Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2017 (částky, u kterých není uvedeno v tis. Kč, jsou uvedeny v Kč)

Transkript

1 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 1 Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2017 (částky, u kterých není uvedeno v tis. Kč, jsou uvedeny v Kč) ÚVOD Dle 17 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů předkládá odbor finanční závěrečný účet města Moravská Třebová za rok Hospodaření města Moravská Třebová se, od do doby schválení rozpočtu města pro rok 2017, řídilo pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočet města na rok 2017 byl zastupitelstvem města schválen dne ve výši tis. Kč (včetně položky financování). V níže uvedené tabulce je uveden přehled schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu a rozpočtová skutečnost roku Z tabulky vyplývá, že příjmy získané v roce 2017 (bez financování) byly o téměř tis. Kč vyšší než rozpočtové výdaje. Město Moravská Třebová nezapojovalo do hospodaření v roce 2017 žádné cizí zdroje (úvěry a půjčky). S ohledem na vývoj rozpočtových příjmů a nečerpání části očekávaných výdajů došlo k plánovanému zapojení zůstatků finančních prostředků na účtech města z minulých let pouze v omezeném rozsahu (ne v původně předpokládané výši). Schválený Upravený Skutečnost rozpočet rozpočet 2017 Příjmy tis. Kč tis. Kč ,80 tis. Kč Financování (zdroje) tis. Kč tis. Kč 502,35 tis. Kč Výdaje tis. Kč tis. Kč ,47 tis. Kč Financování (potřeby) tis. Kč tis. Kč 5.098,68 tis. Kč

2 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 2 I. Rozpočtové příjmy 1. Daňové příjmy (příjmy z daní, místní a správní poplatky) - třída 1 Vývoj naplňování daňových příjmů v roce 2017 lze hodnotit pozitivně. Upravený rozpočet daňových příjmů (včetně správních a místních poplatků a daně z příjmů právnických osob placené obcí) ve výši tis. Kč byl k naplněn na 107,54 %, tj. ve výši ,47 tis. Kč. Daně Vývoj daňových příjmů v roce 2017 byl příznivý. V tabulce č. 1 jsou uvedeny příjmy z daní v jednotlivých měsících roku 2017 a pro srovnání i situace let 2016, 2015 a 2014 (měsíce v roce 2017 jsou seřazeny od nejvyššího měsíčního příjmu po nejnižší). Graf pod tabulkou zachycuje situaci roku Z uvedených údajů je patrné, že nejvýnosnějším měsícem z hlediska celoročního vývoje příjmů z daní se v loňském roce stal červen následovaný prosincem a červencem (v roce 2016 byl nejvýnosnějším měsícem prosinec). Největší podíl na daňových příjmech v červnu měly výnosy z daně z příjmů z právnických osob (cca 5,3 mil. Kč) a z daně z nemovitostí (více než 4,8 mil. Kč). Měsíci s nejnižší daňovou výtěžností v roce 2017 se staly leden a duben. Když srovnáme schválené rozpočty jednotlivých sdílených daní a jejich skutečnost k , lze konstatovat, že odhadnutý celkový výnos byl podhodnocen, a to zejména u daně z přidané hodnoty, daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků, DPH a u daně z příjmů právnických osob. Celkové daňové výnosy u sdílených daní převýšily schválený rozpočet ( tis. Kč) o téměř 10,7 mil. Kč. Celkové výnosy z daní (výlučných i sdílených) byly v roce 2017 o 11,2 mil. Kč vyšší než v roce 2016 (meziroční nárůst o 9,39 %). Jde o nejvyšší meziroční růst za poslední 4 roky..

3 leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 3 Tab. č. 1 Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých měsících let 2017, 2016, 2015 a 2014 příjem za % příjem za % příjem za % příjem za % měsíc měsíc (2017) za měsíc (2017) měsíc (2016) za měsíc (2016) měsíc (2015) za měsíc (2015) měsíc (2014) za měsíc (2014) červen ,92 13,02% ,75 12,32% ,24 12,61% ,28 11,31% prosinec ,23 12,36% ,72 12,68% ,96 12,82% ,74 11,65% červenec ,87 10,53% ,48 10,69% ,57 10,90% ,80 11,98% březen ,34 7,86% 8 737,25 7,33% 6 092,12 5,48% 7 093,27 6,54% září ,40 7,72% ,08 8,47% 9 782,44 8,80% 8 683,97 8,01% listopad 9 842,49 7,54% 8 854,76 7,42% 8 730,56 7,86% 8 130,49 7,50% únor 9 687,16 7,42% 8 876,08 7,44% 8 613,62 7,75% 9 910,17 9,14% srpen 9 432,03 7,23% 8 687,46 7,28% 8 719,05 7,85% 8 132,40 7,50% říjen 9 171,80 7,03% 8 390,15 7,03% 7 652,61 6,89% 6 280,45 5,79% květen 9 072,21 6,95% 7 362,70 6,17% 6 328,26 5,70% 6 254,35 5,77% leden 8 959,37 6,87% 8 525,55 7,15% 7 585,89 6,83% 9 480,64 8,74% duben 7 119,44 5,46% 7 156,20 6,00% 7 239,88 6,52% 6 592,51 6,08% CELKEM ,26 100,00% ,18 100,00% ,20 100,00% ,07 100,00% Tab. č. 2 - Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých kalendářních čtvrtletích v letech 2017, 2016, 2015 a 2014 (v %) čtvrtletí I. 22,15% 21,91% 20,06% 24,42% II. 25,43% 24,50% 24,83% 23,16% III. 25,48% 26,45% 27,55% 27,48% IV. 26,93% 27,14% 27,56% 24,94% Graf č. 1 Vývoj příjmů z daní v jednotlivých měsících roku , , , , , , , , ,00 0,00 Další podrobné údaje o naplňování příjmů z jednotlivých daní jsou uvedeny na straně 6 9 tabulkové části závěrečného účtu města. Na straně 7 jsou uvedeny celkové součtové hodnoty a procentuální poměry. Z těchto údajů je patrné, že celkový schválený rozpočet

4 86 589, , , , , , ,00 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 4 příjmů z daní byl podhodnocen. V průběhu roku 2017 nedošlo k úpravám rozpočtu u položek daňových příjmů. Upravený rozpočet celkových daňových příjmů (bez daně z příjmů právnických osob placenou městem) ve výši tis. Kč byl naplněn k na 109,46 %, tj. ve výši ,26 tis. Kč. Vývoj celkových příjmů z daní v letech je zachycen v následujícím grafu. Graf č. 2 Vývoj příjmů z daní v letech , návrh rozpočtu na rok 2018 (v tis. Kč včetně lineární spojnice dlouhodobého trendu) , , , , , , ,00 0, R 2018 Správní, místní a ostatní poplatky Upravený rozpočet správních, místních a ostatních poplatků ve výši tis. Kč byl k naplněn částkou ,35 tis. Kč, tj. na 104,42 %. Nejvýznamnějšími položkami správních poplatků byly v roce 2017 správní poplatky vybrané odborem dopravy a odborem výstavby a územního plánování. V tab. č. 3 je uveden podrobný rozbor příjmů ze správních poplatků v letech (v Kč) SPRÁVNÍ POPLATKY Skutečnost 2014 Skutečnost 2015 Skutečnost 2016 Skutečnost 2017 Odbor výstavby a územního plánování , , , ,00 Odbor vnitřních věcí , , , ,74 Obecný živnostenský úřad , , , ,00 Odbor majetku města a kom. hosp , , ,00 960,00 Odbor dopravy , , , ,00 Odbor životního prostředí , , , ,00 Správní poplatky celkem (mimo VHP) , , , ,74 Odbor maj. města a kom. hosp. VHP 0, , , ,00 Správní poplatky celkem , , , ,74

