Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2015 (částky, u kterých není uvedeno v tis. Kč, jsou uvedeny v Kč)

Transkript

1 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 1 Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2015 (částky, u kterých není uvedeno v tis. Kč, jsou uvedeny v Kč) ÚVOD Dle 17 zákona č.250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů předkládá odbor finanční závěrečný účet města Moravská Třebová za rok Hospodaření města Moravská Třebová se, od do doby schválení rozpočtu města pro rok 2015, řídilo pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočet města na rok 2015 byl zastupitelstvem města schválen dne ve výši tis. Kč (včetně položky financování). V níže uvedené tabulce je uveden přehled schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu a rozpočtová skutečnost roku Z tabulky vyplývá, že příjmy získané v roce 2015 (bez financování) byly o více než tis. Kč vyšší než rozpočtové výdaje. Město Moravská Třebová zapojovalo do hospodaření v roce 2015 i cizí zdroje (půjčka od Státního fondu životního prostředí ČR na realizaci projektu Odkanalizování Udánek, Sušic a Boršova vč. modernizace ČOV ve výši 83,04 tis. Kč a půjčka od společnosti Amper Savings, a.s. ve výši 2.050,65 tis. Kč na úhradu DPH projektu EPC zaměřeného na realizaci úsporných opatření v objektech příspěvkových organizací města). S ohledem na vývoj rozpočtových příjmů nedošlo k plánovanému zapojení zůstatků finančních prostředků na účtech města z minulých let. Schválený Upravený Skutečnost rozpočet rozpočet 2015 Příjmy tis. Kč tis. Kč ,97 tis. Kč Financování (zdroje) tis. Kč tis. Kč ,08 tis. Kč Výdaje tis. Kč tis. Kč ,47 tis. Kč Financování (potřeby) tis. Kč tis. Kč 6.810,42 tis. Kč

2 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 2 I. Rozpočtové příjmy 1. Daňové příjmy (příjmy z daní, místní a správní poplatky) Vývoj naplňování daňových příjmů v roce 2015 lze hodnotit, s ohledem na nepříznivý vývoj daňových příjmů v první pololetí roku, jako mírně příznivý. Upravený rozpočet daňových příjmů (včetně správních a místních poplatků a daně z příjmů právnických osob placené obcí) ve výši tis. Kč byl k naplněn na 106,45 %, tj. ve výši ,35 tis. Kč. Daně V daňových příjmech se v roce 2015 opět projevuje novela zákona o rozpočtovém určení daní. V tabulce č. 1 jsou uvedeny příjmy z daní v jednotlivých měsících roku 2015 a pro srovnání i situace let 2014, 2013 a 2012 (měsíce v roce 2015 jsou seřazeny od nejvyššího měsíčního příjmu po nejnižší). Graf pod tabulkou zachycuje situaci roku Z uvedených údajů je patrné, že nejvýnosnějším měsícem z hlediska celoročního vývoje příjmů z daní se v loňském roce stal překvapivě prosinec (v předchozích letech byly vždy nejvýnosnější letní měsíce roku). Největší podíl na daňových příjmech v prosinci měly výnosy z daně z příjmů z právnických osob (cca tis. Kč) a z daně z přidané hodnoty (téměř tis. Kč). Měsíci s nejnižší daňovou výtěžností v roce 2015 se staly březen a květen. Když srovnáme upravené rozpočty jednotlivých sdílených daní a jejich skutečnost k , lze konstatovat, že odhadnutý celkový výnos byl podhodnocen, a to zejména u DPH a u daně z příjmů právnických osob. Celkové daňové výnosy převýšily upravený rozpočet o více než 6,9 mil. Kč. Upravený rozpočet vycházel z nepříznivého vývoje daňových příjmů v 1. pololetí roku Upravený celkový rozpočet sdílených daní ( tis. Kč) byl v roce 2015 přečerpán o více než 5,5 mil. Kč. Celkové výnosy z daní (výlučných i sdílených) byly v roce 2015 o 2,7 mil. Kč vyšší než v roce 2014 (meziroční nárůst o 2,5 %).

