písemně těmto příspěvkovým organizacím. 3

4 Za I. pololetí 2013 byl obcí zřízeným PO zaslán schválený příspěvek na provoz, kdy Sociálním službám Pačlavice byl poskytnut tento příspěvek ve výši ,- Kč (úhrada odpisů dle schváleného odpisového plánu organizace) a Mateřské škole Pornice obec převedla částku ,- Kč (50 % schváleného příspěvku na provoz). Za hodnocený rok 2013 byl obcí zřízeným PO zaslán schválený příspěvek na provoz, kdy Sociálním službám Pačlavice byl poskytnut tento příspěvek ve výši ,- Kč (úhrada odpisů ,- Kč, zvýšení provozních nákladů ,- Kč, finanční příspěvek obce Pačlavice na zhotovení oken ve výši ,- Kč - vše schváleno jednáním ZO) a Mateřské škole Pornice obec převedla částku ,- Kč (schválený příspěvek na provoz byl snížen o ,- Kč). Závěrečný účet Závěrečný účet obce Pačlavice za rok 2012 byl projednán a schválen obecním zastupitelstvem dne usnesením č. 3/2013, bod č. 9 a byl uzavřen vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad. Tento závěrečný účet obsahoval údaje podle 17, odst. 2, 3 a 5 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2012 byla součástí závěrečného účtu při jeho projednávání v zastupitelstvu obce. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech Zveřejnění závěrečného účtu včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2012 bylo ověřeno na základě archívu elektronické desky a dle evidence dokumentů na kamenné úřední desce obce. Zastupitelstvo obce Pačlavice schválilo účetní závěrku za rok 2012 na svém zasedání dne (usnesení č. 2/2013, bod 4), tak jak ukládá vyhláška MF ČR č. 220/2013 Sb. Bankovní výpis Obec měla zřízen v hodnoceném období běžný účet u České spořitelny v Kroměříži č /0800, jehož zůstatek k činil ,23 Kč. Uvedená částka souhlasila s hodnotou vykázanou v hlavní knize účetnictví obce na účtu Rovněž finanční částka uvedená na výpisu z účtu č. 6 ze vykazovala shodný stav. K obec zřídila účet č /0710 u České národní banky Praha, pobočka Brno s názvem Dotace ÚSC. K činil stav tohoto účtu ,62 Kč a byl shodný se zůstatkem výpisu účtu č. 12 ze dne a rovnal se hodnotě finančních prostředků účtu HÚK obce. Zůstatek finančních prostředků obce činil k ,85 Kč. Uvedená částka souhlasila s hodnotou účtu 231 Základní běžný účet ÚSC rozvahy obce k uvedenému datu a rovněž s hodnotou vykázanou v hlavní knize účetnictví obce na účtu 231. Zůstatek finančních prostředků, vedených na běžném účtu obce u České spořitelny v Kroměříži č /0800, činil k ,24 Kč. Uvedená částka nesouhlasila s hodnotou vykázanou v hlavní knize účetnictví obce na účtu Běžný účet č. 32 z , vedený u ČNB Brno, vykazoval zůstatek k tomuto datu ,31 Kč. Tento stav nesouhlasil s účtem , který byl veden v HÚK obce. Rozdíl 16,40 Kč, kdy bylo u ČS účtováno o tuto částku méně a ČNB více, byl v počátečních stavech účtu a účtu opraven a byly uvedeny správné hodnoty těchto analytických účtů. 4

5 Zůstatek finančních prostředků obce činil k ,55 Kč. Uvedená částka souhlasila s hodnotou účtu 231 Základní běžný účet ÚSC rozvahy obce k uvedenému datu a rovněž s hodnotou vykázanou v hlavní knize účetnictví obce na účtu 231. Dohoda o hmotné odpovědnosti Dohodu o hmotné odpovědnosti za hotovost v pokladně a ceniny měla uzavřenu účetní obce ze dne Tato dohoda obsahuje předepsané náležitosti podle platných právních předpisů. V hodnoceném období nebyla provedena žádná změna této dohody. Kontrole byla předložena uvedená dohoda o hmotné odpovědnosti, tak jak je výše uvedeno. Za období roku 2013 nedošlo k žádné změně dohody o hmotné odpovědnosti. Evidence majetku Majetek obce Pačlavice je veden počítačovým programem KEO firmy Alis Česká Lípa. Majetek byl v obci veden odpovídajícím způsobem, který zajišťuje přehled o stavu přírůstků i úbytků majetku obce. Kontrole byla předložena hlavní účetní kniha a rozvaha, ve kterých jsou zachyceny stavy a pohyby na jednotlivých majetkových účtech, ke kterým došlo k Podrobná kontrola evidence majetku bude provedena současně s kontrolou provedené inventarizace majetku a závazků za hodnocené období při konečném přezkoumání hospodaření obce za rok Majetek obce v roce 2013 byl rozdělen v souladu se Směrnicí č. 5/2010 o vedení majetku, která je platná od , resp. s její částí o evidenci majetku. V příloze k inventarizační zprávě za rok 2013 byla jmenovitě uvedena náplň syntetických majetkových účtů (jednotlivé složení z položek majetku bylo náplní inventurních soupisů). Namátkově provedenou kontrolou evidence majetku obce nebyly zjištěny nedostatky. Evidence pohledávek V kontrolovaném období za I. pololetí roku 2013 obec řádně evidovala své jednotlivé krátkodobé pohledávky v částce ,20 Kč a dlouhodobé pohledávky ve výši ,- Kč v souladu s platnými právními předpisy. V rozvaze obce k byly evidovány pohledávky krátkodobého charakteru na účtu 311 Odběratelé ve výši 320,- Kč, na účtu 314 Poskytnuté krátkodobé zálohy (zálohy na plyn a elektrickou energii) ve výši ,- Kč, na účtu 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti v částce ,20 Kč, účet 319 Pohledávky ze sdílených daní byl ve výši ,- Kč, účet 335 Pohledávky za zaměstnanci činil částku 1 040,- Kč a účet 388 Dohadné účty aktivní činil ,- Kč. Dlouhodobá pohledávka obce, evidovaná na účtu 462 Poskytnuté návratné výpomoci dlouhodobé činila ,- Kč. Byla tvořena pohledávkou MAS Hříběcí hory Zdounky v uvedené výši. Půjčka byla poskytnuta v roce 2012 a je splatná do Podrobná kontrola evidence pohledávek bude provedena při konečném přezkoumání hospodaření obce za rok Obec řádně evidovala své jednotlivé krátkodobé pohledávky v souladu s právními předpisy. K evidovala obec následující krátkodobé pohledávky v celkové částce ,- Kč:. účet Odběratelé ve výši 2 149,- Kč (doloženo evidencí KOF a přehledem pohledávek, který je součástí inventarizace 2013), 5

