Gymnázium, Ostrava-Zábřeh, Volgogradská 6a, příspěvková organizace 700 30 Ostrava-Zábřeh http://www.gvoz.cz Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2012 Vypracovala: Mária Krušinová Předkládá: RNDr. Jiří Chmela ředitel školy
OBSAH : A. Základní údaje o organizaci.... 3 B. Rozbor hospodaření výnosy, náklady, doplňková činnost, výsledek hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků.... 6 B.1. Výnosy, rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití.... 6 B.2. Vyhodnocení - čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu v členění dle jednotlivých účelových znaků, zhodnocení okolností, které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtových ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání.... 12 B.3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat.... 16 B.4. Vyhodnocení - čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání.... 24 B.5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti včetně hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech.... 28 B.6. Náklady analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky, které se významně podílely na celkové výši výdajů.... 29 B.7. Doplňková činnost.... 34 C. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněžních fondů.... 36 D. Závodní stravování zaměstnanců organizace.... 38 E. Péče o spravovaný majetek.... 39 E.1. Informace o nemovitém majetku ve správě organizace... 39 E.2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za hodnocený rok... 39 E.3. Informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech... 39 E.4. Informace o inventarizaci majetku... 40 1
E.5. Informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti na přílohu Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce... 40 E.6. Hmotná odpovědnost.... 40 F. Pohledávky a závazky organizace.... 41 F.1. Pohledávky celkový objem v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků a pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a... 41 F.2. Závazky celkový objem v návaznosti na výkazy, u nejvýznamnějších položek, po lhůtě splatnosti, do jednoho roku a u všech starších 1 roku- jmenovitý rozpis věřitelů (název,ič) vyčíslení, komentář,příčiny jejich vzniku a návrh řešení.... 43 G. Výsledky kontrol.... 44 H. Projednání zprávy o činnosti a plnění úkolů za rok 2012... 45 I. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů.... 46 J. Tabulková část k rozborům hospodaření škol a školských zařízení.... 47 2
A. Základní údaje o organizaci. Název školy: Gymnázium, Ostrava-Zábřeh, Volgogradská 6a, příspěvková organizace Sídlo: Volgogradská 6a 700 30 Ostrava-Zábřeh Zřizovatel : Moravskoslezský kraj, 28. října 117, 702 18 Ostrava IČ : 00842737 DIČ : CZ00842737 neplátce DPH IZO : 000842737 Identifikátor zařízení: 600 017 486 http: //www.gvoz.cz Ředitel školy: RNDr. Jiří Chmela tel: 596 750 874 e-mail:reditel@gyvolgova.cz Zástupce ředitele : Mgr. Petr Říman tel: 596 750 873 e-mail:priman@gyvolgova.cz Výchovný poradce : Mgr. Helena Kratochvilová Školní metodik prevence : PhDr. Václav Tabášek Škola je zařazena do sítě škol rozhodnutím č.j. 12 718/96-61-07 ze dne 2.7.1996 s účinností od 1.9.1996. Kapacita školy je rozhodnutím stanovena na 500 žáků. Ve školním roce 20012/2013 má škola 16 tříd osmiletého studia. Celkem na gymnáziu studuje 445 žáků (statistický výkaz M 8 o střední škole k 30.9.2012). Stav pracovníků v roce 2012: průměrný stav fyzické osoby : 46,683 přepočtené osoby : k 31.12.2012 k 31.12.2012 3 44,757
Škola se zaměřuje na výuku jen osmiletého oboru vzdělávání. V tomto školním roce se vyučovalo podle školního vzdělávacího programu Non scholae sed vitae discimus v primách septimách. Žáci po absolvování všeobecného společného základu mohou profilovat svůj studijní program v posledních třech ročnících v rámci volitelných předmětů. Skladba umožňuje studentům jak orientaci jazykovou nebo humanitní (konverzace v cizích jazycích, semináře kulturní, dějepisný, společenskovědní atd.), tak na přírodovědné obory a informatiku (semináře z matematiky, fyziky, chemie, biologie, programování, základy ekonomiky atd.). Osmileté studium umožňuje kvalitní jazykové vzdělání vyplývající z kontinuity jazykové přípravy na nižším a vyšším stupni gymnázia. Základním vyučovaným cizím jazykem je angličtina. Od třetího ročníku si