Albrechtova střední škola, Český Těšín, příspěvková organizace TYRŠOVA 611/2, 737 01 ČESKÝ TĚŠÍN, IČ 00577235 ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ ŠKOL ČÁST: ROZBOR HOSPODAŘENÍ 2017
2 Osnova Zprávy o činnosti a plnění úkolů rozbor hospodaření školy za rok 2017 A) Základní údaje o organizaci, zaměření školy, předmět činnosti, obory vzdělání, organizační struktura, počty žáků a zaměstnanců str. 3 B) Vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla příspěvková organizace zřízená str. 6 C) Rozbor hospodaření str. 8 1. náklady, výnosy a výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření a) výnosy hlavní činnosti ve členění, vlastní příjmy bez DČ b) náklady hlavní činnosti, anylýza čerpání prostředků vč. vývoje c) výsledek hospodaření, rozbor dosažení, informace o krytí 2. čerpání účelových dotací ze státního rozpočtu a z rozpočtu zřizovatele 3. mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat, hodnocení vývoje 4. přehled plnění plánu hospodaření 5. péče o spravovaný majetek, informace o nemovitém majetku, informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku, informace o pojištění majetku a pojistných událostech, informace o inventarizaci majetku, včetně zápisu inventarizační komise, informace o inventarizaci majetku, včetně zápisu inventarizační komise 6. doplňková činnost, jednotlivé okruhy, výsledek hospodaření 7. peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření 8. pohledávky celkový objem, rozpis, vyčíslení, příčiny vzniku, vyhodnocení 9. závazky celkový objem, nejvýznamnější položky, popis závazků po lhůtě splatnosti 1 rok D) Výsledky kontrol str. 29 E) Plnění povinného podilu osob se zdravotním postižením dle 435/2004 Sb.str. 29 F) Poskytování informací podle zákona č.106/1999 Sb. str. 29 G) Termíny projednání rozboru školskou radou a termín seznámení zaměstnanců se Zprávou o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace 2017- rozbor hospodaření str. 30 H) Závodní stravování zaměstnaců str. 31 I) Tabulková část a ostatní přílohy str. 32
3 A) Základní údaje o organizaci Název Sídlo Albrechtova střední škola, Český Těšín, příspěvková organizace ul. Tyršova 611/2, 737 01 Český Těšín, IČ 00577235 IZO 130 001 341 DIČ CZ 396-00577235, neplátce DPH Identifikátor právnické osoby 600 171 213 Telefon 558 425 100 E-mail Web stránka skola@albrechtovastredni.cz www.albrechtovastredni.cz Statutární orgán Ing. Vanda Palowská Právní forma školy Zřizovatel příspěvková organizace Moravskoslezský kraj IČ 70 890 692 ul. 28. října 117/2771 702 18 Ostrava Právnická osoba vykonává činnost školy a školského zařízení: střední škola školní jídelna kapacita 1300 cílová IZO 130 001 341 kapacita 540 cílová 540 stravovaných IZO 110 035 984 odloučená pracoviště 737 01 Český Těšín, Frýdecká 690/32 737 01 Český Těšín, Frýdecká 37/819 737 01 Český Těšín, ul. Hlavní 2061 737 01 Český Těšín, Tyršova 611/2 737 01 Český Těšín, ul. Cihelní Zřízovatel Zřizovatelem je v souladu s ustanovením 2 zákona č. 157/2000 Sb. Moravskoslezský kraj ode dne 1. července 2001, tj. ode dne účinnosti rozhodnutí Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy č.j. 19669/2001-14 ze dne 26.6.2001.
4 Albrechtova střední škola, Český Těšín, příspěvková organizace vznikla sloučením Střední školy hotelové, obchodní a polygrafické, Český Těšín p.o. se Střední školou zemědělskou Český Těšín, p.o. v roce 2013. Hlavní účel a předmět činnosti Hlavním účelem zřízení organizace je uskutečňovat vzdělávání a výchovu žáků podle vzdělávacích programů. Předmět činnosti odpovídající hlavnímu účelu: - poskytuje střední vzdělání s výučním listem, - poskytuje střední vzdělání s maturitní zkouškou, - zabezpečuje stravování žáků a studentů, - zabezpečuje stravování vlastním zaměstnancům organizace. Obory vzdělání dle stavu k 30. 9. 2017: Kód Název oboru Počet žáků 65-42-M/01 Hotelnictví 213 34-41-M/01 Polygrafie 90 16-01-M/01 Ekologie a životní prostř. 41 41-41-M/01 Agropodnikání 44 Celkem SOŠ 388 65-51-H/01 Kuchař-číšník 110 66-52-H/01 Aranžér 42 29-54-H/01 Cukrář 37 29-53-H/01 Pekař 19 41-53-H/02 Jezdec a chovatel koní 37 34-52-H/01 Tiskař na polygr..strojích 15 64-41-L/51 Podnikání - denní studium 53 64-41-L/51 Podnikání dálk..studium 65 Celkem SOU 378 Souhrn 766
