KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENí PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENí OBcí č.j.: KUJCK 26100/2013-0EKO-PŘ stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 Obec Lčovice, IČ 00583324 Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: 1.8.2013,16.4.2014, na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Lčovice, Lčovice 64, 38481 Čkyně Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání kontrolor Bc. Zdeňka Perníková Ing. Květa Vaněčková Zástupce územního celku: místostarostka účetní Bc. Blažena Kutová Michaela Lososová U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České 8udějovice. tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 1 z 7
A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Lčovice za rok 2013 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Zprávy o plněnf přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice Bankovni výpis Hlavni kniha Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Dokumentace k veřejným zakázkám Výkaz zisku a ztráty zápisy z jednání finančnfho výboru Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Návrh rozpočtu Schválený rozpočet Rozpočtový výhled Faktura Popis písemnosti ze dne 12. 7.2013 vnitřní směrnice Č. 1/2012 ke zpracování rozpočtu a rozpočtových opatření projednána v ZO dne 19. 10.2012 Vnitřnf směrnice Č. 2/2012 - reálná hodnota majetku určeného k prodeji s účinností od 1. 9. 2012 výpis z účtu vedeného u CNB Č. 6 za obdobf červen 2013 výpis z účtu vedeného u es, a. s. Č. L.62 za období červen 2013 součet konečných zůstatků odsouhlasen na rozvahu k 30. 6. 2013 za období červen 2013 k 30. 6. 2013 pravidla pro zadávání veřejných zakázek do 1.000.000 Kč bez DPH na dodávky a služby a 3.000.000 Kč bez DPH na stavební práce v podmínkách obce Lčovice - schválena ZO dne 7. 12. 2012 ZO dne 21. 6. 2013 schválilo zhotovitele na akci "Oprava opěrných zídek - základu pomníku padlých" objednávka Č. 3/2013 ze dne 25.6.2013 na částku 129.300 Kč k 30. 6.2013 ze dne 14. 11. 2013 ze dne 22. 7. 2013 Kupní smlouva ze dne 12. 4. 2013 uzavřena mezi obcí a fyzickou osobou obec prodává pozemek parc. Č. 434/1, k. Ú. Lčovice (ostatní plocha) o výměře 16 m 2 za cenu 80 Kč záměr zveřejněn od 11. 2. 2013 do 26. 2. 2013 prodej schválen ZO dne 22. 3. 2013 právní účinky vkladu: 24. 4. 2013 účetnf doklad Č. 13-006-00092 ze dne 22. 4. 2013 - úhrada výpis z účtu vedeného u Cs, a. s. Č. L. 37 obrat ze dne 22. 4. 2013 - úhrada účetní doklad Č. 1304-000091 ze dne 24. 4.2013 - vyřazení z majetku ze dne 31. 5. 2013 na rok 2013 zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup od 16. 11. 2012 do 7. 12. 2012 na rok 2013 schválený ZO dne 7. 12. 2012 jako vyrovnaný; příjmy a výdaje ve výši 1.513.000 Kč na období let 2014 až 2015 faktura došlá Č. 3059900476 ze dne 27. 4. 2014 za modem, fax, dopravu a instalaci v celkové částce 6.361 Kč včetně DPH účetní doklad Č. 1305-000045 ze dne 15. 5. 2013 - předpis účetní doklad Č. 1305-000052 ze dne 15. 5. 2013 - úhrada výpis z účtu vedeného u es, a. s. Č. L.41 - obrat ze dne 15. 5. 2013 účetní doklad Č. 13-007-00019 ze dne 13. 5. 2013 - zařazení faxu do majetku U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386720 111, fax: 386359084 Stránka 2 z 7