studenti vybírají druhý jazyk z nabídky: němčina, francouzština, ruština a španělština. V rámci volitelných předmětů je nabízena latina. Nedílnou součástí výchovného a vzdělávacího programu školy jsou odborné soutěže a olympiády, exkurze, návštěvy výstav, divadel a koncertů, odborných přednášek a besed s odborníky z praxe. Při škole v tomto roce pracovaly dva pěvecké sbory Pátečníci a Ko-Ko. Společně připravily řadu vystoupení pro veřejnost (např. slavnosti obvodu Ostrava-Jih, Vánoční koncert, krajské kolo Celostátní přehlídky středoškolských pěveckých sborů, Kultúrne leto Košice, Vánoční akordy). Žáci žurnalistického kroužku vydávají školní časopis Oktavián. Škola podporuje tělovýchovné aktivity studentů posílením hodinové dotace tělesné výchovy, organizováním mezitřídních sportovních soutěží apod. Žáci využívají kromě školní tělocvičny a sportovního areálu u školy i posilovnu a halu Sportovního gymnázia. Součástí výuky tělesné výchovy jsou týdenní sportovní a lyžařské kurzy. Organizace se snaží tyto kurzy pořádat co nejefektivněji, to znamená jak pro studenty, tak pro pedagogický dozor, aby náklady organizace byly co nejnižší. Všechny sportovní aktivity zdůrazňujeme pro jejich významný zdravotní a relaxační přínos pro žáky. V budově je 28 učeben, z toho 13 odborných. Odborné posluchárny a laboratoře slouží pro výuku přírodovědných předmětů (fyzika, biologie, chemie). Jedna posluchárna je upravena pro výuku humanitních předmětů. Vybavení poslucháren a některých dalších učeben umožňuje multimediální prezentaci učiva. 4
Pro výuku předmětů Informatika a Programování máme k dispozici dvě učebny výpočetní techniky. V každé učebně je nejméně 16 pracovních stanic pro žáky. Počítače jsou připojeny na Internet optickým kabelem o rychlosti 14Mb. Učebny výpočetní techniky jsou využívány i v dalších předmětech (zeměpis, dějepis, ZSV, matematika, cizí jazyky). Studenti mají přístup k výpočetní technice a internetu na chodbách školy. Dále jsou na škole specializované učebny pro výuku hudební výchovy a výtvarné výchovy. Žáci mohou ve škole využívat služby studentské knihovny. V budově školy mají žáci k dispozici kopírovací stroj a automaty na teplé, chlazené a mléčné produkty. Studenti využívají školní jídelnu a školní obchůdek s občerstvením a nápoji v areálu sousedního Sportovního gymnázia. Rodiče žáků se mohou zapojit do činnosti Sdružení rodičů a přátel školy, které je registrováno dle zákona č. 83/1990 Sb. jako samostatný právní subjekt. Ve spolupráci se studentskou radou a vyučujícími organizuje řadu akcí pro studenty (sportovní mezitřídní soutěže, diskotéky, bruslení apod.). Škole pomáhá finančními příspěvky přímo z rozpočtu sdružení ze svých členských příspěvků. Platí cestovné studentům reprezentujícím školu na krajských a národních soutěžích, nakupuje drobné odměny pro výherce školních soutěží (florbalový turnaj, recitační soutěž, konverzační soutěž, soutěž IVT ) a přispívá na vydávání školního časopisu Oktavián. V roce 2012 poskytlo škole finanční dar ve výši Kč 30 000,- na pomůcky do předmětu Hudební výchova na reprosoustavu a rytmické nástroje dle vlastního výběru. Dále poskytlo škole věcný dar - lavičky k sezení v hodnotě Kč 13 280,-. 5
B. Rozbor hospodaření náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků. B.1. Výnosy, rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití. Celkové výnosy organizace: 21 231 353,67 Kč (hlavní činnost) Příspěvky a dotace MŠMT prostřednictvím zřizovatele: přímé náklady na vzdělání : 17 369 000,- Kč z toho: ÚZ33353 - v tom: prostředky na platy: pedagogové 11 281 000,- nepedagogové 1 429 000,- ostatní osobní náklady: pedagogové 35 000,- zákonné odvody 4 334 000,- FKSP 126 000,- přímý ONIV 164 000,- 6
ÚZ 34070 Účelové prostředky na projekt Postupová přehlídka středoškolských pěveckých sborů 15 000,- Příspěvky a dotace MŠMT CELKEM 17 384 000,- Kč Příspěvek na provoz od zřizovatele 3 697 750,- Kč včetně účelově určených prostředků: na ICT ve výši Kč 50 000,-, na krytí odpisů ÚZ 205-225 000,-Kč, na akce většího rozsahu: vybavení školních tříd nábytkem (lavice, židle) ve výši Kč 150 000,- na opravu vodorovné kanalizace vody ve výši Kč 550 000,- na odměnu pro člena odborné skupiny pro posuzování námitek žadatelů k přezkoumání výsledku maturitní zkoušky ve výši Kč 6 750,- (ÚZ 203) Projekty neinvestiční: ÚZ 33031 OPVK EU peníze školám číslo projektu: CZ.1.07/1.5.00/34.0599 841 975,80 Příspěvek na provoz CELKEM 21 899 725,80 Kč 7