5 Organizační struktura školy k 31. 12. 2017 Škola se člení na tři základní úseky: 1/ úsek teoretického vzdělávání 59 pracovníků z toho ředitel školy 2 zástupci ředitele pro teoretickou výuku 2/ úsek praktického vzdělávání 16 pracovníků z toho 1 zástupce pro praktickou výuku 1 vedoucí učitel odborného výcviku 3/ úsek ekonomicko-provozní /bez sekretariátu/ 27 pracovníků z toho 1 zástupce pro ekonomiku 1 vedoucí školních jídelen 1 vedoucí provozu 4/ Sekretariát školy je samostatným útvarem spadajícím pod ředitelku školy 2 pracovníci. Fyzický průměrný počet pracovníků činí 104 osob, průměrný přepočtený počet pracovníků k 31. 12. 2017 je 100,973. Zaměstnanci - závěr školního roku 2016/2017 Vedení školy: Ing. Vanda Palowská, ředitelka Mgr. Taťana Polášková, zást. řed.pro TV Ing. Jana Matlochová, zást. řed pro TV Ing. Alena Lacková, zást. řed. pro PV, statutární zástupce Ing. Halina Twardziková, zást. řed. pro ekonomiku Bc. Zdenka Poštulková, vedoucí učitel OV Zdenka Kolbová, vedoucí školní jídelny Petr Niezsporek, vedoucí provozu
6 B) Vyhodnocení plnění úkolů Příspěvková organizace je zřízena za účelem poskytování vzdělávání a výchovy žáků podle vzdělávacích programů. V hodnoceném roce ukončilo vzdělání celkem 202 žáků. Přehled absolventů dle oborů vzdělání šk. rok 2016/2017 Obor Počet žáků 65-42-M/01 Hotelnictví 62 34-41-M/01 Polygrafie 17 41-41-M/01 Agropodnikání 13 16-01-M/01 Ekologie a životní prostředí 13 66-52-H/01 Aranžér 10 29-54-H/01 Cukrář 11 65-51-H/01 Kuchař-číšník 18 29-53-H/01 Pekař 6 41-53-H/02 Jezdec a chovatel koní 17 65-41-L/51 Podnikání - denní studium 23 64-41-L/51 Podnikání - dálkové studium 12 Celkem: 227 Pro teoretickou výuku sloužily čtyři místně oddělené školní budovy: - Český Těšín, Frýdecká 690/32 vč. víceúčelové sportovní haly - Český Těšín, Frýdecká 819/37 - Český Těšín, Tyršova 611/2 vč. sportovní haly - Český Těšín, ul. Cihelní, mechanizační středisko V prostorách školy se koná část učební praxe oboru hotelnictví na školních recepcích a ve školních jídelnách. Odborný výcvik oboru cukrář, kuchař - číšník a praxe žáků hotelové školy se koná v pronajatých prostorách Kavárny a čítárny NOIVA/AVION. Praktická výuka žáků se koná ve smluvně sjednaných individuálních i skupinových pracovištích a také na školních pracovištích. Školní pracoviště odborného výcviku: školní jídelna na ul.tyršově kuchař/číšník pracoviště cukrářů odloučené místo poskyt.vzdělání AVION/NOIVA pracoviště číšníků odloučené místo poskyt.vzdělání AVION/NOIVA pracoviště oboru cukrář v pekařsko-cukrářské dílně na ul.tyršově 25 žáků 15 žáků 24 žáků 9 žáků
7 pracoviště oboru pekař v pekařsko-cukrářské dílně na ul.tyršově pracoviště OV oboru aranžér na ul. Frýdecké 37 7 žáků 37 žáků Doplňková činnost Doplňková činnost je realizována dle okruhů doplňkové činnosti vymezené zřizovací listinou: 1. Hostinská činnost (živnostenský list : Ev.č.380300-196 č.j. MUCT/34402/2006) 2. Zprostředkování obchodu a služeb 3. Pronájem majetku 4. Provádění rekvalifikačních kurzů, vzdělávacích kurzů a odborného školení včetně zprostředkování 5. Závodní stravování zaměstnanců právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení zřízených krajem, obcí nebo svazkem obcí 6. Reklamní činnost a marketing 7. Návrhářská, designérská, aranžérská činnost a modeling 8. Obchodní činnost včetně zprostředkování 9. Provozování cestovní agentury 10. Pořádání kulturních produkcí, zábav, přehlídek a obdobných akcí 11. Knihařské práce 12. Vydavatelská a polygrafická činnost 13. Poskytování služeb pro zemědělství, zahradnictví, lesnictví a myslivost 14. Provozování autoškoly 15. Kopírovací práce 16. Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní činnosti Soutěžní výrobky studentek oboru pekař
8 C) Rozbor hospodaření Veškeré předepsané závazné ukazatele stanovené Radou MSK včetně limitu pracovníků jsou d o d r ž e n y. 1) Náklady a výnosy, hospodářský výsledek a) Celkové výnosy činily: 60 998 836,42 Kč z toho: - výnosy v hlavní činnosti: 60 418 523,02 Kč - výnosy v doplňkové činnosti: 580 313,40 Kč Výnosy jsou tvořeny dotacemi státního rozpočtu, dotacemi rozpočtu MSK, účelovými dotacemi Města Český Těšín a vlastními výnosy. Přehled výnosů hlavní činnosti v Kč: státní rozpočet 45 416 239,00 rozpočet zřizovatele 11 726 056,00 (EVVO k čerpání do 31.7.2018 47 048,00Kč, stipendia k čerpání do 2018 roku 5700,00 Kč) Projekty neinvestiční ŠABLONY 53 820,00 (k čerpání do 2018 roku 969 588,60Kč) vlastní výnosy 3 222 408,02 z toho dotace MÚ Č. Těšín 38 400,00 CELKEM 60 418 523,02 Srovnání výnosů hlavní činnosti za období 2013 až 2017 s předchozím obdobím v tis. Kč: 2013 index 2014 index 2015 index 2016 index 2017 index 61 166,06 1,25 69 015,06 1,13 57 958,1 0,84 57 236,2 0,99 60 418,52 1,06 Výrazná změna ve vývoji výnosů hlavní činnosti nastala k 1. 7. 2013 po sloučení škol. Pokles výnosů v letech 2015-2016 je způsoben snížením počtu výkonů.