6 . účet Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši ,- Kč (zálohy na plyn a elektrickou energii),. účet Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši ,- Kč (neuhrazené místní poplatky za komunální odpad v uvedené výši),. účet Pohledávky za zaměstnanci ve výši 1 853,- Kč (pohledávky za stravné zaměstnanců za XII/2013 a telefonní poplatky),. účet Dohadné účty aktivní ve výši ,- Kč.. účet Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé ve výši ,- Kč (půjčka MAS Hříběcí hory, o. s. Zdounky), splatná do na projekt "Obnovme prameny střední Moravy" (ověřeno na výpis BÚ č. A 10, str. 2/7 - poskytnuto dne ). Uvedená NFV ve výši ,- Kč (půjčka MAS Hříběcí hory, o. s. Zdounky) byla vrácena obci dne (výpis BÚ ČS 12/2013). Kontrolou rozvahy obce k bylo zjištěno, že účet 462 vykazoval nulovou hodnotu. Jiné pohledávky krátkodobého a dlouhodobého charakteru obec neevidovala. Evidence poplatků Evidenci poplatků vedla účetní obce počítačově, a to dle čísel popisných jednotlivých domů. Místní poplatky jsou vybírány do pokladny obce, předpis pohledávek k nim byl prováděn dle stavu k na počátku účetního období. Za hodnocené období byly zjištěny nedoplatky u poplatku za komunální odpad v částce ,- Kč (nedoplatky za rok ,- Kč, za rok ,- Kč a za rok ,- Kč). Kontrola upozorňuje na řešení těchto nedoplatků z důvodu promlčení jednotlivých úhrad. Kontrolou poplatků při konečném auditu hospodaření za rok 2013 byly zjištěny nedoplatky za komunální odpad ve výši ,- Kč (nedoplatky za rok ,- Kč, za rok ,- Kč, za rok ,- Kč a za rok ,- Kč). Byly předloženy upomínky, na základě kterých byla provedena úhrada některých pohledávek oproti stavu k Kontrola upozorňuje na řešení těchto nedoplatků zejména z roku 2010 a Dne bylo přijato zastupitelstvem obce usnesením č. 4/2012, bod 11, podle kterého byla schválena obecně závazná vyhláška č. 1/2012, která s platností od stanovuje novou výši místních poplatků, mj. za provoz systému shromažďování, sběru, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů. Evidence závazků K byly řádně evidovány krátkodobé a dlouhodobé závazky obce. Krátkodobých závazků obec evidovala za ,48 Kč - účet 321 Dodavatelé ,40 Kč, účet 331 Zaměstnanci ,- Kč, účet 336 Zúčtování s institucemi SZ a ZP ,- Kč, účet 342 Jiné přímé daně 8 656,- Kč, účet 349 Závazky k vybraným vládním institucím ,- Kč, účet 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery ve výši ,08 Kč, účet 384 Výnosy příštích období 259,- Kč, účet 389 Dohadné účty pasivní ve výši ,- Kč a účet 378 Ostatní krátkodobé závazky v částce - 534,- Kč. Dlouhodobé závazky (dlouhodobé úvěry, přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé atd.) obec k neevidovala. Jednotlivé krátkodobé závazky byly řádně evidovány v souladu s právními předpisy. K evidovala obec následující krátkodobé závazky v celkové výši ,96 Kč, které byly k uvedenému datu složeny takto:. účet Dodavatelé ve výši ,34 Kč (neuhrazené dodavatelské faktury byly vedeny jako neuhrazené v knize došlých faktur),. účet Zaměstnanci ve výši ,- Kč (mzdy za XII/2012),. účet Zúčtování s institucemi SZ a ZP ve výši ,- Kč, 6

7 . účet Jiné přímé daně ve výši 9 932,- Kč (zálohová daň z mezd),. účet Přijaté zálohy na transfery ve výši ,62 Kč (evidovaná vratka dotace na volby do Parlamentu ČR),. účet Výnosy příštích období ve výši ,- Kč,. účet Dohadné účty pasivní ve výši ,- Kč. Jiné závazky krátkodobého a dlouhodobého charakteru obec neevidovala. Faktura Přijaté i vydané faktury roku 2013 do byly opatřeny likvidačním lístkem s předpisem a konečným zaúčtováním jednotlivých faktur, podpisy oprávněných osob (příkazce operace, hlavní účetní) a číslem z knihy došlých i vydaných faktur. Provedenou kontrolu faktur za měsíc leden, březen a červen roku 2013 bylo zjištěno, že obsahují náležitosti podle platných právních předpisů. Faktury, které byly přijaty i vydány za II. pololetí roku 2013, byly opatřeny likvidačním lístkem s předpisem účtování, podpisy oprávněných osob (příkazce operace, hlavní účetní) a číslem z knihy došlých i vydaných faktur. V části připravené účtování platby bylo uváděno zaúčtování podle rozpočtové skladby. Provedenou kontrolu faktur za měsíc září - prosinec 2013 bylo zjištěno, že obsahují náležitosti podle platných právních předpisů. Hlavní kniha Hlavní účetní kniha byla vedena počítačově pomocí programu KEO, firmy ALIS Česká Lípa (kniha analytických a podrozvahových účtů). Předložená HUK sestavená k obsahovala předepsané náležitosti dle ustanovení 13 zákona o účetnictví. Kontrolou HUK nebyly zjištěny formální ani věcné chyby. Za kontrolovaný rok 2013 provedenou kontrolou hlavní účetní knihy nebyly zjištěny nedostatky. Inventurní soupis majetku a závazků K provedení