Závěrečný účet Účtový rozvrh Rozpočtová opatření Pokladní doklad zápisy z jednání kontrolního výboru Pokladní kniha (deník) Rozvaha Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Hlavní kniha Příloha rozvahy Inventurní soupis majetku a závazků Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím za rok 2012 zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup od 6. 5. 2013 do 27. 5. 2013 projednán ZO dne 31. 5. 2013 s výrokem "s výhradou" platný pro rok 2013 č.1 schváleno starostkou dne 4. 2. 2013; vzato na vědomí ZO dne 8.2. 2013 č.2 schváleno starostkou dne 3. 3. 2013; vzeto na vědomí ZO dne 31.5.2013 č.3 schváleno starostkou dne 1. 4. 2013; vzato na vědomí ZO dne 31. 5.2013 č.4 schváleno starostkou dne 3. 5. 2013; vzato na vědomí ZO dne 31. 5. 2013 č.5 schváleno starostkou dne 3. 6. 2013; vzato na vědomí ZO dne 21. 6.2013 č. 6 schváleno ZO dne 21. 6. 2013 VPO č. 13-701-00143 ze dne 28. 6. 2013 za materiál (1.416 Kč) účetní doklad č. 1306-000112 ze dne 28. 6. 2013 PPO č. 13-701-00103 ze dne 10. 6. 2013 za komunální odpad, psa (1.050 Kč) účetní doklad č. 1306-00004 ze dne 10. 6. 2013 ze dne 22. 7. 2013 za období červen 2013; konečný zůstatek odsouhlasen na rozvahu k 30. 6. 2013 k 30.6.2013 ze dne 7. 12.2012 - rozpočet na rok 2013 ze dne 8.2.2013 - rozpočtové opatření č. 1 ze dne 22. 3. 2013 - prodej pozemku ze dne 31. 5.2013 - rozpočtová opatření č. 2, 3 a 4; závěrečný účet za rok 2012 ze dne 21. 6. 2013 - rozpočtová opatření č. 5 a 6, výběr zhotovitele na akci "Oprava opěrných zídek - základu pomníku padlých" k 31.12. 2013 k 31.12.2013 za období 12/2013 k 31. 12.2013 k31. 12.2013 plán inventarizace ze dne 15.11.2013 zpráva o provedení inventarizace ze dne 21. 1. 2013 inventurní soupisy účtů 019, 021 - stavby, 022, 028, 032, 042, 069, 079, 081, 088, 132, 231, 314, 315, 321, 324, 331, 336, 341, 342, 389, 403, 406, 031 (výběrovým způsobem), výpis z katastru nemovitostí LV k 31. 12. 2013 ze dne 10. 2.014 k 31.12.2013 smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jč. kraje 2013 ze dne 16.7. 2013 čj. SO/OREG/167/2013 ve výši 77.580 Kč na akci" Oprava opěrných zídek - základu pomníku padlých, pere. č. 1156/1 v k.ú. Lčovice ". dotační dopis ze dne 17. 7. 2013 - smlouva č. SO/OREG/167/2013 oznámení o poskytnutí dotace v rámci POV Jihočeského kraje v roce 2013 neinvestiční dotace ve výši 77.580 Kč (60% z celkových nákladů) na akci" Oprava opěrných zídek - základu pomnfku padlých, pere. č. 1156/1 v k.ú. Lčovice ". Příjem transferu: pot. 4122, UZ 710, čerpání transferu 5xxx, UZ 710, zaúčtování 348/672 05xx - 06xx,SÚ 374/348. U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720111, fax: 386 359084 Stránka 3 z 7
Účetní doklad Smlouvy a další materiály poskytnutým k účelovým dotacím Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení příjem transferu: výpis z BÚ u es a.s. č.075 obrat ze dne 2.8. 2013 ve výši 77.580 Kč, účetní doklad Č. 1308-000015 ze dne 2. 8. 2013 SU 231/374, pol. 4122 s UZ ve výši 77. 580 Kč, výdaje - čerpání transferu: došlá faktura Č. 92013 ze dne 27. 11. 2013 za opravu opěrných zídek a základu u pomníku padlých v obci Lčovice v celkové výši 139.300 Kč, předpis faktury účetní doklad Č. 13-001-00107 ze dne 27. 11.2013 ve výši 139.300 Kč, úhrada faktury výpis z BÚ u Cs a.s. 117, obrat ze dne 27. 1.2013 ve výši 139.300 Kč, účetnf doklad Č. 1311-000076 ze dne 27. 11. 2013, částka s UZ označena ve výši 77.580 Kč. Vyúčtování poskytnuté zálohy na základě" Oznámení" o vyúčtovánf zálohy dotace k 30. 12. 2013. Účetní doklad Č. 1312-000136 ze dne 30. 12. 2013 - vyúčtování dotace dle dotačního dopisu. PVO Č. 13-701-00218 ze dne 30. 9. 3013 ve výši 3.000 Kč. smlouva o poskytnutí příspěvku uzavřená mezi Obcí Lčovice a TJ Sokol Lčovice ze dne 11.2.2013 na činnost a sportovní vybavení TJ Sokol Lčovice, proplacení po předloženf vyúčtování. ZO ze dne 8. 2. 