Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2014 (částky, u kterých není uvedeno v tis. Kč, jsou uvedeny v Kč)

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 1 Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2014 (částky, u kterých není uvedeno v tis. Kč, jsou uvedeny v Kč) ÚVOD Dle 17 zákona č.250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů předkládá odbor finanční závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2014. Hospodaření města Moravská Třebová se, od 1. 1. 2014 do doby schválení rozpočtu města pro rok 2014, řídilo pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočet města na rok 2014 byl zastupitelstvem města schválen dne 10. 3. 2014 ve výši 224.950 tis. Kč (včetně položky financování). V níže uvedené tabulce je uveden přehled schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu a rozpočtová skutečnost roku 2014. Z tabulky vyplývá, že příjmy získané v roce 2014 (bez financování) byly o téměř 3.000 tis. Kč vyšší než rozpočtové výdaje. Město Moravská Třebová zapojovalo do hospodaření v roce 2014 cizí zdroje (půjčka od Státního fondu životního prostředí ČR na realizaci Odkanalizování Udánek, Sušic a Boršova vč. modernizace ČOV ve výši 1.942,20 tis. Kč), došlo také zároveň k zapojení zůstatků finančních prostředků na účtech města z minulých let. Schválený Upravený Skutečnost rozpočet rozpočet 2014 Příjmy 2014 202.750 tis. Kč 219.735 tis. Kč 229.137,67 tis. Kč Financování (zdroje) 22.200 tis. Kč 33.000 tis. Kč 3.308,19 tis. Kč Výdaje 2014 217.550 tis. Kč 245.335 tis. Kč 226.362,14 tis. Kč Financování (potřeby) 7.400 tis. Kč 7.400 tis. Kč 6.083,72 tis. Kč

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 2 I. Rozpočtové příjmy 1. Daňové příjmy (příjmy z daní, místní a správní poplatky) Vývoj naplňování daňových příjmů v roce 2014 lze hodnotit jako příznivý. Dopady finanční krize již pomalu odeznívaly. Upravený rozpočet daňových příjmů (včetně správních a místních poplatků a daně z příjmů právnických osob placené obcí) ve výši 122.555 tis. Kč byl k 31. 12. 2014 naplněn na 106,54 %, tj. ve výši 116.385,55 tis. Kč. Daně V daňových příjmech se v roce 2014 opět projevuje novela zákona o rozpočtovém určení daní. V tabulce č. 1 jsou uvedeny příjmy z daní v jednotlivých měsících roku 2014 a pro srovnání i situace let 2013, 2012 a 2011 (měsíce v roce 2014 jsou seřazeny od nejvyššího měsíčního příjmu po nejnižší). Graf pod tabulkou zachycuje situaci roku 2014. Z uvedených údajů je patrné, že nejvýnosnějším měsícem z hlediska celoročního vývoje příjmů z daní se v loňském roce stal červenec. Největší podíl na daňových příjmech v červenci měly výnosy z daně z příjmů z právnických osob (cca 6.500 tis. Kč) a z daně z přidané hodnoty (téměř 3.500 tis. Kč). Měsíci s nejnižší daňovou výtěžností v roce 2014 se staly říjen a květen. Když srovnáme upravené rozpočty jednotlivých sdílených daní a jejich skutečnost k 31. 12. 2014, lze konstatovat, že odhadnutý celkový výnos byl podhodnocen, a to zejména u DPH a u daně z příjmů právnických osob. Celkové daňové výnosy převýšily schválený rozpočet o více než 7 mil. Kč. Upravený celkový rozpočet sdílených daní (93.500 tis. Kč) byl v roce 2014 přečerpán o více než 6 mil. Kč. Celkové výnosy z daní (výlučných i sdílených) byly v roce 2014 o 6,5 mil. Kč vyšší než v roce 2013 (meziroční nárůst o 6,4 %), podruhé od roku 2008 se podařilo dosáhnout vyšších daňových výnosů (nárůst o 10 % ve srovnání se skutečností roku 2008). Tato porovnávání jsou pouze orientační, protože od roku 2013 je nově součástí daňových výnosů i platba za žáky, která v roce 2008 byla součástí dotace poskytované v rámci souhrnného dotačního vztahu.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 3 Tab. č. 1 Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých měsících let 2014, 2013, 2012 a 2011 příjem za % příjem za % příjem za % příjem za % měsíc měsíc (2014) za měsíc (2014) měsíc (2013) za měsíc (2013) měsíc (2012) za měsíc (2012) měsíc (2011) za měsíc (2011) červenec 12 986,80 11,98% 10 298,13 10,10% 8 914,24 10,29% 10 630,37 12,25% prosinec 12 636,74 11,65% 11 175,07 10,96% 6 290,53 7,26% 5 432,06 6,26% červen 12 265,28 11,31% 11 711,76 11,49% 10 686,92 12,34% 9 461,58 10,90% únor 9 910,17 9,14% 9 835,23 9,65% 8 655,51 10,00% 8 494,76 9,79% leden 9 480,64 8,74% 10 170,73 9,98% 10 011,06 11,56% 9 950,25 11,47% září 8 683,97 8,01% 6 390,15 6,27% 2 937,47 3,39% 4 828,31 5,56% srpen 8 132,40 7,50% 7 314,97 7,18% 8 084,13 9,34% 7 992,31 9,21% listopad 8 130,49 7,50% 7 716,60 7,57% 8 051,79 9,30% 8 509,18 9,81% březen 7 093,27 6,54% 6 987,97 6,86% 4 955,14 5,72% 5 056,59 5,83% duben 6 592,51 6,08% 5 346,39 5,25% 4 122,66 4,76% 3 783,89 4,36% říjen 6 280,45 5,79% 8 123,97 7,97% 6 474,80 7,48% 5 094,29 5,87% květen 6 254,35 5,77% 6 852,08 6,72% 7 405,08 8,55% 7 549,13 8,70% CELKEM 108 447,07 100,00% 101 923,05 100,00% 86 589,33 100,00% 86 782,72 100,00% Tab. č. 2 - Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých kalendářních čtvrtletích v letech 2014, 2013, 2012 a 2011 (v %) čtvrtletí 2014 2013 2012 2011 I. 24,42% 26,48% 27,28% 27,08% II. 23,16% 23,46% 25,66% 23,96% III. 27,48% 23,55% 23,02% 27,02% IV. 24,94% 26,51% 24,04% 21,94% Graf č. 1 Vývoj příjmů z daní v jednotlivých měsících roku 2014 14 000,00 12 000,00 10 000,00 8 000,00 6 000,00 4 000,00 2 000,00 0,00 leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 4 Další podrobné údaje o naplňování příjmů z jednotlivých daní jsou uvedeny na straně 6 9 tabulkové části závěrečného účtu města. Na straně 7 jsou uvedeny celkové součtové hodnoty a procentuální poměry. Z těchto údajů je patrné, že celkový rozpočet příjmů z daní byl podhodnocen. V průběhu roku 2014 nedocházelo k úpravám rozpočtu u položek daňových příjmů. Schválený rozpočet celkových daňových příjmů (bez daně z příjmů právnických osob placenou městem) ve výši 101.300 tis. Kč byl naplněn k 31. 12. 2014 na 107,06 % tj. ve výši 108.447,07 tis. Kč. Vývoj celkových příjmů z daní v letech 2009 2014 je zachycen v následujícím grafu. Graf č. 2 Vývoj příjmů z daní v letech 2009 2014, návrh rozpočtu na rok 2014 (v tis. Kč včetně lineární spojnice dlouhodobého trendu) 120 000,00 110 000,00 100 000,00 90 000,00 80 000,00 70 000,00 60 000,00 50 000,00 40 000,00 30 000,00 83 667,62 86 529,19 86 782,72 86 589,33 101 923,05 108 447,07 105 700,00 20 000,00 10 000,00 0,00 2009 2010 2011 2012 2013 2014 R 2015 Správní, místní a ostatní poplatky Upravený rozpočet správních, místních a ostatních poplatků ve výši 13.315 tis. Kč byl k 31. 12. 2014 naplněn částkou 14.440,34 tis. Kč, tj. na 108,45 %. Nejvýznamnějšími položkami správních poplatků byly v roce 2014 správní poplatky vybrané odborem dopravy a odborem vnitřních věcí. Meziročně došlo k významnému nárůstu výnosů u správních poplatků odboru výstavby a územního plánování. Z příjmů města již pomalu mizí správní poplatek na provozovaný VHP, místní poplatek za provozovaný VHP byl zrušen od 1. 1. 2012. Problematiku loterií, výherních hracích