5 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 5 Nejvýznamnější skupinou správních poplatků jsou i nadále poplatky odboru dopravy. Vybrané správní poplatky vyplývající z dopravních agend tvořily v roce 2017 cca 52 % celkového objemu vybraných správních poplatků. Roste také podíl správních poplatků odboru výstavby a územního plánování. Další významnou položkou ostatních poplatků jsou odvody z daní z hazardních her: 1) část celostátního hrubého výnosu daně z hazardních her ve výši dílčí daně z technických her (odvod 65 % dílčí daně z technických her), 2) 30 % z celostátního hrubého výnosu daně z hazardních her s výjimkou celostátního hrubého výnosu uvedeného v bodě 1). Celkový výnos z daní z hazardních her v roce 2017 včetně doplatku z roku 2016 činil 6.535,78 tis. Kč. Tuto oblast od roku 2017 nově upravuje zákon 186/2016 Sb., o hazardních hrách a zákon č. 187/2016 Sb., o dani z hazardních her, který mění rozpočtové určení odvodu z hazardních her. Tab. č. 4 zachycuje vývoj příjmů místních poplatků v letech (v tis. Kč) Místní poplatky Poplatek ze psů 248,87 235,90 267,67 246,18 Poplatek za užívání veřejného prostranství 289,22 336,12 376,21 263,02 Místní poplatky (mimo místní poplatek za VHP) 538,09 572,02 643,88 509,20 Místní poplatek za provozovaný VHP 4,85 46,64 0,00 0,00 Poplatek za komunální odpad 4 831, , , ,49 Místní poplatky celkem 5 374, , , ,69 Uvedené místní poplatky (ze psů, užívání veřejného prostranství) tvoří pouze malou část všech poplatků inkasovaných do rozpočtu města. Poplatek za komunální odpad roste, popř. klesá se změnou ceny poplatku a systému sběru (v návaznosti na vývoj nákladů na sběr a likvidaci komunálního odpadu). Ostatní místní poplatky nejsou vázány na růst běžných výdajů. V následující tabulce je uveden přehled naplňování ostatních poplatků od roku Tab. č. 5 Vývoj ostatních poplatků přijímaných do rozpočtu města v letech (v tis. Kč) Ostatní poplatky (v tis. Kč) Odvody za odnětí půdy ze ZPF popř. pozemků s funkcí lesa 18,01 176,29 624,03 15,00 Daň z hazardních her (dříve Odvod z loterií a 380,83 429,01 534,21 podobných her kromě VHP) 6 535,78 Daň z hazardních her (dříve Odvod z VHP) 4 201, , ,57 Příjmy za zkoušky z odborné způsobilosti žadatelů o řidičské oprávnění 391,30 434,10 453,10 456,80 Poplatky za uložení odpadů 0,00 0,00 72,50 0,00 Ostatní poplatky 4 991, , , ,58

6 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 6 Na závěr tohoto dílčího rozboru uvádíme přehled (1) správních, (2) místních a (3) ostatních poplatků, které byly součástí rozpočtových příjmů v letech Tab. č. 6 Přehled správních, místních a ostatních poplatků v letech (v tis. Kč) Druh poplatku (v tis. Kč) Správní poplatky 4 125, , , ,65 Místní poplatky 5 374, , , ,69 Ostatní poplatky 4 991, , , ,58 Poplatky celkem , , , ,92 Místní poplatek za komunální odpad , , , ,49 Poplatky celkem 9 659, , , ,43 Z údajů v poslední tabulce je zřejmý stálý nárůst výnosů u správních poplatků (což je dáno nárůstem správních poplatků odboru dopravy a odboru výstavby a územního plánování) a dále je zjevný pokles u místních i ostatních poplatků zejména z důvodu změny účtování příjmů za parkovací karty v roce 2017 (přesun z třídy 1 do třídy 2), z důvodu zapojení města do Motivačního a evidenčního systému pro odpadové hospodářství a také z důvodu předpokládaného nižšího výnosu z odvodu poměrné části celostátního výnosu daně z hazardních her (s ohledem na pokles povolených automatů na území města). Poplatek za komunální odpad je pro potřeby meziročního srovnání odečten, protože jeho změna je ovlivňována změnou výše nákladů na likvidaci komunálního odpadu a změnou v systému sběru a svozu odpadů. V následujícím grafu jsou uvedeny procentuální podíly jednotlivých druhů poplatků na celkovém objemu ,92 tis. Kč. Graf č. 3 Procentuální rozložení jednotlivých druhů poplatků přijatých v roce 2017

7 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 7 2. Ostatní (nedaňové) příjmy - třída 2 Upravený rozpočet ostatních (nedaňových) příjmů ve výši ,05 tis. Kč byl naplněn částkou ,18 tis. Kč na 101,50 %. U jednotlivých položek ostatních nedaňových příjmů nedošlo k významným odchylkám od upraveného rozpočtu. Nejvýznamnějšími oblastmi nedaňových příjmů jsou tradičně příjmy z pronájmu majetku (zejména kanalizace), dále pak příjmy z vlastní činnosti (aquapark, parkovací automaty, FVE, PCO, ) a přijaté náhrady od společnosti EKO-KOM, a.s., za separovaný odpad. V následující tabulce je uveden podrobný rozbor položky ostatní nedaňové příjmy jinde nespecifikované. Tab. č. 8 Ostatní nedaňové příjmy roku 2017 Ostatní nedaňové příjmy j. n. (tzv. nahodilé příjmy) Skutečnost k (v Kč) Nevyplacený zůstatek depozitního účtu (mzdy z roku 2016) ,00 Prodej služebního automobilu ,00 Prodej ostatního movitého majetku 7 056,40 Ostatní (menší než Kč) 850,92 CELKEM ,32 V následující tabulce je uveden podrobný rozbor položky přijaté neinvestiční dary, popř. příjmy z reklamy. Tab. č. 9 Dary a příjmy z reklamy přijaté do rozpočtu města v roce 2017 Dary a příjmy z reklamy Skutečnost k (v Kč) ATEK, s.r.o ,00 Dary CELKEM ,00 Martech Holding, a.s ,00 Reklama CELKEM ,00 Dary a reklama CELKEM ,00 3. Kapitálové příjmy (příjmy z prodeje majetku) - třída 3 Upravený rozpočet kapitálových příjmů ve výši tis. Kč byl naplněn na 105,52 %, tj. částkou 6.436,65 tis. Kč. V roce 2017 byly nejvýznamnějšími položkami kapitálových příjmů příjmy z prodeje pozemků pro výstavbu rodinných domů v lokalitě Strážnického a Dr. Loubala a příjmy z prodeje bytů.