8
Další dotace : 45 000,- Kč Magistrát města Ostravy: - Projekt 4. postupová přehlídka Celostátní přehlídky středoškolských pěveckých sborů Kč 25 000,- - SPSP soutěžní přehlídka stud.programů Kč 10 000,- ÚMOb. Ostrava-Jih : - Projekt 4. postupová přehlídka Celostátní přehlídky středoškolských pěveckých sborů Kč 10 000,- Vlastní výnosy: (hlavní činnost) 602- tržby za prodej vlastních služeb 15 379,- (drobné tržby poplatky za náhradní klíče, opisy vysvědčení, studijní průkazy, omluvné listy a startovné) 648- zúčtování fondů 31 399,- (čerpání fondu odměn ve výši Kč 18 119,- věcné dary ve výši Kč 13 280,-) 649- ostatní výnosy 28 545,84 (náhrada studentů za zničené a poškozené věci Kč 6 102,-, plavání studentů Kč 19 400,-, ostatní výnosy Kč 3 043,84) 662- úroky 4 847,96 (úroky KB Ostrava) 669- ostatní finanční výnosy- zaokrouhlení 631,77 9
Výnosy za poslední 3 roky dle členění: v tis. Kč Závazný ukazatel zřizovatel Další příjmy granty: Vlastní příjmy C e l k e m : r. 2010 21 743,72 55,00 75,22 21 873,94 r. 2011 21 708,34 42,00 309,46 22 059,80 r. 2012 21 105,55 45,00 80,80 21 231,35 Index nárůstu výnosů dle členění: Závazný ukazatel - zřizovatel Další příjmy - granty Vlastní příjmy C e l k e m r. 2010 1,05 0,67 0,36 1,04 r. 2011 0,99 0,76 4,11 1,01 r. 2012 0,97 1,07 0,26 0,96 10
11
B.2. Vyhodnocení - čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu v členění dle jednotlivých účelových znaků, zhodnocení okolností, které měly vliv na výši jejich čerpání, případné odchylky skutečného čerpání od rozpočtových ukazatelů, skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání. Příspěvky a dotace MŠMT Kč 17 384 000,- z toho čerpání : : ÚZ 33353 Kč 17 369 000,- prostředky na platy : - pedagogové 11 281 000,- - nepedagogové 1 429 000,- ostatní osobní náklady : - pedagogové 35 000,- zákonné odvody 4 335 321,- FKSP 127 415,78 přímý ONIV 161 263,22 12
Čerpání přímých nákladů - ONIV - přímý + náhrady ÚZ33353 : 501-5010330 Učebnice a školní potřeby poskytované bezplatně PF533 Učebnice Čítanka 6. r. 10 210,16 PF533 Učebnice Čítanka 7. r. 10 539,52 PF533 Učebnice Čítanka 8. r. 10 539,52 PF533 Učebnice Zeměpis 1-Planeta Země 5 299,20 PF533 Učebnice Zeměpis 2-Světadíly 4 003,84 PF533 Učebnice Zeměpis 2-Světadíly PS 2 826,24 PF534 Učebnice Zeměpis 1 PS 3 072,- PF535 Učebnice Čítanka 6.r. 358,- Celkem: 46 848,48 501-5010350 Knihy Přírůstky r. 2012 : UK 7036 UK 7058 3 808, Celkem: 3 808,49 501-5010380 Učební pomůcky VP502 Multimetr OE1639-1646/12 1 728,- Celkem: 1 728,- 501-5010381 Učebnice ostatní knihovny JA,JŠ,JN,JF VP5002 Ruská gramatika JR 89 339,- PF313 Jazyk anglický JA 618-JA 6 19 533,- PF458 Jazyk německý N 1332-N 1334 757,- PF500 Jazyk španělský JŠ 81 - JŠ 83 1 230,80 PF520 Jazyk ruský JR 90 JR 91 578,- PF539 Jazyk anglický JA 620 - JA 628 1 059,- PF587 Jazyk španělský JŠ 84- JŠ 85 840,- VP5274 Jazyk německý N 1335 564,- Celkem: 5 900,80 13
512-5120300 Cestovné tuzemské služební cesty 13 201,23 521-5210600 náhrady za doč.prac.neschopnost pedagog 7 411,- -5210601 náhrady za doč.prac.neschopnost nepedagog 6 048,- Celkem: 13 459,- 525-5250500 Ostatní povinné pojistné hrazené zaměstnavatelem 55 783,22 528-5280300 Osobní ochranné pracovní pomůcky 1 946,- Celkem: 1 946,- 549-5490401 Ostatní náklady z činnosti-předseda mat.komise 10 660,- Celkem: 10 660,- 558-5580600 Náklady z pořízení DDHM-učební pomůcky PF395 Mapa Asie DDHM 12983 1 299,- PF563 Mapa-Vývoj českého státu DDHM 12989 1 089,- PF584 Mapy-Dějiny Evropy, Staré Řecko DDHM 12990-12991 5 540,- Celkem : 7 928,- Celkem ÚZ 33353 - bez mzdových prostředků a odvodů 161 263,22 Kč 14
Odchylky proti závaznému ukazateli.: v položce zákonné odvody přečerpání - 1 321,- v položce FKSP přečerpání - 1 415,78 v položce přímý ONIV úspora 2 736,78 Příspěvky a dotace MŠMT ÚZ33353-100 % vyčerpány Čerpání přímých nákladů - ÚZ34070 : Jedná se o účelové prostředky na projekt Postupová přehlídka středoškolských pěveckých sborů z Ministerstva kultury ČR. Použití: - nájem Kč 4 000,- - OPPP Kč 11 000,- Příspěvky a dotace MŠMT ÚZ34070-100 % vyčerpány. 15