inventarizace majetku, pohledávek a závazků za rok 2013 byl vydán Příkaz starosty obce č. 1/2013, který obsahoval složení hlavní inventarizační komise, likvidační komise a dvou dílčích inventarizačních komisí a dále obsahoval celkový plán provedení inventarizace. Také byl předložen protokol o proškolení členů IK. Provedení inventarizační prací se řídilo Směrnicí o inventarizaci majetku a závazků, která byla v platnosti od Kontrolou předložených inventurních soupisů majetku, pohledávek a závazků, které obsahovaly předepsané náležitosti (inventarizační soupisy položek podle SU a AU, přehled o majetku podle organizačních útvarů obce, přehled pohybů majetku dle druhu pohybu a tříd, podpisy členů komisí atd.) nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Rovněž byla předložena dokladová inventura jednotlivých účtů, kde také nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Vyřazení majetku bylo provedeno na základě Protokolů o vyřazení. Kontrole byla taktéž přeložena Inventarizační zpráva ze dne , která v plném rozsahu zhodnotila průběh inventarizace. Bylo konstatováno, že nebyly zjištěny žádné rozdíly. Kniha došlých faktur Obec vedla a předložila ke kontrole knihu došlých faktur (závazků). Kniha přijatých faktur byla vedena počítačově dle nabídky účetního programu KEO, firmy Alis Česká Lípa. Předložená kniha byla vedena a obsahovala náležitosti dle ustanovení 13 zákona o účetnictví. Za účetní období roku 2012 do bylo obcí Pačlavice zaevidováno celkem 136 ks faktur. Byla předložena kniha došlých faktur za celý hodnocený rok 2013, která byla vedena výše uvedeným způsobem. K obec evidovala 298 dodavatelských faktur. Kontrolou bylo zjištěno, že k bylo evidováno neuhrazených faktur za ,34 Kč těchto faktur, což bylo v souladu s 7

8 evidencí KDF a s inventurním soupisem účtu 321. Kniha odeslaných faktur Rovněž byla předložena ke kontrole počítačově zpracovaná kniha odeslaných faktur, Také tato kniha obsahovala předepsané náležitosti a byla vedena v souladu s ustanovením 13 zákona o účetnictví počítačovým programem KEO firmy Alis Česká Lípa. K obec vystavila 12 ks faktur, jejichž kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. K byla předložena kniha odeslaných faktur (pohledávek), která byla vedena počítačovým způsobem. Bylo zjištěno, že obec evidovala za kontrolované období 24 vystavených faktur a hodnota neuhrazených pohledávek činila dle účtu rozvahy a podle evidence v KOF částku 280,- Kč (také zde byla vedena pohledávka za nájemné půdy ve výši 1 869,- Kč). Rozpis jednotlivých pohledávek byl uveden jako příloha inventarizačního soupisu účtu 311 obce k Mzdová agenda Mzdová agenda obce byla prováděna účetní obce počítačovým programem KEO firmy Alis Česká Lípa, včetně odvodů pojištění a odvodů daně. Zaměstnanci obce Pačlavice jsou účetní a dva pracovníci obce (řidič a údržbář, dělník pro čištění obce). Platové výměry jsou součástí jejich písemně uzavřených pracovních smluv, které byly kontrole předloženy. Platy jsou stanoveny v souladu s nařízením vlády o platových poměrech ve veřejných službách a veřejné správě. Odměňování členů zastupitelstva Kontrole byly předloženy mzdové listy členů zastupitelstva za rok Namátkově bylo kontrolováno jejich odměňování za měsíc duben, září a prosinec 2013, nebyly zjištěny nedostatky. Odměny byly vyplaceny v souladu s Nařízením vlády č. 37/2003 Sb., ve smyslu změny č. 375/2010 Sb. o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev. Odměny za výkon funkcí neuvolněných členů zastupitelstva byly schváleny OZ dne Pokladní doklad Příjmy a výdaje finančních prostředků v hotovosti byly doloženy příjmovými a výdajovými pokladními doklady, ke kterým byly přiloženy paragony, stvrzenky, cestovní příkazy, apod. Předložené pokladní doklady obsahovaly náležitosti dle ustanovení 11 zákona o účetnictví včetně schvalovacích podpisů příslušných odpovědných pracovníků a příjemců či vkladatelů hotovosti. Kontrolou těchto dokladů za období březen - červen 2013 č nebyly zjištěny chyby. Kontrola doporučuje kopírovat ty účetní doklady, které jsou vytištěny na termocitlivém papíru (např. jízdenky, parkovací lístky, paragony za PHM atd.). Tento způsob tištění nezaručuje jejich čitelnost (vybledávají). Zákon o účetnictví v 11 hovoří, že Účetní doklady jsou průkazné účetní záznamy ". Účetní doklady tvoří informační vstupy do účetního systému a jejich neprůkaznost může vést k neprůkaznosti celého účetnictví, a to se všemi důsledky, které z toho vyplývají. Příjmy a výdaje v hotovosti ve II. pololetí 2013 byly rovněž doloženy příjmovými a výdajovými doklady, které obsahovaly předepsané náležitosti včetně způsobu zaúčtování a podpisů příslušných odpovědných osob a jejich součástí vždy byl prvotní doklad vypovídající o příjmu nebo výdaji pokladny (paragony, cestovní příkazy, stvrzenky apod.). V hodnoceném roce 2013 bylo evidováno 290 příjmů a výdajů obce v hotovosti. Namátkově provedenou kontrolou těchto dokladů za měsíc říjen a prosinec 2013 nebylo zjištěno závad. 8