8 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 8 4. Přijaté dotace (investiční a neinvestiční transfery) - třída 4 Upravený rozpočet běžných transferů (dotací) ve výši ,95 tis. Kč byl naplněn částkou ,55 tis. Kč, tj. na 99,96 %. Podrobný rozpis jednotlivých příjmů z neinvestičních transferů (dotací) je uveden na stranách 4-5 tabulkové části závěrečného účtu. Odbor finanční městského úřadu zpracoval v rámci hospodaření za rok 2017 následující finanční vypořádání: a) Finanční vypořádání s ostatními ministerstvy Součástí tohoto vypořádání byly následující dotace: - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo vnitra ČR - součástí vypořádání byla dotace na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů ve výši Kč, která byla vyčerpána v plné výši. - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo zemědělství ČR součástí vypořádání za rok 2017 byly dotace dle 37 odst. 6 a 7 lesního zákona č. 289/1995 Sb. na výkon činnosti odborného lesního hospodáře v souhrnné výši Kč a dotace dle 24 lesního zákona určené na výsadbu melioračních a zpevňujících dřevin ve výši Kč. Všechny dotace byly vyčerpány v plné výši. - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo kultury ČR součástí vypořádání byla dotace na projekt Městské knihovny Ladislava z Boskovic v Moravské Třebové S knihovnou cestujeme po světě ( Kč). Dotace byla přeposlána příspěvkové organizaci a využita v plném rozsahu. - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR součástí vypořádání v roce 2017 byla dotace na výkon agendy sociálně-právní ochrana dětí a dotace na výkon sociální práce s výjimkou agendy sociálně-právní ochrany dětí. Město obdrželo dotaci na výkon agendy sociálně-právní ochrany dětí ve výši Kč, výdaje související s výkonem agendy byly vyčísleny na ,84 Kč, požádali jsme proto doplatek těchto výdajů ve výši ,84 Kč v roce Dotace na výkon sociální práce s výjimkou agendy sociálně-právní ochrany dětí činila v roce 2017 celkem Kč a byla vyčerpána v plné výši. - finanční vypořádání s kapitolou Úřad vlády ČR město obdrželo od Úřadu vlády ČR v roce 2017 dotaci na realizaci programu Podpora terénní práce 2017 ve výši Kč, kterou vyčerpalo v plné výši. Finanční vypořádání dotace z Programu regenerace městských památkových rezervací a městských památkových zón na rok 2017 poskytnuté z Ministerstva kultury ČR v souhrnné výši Kč zajistil odbor rozvoje města, a proběhlo bez účasti Pardubického kraje přímo s ministerstvem. Dotace byla vyčerpána v plné výši. Stejná situace nastala i u dotace ve výši Kč z programu Ministerstva kultury ČR Podpora obnovy kulturních památek prostřednictvím obce s rozšířenou působností na obnovu nemovité kulturní památky bývalé české menšinové školy (objekt Svitavská 44), jejíž finanční vypořádání také zajišťoval odbor rozvoje města. I tato dotace byla vyčerpána v plné výši.

9 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 9 b) Finanční vypořádání s kapitolou státního rozpočtu Všeobecná pokladní správa Vypořádání se týkalo 2 poskytnutých dotací: - dotace na výdaje spojené s volbami do Parlamentu ČR ve výši Kč, výdaje související s organizací voleb činily ,46 Kč, doplatek nákladů ve výši ,46 Kč byl zaslán na účet města dne , - dotace na úhradu výdajů vzniklých obcím s pověřeným obecním úřadem na území Pardubického kraje v souvislosti s přípravnou fází volby prezidenta ČR ve výši Kč. Dotace byla čerpána ve výši Kč, nevyčerpaná část ( Kč) byla zaslána z účtu města na účet Pardubického kraje dne Součástí rozpočtu města v roce 2017 byly i dotace na projekty v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání, do kterých se zapojily naše mateřské a základní školy. Jde o projekty využívající zjednodušené vykazování nákladů. Administraci projektů zastřešuje Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy. Souhrnná výše těchto dotací v roce 2017 byla ,80 Kč. Z pohledu rozpočtu města se jedná o tzv. průtokové dotace, které obratem posíláme příspěvkovým organizacím, které jsou také odpovědné za čerpání a vyúčtování poskytnutých prostředků. Součástí příjmové části rozpočtu města v roce 2017 byly dále také dotace přijaté přímo z rozpočtu Pardubického kraje v celkové výši Kč. Dotace v souhrnné výši Kč poskytnutá v rámci Dotačního řízení Pardubického kraje na poskytování účelových dotací na podporu sociálních služeb byla určena pro příspěvkovou organizaci Sociální služby města Moravská Třebová na provoz domova pro seniory a výkon pečovatelské služby (vyúčtování dotace zajišťovala příspěvková organizace, dotace byla vyčerpána v plné výši). Pardubický kraj podpořil také projekt Tematická choreografie Titanic mažoretkové skupiny Domu dětí a mládeže Moravská Třebová dotací ve výši Kč a kulturní a muzejní aktivity Kulturních služeb města Moravská Třebová (souhrnná výše všech poskytnutých dotací činila Kč). V obou případech se jednalo o tzv. průtokové dotace, jejichž vyúčtování zajišťovaly přímo příspěvkové organizace. Pardubický kraj dále podpořil oslavy 760 let města ( Kč) dotace byla vyčerpána v plné výši a v rámci programu Podpora stavební obnovy a restaurování kulturních památek a drobných objektů památkového charakteru také obnovu fasády objektu Svitavská 44 (dotace ve výši Kč byla vyčerpána v plné výši, vyúčtování zajišťoval odbor rozvoje města). Do rozpočtu města byly v roce 2017 také přijaty neinvestiční dotace určené na realizaci projektů podpořených z prostředků EU a státního rozpočtu ČR. Jednalo se o neinvestiční dotaci ve výši ,50 Kč na realizaci projektu v rámci výzvy č. 03_15_033 z Operačního programu Zaměstnanost, prioritní osa 4 Efektivní veřejná správa, investiční priorita 4.1 Investice do institucionální kapacity a efektivnosti veřejné správy a veřejných služeb na celostátní, regionální a místní úrovni za účelem reforem, zlepšování právní úpravy a řádné správy. Město se svým projektem Moravská Třebová - tvorba strategického plánu města a zavedení metody kvality CAF zaměřilo do následující podporované oblasti: - strategické řízení (zásady strategického řízení a strategický plán rozvoje města, CAF).