B.3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat. Stanovený limit pracovníků na rok 2012 44,42 Limit pracovníků v roce 2012 překročen ( P1-04 - 44,757 pracovníka) o 0,34 pracovníka z důvodu dlouhodobé nemocenské. (1.1. 30.9.2012). Limity pracovníků za poslední 4 roky Celkem: Plán Skutečnost Plán Skutečnost Plán Skutečnost Plán Skutečnost 2009 2009 2010 2010 2011 2011 2012 2012 44,97 42,704 44,96 44,279 44,52 44,721 44,42 44,757 pedagogů 34,917 36,515 36,263 35,896 ostatní 7,787 7,764 8,458 8,861 Stanovený limit mzdových prostředků: prostředky na platy: ÚZ 33353 Stanovený limit OPPP: pedagogický pracovník 12 710 000,- 35 000,- 16
Limit mzdových prostředků a limit OPPP stanovený na rok 2012 byl vyčerpán na 100 % Limit mzdových prostředků byl překročen o 18 119,- Kč - vyplaceno z fondu odměn. Průměrný plat pracovníka organizace : z toho pedagogického pracovníka: ostatních: 23 708,- Kč 26 211,- Kč 13 567,- Kč Příloha: - statistický výkaz P1-04 za rok 2012 - mzdové prostředky za poslední 3 roky ( 2010,2011,2012 ) - graf - průměrná mzda v organizaci ( 2010,2011,2012 ) - graf 17
18
19
20
21
Mzdové prostředky za poslední 3 roky Prostředky na platy celkem (bez FO) Nenároková složka platu celkem (bez FO) Osobní příplatky celkem v tis. Kč Odměny celkem (bez FO) Skutečnost 2010 12 601 1 467 1 308 159 Skutečnost 2011 13 225 1 612 1 101 511 Skutečnost 2012 12 710 965 840 125 22
Průměrná mzda v organizaci Průměrný měsíční plat celkem (bez OPPP) Průměrný plat pedagogických pracovníků v tis.kč Průměrný plat ostatních pracovníků Skutečnost 2010 23 646 25 443 15 140 Skutečnost 2011 24 644 26 940 14 799 Skutečnost 2012 23 708 26 211 13 567 23
B.4. Vyhodnocení - čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele v členění dle jednotlivých účelových znaků, vyhodnocení jejich čerpání, informace o případné výši nedočerpaných prostředků a důvodech jejich nevyčerpání. Závazný ukazatel dotace z rozpočtu zřizovatele v ÚZ 0 3 697 750,- z toho : provozní náklady 2 716 000,- ICT 50 000,- Účelově určeno na akci vybavení školních tříd nábytkem (lavice, židle) 150 000,- a na akci oprava vodorovné kanalizace vody 550 000,- Závazný ukazatel dotace z rozpočtu zřizovatele v ÚZ 203 na odměnu pro členy odborné skupiny pro posuzování námitek žadatelů k přezkoumání výsledku maturitní zkoušky 6 750,- Závazný ukazatel dotace z rozpočtu zřizovatele v ÚZ 205 Účelově určeno na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 225 000,- Závazný ukazatel projekty neinvestiční ÚZ 33031 OPVK EU peníze školám číslo projektu: CZ.1.007/1.5.00/34.0599 Realizace projektu 1.8.2012-31.7.2014. - záloha 841 975,80 24
Soupis dokladů použití prostředků na ICT (součást čerpání provozních prostředků). 518-5180310 Služby telekomunikací internet PF304 Poda s.r.o. O-Mar.Hory internet 2 988,- PF333 Poda s.r.o. O-Mar.Hory internet 2 988- PF360 Poda s.r.o. O-Mar.Hory internet 2 988,- PF388 Poda s.r.o. O-Mar.Hory internet 2 988,- PF415 Poda s.r.o. O-Mar.Hory internet 2 988,- PF444 Poda s.r.o. O-Mar.Hory internet 2 988,- PF477 Poda s.r.o. O-Mar.Hory internet 2 988,- PF498 Poda s.r.o. O-Mar.Hory internet 2 988,- PF516 Poda s.r.o. O-Mar.Hory internet 2 988,- PF551 Poda s.r.o. O-Mar.Hory internet 2 988,- PF578 Poda s.r.o. O-Mar.Hory internet 2 312,- Celkem: 32 192,- -5180422 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek PF342 Auriga Systems s.r.o. Praha 6 - NOD 32-antivir 17 808,- Celkem: 17 808,- Celkem ÚZ 00001 účelové prostředky na ICT 50 000,- Kč Soupis dokladů použití prostředků na akci oprava vodorovné kanalizace vody (součást čerpání provozních prostředků). 511-5110300 Opravy a udržování PF489 SEBAK spol. s r.o. Brno 500 000,- Výše uvedené účelové prostředky ve výši Kč 500 000,- vyčerpány 100 %. 25
Soupis dokladů použití prostředků na akci vybavení školních tříd nábytkem (součást čerpání provozních prostředků). 558-5580400 Náklady z drobného dlouhodobého majetku PF382 Handico s.r.o. Pardubice 150 000,- Výše uvedené účelové prostředky ve výši Kč 150 000,- vyčerpány 100 %. Čerpání provozních prostředků ÚZ 00203 účelově vázaných na odměnu pro členy odborné skupiny pro posuzování námitek žadatelů k přezkoumání výsledku maturitní zkoušky. 521-5210360 Ostatní platy z jiných zdrojů UD8016 odměna zaměstnanec 5 000,- 524-5240500 Zákonné soc. pojištění k platům z jiných zdrojů UD8016 zák. pojištění k platům z jiných zdrojů 1 700,- 527-5270310 Základní příděl FKSP z platů z jiných zdrojů UD8016 tvorba FKSP z platů z jiných zdrojů 50,- Výše uvedené účelové prostředky ve výši Kč 6 750,- vyčerpány 100 %. 26