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 5 přístrojů (VHP), videoloterijních terminálů (VLT), upravuje jednak obecně závazná vyhláška města č. 3/2012 o stanovení času, ve kterém mohou být provozovány loterie a jiné podobné hry na území města Moravská Třebová a stanovení míst, na kterých je provozování loterií a jiných podobných her zakázáno. Dále je tato oblast upravena zákonem 202/1990 Sb., o loteriích a jiných podobných hrách v platném znění, který nově (od roku 2012) vymezuje rozpočtové určení odvodu z loterií VHP a VLT. Od roku 2012 jsou součástí rozpočtu města odvody následujících výnosů: 1) odvod z loterií a podobných her kromě výherních hracích přístrojů (odvod 30 % podílu z dílčího odvodu jiných forem než přístrojů a videoterminálů) tato položka zůstane součástí rozpočtu města i při vymístění VHP a VLT v souladu s obecně závaznou vyhláškou. Celkový roční výnos je odhadován na úrovni sdílené části daně z příjmů fyzických osob bez motivační složky. Skutečnost za rok 2014 činila u tohoto odvodu 380,83 tis. Kč, 2) odvod z výherních hracích přístrojů (odvod 80 % z dílčího odvodu z výherních hracích přístrojů a jiných technických herních zařízení) tento výnos by se měl výrazně snižovat v návaznosti na příslušná ustanovení obecně závazné vyhlášky města (přičemž roční výnos v roce 2014 převyšoval částku 4,2 mil. Kč). S ohledem na ukončení provozu výherních hracích přístrojů a jiných technických zařízení Ministerstvem financí ČR ve vazbě na vyhlášku města z roku 2012, má výnos z odvodu těchto zařízení klesající tendenci (v roce 2014 byl ukončen provoz cca 40 % všech těchto zařízení provozovaných na území města). V tab. č. 3 je uveden podrobný rozbor příjmů ze správních poplatků v letech 2011 2014. SPRÁVNÍ POPLATKY 2011 2012 2013 2014 Odbor výstavby a územního plánování 132 818,00 131 000,00 566 800,00 699 000,00 Odbor vnitřních věcí 1 007 935,00 988 020,00 912 550,00 971 495,00 Obecný živnostenský úřad 242 405,00 194 855,00 187 625,00 239 320,00 Odbor majetku města a kom. hosp. 6 325,00 4 540,00 2 820,00 1 530,00 Odbor dopravy 2 129 320,00 2 081 470,00 2 404 185,00 2 138 590,00 Odbor sociálních věcí a zdravotnictví 6 705,00 0,00 0,00 0,00 Odbor životního prostředí 88 750,00 74 210,00 112 330,00 75 300,00 Správní poplatky celkem (mimo VHP) 3 614 258,00 3 474 095,00 4 186 310,00 4 125 235,00 Odbor maj. města a kom. hosp. VHP 28 000,00 31 000,00 23 000,00 0,00 Správní poplatky celkem 3 642 258,00 3 505 095,00 4 209 310,00 4 125 235,00 Nejvýznamnější skupinou správních poplatků jsou i nadále poplatky odboru dopravy. Vybrané správní poplatky vyplývající z dopravních agend tvořily v roce 2014 cca 56 % celkového objemu vybraných správních poplatků.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 6 Tab. č. 4 zachycuje vývoj příjmů místních poplatků v letech 2011 2014 (v tis. Kč). Místní poplatky 2011 2012 2013 2014 Poplatek ze psů 191,47 262,96 249,85 248,87 Poplatek za užívání veřejného prostranství 289,89 272,14 318,27 289,22 Poplatek ze vstupného 0,15 0,00 0,00 0,00 Místní poplatky (mimo místní poplatek za VHP) 481,51 535,10 568,12 538,09 Místní poplatek za provozovaný VHP 754,63 1 510,81 66,38 4,85 Poplatek za komunální odpad 4 829,98 4 814,20 4 623,69 4 831,91 Místní poplatky celkem 6 066,12 6 860,11 5 258,19 5 374,85 Uvedené místní poplatky (ze psů, užívání veřejného prostranství) tvoří pouze malou část všech poplatků inkasovaných do rozpočtu města. Poplatek za komunální odpad roste popř. klesá se změnou ceny poplatku (v návaznosti na vývoj nákladů na sběr a likvidaci komunálního odpadu). Ostatní místní poplatky nejsou vázány na růst běžných výdajů. V následující tabulce je uveden přehled naplňování ostatních poplatků od roku 2011. Tab. č. 5 Vývoj ostatních poplatků přijímaných do rozpočtu města v letech 2011 2014 Ostatní poplatky (v tis. Kč) 2011 2012 2013 2014 Poplatek za vypouštění škodlivých látek do ovzduší 6,10 9,10 0,00 0,00 Odvody za odnětí půdy ze ZPF popř. pozemků s funkcí lesa 81,83 13,71 12,10 18,01 Odvod výtěžku z výherních hracích přístrojů 79,69 57,50 0,00 0,00 Odvod z loterií a podobných her kromě VHP 0,00 267,34 464,32 380,83 Odvod z výherních hracích přístrojů 0,00 3 717,12 5 163,05 4 201,11 Příjmy za zkoušky z odborné způsobilosti žadatelů o řidičské oprávnění 512,30 457,30 419,60 391,30 Ostatní poplatky 679,92 4 522,07 6 059,07 4 991,25 Na závěr tohoto dílčího rozboru uvádíme přehled (1) správních, (2) místních a (3) ostatních poplatků, které byly součástí rozpočtových příjmů v letech 2011-2014. Tab. č. 6 Přehled správních, místních a ostatních poplatků v letech 2011 2014 Druh poplatku (v tis. Kč) 2011 2012 2013 2014 Správní poplatky 3 643,26 3 505,10 4 209,31 4 125,24 Místní poplatky 6 066,12 6 860,11 5 258,19 5 374,85 Ostatní poplatky 679,92 4 522,07 6 059,07 4 991,25 Poplatky celkem 10 389,30 14 887,28 15 526,57 14 491,34 Místní poplatek za komunální odpad -4 829,98-4 814,32-4 623,69-4 831,91 Poplatky celkem 5 559,32 10 072,96 10 902,88 9 659,43 Z údajů v poslední tabulce je zřejmý pokles výnosů u správních poplatků (což je dáno poklesem správních poplatků odboru dopravy) a dále u ostatních poplatků z důvodu předpokládaného poklesu odvodů z výherních hracích přístrojů ve vazbě na ukončení provozu cca 40 % těchto zařízení na území města v roce 2014.