2013, usnesenf Č. 21 schválení příspěvku ve výši 3.000 Kč. Vyúčtování a předložení soupisu dokladů odpovídající účelu ve výši 3.044 Kč ze dne 30. 9. 2013, proplaceno pokladním výdajovým dokladem ze dne 30. 9. 2013 ve výši 3.000 Kč. ze dne 8. 2. 2013, bod Č. 4 - schválení příspěvku TJ Sokol ve výši 3.000 Kč Vnitřní předpis a směrnice Č. 5/2010 o inventarizaci majetku a závazků ze dne 1.12. 2011 B. ZJIŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Lčovice za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec netvoří peněžní fondy. 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec neprovozuje podnikatelskou činnost. 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec nesdružuje žádné prostředky. 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Obec neobdržela tyto prostředky. U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 4 z 7
2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec nehospodaří s majetkem státu. 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neručí za závazky třetích osob. 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob. 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Místostarostka obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech. Porovnáním inventurního soupisu účtu 021 - "Stavby" bylo zjištěno, že ve výpisu z KN ke dni 31.12. 2013 pro k. Ú. Lčovice ze dne 10. 2. 2014 je zapsána budova č.57 na st. parc. Č. 9/2. Tato budova není v inventurním soupise obce. Zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 30 odst. 1 U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: 386 720111, fax: 386 359084 Stránka 5 z 7
C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, 13 odst. 1 písmo b) Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Závěrečný účet za rok 2011 byl projednán v zastupitelstvu obce dne 15.6.2012. Písemná informace o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 byla podána přezkoumávajícímu orgánu až dne 17.7.2012. Z výše uvedeného vyplývá, že zákonná patnáctidenní lhůta nebyla dodržena. NAPRAVENO (dne: 1.8.2013) Přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2012 bylo zasláno přezkoumávajícímu orgánu v zákonné lhůtě. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. PŘI PŘEZKOUMANí HOSPODAŘENí ZA ROK 2013 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemaji závažnost nedostatků uvedených pod písmo c). [ 10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA C. 420/2004 Sb. IV. PODíl POHlEDAvEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOCTU ÚZEMNíHO CELKU A PODIl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,07% 3,14 % 0% lčovice, dne 16. dubna 2014 KRAJSKÝ úřad JIHOčESKÝ KRAJ OC1bOf ekonomický odděla,.,í ofelkumu a metodiky hospodafenf obci J Zimnfho stadionu 1952/2 J ~70 76 ÓeskéSudljoYlce Bc. Zdeňka Perníková... podpis a zí~ koj.. kontrolor pověfený ffzením pfezkoumání (18) U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 6 z 7
č. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 7 stran byla seznámena dne 16. 4. 2014 a jeho stejnopis číslo 2 obdržela dne 16.4.2014. Bc. Blažena Kutová místostarostka Rozdělovník: OBE"c.~. i.. laj". * ~ /... ""7.... po Sr! reiitki». OV'C~ Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj Bc. Zdeňka Perníková kontrolor pověřený řízením přezkoumání 2 1 x Obec Lčovice Bc. Blažena Kutová místostarostka Upozornění: č. Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského kraje, Ekonomický odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkou mávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě. U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 7 z 7