Čerpání provozních prostředků ÚZ 00205 účelově vázaných na krytí odpisů DHM a DNM. 551-5510400 Odpisy dlouhodobého majetku 225 000,- Celkem: 225 000,- Výše uvedené účelové prostředky ve výši Kč 225 000,- vyčerpány 100 %. Prostředky z rozpočtu zřizovatele vyčerpány na 0,99 %. Čerpání neinvestičních prostředků projektu ÚZ 33031 OPVK EU peníze školám" číslo projektu: CZ1.07/1.5.00/34.0599. 521-5210340 Ostatní osobní náklady (OON ) UD8022 Dohoda o provedení práce 6 000,- UD8024 Dohody o provedení práce 17 800,- Celkem: 23 800,- Zůstatek k 31.12.2012 na projektu ÚZ33031 Kč 818 175,80 27
B.5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti včetně hodnocení možnosti jejich opakování a vývoje jejich výše v dalších letech. Vlastní výnosy: 602- tržby za prodej vlastních služeb 15 379,- drobné tržby poplatky za náhradní klíče, opisy vysvědčení, studijní průkazy, omluvné listy a startovné 648- zúčtování fondů 31 399,- čerpání fondu odměn ve výši Kč 18 119,- věcné dary ve výši Kč 13 280,- 649- ostatní výnosy 28 545,84 náhrada studentů za zničené a poškozené věci Kč 6 102,-, plavání studentů Kč 19 400,-, ostatní výnosy Kč 3 043,84 662- úroky 4 847,96 úroky KB Ostrava 669- ostatní finanční výnosy- zaokrouhlení 631,77 Možnost opakování v následujících letech se předpokládá pouze u nájmů u nebytových prostor tělocvičny (doplňková činnost) ve výši cca 46 000,- Kč čistého zisku (viz index v tabulce č. 1.). 28
B.6. Náklady analýza čerpání prostředků hodnoceného roku, zaměření na položky, které se významně podílely na celkové výši výdajů. Čerpání provozních nákladů ÚZ 00001. 501 Spotřeba materiálu 5010350 knihy 870,- 5010360 tiskoviny 19 418,96 5010370 materiál pro výuku 11 500,40 5010430 pohonné hmoty ostatní (sekačka) 186,- 5010460 kancelářské potřeby 24 971,50 5010470 čistící a desinfekční prostředky 43 679,62 5010490 léky, zdravotnický materiál 1 948,- 5010501 drobná údržba-školník 12 874,- 5010502 toaletní papír, papír. ručníky 715,- 5010503 materiál k PC 25 110,20 5010510 nákup-operativní evidence 3 274,- Celkem: 158 326,16 Pokles indexu 0,42 u položky 501- spotřeba materiálu proti roku 2011. V roce 2012 nákup drobného dlouhodobého majetku (lavice, židle) účtován na položku 558 náklady na pořízení dlouhodobého drobného majetku. Učebnice a učební pomůcky zakoupeny z přímých transferů 29
Spotřeba materiálu za poslední 3 roky (2010, 2011, 2012) v tis. Kč hlavní činnost 501-Spotřeba materiálu: Učebnice, učební pomůcky: 2010 2011 2012 114,91 170,65 0,00 Ostatní: 544,44 450,52 158,33 502 Spotřeba energie 5020300 voda 59 460,61 5020400 teplo,túv 1 242 167,50 5020500 plyn 1 336,05 5020600 elektrická energie 308 999,52 Celkem: 1 611 963,68 Index 1,00 v celkovém objemu. Navýšení pouze u elektrické energie - změna ceny a změna dodavatele. Spotřeba energií za poslední 3 roky (2010,2011,2012) V Kč Druh energie: 2010 z hlavní činnosti 2010 z prostředků zřizovatele 2011 z hlavní činnosti 2011 z prostředků zřizovatele 2012 z hlavní činnosti 2012 z prostředků zřizovatele Voda 61 919,21 61 919,21 60 450,10 60 450,10 59 460,61 59 460,61 Teplo,TÚV 1 271 399,24 1 271 399,24 1 276 149,02 1 276 149,02 1 242 167,50 1 242 167,50 Plyn 1 064,89 1 064,89 958,00 958,00 1 336,05 1 336,05 Elektrická energie 271 790,02 271 790,02 284 557,49 284 557,49 308 999,52 308 999,52 30
511 Opravy a udržování Čerpání ve výši Kč 775,71 tis. index 1,00 Největší část čerpána na opravu a udržování budovy. V této položce zahrnuta i účelová dotace oprava vodorovné kanalizace vody ve výši Kč 550 tis. Rozdíl uhrazen z provozních prostředků. 31
512 Cestovné Čerpání ve výši Kč 77,26 tis. index 0,84 Čerpání ovlivněno organizováním lyžařských výcvikových kurzů, ozdravných pobytů a sportovních kurzů. Ve všech případech se především přihlíží k jejich ceně. 518 Ostatní služby Čerpání ve výši Kč 523,23 index 0,97 Snížení se projevilo u položky služby telekomunikací úspora 2,55 a u nájemného úspora Kč 18,98 tis. 527 Zákonné sociální náklady- příspěvek na stravování zaměstnanců Čerpání ve výši Kč 55,57 tis. Index 0,95 Navýšením ceny stravenka (úhrada zaměstnance 36,- Kč) se snížil počet stravujících se zaměstnanců. 551 Odpisy dlouhodobého hmotného majetku Čerpání ve výši Kč 240,28 tis. index 1,05 V hlavní činnosti odpisy Kč 235,42 tis a v doplňkové činnosti Kč 4,86 tis. Z účelové dotace ÚZ 205 Kč 225 tis. a Kč 10,42 tis. uhrazen z ÚZ 001. 32