9 b) Celkové náklady činily: 60 701 015,73 Kč z toho: - náklady v hlavní činnosti: 60 291 953,83 Kč - náklady v doplňkové činnosti: 409 061,90 Kč Finanční prostředky na provoz hlavní činnosti byly čerpány v souladu s finančním plánem na rok 2017. Udržují se stále zvýšené náklady na opravy a údržbu jedná se o prostředky vynaložené na rekonstrukce a stavební úpravy v budově školy na ul. Tyršově s cílem vytvořit nové výukové prostory a opravit nevyhovující stávající prostory. Přehled skutečných nákladů hlavní činnosti Druh nákladu v Kč Spotřeba materiálu 2 613 827,72 Spotřeba energie 2 055 012,81 Prodané zboží 490 133,73 Opravy a udržování 2 854 316,82 Cestovné 153 323,00 Náklady na reprezentaci 31 487,00 Ostatní služby 3 178 653,40 Mzdové náklady 33 606 508,00 Zákonné soc., zdrav. poj. 11 193 724,00 Jiné sociální pojištění 134 276,00 Zákonné sociální náklady 829 743,10 Daně a poplatky 6 718,00 Odpis DHM 1 960 445,00 Náklady z dlouhod. majetku 1 103 996,37 Ostatní náklady z činnosti 77 283,03 Daň z příjmu 2 505,86 Srovnání nákladů hlavní činnosti 2013 až 2017 s předchozím obdobím v tis. Kč 2013 index 2014 index 2015 index 2016 index 2017 index 60 997,30 1,26 68 934,56 1,13 56 834,34 0,82 57 160,3 1,01 60 291,95 1,06 Vývoj nákladů na energie v letech 2009 až 2017 v tis. Kč 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2 138,64 2 029,10 2 059,48 1 925,33 2 899,95 3 223,44 2 742,59 2 196,17 2 055,01
10 Vývoj úrovně nákladů na energie je ovlivněn kromě sloučení se Střední školou zemědělskou v roce 2013 (vytápění formou dodávky tepla) změnou cen a počasím. Od roku 2016 se projevuje efekt zateplení a výměny oken. Část nákladů na energie je uhrazena (refundována) organizacemi, kterým škola poskytovala energie. Jedná se o Polské pedagogické centrum, Kongres Poláků v ČR, Domov Jistoty Bohumín p.o. Vývoj mzdových nákladů v letech 2009 až 2017 v tis. Kč 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 29 905,99 30 225,22 29 841,86 28 755,83 33 253,86 35 431,40 31 856,40 31 480,99 33 606,51 Mzdové náklady dlouhodobě ovlivňuje změna počtu výkonů, tj. pokles počtu žáků, v roce 2013 se projevilo sloučení se SŠZ, v 2017 roce se pozitivně projevilo zvýšení tarifů nepedagogů od 1.7. a následně zvýšení tarifů pedagogických i nepedagogických pracovníků od 1.11.2017. V roce 2017 byla dokončena obnova vestibulu 2.NP - ředitelství Vlastní výnosy Vlastní výnosy v roce 2017 činily 3 222 408,02 Kč Na tvorbě vlastních výnosů se nejvíce podílí tržby za stravování, tržby z prodeje zboží v kavárně AVION/NOIVA na pracovišti praktické výuky oborů cukrář a kuchař- číšník, prodej služeb aranžérů. Ve výnosech se projevila také dotace Města Český Těšín ve výši 38 400,00 Kč. Tento finanční příspěvek byl použit na ekologické akce na území města: Biojarmark, Ozvěny ekofilmu a Mezinárodní ekologické studentské sympozium.
11 Přehled vlastních výnosů hlavní činnosti v Kč Druh výnosů Kč Tržby z prodeje služeb -stravování 1 017 232,00 Tržby z prodeje služeb -produktivní práce žáků AR 14 470,00 Tržby z prodeje služeb - ostatní ( účastnické poplatky ) 31 800,00 Tržby z prodeje zboží ( produktivní práce žáků Ku, Č, Cu) 1 209 144,00 Výnosy z prodeje ( odpad kovový, neupotřeb.majetek ) 11 053,20 Zúčtování fondů - dary 29 109,00 Zúčtování fondů - odměny 45 790,00 Zúčtování fondů materiál FKSP 2 886,00 Náhrady od pojišťovny 193 476,00 Finanční výnosy 13 325,73 Rozpouštění invest.transferu 425 445,00 Tržby ostatní z činnosti 35388,09 Tržby ostatní z činnosti věcné dary (tisk výroční zprávy, věcné odměny u soutěží) Dotace Města Český Těšín 154 889,00 38 400,00 Srovnání vlastních výnosů za období 2013 až 2017 s předchozím obdobím údaje v tis. Kč 2013 index 2014 index 2015 index 2016 index 2017 index 3 305,89 1,02 3 957,13 1,19 4529,1 1,14 3 512,0 0,78 3 222,4 0,92 Vpředchozích letech se projevily ve vlastních výnosech příjmy z projektů financovaných Evropskou unií např. projekt Erasmus
12 V kavárně NOIVA/AVION- 10 let od odstranění hraniční závory zpívala Ewa Farná c) Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření v roce 2017 celkem je kladný: celkem 297 820,69 Kč Hospodářský výsledek v doplňkové činnosti činí 171 251,50 Kč Hospodářský výsledek v hlavní činnosti činí 126 569,19 Kč. Kladný hospodařský výsledek v hlavní činnosti je výsledkem zvýšení výnosů z produktivní práce žáků v místě poskytování vzdělání na ul. Hlavní, tj. v Čitárně a kavárně AVION/ NOIVA. Kladný hospodářský výsledek doplňkové činnosti se udržuje již několik let na stejné úrovni je naplňován hlavně cateringovými službami a nájmy. Lze očekávat, že i v následujícím roce bude příjem z produktivní práce žáků ve stejném rozsahu. Na stejné úrovni s ohledem na plánované nájmy se bude udržovat i výsledek dopňkové činnosti. Výsledek hospodaření je navržen k přídělu do fondu rezervního a fondu odměn (80%). Vývoj výše výsledků hospodaření v letech 2009 až 2017 v tis. Kč 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 HČ 0 0 185,95 446,13 168,75 80,49 338,95 75,94 126,569 DČ 79,74 111,66 114,98 134,67 193,21 218,27 187,56 139,33 171,251