9 Pokladní kniha (deník) Pokladní deník byl veden v kontrolovaném období počítačově a obsahoval veškeré potřebné náležitosti. Jednotlivé příjmy a výdaje byly zaznamenány a číslovány souvislou číselnou řadou od počátku roku. K bylo zaevidováno 164 záznamů v pokladním deníku. Hotovostní výdaje obce byly řádně schváleny a stvrzeny podpisem starosty obce. Zůstatek účtu 261 k činil ,- Kč - kontrolováno na účetní výkazy (rozvaha - účet 261 a HUK ) - bez rozdílů. Pokladní deník byl i ve II. pololetí 2013 veden počítačově, kdy jednotlivé pokladní příjmy a výdaje byly zaznamenány dle data uskutečnění pokladní operace. U jednotlivých pokladních operací bylo uvedeno jejich zaúčtování i třídění dle rozpočtové skladby. Pokladní deník je měsíčně uzavírán a stvrzen podpisem účetní obce. Kontrolou pokladního deníku nebyly zjištěny závady. Příloha rozvahy Součástí účetní závěrky k byla i předepsaná Příloha (za období 6/2013 ze dne hod.). Součástí Přílohy byl také podrobný rozpis staveb, jejich korekce a pozemků podle analytického členění těchto účtů. Výše majetku obce (budovy a pozemky) v členění G.1 - G.6 a H.1 - H.6 byla shodná se stavem účtů rozvahy obce 021 a 031. Tato příloha rovněž obsahovala doplňující informace k položkám rozvahy, výkazu zisku a ztráty a doplňující informace k peněžním účtům účetní jednotky. Předložená Příloha ze dne , hod., která byla součástí účetní závěrky za rok 2013, zachycovala zejména majetek obce, kdy součástí Přílohy byl také podrobný rozpis staveb a pozemků v části G a H tohoto výkazu. Uvedené částky odpovídají částkám staveb a pozemků uvedených v rozvaze obce k Rovněž podrozvahový účet 903 Ostatní majetek byl vykázán v hodnotě ,78 Kč, což byla hodnota svěřeného majetku obce MŠ Pornice a Sociálním službám Pačlavice na základě zřizovací listiny. Dále příloha obsahovala další předepsané náležitosti (doplňující údaje k účetním výkazům a fondům atd.). Rozvaha Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Pačlavice za I. pololetí 2013 byla předložena Rozvaha sestavená za období 6/2013 (ze dne hod.), zpracovaná dle platných právních předpisů. Aktiva netto celkem k ve výši ,- Kč se rovnala pasivům obce. Podrobná kontrola majetku, jeho přírůstků a úbytků a dalších stavů rozvahových účtů bude podrobně popsána v návaznosti na inventarizaci majetku a závazků za rok K sestavila obec Rozvahu jako součást řádné účetní závěrky k tomuto datu. Kontrolou předložené Rozvahy ze dne bylo zjištěno, že obsahovala všechny předepsané náležitosti a byla sestavena dle nabídky účetního programu KEO firmy ALIS Česká Lípa. Za hodnocený rok aktiva netto celkem ve výši ,09 Kč se rovnala pasivům netto celkem. Počáteční stavy jednotlivých rozvahových účtů k byly shodné s údaji rozvahy obce k Kontrolou některých rozvahových účtů bylo zjištěno:. soupisy majetkových účtů byly vedeny dle stavu na evidenčních účtech (soupisy majetku byly přehledně vedeny na inventurních soupisech majetkových účtů), byl předložen přehled pohybů majetku dle druhů, který byl nedílnou součástí provedené inventarizace majetku a závazků,. účet 042 Nedokončený dlouhodobý majetek činil ,- Kč (doloženo inventurním soupisem účtu 042), 9

10 . účet 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek činil ,75 Kč (akcie VaK a ČS, podílové listy),. účet 112 Materiál na skladě činil ,37 Kč (materiál dle rozpisu a pohonné hmoty),. účet 132 Zboží na skladě činil ,14 Kč (propagační materiály obce - pohlednice, samolepky apod.),. odpisy dlouhodobého majetku obce činily celkovou částku ,08 Kč. Hodnota odpisů staveb ve výši ,43 Kč byla shodná s částkou uvedenou v příloze Rozvahy v části G a rovněž celková hodnota pozemků v části H přílohy (částka ve výši ,35 Kč) se rovnala částce v rozvaze obce. Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku činily ,10 Kč, odpisy drobného DHM ,55 Kč a odpisy samostatných movitých věcí a souborů movitých věcí ,- Kč. Odpisy v roce 2013 byly prováděny dle předloženého odpisového plánu čtvrtletně a na základě Směrnice o odepisování dlouhodobého majetku č. 4/2011, platné od Účetní deník Účetní deník v hodnoceném období byl veden podle 13 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Nebyly zjištěny nedostatky. Účtový rozvrh Kontrole byl předložen aktuální účtový rozvrh platný pro rok 2013, který obsahoval náležitosti dle zákona o účetnictví. Byl rozdělen podle účetní skupiny účtové osnovy v členění na syntetický a analytický účet a jejich slovní popis. Kontrolou nebyly shledány nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu K byl zpracován a obec předložila kontrole Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků FIN 2-12 M ze dne hod., který byl součástí účetní závěrky k tomuto datu. Tento výkaz byl zpracován dle platných předpisů a obsahoval předepsané náležitosti. Příjmy obce po konsolidaci k činily celkem ,53 Kč, což bylo 55,79 % upraveného rozpočtu. Výdaje obce k tomuto datu činily ,44 Kč, což představovalo 28,65 % upraveného rozpočtu. Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci k uvedenému datu činilo částku ,09 Kč. Daňové příjmy obce byly za hodnocené období naplněny částkou ,89 Kč a byl složeny z jednotlivých daňových položek rozpočtové skladby Přijaté transfery rozpočtu k činily částku ,- Kč (položky rozpočtu ). Nedaňové příjmy za uvedené období činily ,64 Kč - např. příjmy z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů ( 2119, pol. 2343) dosáhly výše ,- Kč, příjmy z úroků ,22 Kč, příjmy z podílu na zisku a dividend ,- Kč a dále byly tvořeny nižšími příjmy obce (příjmy z poskytování služeb a výrobků, příjmy z pronájmu majetku obce atd). Investiční příjmy v hodnoceném období obec nevykazovala. Na běžné výdaje (neinvestiční) obce bylo v hodnoceném období vynaloženo ,83 Kč. Neinvestiční výdaje byly vynaloženy na běžný chod obce. V oblasti investičních výdajů za uvedené období obec vynaložila za hodnocené období celkem ,- Kč. Jednalo se o rekonstrukci obecní budovy a přístavbu garáže ve Lhotě za ,- Kč a o rekonstrukci "Pekla" v kulturním domě v Pačlavicích ve výši ,- Kč. Dále byl zakoupen pozemek do vlastnictví obce v hodnotě ,- Kč a uhrazeny investiční náklady související s 10