Čerpání prostředků z dotací grantů od obcí ve výši Kč 45 000,- 501 Nákup materiálu Čerpání ve výši Kč 11,83 tis. index 0,79 Spotřeba kancelářských potřeb, odměn a upomínkových předmětů z poskytnutých grantů. 518 Ostatní služby Čerpání ve výši Kč 26,95 tis. index 1,98 Z toho poštovné 250,- Kč, nájemné 24 700,-Kč a potisk upomínkových předmětů 2 000,- Kč. 558 Náklad na pořízení DDHM-učební pomůcky Čerpání ve výši Kč 6,22 tis. Zakoupení dataprojektoru inv. číslo DDHM 12844 v hodnotě Kč 6 223,-. 33
B.7. Doplňková činnost. Pro organizaci byl rok 2012 třetím rokem, kdy provozovala doplňkovou činnost. Okruhy doplňkové činnosti jsou vymezeny na základě 27 odst. 2 písm. g zákona č. 250/2000 Sb. Jsou nedílnou součástí zřizovací listiny. Okruhy doplňkové činnosti organizace vymezené v zřizovací listině: 1. Pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí 2. Pronájem majetku Výnosy doplňkové činnosti : 71 941,40 Kč pronájem, služby spojené s pronájmem, příjmy z pořádání akce přijímačky na nečisto. Náklady doplňkové činnosti : 21 811,05 Kč na základě kalkulace proúčtovány náklady na energie, čisticí prostředky a na odpisy budovy. Hospodaření doplňkové činnosti v roce 2012 skončila s kladným hospodářským výsledkem ve výši: 50 130,35 Kč Zisk se vytvořil převážně z pronájmů tělocvičny a malých pronájmů prostoru pod nápojovými automaty. Z toho čistý zisk z pronájmů činil: 45 330,35 Kč. Předpokládáme, že i v příštím roku se zisk doplňkové činnosti bude přibližně rovnat roku 2012. 34
Výsledek hospodaření. Výnosy hlavní činnosti: Náklady hlavní činnost: 21 231 353,57 Kč 21 199 177,18 Kč Výnosy doplňkové činnosti: Náklady doplňkové činnosti: 71 941,40 Kč 21 811,05 Kč Hospodářský výsledek hlavní činnosti: Hospodářský výsledek doplňkové činnosti: 32 176,39 Kč 50 130,35 Kč Organizace ke dni 31.12.2012 skončila s kladným hospodářským výsledkem ve výši 82 306,74 Kč, a to ziskem z hlavní činnosti i doplňkové činnosti. Navrhujeme rozdělit hospodářský výsledek roku 2012 následovně: 1. Přídělem do fondu odměn ve výši Kč 32 000, - 2. Přídělem do fondu rezervního ve výši Kč 50 306,74 35
C. Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce údaje o stavech, tvorbě, čerpání jednotlivých peněžních fondů. Stavy peněžních fondů: 411 Fond odměn 27 881,- 412 Fond kulturních a sociálních potřeb 206 683,47 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření 9 748,72 414 Fond rezervní 231 829,44 416 Fond reprodukce majetku 557 441,93 Všechny fondy jsou finančně kryty, pouze u 412 Fond FKSP je rozdíl ve výši 2 800,16,- Kč - Mgr. Fialová doplatek stravného 12/12 8,- - Dvořáčková doplatek stravného 12/12 8,- - PhDr. Tabášek doplatek stravného 12/12 8,- - úhrada faktury za stravování 12/12 PFF 229-2 744,- - převod na účet provozu-srovnání skutečná tvorba - 80,16 36
Tvorba fondů v hospodaření roku 2012 : 411 Fond odměn 30 000,- příděl z HV r. 2011 412 FKSP 127 465,78 zákl.příděl 1 % HM 413 Rezervní fond tvořený z hosp. výsledku 9 748,72 tvorba-výsledek hospodaření r. 2011 414 Rezervní fond 40 000,- dary 416 Fond reprodukce majetku 240 280,- tvorba z odpisů Použití fondů v hospodaření roku 2012 : 411 Fond odměn 18 119,- nad limit mzdových prostředků 412 FKSP 129 307,- viz tabulka č.7 416 Fond reprodukce majetku 20 000,- projekt hlavní vchod 37
D. Závodní stravování zaměstnanců organizace. Způsob zajištění stravování, ( vlastní/náhradním způsobem informace o uzavřené smlouvě o závodním stravování), kalkulace výše stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů, způsob zajištění závodního stravování v době prázdnin. Na základě smlouvy zabezpečujeme stravování žáků i zaměstnanců v jídelně Sportovního gymnázia Dany a Emila Zátopkových, Ostrava-Zábřeh, příspěvková organizace, Volgogradská 2631/6 700 30 Ostrava-Zábřeh. Cena oběda v roce 2012 : mladší žáci finanční normativ na potraviny 27,- Kč starší žáci finanční normativ na potraviny 29,- Kč zaměstnanci finanční normativ na potraviny ostatní věcné náklady osobní režie Cena oběda pro zaměstnance: 29,- Kč 15,- Kč 12,- Kč 56,- Kč Celkové náklady na stravování zaměstnanců: 55 572,- Kč z toho: 55 572,- z provozu ÚZ00001 Dále organizace přispěla svým zaměstnancům z FKSP částkou 8,- Kč na 1 oběd. Celková poskytnutá částka z FKSP činí: 37 048,- Kč Zaměstnanci v roce 2012 hradili částku 36,- Kč za oběd. V období prázdnin organizace stravování n e z a j i š ť u j e. 38