13 Výsledky hospodaření školy byly zveřejňovány, a to formou písemných informací pro zaměstnance školy, konzultacemi s odborovou organizací a byly rovněž předloženy školské radě a studentskému parlamentu na výročních setkáních. Studenti oboru pekař se prezentují v kavárně NOIVA - AVION 2) Čerpání účelových dotací ze státního rozpočtu a z rozpočtu zřizovatele Rozpis stanovených závazných ukazatelů od zřizovatele 2017 Dotace ze státního rozpočtu na krytí přímých neinvestičních výdajů na vzdělávání byly stanoveny závaznými a orientačními ukazateli, včetně určení limitu pracovníků: Výše ukazatele ( v Kč) Neinvestiční výdaje MŠMT ÚZ 33353 43 488 703,00 v tom : závazné ukazatele prostř.na platy pedagog. 31 373 655,00 ostatní osobní náklady 200 000,00
14 orientační ukazatele zákonné odvody 10 734 843,00 tvorba FKSP 627 473,00 ONIV přímé 552 732,00 Limit počtu pracovníků 96,93 Rozvojové programy: Zvýšení platů ped.i neped.prac. ÚZ 33052 Zvýšení platů neped.prac. ÚZ 33073 Podpora odborného vzdělávání ÚZ 33049 Limit počtu odb.ped.pracovníků ÚZ 33049 889 749,00 323 177,00 776 885,00 2,01 Veškeré závazné ukazatele přímých neinvestičních výdajů na vzdělání byly splněny kromě účelové dotace na zvýšení tarifů nepedagogických zaměstnanců. Tato dotace s ohledem na omezení možnosti čerpání byla vyčerpána pouze ve výši 260 902,00 Kč. Vratka ve výši 62 275,00 Kč byla zaslána na účet poskytovatele. Úspora finančních prostředků ze zákonných odvodů byla použita v souladu s pokynem zřizovatele na částečné dofinancování přímého ONIVu. Přehled čerpání přímého ONIVu (ostatní neinvestiční výdaje ze SR): druh nákladů čerpání v Kč cestovní náhrady 121 451,00 náhrady za doč. prac. neschop. 64 148,00 stravování zaměstnanců 50 760,00 školení pracovníků akreditované MŠMT 14 813,00 školení pracovníků 46 848,10 preventivní prohlídky 13 250,00 OOPP zaměstnanců 24 748,80 povinné pojištění Kooperativa 134 276,00 odměny hodnotitelů a předsedů 39 780,00 DDHM učeb. pomůcky 92 197,10 CELKEM 602 272,00
15 Dotace z rozpočtu MSK na krytí provozních nákladů byla dána závaznými ukazateli a povinným odvodem do rozpočtu kraje: Příspěvky a dotace od zřizovatele v Kč v tom: Příspěvek provozní náklady ÚZ 001 11 735 000,00 9 438 000,00 Prostředky s účelovým určením na akci 93 300,00 Farmářské dny 2017 ÚZ 134 Prostředky na úhradu setkání koordinátorů EVVO, ENVOFILM, MESS 200 000,00 ÚZ 142 Prostředky na podporu EVVO 50 000,00 Zajímavá místa cest. ruchu ÚZ 142 Prostředky s účelovým určením na stipendia ÚZ 144 15 200,00 Příspěvek na úhradu služeb za realizaci výuky Jezdec a chovatel koní, Agropodnikání ÚZ 203 390 000,00 Podpora kvality OV cukrář ÚZ 203 13 500,00 Příspěvek na provoz - účel. dotace na krytí odpisů ÚZ 205 1 535 000,00 Odvod do rozpočtu kraje z investičního fondu 0 Dotace na provoz poskytnuté MSK byly čerpány v plné výši; dotace EVVO Zajímavá místa cest.ruchu byla čerpána ve výši 2 952,00 Kč - čerpání povoleno do 31. 7. 2018; dotace na stipendia byla čerpána ve výši 9 500,00 Kč - čerpání povoleno do 31. 8. 2018. Vypořádání finančního vztahu k rozpočtu zřizovatele za rok 2017 bylo provedeno. Příspěvek od zřizovatele na účelové dotace projekty neinvestiční: Projekty neinvestiční ŠABLONY 1 023 408,60 Projekt byl čerpán ve výši 53 820,00 Kč. Projekt bude ukončen v roce 2019.
16 Příspěvek od zřizovatele na účelové dotace do investičního fondu: Účelová dotace investiční v Kč Účelově určeno na akci Rekonstrukce ÚT včetně kotelny ÚZ 206 6 283 561,66 Účelové investiční dotace byly použity v souladu se stanoveným účelem. Rekonstrukce ÚT včetně kotelny likvidace starých kotlů Rekonstrukce ÚT včetně kotelny montáž nové kotelny Projekty V roce 2017 byly realizovány 3 ekologické projekty dofinancovány z prostředků Města Český Těšín. Jedná se o akce s ekologickým zaměřením: BIOJARMARK, Mezinárodní studentské sympózium a Ozvěny ekofilmu. Celkem z rozpočtu města jsme obdrželi 38 400,00 Kč.