11 technickou pomocí, výběrovým řízením a zaměřením plánovaných investičních akcí. Kontrolou uvedených údajů v účetním výkaze Fin 2-12 M (Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC, DSO a regionálních rad) ze dne , hod., který byl sestaven k bylo zjištěno, že skutečné celkové příjmy po konsolidaci obce dosáhly výše ,19 Kč, což bylo 100,05 % rozpočtu upraveného, a to:. daňové příjmy činily ,38 Kč (položky 1111 až 2420 rozpočtové skladby),. nedaňové příjmy činily ,55 Kč a byly např. tvořeny příjmy z pronájmu pozemků ve výši ,- Kč, z příjmů z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů v hodnotě ,- Kč, z příjmů z úroků v částce ,98 Kč, z přijatých podílů na zisku a dividend ve výši ,- Kč a z dalších příjmů v nižších částkách,. kapitálové příjmy ve výši ,- Kč (108,73 % UR) byly tvořeny z prodeje obecních pozemků,. přijaté transfery činily celkem ,26 Kč a byly složeny za rok 2013 následovně: - neinvestiční přijaté transfery ze SR z VPS SR (položka 4111) ve výši ,92 Kč, - neinvestiční přijaté transfery ze SR v rámci SDV (položka 4112) ve výši ,- Kč, - ostatní neinvestiční přijaté transfery ze SR (položka 4116) ve výši ,- Kč, - neinvestiční přijaté transfery od krajů (položka 4122) ve výši ,- Kč, - převody z rozpočtových účtů (položka 4134) ve výši 500,- Kč, - ostatní přijaté transfery ze SR (položka 4216) ve výši ,34 Kč. Celkové výdaje obce po konsolidaci činily ,40 Kč (94,06 % UR). Kapitálové výdaje byly v období roku 2013 čerpány celkově ve výši ,- Kč, z toho v hodnotě ,50 Kč tvořily investiční výdaje na akci "Rekonstrukce obecní budovy ve Lhotě a přístavba garáže", obec zakoupila pro obecní budovy ve Lhotě a Pornicích kuchyňské linky v částce ,- Kč. V rámci realizace investiční akce "Snížení imisní zátěže" obec zakoupila zametací nástavbu a nosič nástavby v hodnotě ,- Kč a byla provedena rekonstrukce "Pekla" v KD Pačlavice za ,- Kč. Byl také rekonstruován bar "Pekla" za ,50 Kč. V rámci investičních výdajů bylo uhrazeno z rozpočtu obce ,- Kč, kdy byly pořízeny herní prvky dětského hřiště v Pornicích. Rovněž byla zpracována projektová dokumentace (investiční záměr, technická pomoc a žádost o dotaci) revitalizace centra obce Pačlavice za ,- Kč, zaměření chodníků Pačlavice - Pornice za ,- Kč a zaměření veřejného osvětlení v Pornicch ve výši 1 210,- Kč. Dále byl zakoupen pozemek do vlastnictví obce v hodnotě ,- Kč. Faktury vztahující se k provedeným investicím byly předloženy a byly zaevidovány v předložené KDF. Běžné výdaje byly čerpány částkou ,40 Kč a byly nimi financovány aktuální běžné práce a služby obce. K skončilo hospodaření obce Pačlavice záporným saldem příjmů a výdajů po konsolidaci ve výši ,21 Kč.. Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty obce Pačlavice za I. pololetí 2013 ( hod.) byl zpracován na základě platných právních předpisů. Vyplývá z něho, že náklady obce za období do dosáhly výše ,19 Kč a výnosy činily ,83 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období dosáhl výši ,64 Kč a tato částka byla shodná s hodnotou účtu 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období rozvahy obce. 11

12 K obec zpracovala a předložila výkaz zisku a ztráty obce, ze dne , hod. Kontrolou údajů uvedených v tomto výkaze bylo zjištěno, že výnosy celkem činily částku ,97 Kč a náklady celkem částku ,35 Kč. Výsledek hospodaření obce po zdanění za rok 2013 dosáhl kladnou částku ve výši ,62 Kč a byl shodný s údajem v rozvaze obce na syntetickém účtu 493. Rozvaha zřízených příspěvkových organizací K byla zpracována rozvaha zřízené příspěvkové organizace z hod. Mateřské školy Pornice. Základní vazba, tj. souhlas aktiv a pasiv, činila ,58 Kč a byl shodný k uvedenému datu. Výsledek hospodaření k činil ,49 Kč a byl tvořen ziskem z hlavní činnosti organizace. Výnosy organizace činily za hodnocené období ,99 Kč a náklady za toto období byly ve výši ,50 Kč. Taktéž byla zpracována k rozvaha zřízené příspěvkové organizace Sociální služby Pačlavice. Základní vazba, tj. souhlas aktiv a pasiv, činil ,33 Kč a byl shodný k uvedenému datu. Výsledek hospodaření k činil ,44 Kč a byl tvořen ztrátou z hlavní činnosti organizace ve výši ,26 Kč a ziskem z hospodářské činnosti ve výši ,70 Kč. Výsledek hospodaření Mateřské školy Pornice za rok 2012 ve výši - 194,18 Kč byl projednán a schválen obecním zastupitelstvem dne (bod č. 9 usnesení č. 01/2013). Bylo schváleno, že uvedená ztráta bude pokryta z rezervního fondu organizace. Kontrolou účtu 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného VH bylo zjištěno, že do byla ztráta zaúčtována. Výsledek