E. Péče o spravovaný majetek. E.1. Informace o nemovitém majetku ve správě organizace Organizace k datu 31.12.2012 má ve své správě nemovitý majetek v hodnotě: budovy a stavby ve výši 12 238 918,02 Kč čís. popisné 2632 v katastru Zábřeh nad Odrou, pozemky ve výši 2 596 330,- Kč čís. popisné 2632 v katastru Zábřeh nad Odrou. E.2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě na majetku za hodnocený rok Organizace v roce 2012 použila z fondu reprodukce majetku částka ve výši Kč 20 000,- na vypracování projektu na základě smlouvy č. 96-2012/3-2012 Gymnázium Volgogradská 6a, stavební úpravy hlavního vstupu. Z provozních prostředků škola použila na opravy a udržování nemovitého majetku částku Kč 715 446,--. Od svého zřizovatele obdržela dotaci ve výši Kč 550 000,- na akci oprava vodorovné kanalizace vody. Dotace byla vyčerpána v plné výši. Dále z provozních prostředků škola použila Kč 26 700,- na nátěry kovových oken a dveří, opravy odpadů WC částku Kč 3 981,-, opravu datové sítě ve výši Kč 4 538,- a sklení oken částku Kč 4 130,- a na opravu řídící jednotky regulace topení částku Kč 6 718,-. E.3. Informace o pojištění majetku a o případných pojistných událostech Pojištění nemovitého i movitého majetku škola zajišťuje prostřednictvím České pojišťovny a.s., Na Pankráci 123, 140 00 Praha 4. Tato pojišťovna zvítězila ve výběrovém řízení zřizovatele Krajského úřadu Moravskoslezského kraje. Náklady na pojištění majetku v roce 2012 hradil zřizovatel. K odškodnění studentů dochází přímo prostřednictvím České pojišťovny a.s. Pojistná plnění v roce 2012 žádná. 39
E.4. Informace o inventarizaci majetku Evidence majetku je vedena v elektronické formě, pomocí softwarového vybavení SAS (Systém agend pro školy) od firmy MP Soft Brno. Majetek je označen inv. čísly a veden v účetních knihách majetku (DHM, DDHM, DDNM, OE). Stav majetku k 31.12.2012 v Kč odpovídá rozvaze k 31.12.2012. Na základě 29 odst. 3 vyhl. 563/91 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, byla provedena úplná inventarizace celého majetku školy k 31.12.2012. Hlavní inventarizační komise nevykázala žádné inventarizační rozdíly, tj. ani manka ani přebytky. Zápis inventarizační komise a rekapitulace zůstatků byl odeslán na KÚ Ostrava odbor financí poštou dne 21.1.2013. Jeden výtisk založen na škole u zástupce ředitele školy Mgr. Petra Římana. E.5. Informace o případných pronájmech svěřeného nemovitého majetku v návaznosti na přílohu Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce Organizace k 31.12.2012 má uzavřené 5 smluv o pronájmu tělocvičny 4x v týdnu v odpoledních hodinách tj. v pondělí, úterý, středa a pátek. Smlouvy jsou uzavřeny na dobu menší než 1 rok. Fakturace probíhá pravidelně jednou za měsíc. Její výše je stanovena cenou v místě obvyklou. Celková výše čistého nájmu činila za rok 2012 částku Kč 45 330,35. E.6. Hmotná odpovědnost. Hmotná odpovědnost k 31.12.2012 je uzavřena s pokladní školy paní Janou Dvořáčkovou za finanční hotovost pokladny a cenin. Při dlouhodobé nepřítomnosti pokladní (řádná dovolená, nemocenská) se uzavírá hmotná odpovědnost s ekonomkou p. Krušinovou. 40
F. Pohledávky a závazky organizace. F.1. Pohledávky celkový objem v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků a pohledávek starších 1 roku v návaznosti na tabulku č. 6 a 6a Pohledávky: před dobou splatnosti 311 Odběratelé VF 69/2012 Kč 1 200,- Come Vending s.r..o. Opava VF72/2012 Kč 535,50 Coca-cola Praha VF73/2012 Kč 610,50 Coca-cola Praha 314 Ostatní poskytnuté provozní zálohy PF 568 Kč 90 000,- ACTIVE GUIDE s.r.o Hradec Králové záloha LVK Rakousko PF 623 Kč 72 345,- Wachal Moravia s.r.o. Praha 335 Pohledávky za zaměstnanci 381 Náklady příštích období záloha LVK Kurzovní Kč 60,- zaměstnanci-doplatek stravného 12/12 Kč 20 651,86 předplatné tiskovin na rok 2013, Legislativa školy r. 2013 Licence Vista,Office 2013 Asociace akt. škol-členství 388 Dohadné účty aktivní Kč 23 800,- náklad EU peníze kolám - projekt Celkem: Kč 209 202,86 41
Pohledávky: po době splatnosti 311 Odběratelé VF 63/2012 Kč 600,- Ing.Šimáček autoškola Oty Synka 1854/37 708 00 Ostrava-Poruba Celkem : Kč 600,- 42