10 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 10 Dalším projektem podpořeným z prostředků EU v roce 2017 byl projekt z Operačního programu životní prostředí, prioritní osy Zlepšování kvality vody a snižování rizika povodní - Protipovodňová opatření pro město Moravská Třebová. Neinvestiční část poskytnuté dotace činila v roce Kč. Záměrem projektu byla zejména obnova lokálního výstražného systému, který zajistí včasné varování obyvatelstva před povodňovými událostmi a zajistí tak ochranu obyvatel a minimalizaci škodných událostí dle možností ve vazbě na povodňové události. Dalšími neinvestičními dotacemi přijatými do rozpočtu města byly dotace přijaté od obcí za výkon přenesené působnosti rozebrané detailně v tabulce č. 7, dále patří do této skupiny příjmů také převody z hospodářské činnosti města (na realizované investice, popř. opravy v rámci bytového hospodářství a na úhradu úroků z hypotečního úvěru na výstavbu bytových jednotek v ulici Hřebečské). V následující tabulce jsou položkově rozebrány přijaté transfery (dotace) od obcí. Tab. č. 7 Neinvestiční přijaté dotace (transfery) od obcí v roce 2017 Dotace od obcí Skutečnost k (v Kč) Dětřichov u Mor. Třebové 3 000,00 Rozstání 1 500,00 Gruna 1 500,00 Útěchov 1 500,00 Staré Město 1 500,00 Rychnov na Moravě 7 500,00 Kunčina 1 500,00 Městečko Trnávka 9 000,00 Koruna 1 500,00 Transfery od obcí celkem ,00 Upravený rozpočet investičních transferů (dotací) ve výši ,94 tis. Kč byl naplněn na 99,96 %, tj. částkou ,50 tis. Kč. Přehled přijatých investičních transferů (dotací) je uveden na straně 5 tabulkové části závěrečného účtu. V roce 2017 byla do rozpočtu města přijata investiční dotace (transfer) z Operačního programu životní prostředí, prioritní osy Zlepšování kvality vody a snižování rizika povodní na realizaci projektu Protipovodňová opatření pro město Moravská Třebová. Neinvestiční část poskytnuté dotace činila v roce ,95 Kč. Investiční dotace (transfery) byly v roce 2017 přijaty do rozpočtu i z prostředků státního rozpočtu a státních fondů (bez spolufinancování z prostředků EU). Od Státního fondu dopravní infrastruktury jsme obdrželi dotaci ve výši ,26 Kč na realizaci projektu v oblasti zvýšení bezpečnosti dopravy a jejího zpřístupňování osobám s omezenou schopností pohybu a orientace Stezka pro chodce a cyklisty ulice

11 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 11 Olomoucká - 1. etapa a dotaci ve výši ,36 Kč na projekt Chodník podél silnice II/368 ulice Lanškrounská - Sušice. Inv. transfery z Ministerstva průmyslu a obchodu ČR - Program EFEKT 2017 ze Státního programu na podporu úspor energie jsme obdrželi v roce 2017 investiční dotaci ve výši Kč na realizaci projektu Modernizace soustavy veřejného osvětlení části města Boršov. Od Pardubického kraje jsme obdrželi investiční dotaci ve výši Kč na projekt Doplnění infrastruktury cestovního ruchu Volnočasový areál Knížecí louka, Moravská Třebová. II. Běžné a investiční (kapitálové) rozpočtové výdaje V roce 2017 dosáhly celkové rozpočtové výdaje výše ,47 tis. Kč. Vzhledem k upravenému rozpočtu ve výši tis. Kč tak byly čerpány na 85,45 %. Nižší čerpání (v celkové výši o téměř 41 mil. Kč) je ovlivněno zejména úsporami v běžných výdajích, popř. nerealizací části plánovaných běžných výdajů v roce 2017 (týká se zejména plánovaných akcí v rámci obnovy kanalizace ve městě, části oprav objektů příspěvkových organizaci, ), a také nerealizací části investic nebo jejich částečným přesunutím do roku 2018 (rekonstrukce atletického stadionu, rekonstrukce objektů sociálních služeb, chodník podél silnice II/368 ulice Lanškrounská - Sušice, stezka pro chodce a cyklisty ulice Olomoucká - I. etapa, ). 5. Běžné výdaje třída 5 Běžné rozpočtové výdaje včetně rozsáhlejších oprav majetku v městské památkové rezervaci a z hospodářské činnosti města byly čerpány ve výši ,31 tis. Kč, což představuje 89,69 % z upraveného rozpočtu ve výši tis. Kč. V komentáři k jednotlivým položkám běžných výdajů je kladen důraz zejména na položky, u kterých došlo k výraznému nedočerpání upraveného rozpočtu, popř. na výdaje spolufinancované z prostředků EU nebo na významné položky běžných výdajů. Jde zejména o tyto rozpočtové výdaje: činnost technických služeb, sportoviště, opravy komunikace, celkové rozpočtové výdaje související s činností technických služeb byly v roce 2017 cca o 3,4 mil. Kč nižší oproti rozpočtu. Nedočerpání rozpočtu je dáno zejména úsporami při zimní údržbě komunikací, správě sportovišť, spotřebě elektrické energie u veřejného světlení, Největší dílčí položkou v rozpočtu technických služeb v roce 2017 byla položka Péče o vzhled obce a veřejnou zeleň, na jejíž zajištění vynaložilo město v roce 2017 částku 8.987,41 tis. Kč. Významnou položkou této části rozpočtu je i položka Běžná údržba a opravy komunikací, u které je v následující tabulce uveden přehled skutečně realizovaných akcí.