hospodaření Sociálních služeb Pačlavice za rok 2012 ve výši ,07 Kč byl projednán a schválen obecním zastupitelstvem dne (bod č. 3 usnesení č. 01/2013). Výsledek hospodaření byl převeden do rezervního fondu organizace ve výši ,- Kč a do fondu odměn v částce ,07 Kč. Kontrolou účtů 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného VH a 411 Fond odměn bylo zjištěno, že do byl převod finančních prostředků tak jak je uvedeno, zaúčtován. Předložená rozvaha Sociálních služeb Pačlavice, p. o. k byla zpracována podle platných právních předpisů programem firmy GORDIC Jihlava. Základní vazba, tj. souhlas aktiv a pasiv netto činil ,58 Kč a byl shodný k uvedenému datu. Odpisy k uvedenému datu činily ,03 Kč a byly složeny z odpisů DNHM ve výši ,87 Kč, odpisů DDM ve výši ,22 Kč, odpisů samostatných movitých věcí ve výši ,94 Kč a z odpisů staveb ve výši ,- Kč. Odpisový plán byl zpracován a předložen. Byly vykázány fondy organizace:. Fond odměn (účet 411) ve výši ,14 Kč,. Fond kulturních a sociálních potřeb (účet 412) ve výši ,80 Kč,. Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření (účet 413) ve výši ,17 Kč,. Rezervní fond z ostatních titulů (účet 414) ve výši ,40,- Kč,. Fond reprodukce majetku, investiční fond (účet 416) ve výši ,23 Kč. Uvedené hodnoty jednotlivých fondů byly shodné s částí "Doplňující informace k fondům účetní jednotky" Přílohy PO. Příloha obsahovala rovněž informace podle 7 zákona o účetnictví a další potřebné náležitosti. Předložená rozvaha Mateřské školy Pornice, p. o. k byla zpracována podle platných právních předpisů programem KEO firmy ALIS Česká 12

13 Lípa. Základní vazba, tj. souhlas aktiv a pasiv netto činil ,06 Kč a byl shodný k uvedenému datu. Odpisy k uvedenému datu činily ,35 Kč a byly složeny z odpisů DNHM ve výši ,- Kč a z odpisů DDM ve výši ,35 Kč. Byly vykázány fondy organizace:. Fond odměn (účet 411) ve výši 50,- Kč,. Fond kulturních a sociálních potřeb (účet 412) ve výši ,16 Kč,. Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření (účet 413) ve výši 6 641,93 Kč. Uvedené hodnoty jednotlivých fondů byly shodné s částí "Doplňující informace k fondům účetní jednotky" Přílohy PO. Příloha obsahovala rovněž informace podle 7 zákona o účetnictví a další potřebné náležitosti. Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Rovněž byl zpracován výkaz zisku a ztráty (dne hod.) příspěvkových organizací v souladu s platnými právními předpisy. Výsledek hospodaření k byl u Mateřské školy Pornice ve výši ,49 Kč uveden na účtu 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období rozvahy organizace. Výsledek hospodaření, vyplývající z výkazu zisku a ztráty z hod., Sociálních služeb Pačlavice ve výši ,55 Kč byl veden na účtu 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období rozvahy organizace. Byl složen z VH hlavní činnosti (zisk) v částce ,55 Kč a z VH hospodářské činnosti (zisk) ve výši ,- Kč. Zpracovaný a předložený výkaz zisku a ztráty k Sociálních služeb Pačlavice, p. o. byl sestaven v souladu s platnými právními předpisy. Výsledek hospodaření k byl ve výši ,44 Kč uveden na účtu 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období rozvahy organizace. V hlavní činnosti organizace vykázala částku ,44 Kč a z hospodářské činnosti ,- Kč. Zpracovaný a předložený výkaz zisku a ztráty k Mateřské školy Pornice, p. o. byl sestaven v souladu s platnými právními předpisy. Výsledek hospodaření k byl vykázán jako zisk hospodaření ve výši 7 695,97 Kč a byl uveden na účtu 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období rozvahy organizace. Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Obec Pačlavice je zřizovatelem příspěvkové organizace Mateřská škola Pornice, Pornice č. 100, Morkovice - Slížany, identifikační číslo Obec usnesením zastupitelstva ze dne schválila zřizovací listinu této příspěvkové organizace, která byla změněna dodatkem č. 1 ze dne , dodatkem č. 2 ze dne a dodatkem č. 3 ze dne V hodnoceném období nebyly provedeny žádné změny zřizovací listiny organizace. Dále je obec zřizovatelem příspěvkové organizace Sociální služby Pačlavice, Pačlavice č. 6, Pačlavice, identifikační číslo Obec usnesením zastupitelstva ze dne schválila zřizovací listinu této příspěvkové organizace, která byla změněna dodatkem č. 1 ze dne Usnesením zastupitelstva obce ze dne , bod 3 a 4 byl schválen dodatek č. 6 a 8 Směrnice č. 9/2006 organizace, týkající se úhrady za pobyt v domově pro seniory, domově se zdravotním postižením a v odlehčovací službě a úhrady za stravování. Dne schválilo zastupitelstvo obce usnesením č.1/2013, bod 6 a 7 dodatek 7 a 9 organizační směrnice č. 9/2006 a 6/2006, týkajících se stravování a úhrady za pobyt v domově seniorů. Na základě novely zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních 13