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 7 Poplatek za komunální odpad je pro potřeby meziročního srovnání odečten, protože jeho změna je ovlivňována změnou výše nákladů na likvidaci komunálního odpadu. V následujícím grafu jsou uvedeny procentuální podíly jednotlivých druhů poplatků na celkovém objemu 15.526,57 tis. Kč. Graf č. 3 Procentuální rozložení jednotlivých druhů poplatků přijatých v roce 2014 Ostatní poplatky 34% Poplatek za komunální odpad 33% Správní poplatky 29% Místní poplatky 4% 2. Běžné (neinvestiční) transfery Upravený rozpočet běžných transferů ve výši 38.225,35 tis. Kč byl naplněn částkou 38.371,12 tis. Kč, tj. na 100,38 %. Podrobný rozpis jednotlivých příjmů z neinvestičních transferů je uveden na stranách 3 a 4 tabulkové části závěrečného účtu. Odbor finanční městského úřadu zpracoval v rámci hospodaření za rok 2014 následující finanční vypořádání: a) Finanční vypořádání s ostatními ministerstvy Součástí tohoto vypořádání byly následující dotace: - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo vnitra ČR - součástí vypořádání byla dotace na projekt Aktivity sociální prevence v rámci programu Podpora prevence kriminality ve výši 78.000 Kč, která byla vyčerpána v plné výši. - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo zemědělství ČR součástí vypořádání v roce 2014 byly dotace dle 37 odst. 6 a 7 lesního zákona č. 289/1995 Sb. na výkon činnosti odborného lesního hospodáře v souhrnné výši 951.707 Kč a dotace 24 lesního zákona určené na výsadbu melioračních a zpevňujících dřevin ve výši 47.900 Kč. Všechny dotace byly vyčerpány v plné výši. - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo kultury ČR součástí vypořádání byla dotace na realizaci projektu Kulturních služeb města Moravská Třebová - pořádání Fotofestivalu Moravská Třebová ve výši 15.000 Kč. Dotace byla přeposlána příspěvkové organizaci a využita v plném rozsahu. - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR součástí vypořádání v roce 2014 byla dotace na výkon agendy sociálně právní

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 8 ochrana dětí. Město obdrželo dotaci ve výši 1.837.000 Kč, výdaje související s výkonem agendy byly vyčísleny na 1.986.775,19 Kč, požádali jsme proto doplatek těchto výdajů ve výši 149.775,19 Kč v roce 2015. - finanční vypořádání s kapitolou Úřad vlády ČR město obdrželo od Úřadu vlády ČR v roce 2014 dotaci na realizaci programu Podpora terénní práce 2014 ve výši 215.000 Kč, kterou vyčerpalo v plné výši. b) Finanční vypořádání s kapitolou Všeobecná pokladní správa a kapitolou Operace státních finanční aktiv za rok 2014 Součástí tohoto vypořádání byly tyto dotace: - účelová dotace určená na výdaje spojené s volbami do Evropského parlamentu ve výši 244.000 Kč, která byla přečerpána o 121.567,67 Kč, - účelová dotace určená na výdaje spojené s volbami do zastupitelstev obcí ve výši 271.000 Kč, která byla přečerpána o 141.655,49 Kč. V rámci finančního vypořádání jsme požádali o doplatek těchto nákladů v souhrnné výši 263.223,16 Kč, který jsme obdrželi na účet města dne 6. 3. 2015. c) Finanční vypořádání dle vyhlášky 52/2008 Sb., kterou se stanoví zásady a termíny finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy nebo Národním fondem Vypořádání s kapitolou Ministerstva kultury ČR se týkalo následujících dotací: - dotace z programu Regenerace městských památkových rezervací a městských památkových zón ve výši 1.742.000 Kč - dotace z programu Podpora obnovy kulturních památek prostřednictvím obcí s rozšířenou působností na obnovu městského domu č. p. 146 ve výši 122.000 Kč - investiční dotace z Integrovaného systému ochrany kulturního dědictví preventivní ochrana před nepříznivými vlivy prostředí ve výši 25.228 Kč určena pro Kulturní služby města Moravská Třebová na pořízení vitríny. Součástí původního rozhodnutí byla dotace ve výši 27.000 Kč, v rámci realizovaných výdajů byly výdaje na dopravu vitríny klasifikovány jako nezpůsobilé, proto došlo ke snížení poskytnuté dotace o 1.772 Kč. Součástí příjmové části rozpočtu města v roce 2014 byly dále také dotace přijaté přímo z rozpočtu Pardubického kraje v celkové výši 1.284.438,08 Kč určené zpravidla pro projekty příspěvkových organizací města. Dotace ve výši 961.838,08 Kč byla určena na realizaci grantového projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost Rovné příležitosti pro všechny podpora dětí a žáků se speciálními vzdělávacími potřebami na Základní škole Moravská Třebová, Čs. armády 179. Dotace na pořádání festivalu Hřebečský slunovrat (10.000 Kč), věcné vybavení jednotek sboru dobrovolných hasičů (1.600 Kč) a na restaurování objektu Olomoucká 18 z Programu stavební obnovy a restaurování kulturních památek (100.000 Kč) byly určeny přímo na výdaje v rámci rozpočtu města. Všechny tyto dotace byly vyčerpány v plné výši.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 9 Do rozpočtu města byly v roce 2014 také přijaty neinvestiční dotace určené na realizaci projektů podpořených z prostředků EU a státního rozpočtu ČR. Jednalo se o neinvestiční dotaci ve výši 1.806.095,30 Kč na realizaci projektu Zvýšení kvality řízení a poskytovaných služeb MÚ Moravská Třebová spolufinancovaného z Evropského sociálního fondu prostřednictvím Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost a o dotaci ve výši 1.903.809,19 Kč na realizaci projektu Revitalizace údolní nivy Třebůvky v lokalitě Knížecí louka (lokální biocentrum) spolufinancovaného z Evropského fondu pro regionální rozvoj prostřednictvím Operačního programu Životní prostředí a z prostředků Státního fondu životního prostředí ČR. Další neinvestičními dotacemi přijatými do rozpočtu města byly dotace přijaté od obcí za výkon přenesené působnosti a na zajištění dopravní výchovy, rozebrané detailně v tabulce č. 7, dotace od dobrovolného svazku obcí Skupinový vodovod Moravskotřebovska na částečné krytí nákladů na opravu komunikace po rekonstrukci kanalizace a vodovodu a dále patří do této skupiny příjmů také převody z hospodářské činnosti města (na realizované investice do bytového hospodářství a na úhradu úroků z hypotečního úvěru na výstavbu bytových jednotek v ulici Hřebečské). V následující tabulce jsou položkově rozebrány přijaté transfery od obcí. Tab. č. 7 Neinvestiční přijaté transfery od obcí v roce 2014 Transfery od obcí Skutečnost k 31.12.2014 Rozstání 1 500,00 Malíkov 3 000,00 Vranová Lhota 6 000,00 Linhartice 1 500,00 Dlouhá Loučka 6 000,00 Staré Město 3 000,00 Mladějov na Moravě 1 500,00 Rychnov na Moravě 6 000,00 Třebařov 9 000,00 Kunčina 9 000,00 Městečko Trnávka 4 500,00 Křenov 3 000,00 Radkov 1 500,00 Za výkon přenesené působnosti celkem 55 500,00 Staré Město - dopravní výchova 5 000,00 Transfery od obcí celkem 60 500,00 3. Ostatní (nedaňové) příjmy Upravený rozpočet ostatních (nedaňových) příjmů ve výši 28.892,42 tis. Kč byl naplněn částkou 29.608,45 tis. Kč na 102,48 %. U jednotlivých položek ostatních nedaňových příjmů nedošlo k významným odchylkám od upraveného rozpočtu.