12 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 12 Tab. č. 10 Běžná údržba a opravy komunikací v roce 2017 (v Kč) běžná údržba a opravy komunikací Skutečnost 2017 chodníky K. Čapka ,62 ostatní opravy cest, dlažby, komunikací, chodníků, ,80 oprava chodníku Dr. Jánského ,60 oprava chodníku Dukelská - 1.etapa ,00 oprava chdníku Západní ,50 oprava chodníku Svitavská (u muzea) ,40 dopravní značení, retardéry, zrcadla ,00 oprava chodníku Míru ,20 oprava asfaltů sbětový dvůr ,20 oprava plochy Zahradnická ,90 parkovací automaty - správa a údržba ,00 billboard projektu Dopravní terminál 8 107,00 CELKEM ,22 Plánované akce jsou realizovány z části vlastní činností obchodní společnosti města a z části odborem rozvoje města (větší plánované rekonstrukce a opravy chodníků a komunikací jsou realizovány formou výběrového řízení). Opravy kanalizací dle plánu obnovy a ostatní opravy kanalizací a vodovodů v roce 2017 byly realizovány tyto významné akce: - výměna kanalizace K. Čapka s celkovými výdaji 8.473,30 tis. Kč, - výměna kanalizaci Svitavská dokončení 3.322,13 tis. Kč, - oprava dešťové kanalizace v Sušicích 325,79 tis. Kč, - přestavba čerpací stanice pro zimní stadion 178,89 tis. Kč, - výměna kanalizace J. K. Tyla přípravné práce 97 tis. Kč, a další práce, školství a zájmová činnost v rámci rozpočtu města na rok 2017 byly naplánovány rozsáhlejší opravy objektů užívaných školskými organizacemi za téměř 11 mil. Kč. Byly realizovány práce za cca 8,3 mil. Kč, některé záměry byly zcela nebo z části přesunuty do roku 2018 (generální oprava střechy Domu dětí a mládeže, oprava střechy MŠ Tyršova, oprava elektrických rozvaděčů a pojistkových skříní ZŠ Palackého a oprava vnitřních omítek MŠ Sušice). činnost místní správy ostatní provozní výdaje provozní rozpočet je rozdělen v tabulkové části závěrečného účtu na provozní výdaje bez informatiky, čerpání sociálního fondu a provozní výdaje související s výpočetní technikou a informatikou. Následující tabulka zachycuje čerpání běžného provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce Čerpání sociálního fondu upravují pravidla každoročně schvalované kolektivní smlouvy. Čerpání sociálního fondu je věnována tabulka č. 13 na straně 16 komentáře k závěrečnému účtu města. Celkový upravený provozní rozpočet města ve výši tis. Kč (včetně výdajů na zajištění výkonu SPOD, zpracování PD na rekonstrukci topného systému

13 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 13 a předláždění zadního traktu budovy radnice, výkonu rozhodnutí stavebního úřadu a propojení digitální technické mapy města s mapami Google) byl vyčerpán částkou 6.402,72 tis. Kč. Tuto částku je třeba ještě snížit o 706,13 tis. Kč, což představuje zůstatek depozitního účtu po výplatě mezd za prosinec 2017, který je na začátku roku převeden do skupiny nahodilých příjmů. Skutečné čerpání tedy činilo 5.696,59 tis. Kč, tj. čerpání ve výši 87,77 % z upraveného rozpočtu. Upravený provozní rozpočet informatiky ve výši tis. Kč byl vyčerpán částkou 2.683,85 tis. Kč, tj. na 82,83 %. Tab. č. 11 Čerpání provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce 2017 Čerpání běžného provozního rozpočtu města k (v Kč) Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plnění OSA autorská odměna , ,00 99,23% Prádlo, oděv a obuv 4 000, ,00 76,63% Knihy, učební pomůcky a tisk , ,00 99,35% DHIM a drobný hmot. neinvestiční majetek , ,81 99,81% Nákup materiálu jinde nezařazený , ,05 99,59% Kurzové rozdíly ve výdajích 1 000,00 721,16 72,12% Studená voda , ,00 99,21% Plyn , ,00 99,86% Elektrická energie , ,00 99,79% Pohonné hmoty a maziva , ,10 99,80% Poštovní služby , ,00 99,90% Služby telekomunikací a radiokomunikací , ,97 99,62% Služby školení a vzdělávání , ,00 93,30% Nákup ostatních služeb , ,03 48,63% Opravy a udržování , ,76 99,93% Programové vybavení SPOD , ,00 91,96% Cestovné (tuzemské i zahraniční) , ,15 99,41% Pohoštění 2 000, ,00 90,50% Nájemné za nájem s právem koupě - leasing , ,77 93,14% Věcné dary 2 000, ,00 54,05% Nákup kolků , ,00 100,00% Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu , ,00 90,00% Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu , ,00 99,98% Služby peněžních ústavů (bankovní poplatky) , ,93 96,78% Služby peněžních ústavů (pojištění) , ,00 99,85% CELKEM , ,73 87,77% Zůst. depoz. účtu 2017 (nahodilé příjmy 2018) ,00

14 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 14 Čerpání běžného rozpočtu informatiky k (v Kč) Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plnění Knihy, učební pomůcky a tisk 5 000,00 0,00 0,00% DHIM a drobný hmot. neinvestiční majetek , ,80 99,73% Nákup materiálu , ,28 98,68% Služby telekomunikací a radiokomunikací , ,00 91,18% Zpracování dat a služby související s inf. a kom. technologiemi , ,23 77,55% Nákup ostatních služeb , ,07 96,24% Opravy a udržování , ,50 11,44% Programové vybavení , ,00 91,89% CELKEM , ,88 82,83% Provoz technologického centra , ,00 76,47% Tvorba strategického plánu města a zavedení metody kvality CAF město se zapojilo pro projektu v rámci výzvy 33 Operačního programu zaměstnanost, prioritní osy 4 Efektivní veřejná správa. Projekt byl zahájen již v roce 2016, v roce 2017 byly realizovány výdaje v souhrnné výši 555,60 tis. Kč. 6. Investiční výdaje a rozsáhlejší opravy v MPR a v rámci hospodářské činnosti Čerpání investičních výdajů je uvedeno na stranách tabulkové části závěrečného účtu města. Na stranách je uvedeno rozložení investičních výdajů do jednotlivých oblastí. Na stranách jsou uvedeny investiční výdaje z hlediska jednotlivých zdrojů financování. Investiční dotace, popř. dotace poskytnuté na opravy v MPR, se podílely na financování těchto výdajů ve výši 23,54 %. Finančně nejnáročnější akcí roku 2017 bylo vybudování zázemí na Knížecí louce (vč. přeložky plynu a kanalizace) s náklady 6.278,65 tis. Kč. Nejvíc investic bylo v roce 2017 realizováno v oblasti infrastruktura, veřejné osvětlení, mosty, silnice a komunikace zejména z důvodu realizace projektů spolufinancovaných ze Státního fondu dopravní infrastruktury. V rámci investičních výdajů byly dále realizovány tyto projekty s předpokládanou podporou z prostředků EU a státního rozpočtu: - Dopravní terminál na realizaci projektu zaměřeného na úpravu lokality území vlakového nádraží byla schválena podpora z Integrovaného regionálního programu, 24. výzvy, prioritní osy 1 - Konkurenceschopné, dostupné a bezpečné regiony, specifický cíl 1.2 Zvýšení podílu udržitelných forem dopravy. V roce 2017 probíhaly přípravné práce projektu. - Protipovodňová opatření pro město Moravská Třebová na realizaci projektu zaměřeného zejména na obnova lokálního výstražného systému, byla poskytnuta dotace z Operačního programu životní prostředí, 4. výzvy, prioritní osy 1 - Zlepšování kvality vody a snižování rizika povodní, specifický cíl 1.4 Podpořit preventivní protipovodňová opatření. Projekt byl v roce 2017 ukončen. - IROP výzva 47 v roce 2016 byly zahájeny přípravné práce na zapojení 2 základních škol (ZŠ Palackého 1351 a ZŠ Kostelní nám. 21) do výzvy 47 Integrovaného operačního programu, prioritní osy 2 - Zkvalitnění veřejných služeb a podmínek života pro obyvatele regionů. Tato výzva je zaměřena na stavební práce spojené s výstavbou a modernizací infrastruktury základních škol odborných učeben, a to ve vazbě na klíčové kompetence (tj.: cizí jazyky, přírodní vědy, technické a řemeslné obory, práce s digitálními technologiemi) a také nákup potřebného vybavení s vazbou na klíčové kompetence. Hlavní zaměření projektu