17 Rozpis závazných ukazatelů Schválený rozpis závazných ukazatelů na rok 2017 ze dne 05. 12. 2016 (návrh finančního plánu MSK 157596/2016) byl postupně navýšen 21 úpravami, poslední schválená úprava rozpočtu byla ke dni 05. 12. 2017 (MSK 165664/2017). Finanční prostředky od zřizovatele byly použity v souladu s finančním plánem, právními předpisy, principy stanovenými v Zásadách vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem a zásadami hospodárnosti a účelovosti. 3) Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat Přehled počtu pracovníků dle úseků přepočtený stav k 31. 12. 2017 Limit pracovníků Skutečný přepočtený počet prac. Pracovníci celkem 98,94 99,046 */ z toho : ped.prac.-učitelé --- 52,982 ped.prac.-učit.ov --- 12,679 ped.prac.ostatní --- 5,165 neped.prac.celkem --- 28,220 */Překročení povoleného limitu pracovníku o 0,106 bylo způsobeno zástupy za dlouhodobě nemocné. Přehled čerpání mzdových prostředků 2017 jen platy (bez OON) dle úseků, v Kč Limit PNP včetně posílení Skutečné vyplac. mzdové prostředky z toho : z cizích zdrojů (FaMa) Fond odměn DČ Pracovníci celkem 32 790 961 z toho : ped.prac.-učitelé --- 21 144 683 45 790 ped.prac.-učit.ov 4 099 489 ped.prac.ostatní --- 1 267 534 neped.prac.celkem 32 879 981 36 030 45 790 7 200 6 368 275 36 030 7 200 Průměrný plat v roce 2017 dle úseků: Průměrný plat v Kč Pracovníci celkem 27 664 z toho : ped.prac.-učitelé 33 258 ped.prac.-učit.ov 26 944 ped.prac. asist. 20 451 neped.prac.celkem 18 805
18 Přehled čerpání mzdových prostředků 2017 jen OON dle úseků: Pracovníci celkem z toho : ped.prac.- učitelé Limit v Kč Čerpání v Kč celkem v tom přímé nákl.oon přímé odstupné projekty EVVO, ŠABLONY prod.práce žáků a zaměstn., cizí zdroje 200 000 713 745 200 000 513 745 x 234 356 30 190 85 146 119 020 DČ neped.prac. žáci x x 225 454 84 664 133 910 6 880 253 935 216 649 37 286 Vývoj průměrného platu v letech 2010 až 2017 Úsek 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Index 2017/ 2016 ped.prac. -učitelé 29 888 29 108 27 989 28 042 27 338 28 003 30 623 33 258 1,09 ped.prac. 22 233 20 128 -učit.ov 22 852 23 274 23 030 23 372 25 337 26 944 1,06 asistent ped. 19 190 16 248 16 885 21 039 22 931 21 674 19 227 20 451 1,06 neped. prac. 16 601 16 305 15 598 15 478 15 557 15 908 16 833 18 805 1,12 Celkem 25 354 24 366 23 895 23 869 23 495 23 701 25 427 27 664 1,09
19 4) Plnění plánu hospodaření Odchylky od finančního plánu zpracovaného pro rok 2017 se projevily ve více nákladových i výnosových položkách. Odchylky jsou způsobeny nestandardním vývojem a pokračující výjimečnou situací, ve které se škola nachází a která ovlivňuje řadu položek. Jedná se o pokračující rekonstrukční práce budovy na Tyršově, postupné zařizování školní budovy pro nově přemístěné třídy, skupiny a pracovníky, přípravu na definitivní vystěhování z budovy na Frýdecké 32. Přehled odchylek od plánovaných nákladových položek Nákladový druh Opravy a údržba nemovitého majetku Náklady na reprezentaci Ostatní služby Daně, poplatky DDHM Procento odchylky Plánovaná výše v Kč HČ+DČ Skutečná výše v Kč HČ+DČ Rozdíl v Kč -18,45% 3 500 000,00 2 854 316,82-645 683,18 +25,95% 25 000,00 31 487,00 +6 487,00 +15,88% 2 830 000,00 3 279 541,30 +449 541,30 +32,82% 10 000,00 6 718,00-3 282,00 +133,79 472 211,00 1103996,37 +631785,37 Komentář S ohledem na realizaci více investičních akcí nebyly z časových důvodů zrealizovány všechny plánované opravy, ušetřené fin. prostředky byly použity na nákup DDHM Čerpání navýšily nutné výdaje na náborové akce Překročení plánovaných nákladů za služby vzniklo v položce tisk výroční zprávy, přesun jazykové učebny z Frýdecké 32 do budovy Tyršova, servis tiskařských strojů pro nový obor tiskař na polygrafických strojích; výrazně se navýšily rovněž úhrady za revize v souvislosti se zprovozňování budovy Tyršova Plánovanou částku správních poplatků nelze předem odhadnout Finanční prostředky ušetřené v položce opravy byly použity na obnovu DDHM byly zakoupeny nové výkonné PC MC pro obor polygrafie, byl částečně obnoven nábytek do kabinetů pedagogů
20 Přehled odchylek od plánovaných výnosových položek Výnosový druh Procento odchylky Výnosy z prodeje služeb -18,37 Plánovaná výše v Kč HČ+DČ Skutečná výše v Kč HČ+DČ 1 780000,00 1 453051,40 Rozdíl v Kč -326 948,60 Výnosy z pronájmu -22,52% 130 000,00 159 276,00 +29 276,00 Výnosy z prodeje materiálu -21,05% 14 000,00 11 053,20-2 946,80 Čerpání fondů +677,85% 10 000,00 77 785,00 +67 785,00 Ostatní výnosy Finanční Výnosy ostatní +67,81% 247 444,00 415 241,09 +167797,09 100,00% 0 137,04 +137,04 Komentář Na nesplnění plánu výnosů z prodeje služeb se podílí nižší počet prodaných obědů a menší rozsah poskytovaných cateringových služeb v DČ Plánovanou částku příjmů z pronájmu nelze předem přesně určit; vyšší než plánovaná částka nájmu byla způsobena pronájmy sportovní haly a některých prostor na Frýdecké 32, které původně již měly být předány Městu Č. Těšín Odhad výše odprodeje šrotu nebyl správně stanoven Plánovanou částku darů nelze předem odhadnout; mimo obvykle položky škola obdržela finanční dar od Lesů ČR a České spořitelny; na tomto účtu bylo zaúčtováno také čerpání fondu odměn Plánovaná výše ostatních nepředvídaných výnosů byla stanovena nepřesným odhadem, projevila se zde hlavně náhrada od pojišťovny (vodovodní škoda) Položka nebyla plánována s ohledem na zanedbatelnou výši