F.2. Závazky celkový objem v návaznosti na výkazy, u nejvýznamnějších položek, po lhůtě splatnosti, do jednoho roku a u všech starších 1 roku- jmenovitý rozpis věřitelů (název,ič) vyčíslení, komentář, příčiny jejich vzniku a návrh řešení. Závazky: před dobou splatnosti 321 Dodavatelé Kč 36 587,65 faktury-viz kniha došlých faktur 324 Přijaté zálohy Kč 186 100,- přijaté zálohy-studenti LVK Rakousko, Kurzovní 44 700,- zálohy šatní skříňky-studenti 5 500,- zálohy přípravný kurz 331 Zaměstnanci Kč 896 713,- mzdy 12/12 336 Zúčtování s institucemi sociálního a zdravotního pojištění Kč 507 316,- odvody soc. a zdrav.pojištění 12/12 342 Ostatní přímé daně Kč 126 862,- daně mzdy 12/12 389 Dohadné účty pasivní Kč 1 000,- odhad plyn 12/2012 Celkem: Kč 1 804 778,65 Závazky: po době splatnosti žádné nejsou. 43
G. Výsledky kontrol. Komentář k výsledkům finančních kontrol v roce 2012 Kontrolní systém organizace je upraven Směrnicí k vnitřní kontrolní činnosti, ve které jsou definovány okruhy kontrolních činností, kontrolní metody a postupy, subjekty řídící kontroly a jejich pravomoci a odpovědnost ve smyslu zákona 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, v platném znění. Podrobná pravidla vedení účetnictví organizace, pohyb účetních dokladů, účtování a evidence majetku jsou specifikována ve Vnitřní účetní směrnici pro rok 2012, která je zpracována podle metodiky krajského úřadu Moravskoslezského kraje. Útvar interního auditu v souladu s usnesením rady MSK není zřízen. Jeho funkce je nahrazena kontrolami vykonávanými odborem kontroly a interního auditu KÚ MSK a dalšími oprávněnými subjekty. V roce 2012 byla provedena veřejnoprávní kontrola pojistného a plnění úkolů v nemocenském pojištění a důchodovém pojištění pracovníkem OSSZ Ostrava. Kontrolním šetřením nebyly zjištěny žádné nedostatky, bylo konstatováno, že organizace postupovala v souladu s platnými právními předpisy. Dále proběhla v rámci inspekční činnosti České školní inspekce kontrola na hodnocení podmínek, průběhu a výsledků vzdělávání poskytovaného střední školou, jejíž součásti bylo i hodnocení finančních předpokladů školy. Finanční předpoklady školy byly sledovány na základě výkonových a ekonomických ukazatelů za období 2009 až 2011. Škola v uvedeném období hospodařila s finančními prostředky přidělenými ze státního rozpočtu na přímé výdaje na vzdělávání a na rozvojové programy, s příspěvkem na provoz z rozpočtu zřizovatele a s vlastními příjmy z hlavní a doplňkové činnosti. Bylo konstatováno, že finanční zdroje byly dostatečné k zabezpečení realizovaných vzdělávacích programů a že byly využity v souladu s účelem, na který byly poskytnuty. RNDr. Jiří Chmela ředitel školy 44
H. Projednání zprávy o činnosti a plnění úkolů za rok 2012 Zveřejňováním měsíční závěrky jsou zaměstnanci průběžně seznamováni s výsledky hospodaření v jednotlivých měsících. Se zprávou o činnosti a plnění úkolů a výsledky hospodaření v roce 2012 byli zaměstnanci seznámeni na schůzi pedagogické rady dne 31.1.2013. Zpráva o činnosti a plnění úkolů za rok 2012 byla školské radě předložena k projednání dne: 25.2.2012. 45
I. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů. Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců dle zákona č. 435/2004 Sb. za organizaci činí 44,72 osob. Z toho povinný podíl - 4 % je 1,79 osob. Organizace splnila svou povinnost podle 81 odst. 2 písmeno a) a b) zákona odběrem výrobků a služeb ve výši Kč 348 716,08 (bez DPH), což v propočtu je 2,04 osob. Odvod do státního rozpočtu dle 81 odst. 2 písmena c) zákona organizaci tím n e v z n i k á. 46
J. Tabulková část k rozborům hospodaření škol a školských zařízení. Tabulka č. 1 : Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2. : Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3 : Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4 : Příspěvek na provoz Tabulka č. 5 : Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6 : Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č.6a : Stav pohledávek po lhůtě splatnosti ošetřovné Tabulka č. 7 : Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8 : Spotřeba energií Přílohy: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Výkaz rozborů plnění HV Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce 47