15 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 15 musí být cíleno na rozvoj klíčových kompetencí včetně budování bezbariérovosti škol. V rámci hlavního zaměření projektu lze jako doplňkovou aktivitu zajistit vnitřní konektivitu školy a připojení k internetu či nakupovat potřebné kompenzační pomůcky. Přípravné práce pokračovaly v roce 2017, kdy byla podána žádost o dotaci. - Modernizace VO Boršov akce byla podpořena z Ministerstva průmyslu a obchodu - Programu EFEKT 2017 ze Státního programu na podporu úspor energie. - Chodník podél silnice II/368 ulice Lanškrounská - Sušice, MT na projekt jsme získali podporu ze Státního fondu dopravní infrastruktury. - Stezka pro chodce a cyklisty ulice Olomoucká - I. etapa, MT i na realizaci tohoto projektu jsme obdrželi podporu ze Státního fondu dopravní infrastruktury. - Projekty v rámci oprav objektů v městské památkové rezervaci - jde o projekty podpořené z prostředků Ministerstva kultury ČR a Pardubického kraje. Dotace z Ministerstva kultury ČR v rámci Programu regenerace městských památkových rezervací a zón v souhrnné výši tis. Kč byla rozdělena takto: Objekty ve vlastnictví města: - Bránská 42/10 obnova krovu a střechy 427 tis. Kč - TGM 28/37 obnova dvorní fasády 49 tis. Kč Celkem objekty ve vlastnictví města 476 tis. Kč Město dofinancovalo výše uvedené akce z vlastních zdrojů ve výši 656,90 tis. Kč. Objekt ve vlastnictví církve: - fara Kostelní nám. 24/3 obnova krovu a střechy 673 tis. Kč Objekty soukromých vlastníků (fyzických nebo právnických osob): - Čs. armády 82/2 obnova krovu a střechy 264 tis. Kč - Cihlářova 9/11 restaurování vstupního portálu 55 tis. Kč - Krátká 80/4 výměna a obnova oken 157 tis. Kč - Čs. armády 86/10 obnova fasády, omítek, 171 tis. Kč Celkem objekty soukromých vlastníků 647 tis. Kč Další dotací přijatou od Pardubického kraje z Programu stavební obnovy a restaurování kulturních památek byla dotace ve výši 100 tis. Kč na obnovu fasády objektu Svitavská 44. Spolupodíl města na akci činil 446,44 tis. Kč. Město dále obdrželo dotaci od Pardubického kraje z Programu stavební obnovy a restaurování kulturních památek na obnovu barokního kříže nad Udánkami ve výši 50 tis. Kč. Akci jsme dofinancovali částkou 50 tis. Kč.

16 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 16 III. Hospodaření na účelových fondech města a na účtech mimorozpočtových prostředků Město Moravská Třebová má zřízeny tyto účelové fondy: fond rozvoje bydlení sociální fond Podrobnější přehled hospodaření na těchto fondech za rok 2017 je uveden v následujících tabulkách. Údaje jsou uvedeny v Kč. Tab. č. 12 Zdroje a užití fondu rozvoje bydlení v roce 2017 Fond rozvoje bydlení Zdroje fondu Užití fondu Počáteční stav k ,67 Splátky půjček 1 325,00 Připsané bankovní úroky 139,73 Poskytnuté půjčky 0,00 Poskytnuté dotace (SVJ a BD) 0,00 Inkasované bankovní poplatky 0,00 Stav FRB k ,40 V minulém roce nebyla opět uzavřena žádná smlouva o půjčce, fond rozvoje bydlení ve stávající podobě ztratil význam, proto byla v roce 2016 zrušena možnost čerpání půjček z fondu. Čerpání finančních prostředků ze sociálního fondu probíhalo v roce 2017 v souladu se zásadami, které plynou z kolektivní smlouvy uzavřené mezi Městem Moravská Třebová a odborovým orgánem dne a po schválení vedením města. Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2017 zachycuje následující tabulka (v Kč). Tab. č. 13 Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2017 Sociální fond 2017 Zdroje fondu Užití fondu Počáteční stav k ,07 Příděl do fondu ,00 Připsané bankovní úroky 26,15 Dary ,00 Inkasované bankovní poplatky 8 858,20 Příspěvek na stravování ,00 Kulturní a vzdělávací činnost, společenské akce ,00 Setkání se zaměstnanci (důchodci) 3 000,00 Příspěvek na penzijní připojištění ,00 Ostatní benefity (vstupy do aquaparku) ,00 Celkem , ,20 Stav sociálního fondu k ,02

17 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 17 Tab. č. 14 Změny na účelových fondech města celkem (v Kč) Název FONDU Počáteční stav Zdroje fondu (příjmy) Užití fondu (výdaje) Konečný stav Fond rozvoje bydlení , ,73 0, ,40 Sociální fond , , , ,02 CELKEM , , , ,42 Kromě uvedených účelových fondů jsou zřízeny i 2 bankovní účty, které slouží pro evidenci tzv. mimorozpočtových finančních prostředků. Jde to depozitní účet a o účet na který jsou skládány jistiny dodavatelů účastníků zadávacích řízení města. Depozitní účet je využíván pouze na výplatu mezd za měsíc prosinec, která se realizuje až v následujícím rozpočtovém roce. Na konci každého rozpočtového roku se vypočte přibližná částka mezd a odvodů sociálního a zdravotního pojištění, a tyto finanční prostředky se bankovně převedou na mimorozpočtový depozitní účet. V lednu proběhne výplata mezd za měsíc prosinec a zbývající zůstatek depozitního účtu se převede do rozpočtových příjmů následujícího roku do položky nahodilých příjmů. Zůstatek depozitního účtu města k činil ,78 Kč. Zůstatek účtu pro skládání jistin při zadávacích řízeních k činil 27,22 Kč. IV. Závěrečný účet města za rok 2017 Celkový pohled na hospodaření města v roce 2017, plynoucí z rekapitulace rozpočtových příjmů a výdajů (str. 1 tabulkové části závěrečného účtu), lze shrnout takto: běžné rozpočtové příjmy minulého roku ve výši ,20 tis. Kč pokryly provozní výdaje včetně rozsáhlejších oprav investičního majetku ( ,31 tis. Kč) a stačily dále i na pokrytí splátek jistiny přijatých úvěrů (5.333,71 tis. Kč). Tento vzájemný poměr vyjadřuje, že za rok 2017 byl vytvořen tzv. provozní přebytek ve výši ,89 tis. Kč. Tvorba provozního přebytku je nezbytná jednak pro zabezpečení rozvoje města a také k zajištění úhrady splátek přijatých úvěrů a půjček. rozpočtové hospodaření v minulém roce (posuzováno dle rozpočtových pravidel) skončilo přebytkem hospodaření ve výši 4.596,33 tis. Kč. Jde o rozdíl mezi rozpočtovými příjmy a výdaji (mimo položek financování). Přebytek hospodaření byl ovlivněn položkami financování takto: Financující položky na straně rozpočtových zdrojů: - částka 502,35 tis. Kč na straně 1 tabulkové části závěrečného účtu, řádek Změna stavu prostředků na bankovních účtech (zapojení zůstatku finančních prostředků na běžných účtech a účelových fondech) vyjadřuje tu skutečnost, že město disponovalo k o 502,33 tis. Kč nižším zůstatkem finančních prostředků na běžných účtech a účelových fondech než na začátku roku. Zůstatky na jednotlivých účtech rozpočtového hospodaření k jsou uvedeny v následujícím přehledu.