14 rozpočtů byly zastupitelstvem obce dne schváleny Zřizovací listiny jmenovaných organizací, které jsou v platnosti od Obsahují požadované náležitosti ve smyslu změny uvedeného zákona. Odpisový plán zřízené příspěvkové organizace Sociální služby Pačlavice byl pro rok 2013 projednán a schválen zastupitelstvem obce dne (bod 5 usnesení). Ve II. pololetí 2013 nedošlo k žádným změnám zřizovacích listin příspěvkových organizací zřízených obcí. Darovací smlouvy V I. pololetí 2013 obecní zastupitelstvo Pačlavice schválilo na svých zasedáních přijetí darů pro zřízené příspěvkové organizace: - dne (usnesení 1/2013, bod 8) pro Sociální služby Pačlavice dar ve výši 5 000,- Kč od VaK Kroměříž na zlepšení materiálních podmínek pro uživatele služeb, - dne (usnesení 3/2013, bod 6) pro Sociální služby Pačlavice dary v celkové výši ,- Kč od poskytovatelů na provozní náklady, - dne (usnesení 3/2013, bod 8) pro MŠ Pornice dary v celkové výši ,- Kč od poskytovatelů na učební a sportovní pomůcky. Ve II. pololetí roku 2013 přijala obec finanční dary pro Sociální služby Pačlavice ve výši ,- Kč. Přijeté darů schválilo ZO dne (bod 6 usnesení). Dohody o pracovní činnosti V roce 2012 obec uzavřela 4 dohody o pracovní činnosti na práce půjčování knih a úklid knihovny v Pačlavicích a ve Lhotě, na úklid obecního úřadu a úklid kulturního domu v Pačlavicích. Uzavřené dohody byly vyhotoveny písemně a obsahovaly požadované náležitosti. Dohody o provedení práce Za hodnocený rok obec uzavírala dohody o provedení práce k vykonávání různých činností pro potřeby obce (správa a úklid obecní budovy Pornice, pořádání kulturních akcí pro občany, úklid obecní budovy ve Lhotě, úklid volební místnosti Pačlavice, roznos volebních lístků atd.). Uzavřené dohody byly vyhotoveny písemně a obsahovaly požadované náležitosti. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Obec Pačlavice v roce 2013 poskytla dotace na činnost spolkům a občanským sdružením v obci na základě uzavřených smluv. Dotace na činnost byly schváleny jednáním OZ obce a bylo poskytnuto: ,- Kč Centru pro zdravotně postižené Zlínského kraje, ,- Kč Českému svazu včelařů Pačlavice, ,- Kč Sokolu Pornice, ,- Kč TJ Sokol Pačlavice, ,- Kč SDH Lhota, ,- Kč SDH Pačlavice, ,- Kč SDH Pornice, ,- Kč Sociálním službám Pačlavice. Kontrola čerpání těchto příspěvků byla provedena starostou a hospodářkou obce ve dnech s výsledkem správného využití poskytnuté dotace v souladu s dotačním titulem (zápisy z kontroly využití prostředků byly doloženy). 14

15 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Obci byl poskytnut neinvestiční účelový transfer na základě dopisu MPSV ČR ze dne ve výši ,- Kč určený na financování projektu "Podpora transformace v Sociálních službách Pačlavice". Příjem i výdej finančních prostředků v účetnictví obce byl označen účelovými znaky a Finanční prostředky byly ihned převedeny na běžný účet PO dne Obec Pačlavice měla uzavřeny dohody o vytvoření pracovních příležitostí rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku č. ZKM-V-18/2012, ZKM-V- 86/2012 a č. ZKM-V-250/2013. Jednalo se o zmíněné dohody se 2 pracovníky, kterým byla vytvořena pracovní místa v období od do a od do Dále byla prodloužena dodatkem č. 2 smlouva č. ZKM-VN-85/2012 na období a smlouva č. ZKM-V-18/2012 do Za období roku 2013 do obdržela obec celkově na výše uvedené pracovní příležitosti ,- Kč (je zde obsažen příjem za rok 2012 v hodnotě ,- Kč). Příjem a výdaje finančních prostředků od úřadu práce byly řádně označeny účelovým znakem a Za rok 2013 obdržela obec celkově na výše uvedené pracovní příležitosti ,- Kč. Příjem a výdaje finančních prostředků od úřadu práce byly řádně označeny účelovým znakem a K zajištění výdajů vzniklých obci v souvislosti s volbou prezidenta ČR byla obci poskytnuta neinvestiční dotace ze SR ve výši ,- Kč. Příjem a výdaje finančních prostředků byly řádně označeny účelovým znakem Bylo vyčerpáno ,92 Kč a částka ,08 Kč byla vrácena na účet Krajského úřadu Zlín dne Výdaje byly čerpány následovně: položka 5021 ostatní osobní výdaje ,- Kč (13 členů komise a roznos volebních lístků, úklid volební místnosti), položka 5137 DHIM 9 760,- Kč (volební zástěna), položka 5139 nákup materiálu j n ,- Kč (kancelářské potřeby), položka 5162 služby telekomunikací a radiokomunikací 9 137,92 Kč (zřízení telefonních linek v Pornicích a ve Lhotě), položka 5173 cestovné 208,- Kč položka 5175 pohoštění 3 432,- Kč. K zajištění výdajů vzniklých obci v souvislosti s volbami do Parlamentu ČR byla obci poskytnuta neinvestiční dotace ze SR ve výši ,- Kč. Příjem a výdaje finančních prostředků byly řádně označeny účelovým znakem Bylo vyčerpáno ,38 Kč a částka ,62 Kč byla vrácena na účet Krajského úřadu ve Zlíně dne Výdaje byly čerpány následovně: položka 5021 ostatní osobní výdaje položka 5139 nákup materiálu j. n. položka 5161 poštovní služby položka 5162 služby telekomunikací položka 5173 cestovné položka 5175 pohoštění ,- Kč (16 členů volební komise), 1 806,- Kč (kancelářské potřeby), 55,- Kč, 2 635,38 Kč, 122,- Kč, 2 112,- Kč. Jednotlivé výdaje byly doloženy řádnými účetními doklady a jejich kontrolou nebylo zjištěno závad. Obci byl poskytnut neinvestiční účelový transfer na základě dopisu MPSV ČR ve výši ,- Kč určený na financování projektu "Podpora transformace v SS 15