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 10 V následující tabulce je uveden podrobný rozbor položky ostatní nedaňové příjmy jinde nespecifikované. Tab. č. 8 Ostatní nedaňové příjmy roku 2014 Ostatní nedaňové příjmy j. n. (tzv. nahodilé příjmy) Skutečnost k 31.12.2014 (v Kč) Nevyplacený zůstatek depozitního účtu (mzdy z roku 2013) 222 027,00 Prodej dřeva 94 389,50 Splátky starých pohledávek 17 511,00 Prodej plechu 7 380,00 Vratka nevyčerpaného finančního příspěvku 6 000,00 Ostatní (menší než 5.000 Kč) 17 381,10 CELKEM 364 688,60 V následující tabulce je uveden podrobný rozbor položky přijaté neinvestiční dary popř. příjmy z reklamy. Tab. č. 9 Dary a příjmy z reklamy přijaté do rozpočtu města v roce 2014 Dary a příjmy z reklamy Skutečnost k 31.12.2014 (v Kč) Navrátilová Pavla 25 000,00 Kmošek Jan 25 000,00 AVZO Technické sporty 19 000,00 Dary na rozvoj školství CELKEM 69 000,00 Martech Holding, a.s. 15 000,00 Reklama CELKEM 15 000,00 Dary a reklama CELKEM 84 000,00 4. Kapitálové příjmy a investiční transfery Upravený rozpočet kapitálových a investičních transferů ve výši 30.062,23 tis. Kč byl naplněn na 100,90 % tj. částkou 30.332,11 tis. Kč. V roce 2014 byly realizovány příjmy z prodeje pozemků, nemovitostí a majetku ve vlastnictví města v celkové výši 2.231,24 tis. Kč. Přehled přijatých investičních transferů je uveden na straně 5 tabulkové části závěrečného účtu. V roce 2014 byly do rozpočtu města přijaty následující investiční transfery na projekty spolufinancované z prostředků EU a státního rozpočtu: - transfer ve výši 4.294,07 tis. Kč na realizaci projektu Komunitní kompostárna Moravská Třebová spolufinancovaného z prostředků Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí, prioritní osy 4. Zkvalitnění nakládání s odpady a odstraňování starých ekologických zátěží. - transfer ve výši 17.479,80 tis. Kč určený na realizaci projektu Odkanalizování Udánek, Sušic, Boršova a modernizace ČOV, spolufinancovaného z prostředků

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 11 Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí, prioritní osy 1. Zlepšování vodohospodářské infrastruktury a snižování rizika povodní. - transfer ve výši 213,45 tis. Kč na realizaci projektu Digitální povodňový plán spolufinancovaného z prostředků Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí, prioritní osy 1. 1. Zlepšování vodohospodářské infrastruktury a snižování rizika povodní. Investiční dotace (transfery) byly v roce 2014 přijaty do rozpočtu i z prostředků státního rozpočtu, státních fondů a Pardubického kraje. Pardubický kraj podpořil částkou 150.000 Kč výstavbu 2. etapy FIT stezek na Křížovém vrchu. Od Státního fondu dopravní infrastruktury jsme obdrželi dotaci v souhrnné výši 5.908,35 tis. Kč na realizaci 4 projektů v oblasti zvýšení bezpečnosti dopravy a chodců - Cyklostezka podél silnice III/36825 Moravská Třebová Jevíčská, Cyklostezka Brněnská-Gorazdova, Moravská Třebová, Rekonstrukce chodníku v ulici Jevíčská, Moravská Třebová a Stezka pro chodce a cyklisty podél silnice II/368 Moravská Třebová. Ministerstvo kultury podpořilo naši příspěvkovou organizaci Kulturní služby města Moravská Třebová dotací ve výši 25,23 tis. Kč na pořízení muzejní vitríny. Poslední investiční dotací přijatou v roce 2014 do rozpočtu města byla dotace od dobrovolného svazku obcí Region Moravskotřebovska a Jevíčska ve výši 29,97 tis. Kč, která byla určena na částečnou úhradu nákladů spojenou s pořízením defibrilátoru pro potřeby Hasičského záchranného sboru Pardubického kraje. II. Rozpočtové výdaje V roce 2014 dosáhly celkové rozpočtové výdaje výše 226.362,14 tis. Kč. Vzhledem k upravenému rozpočtu ve výši 245.335 tis. Kč tak byly čerpány na 92,27 %. Nižší čerpání je ovlivněno zejména úsporami v běžných výdajích (v celkové výši téměř 11,4 mil. Kč) a také nerealizací části investic nebo jejich dokončením v roce 2015, popř. úsporou nákladů u realizovaných investic. 1. Běžné (neinvestiční) výdaje Běžné rozpočtové výdaje včetně rozsáhlejších oprav majetku byly čerpány ve výši 159.283,82 tis. Kč, což představuje 93,34 % z upraveného rozpočtu ve výši 170.649.77 tis. Kč. V komentáři k jednotlivým položkám běžných výdajů je kladen důraz zejména na položky u kterých došlo k výraznému nedočerpání upraveného rozpočtu popř. na výdaje spolufinancované z prostředků EU nebo na významné položky běžných výdajů. Jde zejména o tyto rozpočtové výdaje: činnost technických služeb, opravy komunikace, celkové rozpočtové výdaje související s činností technických služeb, mimořádnými opravami komunikací po rozšíření kanalizace, byly v roce 2014 cca 2.300 tis. Kč nižší oproti rozpočtu. Nedočerpání rozpočtu je dáno zejména nerealizací oprav komunikací po projektu Odkanalizování Udánek, Sušic a Boršova vč. modernizace ČOV v předpokládaném rozsahu a dále také úsporou při správě sportovišť. Další úspora byla zaznamenána u zimní údržby komunikací a elektrické energie veřejného osvětlení. Největší dílčí položkou v rozpočtu technických služeb v roce 2014 byla položka Silnice a

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 12 komunikace, správa vodoteče na jejíž zajištění vynaložilo město v roce 2014 částku 8.869,53 tis. Kč. Revitalizace údolní nivy Třebůvky v lokalitě Knížecí louka projekt byl v roce 2014 ukončen, jeho realizace byla spolufinancována u Evropského fondu pro regionální rozvoj prostřednictvím Operačního programu Životní prostředí a z prostředků Státního fondu životního prostředí ČR. Výdaje na projekt v roce 2014 činily 1.903,81 tis. Kč. Revitalizace toku Třebůvka v lokalitě Knížecí louka tento projekt byl v roce 2014 zahájen, projekt bude spolufinancován z Evropského fondu pro regionální rozvoj prostřednictvím Operačního programu Životní prostředí a z prostředků Státního fondu životního prostředí ČR, prioritní osa 6. Zlepšování stavu přírody a krajiny. činnost místní správy ostatní provozní výdaje rozpočet provozu je rozdělen v tabulkové části závěrečného účtu na provozní výdaje bez informatiky, čerpání sociálního fondu a provozní výdaje související s výpočetní technikou a informatikou. Následující tabulka zachycuje čerpání běžného provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce 2014. Čerpání sociálního fondu upravují pravidla každoročně schvalované kolektivní smlouvy. Čerpání sociálního fondu je věnována tabulka č. 12 na straně 14 komentáře k závěrečnému účtu města. Celkový upravený provozní rozpočet města ve výši 6.485 tis. Kč (včetně služeb, benchmarkingu, ISO, ) byl vyčerpán částkou 6.283,46 tis. Kč. Tuto částku je třeba ještě snížit o 407,93 tis. Kč, což představuje zůstatek depozitního účtu po výplatě mezd za prosinec 2014, který je na začátku roku převeden do skupiny nahodilých příjmů. Skutečné čerpání tedy činilo 5.875,53 tis. Kč, tj. čerpání ve výši 90,60 % z upraveného rozpočtu. Upravený provozní rozpočet informatiky ve výši 2.415 tis. Kč byl vyčerpán částkou 2.328,34 tis. Kč, tj. na 96,41 %.