18 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 18 k k běžné účty vč. projektových účtů ,19 Kč ,36 Kč fond rozvoje bydlení ,67 Kč ,40 Kč sociální fond ,07 Kč ,02 Kč Rozpočtové prostředky CELKEM ,93 Kč ,78 Kč depozitní účet ,40 Kč ,78 Kč účet jistin 0,00 Kč 27,22 Kč Mimorozpočtové prostředky CELKEM ,40 Kč ,00 Kč Financující položky na straně rozpočtových potřeb: - splátka jistiny přijatých úvěrů a půjček snížila celkové financování o částku 5.333,71 tis. Kč. Přehled přijatých úvěrů a půjček, včetně propočtu plánované dluhové služby do roku 2020 je uveden na straně 27 tabulkové části závěrečného účtu města, - další položkou financování na straně výdajů je položka Operace z peněžních účtů nemající charakter příjmů a výdajů, která je využívána od pro účtování faktur v režimu přenesené daňové povinnosti. Celkové dlouhodobé závazky města a přijaté návratné finanční výpomoci dosáhly k výše ,36 tis. Kč (toto číslo zahrnuje dlouhodobé závazky na účtech 451 dlouhodobé úvěry, 452 dlouhodobé přijaté návratné finanční výpomoci (půjčky) a 459 ostatní dlouhodobé závazky (závazky plynoucí z 2 realizovaných projektů s využitím metody EPC (splácení nákladů realizovaných opatření prostřednictví generovaných úspor)). Ukazatel dluhové služby za rok 2017, dle nového systému monitoringu obcí, činí 2,58 % (jedná se o poměr splátek jistin a úroků a celkových rozpočtových příjmů města). Celkové rozpočtové příjmy roku 2017 byly přeplněny, oproti upravenému rozpočtu, o ,80 tis. Kč, celkové výdaje nebyly dočerpány o 14,55 %, tedy o ,53 tis. Kč (zejména z důvodu nedočerpání některých položek běžných výdajů a nerealizace části investičních výdajů). Podrobný rozpis příjmů a výdajů města v roce 2017 v členění dle rozpočtové skladby je součástí výkazu FIN 2-12 (výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků), který je přílohou č. 3 závěrečného účtu města. Hospodaření v rámci hlavní (rozpočtové) činnosti skončilo v roce 2017 ztrátou ve výši ,52 Kč (vyčíslený rozdíl mezi náklady a výnosy roku 2017). V závěru roku ale bylo chybně účtováno při odúčtování nákladů na energie (plyn) ve výši ,44 Kč z dohadného účtu na účet 502. U syntetického účtu 502 byl chybně zvolen analyticky účet hospodářské činnosti (místo analytického účtu hlavní činnosti). Chyba byl zjištěna až v okamžiku, kdy již nebylo možné opravit výkaz zisků a ztrát, který je odesílán do Centrálního systému účetnictví státu prostřednictvím Pardubického kraje. Celkové náklady na účtu 502 v roce 2017 jsou zaúčtovány správně, chybné je jen jejich vnitřní členění na hlavní a hospodářskou činnost. Hospodaření v rámci hlavní činnosti tak ve skutečnosti skončilo ztrátou ve výši ,96 Kč. Záměna analytického účtu u účtu 502 nemá dopad do celkového výsledku hospodaření, ani do celkového úhrnu vykázaných nákladů v roce 2017.

19 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 19 Meziročně vzrostly zejména výnosy z daní, ze správních poplatků, z pronájmu, z prodeje pozemků (zejména pozemků určených pro bydlení) i výnosy z transferů (dotací), poklesly výnosy z vlastních výkonů (zejména platby za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu) a ostatní výnosy z činnosti (zejména pojistné náhrady). U nákladů roku 2017 byl významný nárůst u odpisů dlouhodobého majetku, u oprav a udržování, nákladů na ostatní služby, dále rostly také mzdové náklady, náklady na transfery a opravné položky. Naopak poklesly náklady na spotřebu materiálů, energií a na pořízení drobného dlouhodobého majetku. Záporný hospodářský výsledek v rámci hlavní činnosti města je dán zejména meziročním nárůstem nákladů na odpisy o více než 24 mil. Kč. Nárůst odpisů je dán vyřazováním majetku s vysokou zůstatkovou cenou z evidence v roce V těchto případech je nutné jednorázově doodepsat zůstatkovou cenu tohoto majetku do nákladů (jde zejména o stavby, u kterých byla dokončena v roce 2017 demolice budova bývalého dětského oddělení nemocnice, budova v ulici Nové, dále o prodeje bytů, popř. se jedná o opravy v majetkové evidenci na základě zjištění nového stavu). Nárůst tohoto typu nákladů ale nemá vliv na cash-flow města. Hospodaření hospodářské činnosti města skončilo ziskem ,16 Kč. V závěru roku však došlo k výše popsanému chybnému účtování (záměna analytického účtu hlavní a hospodářské činnosti města při odúčtování nákladů na energie v rámci hlavní činnosti z dohadných účtů), což snížilo hospodářský výsledek v rámci hospodářské činnosti o ,44 Kč, jeho reálná výše za rok 2017 tedy činní ,60 Kč. Podrobnější informace k hospodaření za vedlejší činnost v členění na jednotlivá střediska jsou uvedeny v tabulkové části závěrečného účtu na stranách a v komentáři v kapitole VII. V rámci závěrečného účtu je navržen pouze převod hospodářských výsledků po zdanění na účet 432 Nerozdělný zisk, neuhrazená ztráta minulých let. V rámci změn účetnictví platných od zatím není umožněno proúčtovat zisk, popř. ztrátu z hlavní a vedlejší hospodářské činnosti přes jiný účet. V. Ukazatele finančního zdraví V rámci realizovaného projektu Zvýšení kvality řízení a poskytovaných služeb MÚ Moravská Třebová byly, na základě zpracované analýzy financí města, nastaveny ukazatele rozpočtu a pravidla finančního zdraví města uvedené v následující tabulce. Tab. č. 15 Finanční ukazatele města Moravská Třebová KPI 1.1.: KPI 1.2: KPI 2.3: KPI 3.4.: KPI 4.6.: KPI 5.8.: Index běžných příjmů rozpočtu > nebo = Indexu běžných výdajů rozpočtu Průměrný Index běžných příjmů za 4 roky > nebo = Průměrnému Indexu běžných výdajů za 4 roky Provozní saldo (běžné příjmy běžné výdaje) > 10 % běžných příjmů Celková výše dlouhodobých úvěrů < 100 mil. Kč Opravy a investice do dosavadního majetku města za uplynulé 4 roky > Odpisy dlouhodobého majetku města za 4 roky Celková výše disponibilních finančních rezerv (účtů a fondů bez zdrojů z čerpaných dotací a úvěrů) > 15 mil. Kč (1/12 běžných výdajů)