21 5) Péče o spravovaný majetek Organizace hospodaří s nemovitým a movitým majetkem vedeným v účetní a operativní evidenci. Škola hospodaří s majetkem ve výši: 139 457 810,47 Kč budovy 3 438 796,33 Kč pozemky 394 189,04 Kč software 1 245 171,04 Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek 11 633 655,55 Kč investiční majetek movitý 29 928 434,44 Kč drobný hmotný majetek Tento majetek organizace užívá k zajištění hlavní činnosti. Organizace zajišťuje péči o majetek a dodržování veškerých předpisů na úseku bezpečnosti práce a požární ochrany. Budova školy Tyršova 611/2 obnovené chodby Organizace provádí odpisy majetku v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. Odpisy činily v roce 2017 1 989 096 Kč. Z důvodů vyřazení komunikace jednalo se o neupotřebitelný majetek původního školního statku v Chotěbuzi organizace byla nucena odúčtovat neprávem zaúčtované odpisy za roky 2008 až 2017 ve výši 25 580,00 Kč. Tento majetek (komunikace) byla chybně vedena v účetnictví SŠZ od doby dražby, tj. od r. 2008. Organizace zajišťuje řádnou údržbu a opravy majetku včetně všech předepsaných revizí. Dle zřizovací listiny má škola ve správě následující budovy a pozemky : budova školy Tyršova 611/2, 3719 m 2 parcel. č. 1328/1 budova školy Frýdecká 690/32, 2466 m 2, parcel. č. 1492 budova školy Frýdecká 819/37,1611 m 2, parcel. č. 1779
22 budova školy Frýdecká 820/37, 332 m 2,parcel.č. 1780 víceúčelová hala Frýdecká 690/32,1020 m 2, parcel. č. 1493/5 skleník Frýdecká 32, 48 m 2, parcel. č. 1493/2 pozemek ostatní plocha zeleň Frýdecká 32, 1875m 2, parcel. č. 1493/1 pozemek ostatní plocha Frýdecká 37, sportoviště, 6049 m 2, parcel č.1778/1 pozemek ostatní plocha Frýdecká 37, zeleň, 1015 m 2, parcel, č. 1778/2 pozemek ostatní plocha Frýdecká 37, 1753 m 2, parcel. č. 1778/3 pozemek ostatní plocha Frýdecká 37, jiná plocha, 862 m 2, parcel.č. 1778/4 pozemek ostatní plocha zeleň Frýdecká 32, 1531 m 2, parcel. číslo 1493/3 pozemek ostatní plocha komunikace Frýdecká 32, 494 m 2, parcel.č.1493/4 pozemek ostatní plocha zeleň Tyršova, 4591m 2, parcel. č. 1330/1 pozemek ostatní plocha zeleň Tyršova, 1074m 2, parcel. č. 1330/4 pozemek ostatní plocha komunikace 3027 m 2, 1328/5 pozemek ostatní plocha rekreační plocha Cihelní, 3110 m 2, parcel. č. 2950/2 pozemek zastavěná plocha sklady Cihelní 520 m 2, parcel. č. 2950/3 pozemek zastavěná plocha sklady Cihelní 451 m 2, parcel. č. 2950/4 pozemek zastavěná plocha sklady Cihelní 213 m 2, parcel. č. 2950/5 Dne 21. 9. 2017 na základě darovací smlouvy ev. č. 03123/2017/IM, kterou uzavřel kraj s Městem Český Těšín dne 25. 8. 2017, byl zařazen do evidence pozemek parc. č. 3329/36 ost. plocha v účetní hodnotě 25 201,00 Kč. Jedná se o část zahrady pod oplocením k budově ul. Tyršova. Investiční akce v roce 2017 investiční akce Rekonstrukce ÚT vč. kotelny v budově školy Tyršova 611/2 ve výši 6 283 561,66 Kč. Tato investiční akce byla hrazena z dotace od zřizovatele. technické zhodnocení budovy Tyršova 611/2 montáž požárních dveří ve výši 526 364,00 Kč. Tato investiční akce byla plně hrazena z vlastních zdrojů školy. technické zhodnocení budovy Tyršova 611/2 montáž ventilace s klimatizací ve školní jídelně v budově školy Tyršova 611/2ve výši 1 152 112,39 Kč. Tato investiční akce byla plně hrazena z vlastních zdrojů školy. Obnovená školní jídelna Tyršova 611/2
23 V roce 2017 na údržbu a opravy majetku bylo vynaloženo celkem 2 854 316,82 Kč. Kromě běžných oprav budov, malování, oprav strojů, nábytku, rozvodů, vozidel, učebních pomůcek a nářadí škola realizovala akce většího rozsahu veškeré velké opravy se týkají budovy školy Tyršova 611/2: opravy po zatečení hrazeno z pojistného plnění 188 995,00 Kč opravy podlah v učebnách položení lina dle požadavku KHS 209 743,00 Kč oprava osazení oken v chodbě I.NP 114 283,00 Kč stavební opravy ve školní jídelně 432 413,00 Kč opravy omítek chodby v přízemí 155 559,00 Kč stavební ventilace ve školní jídelně 149 818,57 Kč opravy schodiště /chráněná úniková cesta/, křídlo Komenského 315 397,00 Kč opravy schodiště vnitřní, křídlo Komenského 299 441,00 Kč Pro zajištění provozu školy, zejména údržby a provozu odloučených školních jídelen, využívá škola tři služební auta. Pro zajištění výuky autoškoly je využíváno vozidlo Škoda Fabie a dva traktory Zetor. Kromě toho pro zajištění praktické výuky jsou využívány dva traktory, nákladní přívěsy a autobus. Celkem má škola k dispozici 4 osobní vozidla, autobus a čtyři traktory. Spotřeba pohonných hmot v roce 2017 v litrech a v Kč: osobní doprava vč. autoškoly 1 968,76 59 519,40 provoz traktorů 1 224,71 34 875,00 provoz ostatní sekačky, aj. 190,22 5 344,80 Celkem nakoupeno bylo v roce 2017 pohonných hmot a olejů za 99 739,20 Kč. Pojištění majetku a pojistné události Majetek školy movitý i nemovitý je pojištěn v rámci centrální smlouvy zajišťované MSK.