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 13 Tab. č. 10 Čerpání provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce 2014 Čerpání běžného provozního rozpočtu města k 31. 12. 2014 (v Kč) Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plnění OSA autorská odměna 4 000,00 3 267,00 81,68% Prádlo, oděv, obuv 3 000,00 0,00 0,00% Knihy, učební pomůcky a tisk 65 000,00 64 670,84 99,49% DHIM a drobný hmot. neinvestiční majetek 220 000,00 217 856,30 99,03% Nákup materiálu 525 000,00 496 204,82 94,52% Voda 160 000,00 154 171,00 96,36% Plyn 669 000,00 666 715,00 99,66% Elektrická energie 555 000,00 550 763,00 99,24% Pohonné hmoty a maziva 130 000,00 105 732,61 81,33% Služby pošt 285 000,00 281 482,50 98,77% Služby telekomunikací a radiokomunikací 155 000,00 153 028,79 98,73% Služby peněžních ústavů 145 000,00 139 482,76 96,20% Služby, školení a vzdělávání 345 000,00 262 915,00 76,21% Nákup služeb j. n. 1 165 000,00 1 164 143,56 99,93% Opravy a udržování 840 000,00 822 478,63 97,91% Cestovné (tuzemské i zahraniční) 131 000,00 130 917,68 99,94% Poskyt. neinvest. příspěvky a náhrady 10 000,00 8 470,00 84,70% Nákup kolků 9 000,00 4 000,00 44,44% Platby daní a poplatků 9 000,00 8 240,00 91,56% Ostatní neinv. transfery obyvatelstvu j.n. 470 000,00 464 041,00 98,73% Služby peněžních ústavů - pojištění 590 000,00 584 879,00 99,13% CELKEM 6 485 000,00 6 283 459,49 96,89% Zůst. depoz. účtu 2014 (nahodilé příjmy 2015) 407 929,00 Čerpání běžného rozpočtu informatiky k 31. 12. 2014 (v Kč) Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plnění Knihy, učební pomůcky a tisk 5 000,00 0,00 0,00% DHIM a drobný hmot. neinvestiční majetek 562 000,00 561 676,00 99,94% Nákup materiálu 300 000,00 274 213,79 91,40% Služby telekomunikací a radiokomunikací 208 000,00 207 144,00 99,59% Služby, školení a vzdělávání vč. Vyzva 22 15 000,00 36 300,00 242,00% Služby zpracování dat 115 000,00 113 728,80 98,89% Nákup služeb j. n. 890 000,00 847 390,92 95,21% Nákup služeb j. n. - Výzva 22 15 000,00 254,10 1,69% Opravy a udržování 10 000,00 0,00 0,00% Programové vybavení 280 000,00 276 741,00 98,84% Ostatní nákupy j. n. 15 000,00 10 890,00 72,60% CELKEM 2 415 000,00 2 328 338,61 96,41% Zvýšení kvality řízení a poskytovaných služeb MÚ Moravská Třebová projekt spolufinancovaný z Evropského sociálního fondu prostřednictvím Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost, prioritní osy 4.4a Veřejná správa a veřejné služby byl zahájen v roce 2013, jeho celkové výdaje v roce 2014 činily 2.386,28 tis. Kč.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 14 2. Investiční výdaje Čerpání investičních výdajů je uvedeno na stranách 19-26 tabulkové části závěrečného účtu města. Na stranách 21-23 je uvedeno rozložení investičních výdajů do jednotlivých oblastí. V návaznosti na to jsou na stranách 24-26 uvedeny investiční výdaje z hlediska jednotlivých zdrojů financování. Investiční dotace se podílely na financování investičních výdajů ve výši 42,64 %, úvěry a půjčky kryly 2,85 % investičních výdajů a vlastní rozpočtové zdroje města financovaly investiční výdaje z 54,50 %. Tento přehled je ale zkreslen o zapojení dotací u projektů spolufinancovaných z EU, určených ke krytí výdajů z předchozích let (na základě ukončení administrace žádostí o platbu až v průběhu roku 2014). Město Moravská Třebová využilo k financování investičních výdajů v roce 2014 cizí zdroje (půjčku). Půjčka ze Státního fondu životního prostředí ČR na realizaci projektu Město Moravská Třebová projekt Odkanalizování Sušic, Udánek, Boršova a modernizace ČOV byla v roce 2014 poskytnuta ve výši 1.942.200,18 Kč. V rámci investičních výdajů byly realizovány tyto projekty podpořené z prostředků EU a státního rozpočtu: - Odkanalizování Sušic, Udánek a Boršova vč. modernizace ČOV spolufinancován z prostředků Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí, prioritní osy 1. Zlepšování vodohospodářské infrastruktury a snižování rizika povodní, - Kompostárna Hamperk - spolufinancován z prostředků Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí, prioritní osy 4. Zkvalitnění nakládání s odpady a odstraňování starých ekologických zátěží, - FIT stezky Křížový vrch 2. etapa projekt podpořil Pardubický kraj, - Cyklostezka podél silnice III/36825 Moravská Třebová Jevíčská, Cyklostezka Brněnská-Gorazdova, Moravská Třebová, Rekonstrukce chodníku v ulici Jevíčská, Moravská Třebová a Stezka pro chodce a cyklisty podél silnice II/368 Moravská Třebová spolufinancovány z prostředků Státního fondu dopravní infrastruktury,. - Digitální povodňový plán - spolufinancován z prostředků Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí, prioritní osy 1. 1. Zlepšování vodohospodářské infrastruktury a snižování rizika povodní, - Kulturní služby města Moravská Třebová pořízení muzejní vitríny pořízení podpořilo Ministerstvo kultury ČR, - Projekty v rámci oprav objektů v městské památkové rezervaci - jde o projekty detailně rozdělené v tabulkové části závěrečného účtu města podpořené z prostředků Ministerstva kultury ČR a Pardubického kraje. III. Hospodaření na účelových fondech města a na účtech mimorozpočtových prostředků Město Moravská Třebová má zřízeny tyto účelové fondy: fond rozvoje bydlení sociální fond Podrobnější přehled hospodaření na těchto fondech za rok 2014 je uveden v následujících tabulkách. Údaje jsou uvedeny v Kč.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 15 Tab. č. 11 Zdroje a užití fondu rozvoje bydlení v roce 2014 Fond rozvoje bydlení Zdroje fondu Užití fondu Počáteční stav k 1. 1. 2014 107 430,44 Splátky půjček 20 269,00 Připsané bankovní úroky 36,49 Poskytnuté půjčky 0,00 Poskytnuté dotace (SVJ a BD) 0,00 Inkasované bankovní poplatky 1 262,50 Stav FRB k 31. 12. 2014 126 473,43 V minulém roce nebyla opět uzavřena žádná smlouva o půjčce, fond rozvoje bydlení ve stávající podobě ztrácí na významu. Čerpání finančních prostředků ze sociálního fondu probíhalo v roce 2014 v souladu se zásadami, které plynou z kolektivní smlouvy uzavřené mezi Městem Moravská Třebová a odborovým orgánem dne 31. 3. 2014 a po schválení vedením města. Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2014 zachycuje následující tabulka. Tab. č. 12 Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2014 Sociální fond 2014 Zdroje fondu Užití fondu Počáteční stav k 1. 1. 2014 64 418,23 Příděl do fondu 670 000,00 Připsané bankovní úroky 62,72 Dary 72 000,00 Inkasované bankovní poplatky 13 138,20 Příspěvek na stravování 327 784,00 Kulturní a vzdělávací činnost, společenské akce 29 564,00 Příspěvek na penzijní připojištění 181 827,00 Ostatní benefity (vstupy do aquaparku) 12 870,00 Celkem 734 480,95 637 183,20 Stav sociálního fondu k 31. 12. 2014 97 297,75 Tab. č. 13 Změny na účelových fondech města celkem (v Kč) Název FONDU Počáteční stav k 1. 1. 2013 Zdroje fondu (příjmy) Užití fondu (výdaje) Konečný stav k 31. 12. 2013 Fond rozvoje bydlení 107 430,44 20 305,49 1 262,50 126 473,43 Sociální fond 64 418,23 670 062,72 637 183,20 97 297,75 CELKEM 171 848,67 690 368,21 638 445,70 223 771,18 Kromě uvedených účelových fondů je zřízen i 1 bankovní účet, který slouží pro evidenci tzv. mimorozpočtových finančních prostředků. Je to depozitní účet. Depozitní účet je využíván pouze na výplatu mezd za měsíc prosinec, která se realizuje až v následujícím rozpočtovém roce. Na konci každého rozpočtového roku se vypočte přibližná částka mezd a odvodů sociálního a zdravotního pojištění a tyto finanční prostředky se bankovně převedou na mimorozpočtový depozitní účet. V lednu proběhne výplata mezd za měsíc prosinec a zbývající zůstatek depozitního účtu se převede do

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 16 rozpočtových příjmů následujícího roku do položky nahodilých příjmů. Zůstatek depozitního účtu města k 31. 12. 2014 činil 4.500.118,39 Kč. IV. Závěrečný účet města za rok 2014 Celkový pohled na hospodaření města v roce 2014, plynoucí z rekapitulace rozpočtových příjmů a výdajů (str. 1 tabulkové části závěrečného účtu), lze shrnout takto: běžné rozpočtové příjmy minulého roku ve výši 198.805,56 tis. Kč pokryly provozní výdaje včetně bez rozsáhlejších oprav investičního majetku (159.283,82 tis. Kč) a stačily dále i na pokrytí splátek jistiny přijatých úvěrů (7.383,11 tis. Kč). Tento vzájemný poměr vyjadřuje, že za rok 2014 byl vytvořen tzv. provozní přebytek ve výši 39.521,74 tis. Kč. Tvorba provozního přebytku je nezbytná jednak pro zabezpečení rozvoje města a také k zajištění úhrady splátek přijatých úvěrů a půjček. rozpočtové hospodaření v minulém roce (posuzováno dle rozpočtových pravidel) skončilo přebytkem hospodaření ve výši 2.775,53 tis. Kč. Jde o rozdíl mezi rozpočtovými příjmy a výdaji (mimo položek financování). Přebytek hospodaření byl ovlivněn položkami financování takto: Financující položky na straně rozpočtových zdrojů: - částka 1.365,99 tis. Kč na straně 1 tabulkové části závěrečného účtu, řádek zůstatek finančních prostředků na běžných účtech a účelových fondech vyjadřuje tu skutečnost, že město disponovalo k 31. 12. 2014 o 1.365,99 tis. Kč nižším zůstatkem finančních prostředků na běžných účtech a účelových fondech než na začátku roku. Zůstatky na jednotlivých účtech rozpočtového hospodaření k 31. 12. 2013 jsou uvedeny v následujícím přehledu. k 1. 1. 2014 k 31. 12. 2014 běžné účty vč. projektových účtů 44 951 630,35 Kč 43 533 716,19 Kč fond rozvoje bydlení 107 430,44 Kč 126 473,43 Kč sociální fond 64 418,23 Kč 97 297,95 Kč Rozpočtové prostředky CELKEM 45 123 479,02 Kč 43 757 487,57 Kč depozitní účet 4 050 846,06 Kč 4 007 497,86 Kč Mimorozpočtové prostředky CELKEM 4 050 846,06 Kč 4 007 497,86 Kč - další financující položkou na straně zdrojů je v roce 2014 na realizaci projektu spolufinancovaného z EU - Odkanalizování Udánek, Sušic a Boršova vč. modernizace ČOV čerpaná v celkové výši 1.942,20 tis. Kč Financující položky na straně rozpočtových potřeb: - splátka jistiny přijatých úvěrů a půjček snížila celkové financování o částku 7.383,11 tis. Kč. Přehled přijatých bankovních úvěrů a půjček, včetně propočtu plánované dluhové služby do roku 2017 je uveden na stranách 27 a 28 tabulkové části závěrečného účtu města.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 17 - další položkou financování na straně výdaje je položka Operace z peněžních účtů nemající charakter příjmů a výdajů, která je využívána od 1. 1. 2012 pro účtování faktur v režimu přenesené daňové povinnosti. Celkové úvěrové závazky města dosáhly k 31. 12. 2014 výše 63.793,73 tis. Kč (toto číslo v sobě zahrnuje dlouhodobé závazky na účtech 451 dlouhodobé úvěry, 452 dlouhodobé přijaté návratné finanční výpomoci (půjčky) a 459 ostatní dlouhodobé závazky (úvěry na vozidla závazky plynoucí z realizovaných projektů s využitím metody EPC (splácení nákladů realizovaných opatření prostřednictví generovaných úspor). Ukazatel dluhové služby (dle metodiky v souladu s usnesením vlády 364/2000, platné do roku 2008) dosáhl výše 5,47 %. Tento ukazatel představuje poměr dluhové služby ve sledovaném roce (tj. splátky jistiny, úroků a leasingové splátky) k dluhové základně (daňové příjmy nedaňové příjmy, přijaté dotace). V letech 2015 2017 jsou výše dluhové základny a výše leasingových splátek odhadnuty, skutečnost může být mírně odlišná. Usnesení vlády 346/2004 bylo zrušeno usnesením vlády 1395/2008 ze dne 12. 11. 2008, na stejném jednání vlády byl zároveň schválen nový systém monitoringu hospodaření obcí, v rámci kterého jsou každoročně prováděny výpočty soustavy informativních a monitorovacích ukazatelů souhrnně za obce a jimi zřizované příspěvkové organizace. Z těchto nových výpočtů pro rok 2009 vyplývá ukazatel dluhové služby 1,84 %, pro rok 2010 1,99 %, pro rok 2011 2,10 %, pro rok 2012 2,11 %, pro rok 2013 2,9 % a pro rok 2014 pak 3,64 % (poměr splátek jistin a úroků a celkových rozpočtových příjmů města). Celkové rozpočtové příjmy roku 2014 byly přeplněny, oproti upravenému rozpočtu, o 9.402,67 tis. Kč, celkové výdaje nebyly dočerpány o 7,73 % (zejména z důvodu nedočerpání některých položek běžných výdajů a nerealizace části investičních výdajů). Hospodaření v rámci hlavní (rozpočtové) činnosti skončilo v roce 2014 ziskem ve výši 12.097.847,61 Kč (vyčíslený rozdíl mezi náklady a výnosy roku 2014). Tento zisk je ovlivněn zejména meziročním nárůstem výnosů ze sdílených daní a dále také úhradou předplaceného nájemného ze smlouvy o budoucí nájemní smlouvě na 25 let o pronájmu parkoviště v ulici Komenského u nového komerčního objektu, který vzniká místo bývalého hotelu Morava. Záloha na nájemné ve výši 4 mil. Kč byla zaplacena jednorázově dopředu v roce 2014, náklady spojené s výstavbou parkoviště budou součástí rozpočtu až v roce 2015. Hospodaření hospodářské činnosti města skončilo ziskem 3.086.190,08 Kč. Podrobnější informace k hospodaření za vedlejší činnost v členění na jednotlivá střediska jsou uvedeny v tabulkové části závěrečného účtu na straně 29 a v komentáři v kapitole VII. V rámci závěrečného účtu je navržen pouze převod hospodářských výsledků po zdanění na účet 432 Nerozdělný zisk, neuhrazená ztráta minulých let. V rámci změn účetnictví platných od 1. 