20 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 20 V tabulce č. 16 jsou vyčísleny hodnoty jednotlivých ukazatelů. Tab. č. 16 Hodnoty finančních ukazatelů města Moravská Třebová KPI 1.1. v tis. Kč Index 2013 běžné příjmy , běžné příjmy ,56 1, běžné příjmy ,05 1, běžné příjmy ,82 0, běžné příjmy ,20 1, běžné výdaje , běžné výdaje ,82 1, běžné výdaje ,54 1, běžné výdaje ,65 1, běžné výdaje ,31 1,16 KPI 1.2 v tis. Kč Index 2011 běžné příjmy , běžné příjmy ,84 0, běžné příjmy ,53 1, běžné příjmy ,56 1, běžné příjmy ,05 1, běžné příjmy ,82 0, běžné příjmy ,20 1,10 průměrný index příjmů 1, běžné výdaje , běžné výdaje ,43 0, běžné výdaje ,96 0, běžné výdaje ,82 1, běžné výdaje ,54 1, běžné výdaje ,65 1, běžné výdaje ,31 1,16 průměrný index výdajů 1,00 KPI 2.3 provozní saldo v tis. Kč % z běžných příjmů ,89 13,90 % ,41 0,82 % ,57 16,09 % ,74 19,88 % ,51 19,05 % ,17 15,54 % ,89 10,80 % návrh rozpočtu ,00 9,19 %

21 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 21 KPI 3.4. výše úvěrových závazků v tis. Kč účty 451, 452 a 459) , , , ,36 opravy a investice v tis. KPI 4.6. Kč , , , , , , rozpočet ,59 výše odpisů v tis. Kč , , , , , ,34 zůstatek prostředků na KPI 5.8. účtech města k v Kč ,35 Kč ,04 Kč ,02 Kč ,57 Kč ,72 Kč ,93 Kč ,78 Kč 2018 předpoklad ,78 Kč dle rozpočtu Běžné příjmy v roce 2017 (ukazatel KPI 1.1.) meziročně vzrostly zejména z důvodu růstu daňových příjmů a růstu přijatých neinvestičních dotací (šlo hlavně o dotaci na zajištění sociálních služeb a o dotace na projekty spolufinancované z EU, buď realizované městem, nebo našimi příspěvkovými organizacemi). Běžné výdaje v meziročním srovnání rostly v roce 2017 rychleji než běžné příjmy, což je dáno zejména větším rozsahem realizovaných oprav majetku města a také účtováním demolice objektu bývalé dětské nemocnice a objektu v ulici Nová do běžných výdajů. Růst běžných výdajů rychleji než běžných příjmů není dlouhodobě udržitelný. Krátkodobě je možné rozdíl krýt ze zůstatků prostředků na účtech města z minulých let. Ukazatel 2.3. se nepodařilo splnit v roce 2012 a není splněn ani v rámci návrhu rozpočtu města na rok 2018 (tam se ale situace bude ještě v průběhu roku měnit). Je to dáno

22 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 22 zejména výrazným nárůstem výdajů na opravy (komunikace, objekty příspěvkových organizací, ). Provozní saldo generované v rámci hospodaření města postupně klesá. Provozní přebytek slouží prioritně k úhradám splátek jistin úvěrů a půjček města (ty v roce 2017 činily cca 5,3 mil. Kč) a dále také samozřejmě k úhradám investičních výdajů z vlastních zdrojů města. Výše úvěrových závazků města (ukazatel KPI 3.4.) dlouhodobě klesá, ke změně dojde v roce 2018, kdy je plánováno přijetí nového bankovního úvěru na rekonstrukci bazénu ZŠ Palackého. Dlouhodobé závazky města k činily ,36 tis. Kč (toto číslo zahrnuje dlouhodobé závazky na účtech 451 dlouhodobé úvěry, 452 dlouhodobé přijaté návratné finanční výpomoci (půjčky) a 459 ostatní dlouhodobé závazky (závazky plynoucí ze 2 realizovaných projektů s využitím metody EPC - splácení nákladů realizovaných opatření prostřednictví generovaných úspor). VI. Zpráva auditora o provedeném přezkumu hospodaření města za rok 2017 V souladu s 17 odst. 5 zákona 250/2000 Sb. předkládáme jako součást závěrečného účtu také zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření města. Přezkoumání hospodaření města Moravská Třebová prováděly za rok 2017 (na základě žádosti města Moravská Třebová) pracovnice Pardubického kraje. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. V příloze č. 3 podkladového materiálu je předkládána k projednání zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Moravská Třebová včetně sdělení ke zjištěným nedostatkům a závadám. Při dílčím přezkoumání hospodaření města ani při přezkoumání hospodaření územního celku za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. VII. Hospodářská činnost města Správu bytového fondu města vykonává na základě mandátní smlouvy (jako hospodářskou činnost města) obchodní společnost Technické služby Moravská Třebová, s.r.o. Přehled nákladů a výnosů jednotlivých středisek vedlejší hospodářské činnosti zachycuje tabulka na stranách 28 a 29 tabulkové části závěrečného účtu města. Hospodaření hospodářské činnosti města skončilo v roce 2017 ziskem ve výši ,16 Kč. V závěru roku však došlo k výše v textu popsanému chybnému účtování (záměna analytického účtu hlavní a hospodářské činnosti města při odúčtování nákladů na energie v rámci hlavní činnosti z dohadných účtů), což snížilo hospodářský výsledek v rámci hospodářské činnosti města o ,44 Kč, jeho reálná výše za rok 2017 tedy činní ,60 Kč. Ze 7 středisek v rámci hospodářské činnosti byla 4 ztrátová volné byty a nebytové prostory (náklady tvoří zejména jejich opravy a úhrady služeb, do obsazení negenerují výnosy), odpadové hospodářství, ubytovna Brněnská 50 a prostory ve výpůjčce, které také negenerují příjmy (společné prostory zámku, městská policie, Svitavská 44), ostatní střediska generovala v roce 2017 zisk.