24 V roce 2017 byla hlášena jedna pojistná událost. Jednalo se o vytopení části budovy Tyršova 611/2 vlivem prasknutí ventilu v rozvodu tepla na půdě. Vyplaceno Českou pojišťovnou bylo 187 995,00 Kč, spoluúčast činila 1000,00 Kč. Pojistných událostí u žáků (úrazy odeslané na pojišťovnu k odškodnění) bylo v roce 2017 celkem 22, výše odškodnění činí 122 550,00 Kč. Informace o inventarizaci majetku Ke dni 31. 12. 2017 byly provedeny inventarizace veškerého majetku dle pokynu ředitelky školy ze dne 26. 1. 2011 a dle plánu inventarizací pro rok 2017. Inventarizační komise pracovaly ve složení dle plánu práce školy, ve kterém ředitelka školy jmenovala jednotlivé pracovníky do funkce v ústřední inventarizační komisi a čtyřech dílčích inventarizačních komisích pro různé okruhy majetku. U provedených inventarizací nebyly zjištěny inventarizační rozdíly a nevznikly žádné závady. Pořízení movitého majetku od 1.1.2017 do 31.12.2017 Druh majetku Cena v Kč Investiční majetek movitý (zařízení 580 136,00 opravené školní jídelny: pánev, kotel a konvektomat + kotel plynový Frýdecká 37) Investiční nehmotný majetek SW 0 Celkem 580 136,00 Drobný nehmotný majetek 22 964,00 DDHM ostatní 586 519,82 DDHM učební pomůcky 494 512,55 Celkem 1 103 996,37 Plán oprav na následující období: úpravy půdních prostor, opravy odvětrání stupaček, Rekonstrukce, příp. likvidace rozpadávajících se komínů, výměna střešní krytiny
25 6) Doplňková činnost Střediska doplňkové činnosti Doplňková činnost školy je realizována v souladu s okruhy doplňkové činnosti vymezenými ve zřizovací listině v následujících střediskách : 1/ provoz sportovního areálu (jen na objednávky a pouze mimo vyučování), pronájem sportovišť a tělocvičen 2/ cateringové služby a prodej obědů cizím stravníkům, 3/ nájmy učeben a ost. nebytového prostoru 4/ polygrafická výroba Přehled výnosů a nákladů doplňkové činnosti: Doplňková činnost dle středisek Výnosy v Kč Náklady v Kč Pronájmy tělocvič. sport. zař. 225 765,50 169 862,40 Catering 24 158,00 17 807,00 cizí obědy 149 532,00 142 224,50 Pronájmy učeben, nebyt.pr. 180 857,90 79 168,00 CELKEM 580 313,40 409 061,90 Zisk vytvořený v doplňkové činnosti ve výši 171 251,50 Kč je navržen k přídělu do fondu rezervního. Zisk v doplňkové činnosti byl vytvořen zajišťováním cateringových služeb zejména významným organizacím v okolí, partnerským firmám a městu, prodejem obědů cizím strávníkům a hlavně pronájmem učeben a tělocvičen. Nájemné za plochu- tzv. čisté nájemné činilo celkem 159 276,00 Kč. Školní raut pro rodiče
26 Pronájmy svěřeného majetku Škola pronajímá majetek používaný v hlavní činnosti jen mimo dobu vyučování a jen na dobu kratší než jeden rok. Jedná se o pronájmy sjednané smluvně i nahodilé pronájmy tělocvičen a učeben. Dále to jsou pronájmy prostor pro školní bufety a prodejní automaty na nápoje a cukrovinky. Pronajímány jsou dvě sportovní haly, učebny, cvičná kavárna a Gastrocentrum. V budově školy na ul. Tyršově je pronajímána nejen tělocvična a učebny, ale také část budovy pro Kongres Poláků v ČR. Na dobu neurčitou pronajímá prostory na ul. Tyršově celkem 120,45 m 2 Kongresu Poláků v ČR (schváleno Radou MSK v roce 2003 č.j. 37/2793). Ve vypůjčce je prostor části budovy školy na ul. Tyršově celkem 524,47m 2 Kongresu Poláků v CR. V roce 2017 došlo k mírnému nárustu příjmů z pronájmu s ohledem na celoroční nájmy dvou sportovních hal. Ostatní nájmy se udržují na úrovní předchozích let. Srovnání příjmů za pronájmy za období 2013 až 2017 v Kč: 2013 index 2014 index 2015 index 2016 index 2017 index 478 211,90 1,54 481 806,17 1,01 370 593,76 0,77 346 321,00 0,94 406 623,40 1,17 7) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření a) Fond odměn Stav k 1. 1. 2017 činil 439 847,00 Kč. Fond byl v minulém roce čerpán ve výši 45 790,00. Zůstatek k 31. 12. 2017 činí 394 057,00 Kč a je krytý finančními prostředky na běžném účtu. b) Rezervní fond Stav k 1. 1. 2017 činil 1 817 861,65 Kč. Prostřednictvím fondu byly přeúčtovány dary ve výši 29 109,00 Kč. Do rezervního fondu byl přeúčtován příděl zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2016 ve výši 215 273,84 Kč. Z rezervního fondu byl následně proveden převod do fondu investičního ve výši 215 000,00 Kč. Zůstatek k 31. 12. 2017 činí 1 818 135,49 Kč a je krytý finančními prostředky na běžném účtu. Z toho na účtu 413 částka 1 683 078,79 Kč a na účtu 414 částka 135 056,70 Kč. c) Fond kulturních a sociálních potřeb Stav k 1. 1. 2017 činil 124 492,38 Kč. Příděl do fondu dle vyhlášky MF č.114/2002 Sb. činil 657 965,00 Kč. Fond byl použit
27 v souladu s vyhláškou a se zásadami stanovenými v kolektivní smlouvě. Zůstatek k 31. 12. 2017 činí 295 315,38 Kč a je krytý finančními prostředky na běžném účtu FKSP. V roce 2017 bylo dle zásad schválených v kolektivní smlouvě čerpáno na (v Kč): stravování 93 138,00 rekreace, rehabilitace 262 818,00 zlepšení prostředí 8 375,00 sociální výpomoc 0 kultura a tělových. 74 999,00 zájezd 0 činnost odbor. org. 954,00 dary 46 858,00 Celkem Kč 487 142,00 d) Investiční fond Stav k 1. 1. 2017 činil 1 326 505,40 Kč. Odpisy v roce 2017 činily 1 989 096,00 Kč, z toho nekryté 425 445,00 Kč, mimořádné s ohledem na opravu účtování od roku 2008 v souvislosti s vyřazením komunikace 25 580,00 Kč. Investiční fond byl navýšen účelovou dotací zřizovatele na akci Rekonstrukce ÚT vč.kotelny ve výši 6 283 561,66 Kč a o převod z fondu rezevního 215 000,00 Kč. Celkově bylo v roce 2017 použito 8 542 174,05 Kč na všechny investiční akce a nákupy. Jedná se o investiční akci Rekonstrukce ÚT vč. kotelny v budově školy Tyršova 611/2 ve výši 6 283 561,66 Kč, technické zhodnocení budovy Tyršova 611/2 montáž požárních dveří ve výši 526 364,00 Kč, technické zhodnocení budovy Tyršova 611/2 montáž ventilace s klimatizací ve školní jídelně ve výši 1 152 112,39 Kč, nákupy investičního movitého majetku 580 136,00 Kč. Zůstatek k 31. 12. 2017 činí 872 124,01 Kč a je krytý finančními prostředky na běžném účtu. Investiční akce Rekonstrukce ÚT vč. kotelny demontáž a montáž kotlů přímo do půdního prostoru