1. 2010 zatím není umožněno proúčtovat zisk popř. ztrátu z hlavní a vedlejší hospodářské činnosti přes jiný účet.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 18 V. Ukazatele finančního zdraví V rámci realizovaného projektu Zvýšení kvality řízení a poskytovaných služeb MÚ Moravská Třebová byly, na základě zpracované analýzy financí města, nastaveny ukazatele rozpočtu a pravidla finančního zdraví města uvedené v následující tabulce. Tab. č. 14 Finanční ukazatele města Moravská Třebová KPI 1.1.: KPI 1.2: KPI 2.3: KPI 3.4.: KPI 4.6.: KPI 5.8.: Index běžných příjmů rozpočtu > nebo = Indexu běžných výdajů rozpočtu Průměrný Index běžných příjmů za 4 roky > nebo = Průměrnému Indexu běžných výdajů za 4 roky Provozní saldo (běžné příjmy běžné výdaje) > 10 % běžných příjmů Celková výše dlouhodobých úvěrů < 100 mil. Kč Opravy a investice do dosavadního majetku města za uplynulé 4 roky > Odpisy dlouhodobého majetku města za 4 roky Celková výše disponibilních finančních rezerv (účtů a fondů bez zdrojů z čerpaných dotací a úvěrů) > 15 mil. Kč (1/12 běžných výdajů) V tabulce č. 15 jsou vyčísleny hodnoty jednotlivých ukazatelů. Tab. č. 15 Hodnoty finančních ukazatelů města Moravská Třebová KPI 1.1. v tis. Kč Index 2014/2013 2013 běžné příjmy 182 610,53 2014 běžné příjmy 198 805,56 1,09 2013 běžné výdaje 153 226,96 2014 běžné výdaje 159 283,82 1,04 KPI 1.2 v tis. Kč Index 2011 běžné příjmy 244 301,51 2012 běžné příjmy 172 892,84 0,71 2013 běžné příjmy 182 610,53 1,06 2014 běžné příjmy 198 805,56 1,09 průměrný index příjmů 0,95 2011 běžné výdaje 210 345,62 2012 běžné výdaje 171 471,43 0,82 2013 běžné výdaje 153 226,96 0,89 2014 běžné výdaje 159 283,82 1,04 průměrný index výdajů 0,92 KPI 2.3 provozní saldo v tis. Kč % z běžných příjmů 2011 33 955,89 13,90 % 2012 1 421,41 0,82 % 2013 29 383,57 16,09 % 2014 39 521,74 19,88 % návrh rozpočtu 13 290,00 2015 7,76 %

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 19 KPI 3.4. výše úvěrových závazků v tis. Kč (jistiny) 2014 63 793,73 opravy a investice v tis. KPI 4.6. Kč 2012 41 040,35 2013 21 266,60 2014 30 354,76 2015 rozpočet 62 698,00 výše odpisů v tis. Kč 2012 23 799,10 2013 29 645,86 2014 29 721,79 zůstatek prostředků na KPI 5.8. účtech města k 31.12. v Kč 2011 36 263 429,35 Kč 2012 31 844 238,04 Kč 2013 45 123 479,02 Kč 2014 43 757 487,57 Kč 2015 předpoklad 35 497 487,57 Kč dle rozpočtu Ukazatel 2.3. se nepodařilo splnit v roce 2012 a není splněn ani v rámci návrhu rozpočtu města na rok 2015 (tam se ale situace bude ještě měnit). V rámci ukazatele 4.6. jsou zahrnuty všechny výdaje na opravy popř. investice do stávajícího majetku města včetně kanalizací a včetně výdajů krytých z dotačních zdrojů (zejména v rámci schváleného rozpočtu na rok 2015). VI. Zpráva auditora o provedeném přezkumu hospodaření města za rok 2014 V souladu s 17 odst. 5 zákona 250/2000 Sb. předkládáme jako součást závěrečného účtu také zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření města. Přezkoumání hospodaření města Moravská Třebová prováděl za rok 2014 (na základě žádosti města Moravská Třebová) Pardubický kraj. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. V příloze č. 3 podkladového materiálu je předkládána k projednání zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Moravská Třebová včetně sdělení ke zjištěným nedostatkům a závadám. Při dílčím přezkoumání hospodaření města ani při přezkoumání hospodaření územního celku za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 20 VII. Hospodářská činnost města Správu bytového fondu města vykonává na základě mandátní smlouvy (jako hospodářskou činnost města) obchodní společnost Technické služby Moravská Třebová, s.r.o. Přehled nákladů a výnosů jednotlivých středisek vedlejší hospodářské činnosti zachycuje tabulka na straně 31 tabulkové části závěrečného účtu města. Hospodaření hospodářské činnosti města skončilo v roce 2014 ziskem ve výši 3.086.190,08 Kč. Ze 7 středisek v rámci hospodářské činnosti byla ztrátová volné byty a nebytové prostory (náklady tvoří zejména jejich opravy a úhrady služeb, do obsazení negenerují výnosy), ubytovna Brněnská a prostory ve výpůjčce, které také negenerují příjmy (společné prostory zámku, městská policie, Svitavská 44), ostatní střediska generovala v roce 2014 zisk. VIII. Hospodaření příspěvkových organizací a obchodní společnosti Technické služby, s.r.o. Město Moravská Třebová je zřizovatelem 10 příspěvkových organizací a zakladatelem 1 obchodní společnosti. Hospodaření příspěvkových organizací je shrnuto v následujících tabulkových přehledech. Součástí přehledů jsou jen výnosy a náklady související s provozním příspěvkem města popř. s dotacemi z jiných zdrojů, které procházely přes rozpočet města, nebo se k nim vázala spoluúčast z provozních prostředků města. Dále jsou součástí tabulkových přehledů i dotace vážící se ke mzdovým prostředkům v organizacích přijaté z jiných zdrojů než z ministerstva školství. Ostatní dotace přijaté přímo organizacemi a výdaje s nimi související nejsou v přehledech zahrnuty (např. mzdy školských organizací kryté z dotace MŠMT, ). Podrobné rozbory hospodaření jednotlivých organizací jsou k dispozici na odboru finančním městského úřadu.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 21 Tab. č. 16 přehled hospodaření I. Mateřské školy Piaristická 137, Moravská Třebová, okres Svitavy v roce 2014 Výnosy v Kč číslo účtu druh výnosu skutečnost 2014 602 Tržby za školné 209 600,00 602 Stravné+ pitný režim 877 978,00 603 Tržby z ostatních činností školky 14 462,00 602,603 CELKEM TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB 1 102 040,00 648 Čerpání fondů 18 650,00 649 Ost. výnosy projekt Šance pro zkušené OPLZZ 24 000,00 662 Úroky 27,88 672 Dotace od ÚP (VPP) - zasláno přímo školce 88 000,00 672 Provozní dotace z rozpočtu města 1 420 000,00 Celkem výnosy 2 652 717,88