16 Pačlavice" pro p. o. Sociální služby Pačlavice. Příjem i výdej finančních prostředků v účetnictví obce byl označen účelovým znakem a Celkově bylo v hodnoceném období poskytnuto ,- Kč. Ve II. pololetí 2013 bylo poskytnuto na tento projekt MPSV ČR ,- Kč. Finanční prostředky byly ihned převedeny na běžný účet PO. Na základě smlouvy o poskytnutí podpory ze MŽP ČR ze dne obdržela na akci "Snížení imisní zátěže z dopravy v obci Pačlavice" částku ,34 Kč. Finanční prostředky byly dle předložené faktury vyčerpány na stanovený účel. Obec v hodnoceném roce obdržela dotace od MK ČR ze dne na Podporu obnovy kulturních památek (Zámek Pačlavice) ve výši ,- Kč (ÚZ 34002). Dne a obdržela obec ,- Kč jako neinvestiční transfer z rozpočtu ZK na úhradu nákladů s poskytováním sociální služby "Domovy pro osoby se zdravotním postižením" na území ZK. Příjem a výdej prostředků byl označen ÚZ Smlouvy nájemní V kontrolovaném období byl uzavřen dodatek č. 2 k nájemní smlouvě č. B/ B ze dne mezi obcí Pačlavice a Lesy ČR, a s. Hradec Králové týkající se podmínek ukončení nájmu. Smlouva byla schválená OZ dne usnesením 1/2013, bod 15. Ve II. pololetí 2013 byl uzavřen dne dodatek č. 1 k nájemní smlouvě ze dne mezi obcí Pačlavice a firmou KRODOS, a. s. Kroměříž, týkající se pronájmu nocovny řidičů autobusů uvedené firmy.. Smlouva byla schválená OZ dne usnesením 5/2013, bod 13. V hodnoceném roce byly v platnosti smlouvy nájemní z minulých let. Smlouvy o dílo Na jednotlivé realizované akce obcí Pačlavice v I. pololetí 2013 byly písemně uzavírány smlouvy o dílo (např. "Příprava žádosti a projektové dokumentace Dětského hřiště v Pornicích, Rekonstrukce obecní budovy a přístavba garáže ve Lhotě, Snížení imisní zátěže z dopravy obci Pačlavice atd.), které byly uloženy v evidenci těchto smluv na obecním úřadě. Namátkově byly kontrolovány uzavřené dohody a nebylo zjištěno závad. Ve II. pololetí 2013 byly ze strany obce Pačlavice uzavírány Smlouvy o dílo s dodavateli realizace těchto prací, jako např.:. dne na "Zpracování projektové žádosti akce Pačlavice - revitalizace centra obce" s firmou INEXprojekt, s. r. o. Kroměříž,. s uvedenou firmou na "Zpracování projektové dokumentace jmenované akce),. dne byl uzavřen dodatek č, 1 ke smlouvě o dílo na akci "Rekonstrukce obecní budovy a přístavba garáže ve Lhotě" s firmou SONA Pačlavice. Smlouvy o dílo byly uzavřeny písemně a obsahovaly náležitosti dle obchodního zákoníku, v platném znění. Veškeré uzavřené smlouvy o dílo byly přehledně založeny na obecním úřadě v Pačlavicích. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kontrole byla předložena kupní smlouva pozemku ze dne , který byl do vlastnictví obce zakoupen za částku ve výši ,- Kč od p. Heinricha, Pačlavice č. 25. Vklad práva byl zapsán v katastru nemovitostí dne a právní účinky vkladu vnikly ke dni Nákup pozemku byl schválen 16

17 zastupitelstvem obce dne (usnesení 1/2013, bod 13). Dne byl z majetku obce prodán za částku ve výši ,- Kč p. Soviarovi, Lhota č. 112 obecní pozemek. Vklad práva byl zapsán v katastru nemovitostí dne a právní účinky vkladu vnikly ke dni Prodej pozemku byl schválen zastupitelstvem obce dne (usnesení 4/2013, bod 5). Záměr prodeje pozemku byl vyvěšen na úřední desce obce ve dnech Na základě dotace MŽP ze dne byl od firmy P/L s. r. o., Biskupice u Luhačovic zakoupen univerzální nosič nástavby na zametání a zametací nástavba Tuchel Plus (faktura 195/2013 KDF obce). Dotace byla použita na stanovený účel. Smlouvy o přijetí úvěru Obec v hodnoceném období neuzavřela žádnou smlouvu o přijetí úvěru. Smlouvy o půjčce V období obec neuzavřela žádnou smlouvu o poskytnutí nebo přijetí půjčky. Smlouvy o věcných břemenech V hodnoceném období byla ze strany obce uzavřena Smlouva o budoucí smlouvě o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu č /002 ze dne pro účely zřízení a provozování zařízení distribuční soupravy spočívající v umístění kabelu NN. Věcné břemeno se zřizuje úplatně a to za jednorázovou úplatu v celkové výši 500,- Kč. Smlouva byla schválena OZ dne (usnesení 1/2013, bod 16). Dne byla mezi obcí Pačlavice a firmou JMP Net, s. r. o. Brno uzavřena Smlouva č. 875/10-1/13 o zřízení věcného břemene spočívající v právu zřídit a provozovat plynárenské zařízení a v právu vstupovat a vjíždět v souvislosti se zřízením, stavebními úpravami, opravami a provozováním distribuční soustavy a plynových přípojek. Věcné břemeno se zřizuje úplatně a to za jednorázovou úplatu v celkové výši 500,- Kč. Smlouva byla schválena usnesením OZ č. 3/2013, bod 11 ze dne Ve II. pololetí hodnoceného roku byly uzavřeny 2 Smlouvy o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu, Smlouva o právu provést stavbu a Smlouva o budoucí smlouvě o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu mezi obcí Pačlavice a firmou E.ON distribuce České Budějovice. Smlouvy byly schváleny jednáním OZ (datum schválení je uveden v textu smluv). Smlouvy zástavní Obec neuzavřela za hodnocené období žádnou zástavní smlouvu. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem V hodnoceném období dávala obec na vědomí záměr o nakládání s majetkem obce i státu formou vyvěšení na úřední desce obce i na úřední desce elektronické. Namátkově byly ověřeny některé zveřejněné záměry o nakládání s majetkem obce, nebyly zjištěny nedostatky. Dokumentace k veřejným zakázkám V I. pololetí 2013 obec provedla veřejnou zakázku malého rozsahu s názvem "Snížení imisní zátěže z dopravy v obci Pačlavice", kdy na základě doporučení hodnotící komise bylo ze 3 nabídek byla vybrána firma P L spol. s r. o. Biskupice u Luhačovic za celkovou nabídnutou cenu ,- Kč bez DPH. Výzva k 17