28 8) Pohledávky Pohledávky celkem k 31. 12. 2017 činí 189 574,94 Kč. Jedná se o nezaplacené faktury dodavatelské, nájmy nebytových prostor, úhrady služeb, refundace odměn žáků, záloha na plynovou bombu, náklady příštích období předplatné. Pohledávky po lhůtě splatnosti celkem k 31. 12. 2017 činí : 12 423,47 Kč. Jedná se o fakturu vydanou za refakturaci energií (č.fa. 230) a refakturaci mezd žáků (č.fa 212) 9) Závazky Závazky celkem k 31. 12. 2017 činí 6 188 694,61 Kč: v tom dodavatelé (fa po 1.1.2017, zálohy na el.en.) přijaté zálohy (stravné a LVVZ) zaměstnanci pojištění sociální pojištění zdravotní ostatní přímé daně krátkodobé přijaté transfery dohadné účty pasivní (nevyfakt. dodávky) ost. krátkodobé závazky (srážky z mezd, exekuce) 97 738,56 Kč 166 233,00 Kč 2 162 358,00 Kč 1 221 948,00 Kč 524 101,00 Kč 514 677,00 Kč 1 150 883,60 Kč 301 541,45 Kč 49 214,00 Kč Závazky po lhůtě splatnosti činí 7 260,00 (fa.č. 1034) V rámci akce Farmářské slavnosti 2017 se prezentovaly zejména zemědělské obory
29 D) Výsledky kontrol V roce 2017 nebyla provedena v organizaci veřejnosprávní kontrola. Ostatní kontrolní státní orgány provedly v roce 2017 pouze kontrolu: Krajská hygienická stanice MSK se sídlem v Ostravě Termín kontroly: 24. 1., 31. 1., 5. 4., 10. 5. 2017 Předmět kontroly: kontroly školních budov, pracovišť OV a školní jídelny Závěr kontroly: nebyly shledány nedostatky Při kontrole vyúčtování dotace na projekt Farmářské slavnosti 2017 nebyly některé náklady uznány a usnesením Rady kraje č.26/2398 ze dne 5. 12. 2017 byl organizaci uložen odvod z porušení rozpočtové kázně ve výši 24 876,00 Kč. Stejným usnesením Rada kraje rozhodla o prominutí odvodu v celé výši. E) Plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb. Povinný podíl osob se zdravotním postižením na celkovém počtu zaměstnanců v roce 2017 činil 3,96 osob. Škola splňuje povinnost v počtu 1,89 osob. Náhradním plněním, tj. odběrem výrobků a služeb byla pokryta část ve výši 2,92 osob. Odvod do státního rozpočtu nebyl v roce 2017 hrazen, organizace splnila povinný podíl osob se zdravotním postižením. F) Poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb. v roce 2017 a. Celkový počet písemných žádostí o informace: 936 písemných odpovědí, ústních informací podaných sekretariátem školy jsou další tisíce (neevidované), potvrzení o studiu bylo vydaných 3722 Počet vydaných rozhodnutí o odmítnutí žádosti: 0 b. Počet podaných odvolání proti rozhodnutí o neposkytnutí informace: 0 c. Počet rozsudků soudu: 0 d. Výčet poskytnutých výhradních licencí, včetně odůvodnění nezbytnosti poskytnutí výhradní licence: 0 e. Počet stížností podaných podle 19c, důvody jejich podání a stručný popis způsobu jejich vyřízení: 0 f. Další informace: veškeré písemné dotazy, včetně kopií za uvedené období jsou k dispozici v sekretariátu školy.
30 Naprostá většina dotazů je vedená osobně ústně, případně telefonicky nebo korespondencí přes e-mailovou poštu. Řada dalších informací o škole byla uveřejněna v denním i odborném tisku, v televizi, rozhlase, na internetových stránkách školy, ve školních publikacích. Trvalé informace jsou na úředních deskách školy. G) Termín projednání školskou radou a termín seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti a plnění úkolů, část rozbor hospodaření Školské radě bude zpráva předána k vyjádření dne 21. února 2018. Zaměstanci budou prokazatelně seznámeni na pedagogické radě 21. února 2018. Zpráva bude zveřejněna na www stránkách školy. Žáci oboru polygrafie vytvořili spolu se seniory pro Donov pro seniorů v Českém Těšíně kalendář 2018
31 H) Závodní stravování zaměstnanců organizace v roce 2017 Vlastní školní jídelna zajišťuje ve dvou odloučených stravovacích zařízeních stravování celkem pro 359 strávníků dle stavu k 31. 10. 2016. Z toho: v jídelně na Frýdecké 690/32 je 164 strávníků (117 žáků a 37 zaměstnanců a 10 cizích strávníků) v jídelně na ul. Tyršově je 195 strávníků (105 žáků a 60 zaměstnanců a 30 cizích strávn.) Dle kolektivní smlouvy zaměstnanci, kteří se stravují během školního roku, mají během hlavních prázdnin nárok na stravenky. Stravenky obdrží také pracovníci v provozech, kde není umožněno závodní stravování. Struktura odebrané stravy dle skupin strávníků 2017: Cena stravy Stravovací normativ činí 26,00 Kč, cena obědu pro zaměstnance činí 19,00 Kč a příspěvek z FKSP je 7,00 Kč, (dle platné kolektivní smlouvy). Režijní náklady činí 22,50 Kč. Průměrně denně je vydáno v obou jídelnách 250 obědů. Cena pro cizí strávníky v rámci doplňkové činností je 51,00 Kč včetně 2,50 Kč zisku.
32 I) Tabulková část a přílohy Tabulková část obsahuje tab. EK002,003,007 a SK 405,415, 403, účetní výkazy -Rozvaha, Výkaz zisku a ztrát, Příloha, Přehled nákladů, výnosů a výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti a Přehled o plnění plánu hospodaření. Zpracovala: Ing. Halnina Twardziková V Českém Těšíně dne 21. února 2018
33