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 22 I. Mateřská škola Piaristická 137, Moravská Třebová, okres Svitavy Náklady v Kč číslo účtu druh nákladu skutečnost 2014 501 Knihy, předplatné novin a časopisů 32 509,20 501 Metodické pomůcky, hračky 82 970,00 501 Čistící prostředky 29 639,00 501 Nákup potravin 877 978,00 501,558 DDHM + OE 65 249,36 501 Kancelářské potřeby 18 673,30 501 Materiál na opravy 22 220,50 501 Pohonné hmoty (sekačka) 2 999,00 501 Ochranné pomůcky, odměny, cenové rozdíly 7 806,27 501 Ostatní materiál 68 930,28 501,558 CELKEM MATERIÁL 1 208 974,91 502 Elektřina 302 483,44 502 Voda - vodné a srážková voda, stočné 43 248,64 502 Plyn 271 417,85 502 Uhlí 108 486,00 502 CELKEM SPOTŘEBA ENERGIE 725 635,93 511 Opravy a udržování 159 343,00 512 Cestovné 14 880,00 518 Svoz odpadu, úklidové služby 14 738,00 518 Služby telekomunikací, internet 79 688,65 518 Služby školení a vzdělávání 5 000,00 518 Poštovné 1 230,00 518 Revize 8 870,00 518 Stálé poplatky za servis a tech. podporu 29 065,88 518 Stočné 38 320,85 518 Ostatní služby 69 765,50 527 Ochranné pomůcky a semináře 20 746,00 518,527 CELKEM OSTATNÍ SLUŽBY 267 424,88 521 Mzdové náklady 175 577,00 524+527 Zákonné odvody z mezd 54 536,32 521,524, CELKEM MZDY 527 230 113,32 518,549 Bankovní poplatky a pojištění 45 382,00 518,549 CELKEM JINÉ OSTATNÍ NÁKLADY 45 382,00 551 Odpisy 0,00 Celkem náklady 2 651 754,04 Hospodářský výsledek 963,84

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 23 Tab. č. 17 přehled hospodaření II. Mateřské školy Jiráskova 1141, Moravská Třebová, okres Svitavy v roce 2014 II. Mateřská škola Jiráskova 1141, Moravská Třebová, okres Svitavy Výnosy v Kč číslo účtu druh výnosu skutečnost 2014 602 Tržby za školné 323 400,00 602 Stravné + pitný režim 1 031 429,00 602 CELKEM TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB 1 354 829,00 648 Zúčtování fondů 16 163,00 662 Úroky 41,84 672 Dotace od ÚP - zasláno přímo školce 88 000,00 672 Dotace Evropská sociální fond (Marlin) 54 039,00 672 Provozní dotace z rozpočtu města 1 305 000,00 Celkem výnosy 2 818 072,84

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 24 II. Mateřská škola Jiráskova 1141, Moravská Třebová, okres Svitavy Náklady v Kč číslo účtu druh nákladu skutečnost 2014 501 Knihy, předplatné novin a časopisů 30 355,00 501 Metodické pomůcky, hračky 121 004,00 501 Čistící prostředky 62 591,32 501 Nákup potravin 1 031 429,00 501 Cenové rozdíly -841,99 501,558 DDHM + OE 222 799,48 501 Kancelářské potřeby 62 948,40 501 Materiál na opravy 3 840,00 501 Pohonné hmoty (sekačka) 2 394,00 501 Ostatní materiál 126 283,35 501,558 CELKEM MATERIÁL 1 662 802,56 502 Elektřina 112 789,00 502 Voda - vodné 36 006,84 502 Plyn 362 715,00 502 CELKEM SPOTŘEBA ENERGIE 511 510,84 511 Opravy a udržování 63 659,00 512 Cestovné 9 092,00 518 Svoz odpadu, úklidové služby 17 686,00 518 Služby telekomunikací, internet 62 516,47 518 Služby školení a vzdělávání 20 152,82 518 Poštovné 2 068,00 518 Stočné a srážková voda 88 762,16 518 Revize 44 846,94 518 Stálé poplatky za servis a tech. podporu 48 672,15 518 Ostatní služby 64 198,54 518 Bankovní poplatky 27 321,01 518 CELKEM OSTATNÍ SLUŽBY 376 224,09 521 Mzdové náklady 132 181,00 524+527 Zákonné odvody z mezd 42 067,81 521,524, CELKEM MZDY 174 248,81 527 549 Pojištění osob a majetku 16 169,80 549 CELKEM JINÉ OSTATNÍ NÁKLADY 16 169,80 551 Odpisy 0,00 Celkem náklady 2 813 707,10 Hospodářský výsledek 4 365,74

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 25 Tab. č. 18 přehled hospodaření Základní školy Moravská Třebová, Čs. armády 179, okres Svitavy v roce 2014 Základní škola Moravská Třebová, Čs. armády 179, okres Svitavy Výnosy v Kč číslo účtu druh výnosu skutečnost 2014 602 Tržby akce se žáky 67 318,00 602 Stravné + pitný režim 277 564,00 603 Tržby za pronájem tělocvičny 203 271,00 603 Tržby za pronájem ostatních prostor školy 8 708,00 609 Ostatní tržby z vlastní činnosti školy 2 371,00 609 Tržby školní družina 29 325,00 602,603, CELKEM TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB 609 588 557,00 648 Použití fondů 15 404,00 662 Úroky 63,19 644,649 Ostatní výnosy 20 232,00 672 Dotace na mzdy škola, výdejna, tělocvična 415 000,00 672 Mimořádná dotace na dovybavení 672 Mimořádná dotace na opravy objektu 672 Mim. dotace - grant Zdravé město 4 700,00 672 Mim. dotace na projekt Cesta do pravěku 10 000,00 672 Provozní dotace z rozpočtu města škola 1 265 000,00 672 Tělocvična Olomoucká 90 000,00 672 Výdejna Josefská 290 000,00 672 Čerpání návratné finanční výpomoci 101 041,78 672 Dotace PK - OPVKK - Rovné příležitosti pro všechny 961 838,08 672 Dotace PK - OPVKK - Rovné příležitosti pro všechny - nevyužitá část dotace v roce 2013 4 538,41 672 Dotace PK turnaj v badmintonu 15 000,00 Celkem výnosy 3 781 374,46

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 26 Základní škola Moravská Třebová, Čs. armády 179, okres Svitavy Náklady v Kč číslo účtu druh nákladu skutečnost 2014 501 Předplatné novin a časopisů 6 064,00 501 Knihny, učební pomůcky 5 226,10 501 Čistící prostředky 59 131,00 501 materiál školní družina 2 947,00 501,558 DDHM + OE 102 440,00 501 Kancelářské potřeby a náplně do tiskáren 53 825,00 501 Materiál na opravy 28 169,00 501 Pohonné hmoty (sekačka) 500,00 501 Ostatní materiál 20 684,60 501 Turnaj v badmintonu 12 000,00 501 Stravování a pitný režim 277 564,00 501,558 OPVKK - Rovné příležitosti pro všechny 173 900,00 501,558 CELKEM MATERIÁL 742 450,70 502 Elektřina 239 396,00 502 Voda - vodné 17 460,00 502 Plyn, teplo Josefská 690 413,00 502 CELKEM SPOTŘEBA ENERGIE 947 269,00 502 Energie spojené s nájmem -89 307,00 511 Opravy a udržování 152 970,00 512 Cestovné 987,00 513 Náklady na reprezentaci 6 150,00 518 Služby spojené s nájmem -96 804,00 518 Svoz odpadu, úklidové služby 100 089,00 518 Služby telekomunikací, internet 52 380,00 518 Konzultační a porad. činnost + revize 25 368,00 518 Poštovné 4 067,00 518 Stočné 90 306,00 518 Akce se žáky 85 267,00 518 Aktualizace SW 62 989,78 518 Doprava obědů 41 400,00 518 Ostatní služby 91 319,10 518 Bankovní poplatky 15 667,53 518 OPVKK - Rovné příležitosti pro všechny 76 189,50 518 CELKEM OSTATNÍ SLUŽBY 548 238,91 521 Mzdové náklady 306 000,00 521 OON Turnaj v badmintonu 3 000,00 524+527 Zákonné odvody z mezd + příspěvky na obědy 212 063,39 521, Projekt Rovné příležitosti pro všechny 808 290,00 521, CELKEM MZDY 1 329 353,39 544 Prodaný materiál 15 293,00 549 Pojištění osob a majetku 20 300,00 544,549 CELKEM JINÉ OSTATNÍ NÁKLADY 35 593,00 551 Odpisy 34 416,00 Celkem náklady 3 708 121,00 Hospodářský výsledek 73 253,46