3 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 3 Tab. č. 1 Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých měsících let 2015, 2014, 2013 a 2012 příjem za % příjem za % příjem za % příjem za % měsíc měsíc (2015) za měsíc (2015) měsíc (2014) za měsíc (2014) měsíc (2013) za měsíc (2013) měsíc (2012) za měsíc (2012) prosinec ,96 12,82% ,74 11,37% ,07 10,30% 6 290,53 6,17% červen ,24 12,61% ,28 11,04% ,76 10,80% ,92 10,49% červenec ,57 10,90% ,80 11,69% ,13 9,50% 8 914,24 8,75% září 9 782,44 8,80% 8 683,97 7,82% 6 390,15 5,89% 2 937,47 2,88% listopad 8 730,56 7,86% 8 130,49 7,32% 7 716,60 7,12% 8 051,79 7,90% srpen 8 719,05 7,85% 8 132,40 7,32% 7 314,97 6,75% 8 084,13 7,93% únor 8 613,62 7,75% 9 910,17 8,92% 9 835,23 9,07% 8 655,51 8,49% říjen 7 652,61 6,89% 6 280,45 5,65% 8 123,97 7,49% 6 474,80 6,35% leden 7 585,89 6,83% 9 480,64 8,53% ,73 9,38% ,06 9,82% duben 7 239,88 6,52% 6 592,51 5,93% 5 346,39 4,93% 4 122,66 4,04% květen 6 328,26 5,70% 6 254,35 5,63% 6 852,08 6,32% 7 405,08 7,27% březen 6 092,12 5,48% 7 093,27 6,38% 6 987,97 6,44% 4 955,14 4,86% CELKEM ,20 100,00% ,07 97,60% ,05 93,98% ,33 84,96% Tab. č. 2 - Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých kalendářních čtvrtletích v letech 2015, 2014, 2013 a 2012 (v %) čtvrtletí I. 20,06% 24,42% 26,48% 27,28% II. 24,83% 23,16% 23,46% 25,66% III. 27,55% 27,48% 23,55% 23,02% IV. 27,56% 24,94% 26,51% 24,04% Graf č. 1 Vývoj příjmů z daní v jednotlivých měsících roku , , , , , , , ,00 0,00 leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Další podrobné údaje o naplňování příjmů z jednotlivých daní jsou uvedeny na straně 6 9 tabulkové části závěrečného účtu města. Na straně 7 jsou uvedeny celkové součtové

4 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 4 hodnoty a procentuální poměry. Z těchto údajů je patrné, že celkový upravený rozpočet příjmů z daní byl podhodnocen. V průběhu roku 2015 došlo k úpravám rozpočtu u položek daňových příjmů (snížení o 1,5 mil. Kč) v rámci rozboru hospodaření města k ve vazbě na meziroční propad v daňových výnosech v prvním pololetí roku. Upravený rozpočet celkových daňových příjmů (bez daně z příjmů právnických osob placenou městem) ve výši tis. Kč byl naplněn k na 106,63 % tj. ve výši ,20 tis. Kč. Vývoj celkových příjmů z daní v letech je zachycen v následujícím grafu. Graf č. 2 Vývoj příjmů z daní v letech , návrh rozpočtu na rok 2016 (v tis. Kč včetně lineární spojnice dlouhodobého trendu) , , , , , , , , , , , , ,00 0, R 2016 Správní, místní a ostatní poplatky Upravený rozpočet správních, místních a ostatních poplatků ve výši tis. Kč byl k naplněn částkou ,32 tis. Kč, tj. na 108,74 %. Nejvýznamnějšími položkami správních poplatků byly v roce 2015 správní poplatky vybrané odborem dopravy a odborem vnitřních věcí. Meziročně došlo k významnému nárůstu výnosů u správních poplatků odboru výstavby a územního plánování. Z příjmů města již pomalu mizí správní poplatek na provozovaný VHP, místní poplatek za provozovaný VHP byl zrušen od Problematiku loterií, výherních hracích přístrojů (VHP), videoloterijních terminálů (VLT), upravuje jednak obecně závazná vyhláška města č. 3/2012 o stanovení času, ve kterém mohou být provozovány loterie a jiné podobné hry na území města Moravská Třebová a stanovení míst, na kterých je provozování loterií a jiných podobných her zakázáno. Dále je tato oblast upravena zákonem 202/1990 Sb., o loteriích a jiných podobných hrách v platném znění, který nově (od roku 2012) vymezuje rozpočtové určení odvodu z loterií VHP a VLT. Od roku 2012 jsou součástí rozpočtu města odvody následujících výnosů: 1) odvod z loterií a podobných her kromě výherních hracích přístrojů (odvod 30% podílu z dílčího odvodu jiných forem než přístrojů a videoterminálů) celkový roční výnos v roce 2015 činil 429,01 tis. Kč,

5 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 5 2) odvod z výherních hracích přístrojů (odvod 80 % z dílčího odvodu z výherních hracích přístrojů a jiných technických herních zařízení) tento výnos v roce 2015 činil 3.285,41 tis. Kč. V tab. č. 3 je uveden podrobný rozbor příjmů ze správních poplatků v letech (v Kč). SPRÁVNÍ POPLATKY Odbor výstavby a územního plánování , , , ,00 Odbor vnitřních věcí , , , ,00 Obecný živnostenský úřad , , , ,00 Odbor majetku města a kom. hosp , , , ,00 Odbor dopravy , , , ,00 Odbor životního prostředí , , , ,00 Správní poplatky celkem (mimo VHP) , , , ,00 Odbor maj. města a kom. hosp. VHP , ,00 0, ,00 Správní poplatky celkem , , , ,00 Nejvýznamnější skupinou správních poplatků jsou i nadále poplatky odboru dopravy. Vybrané správní poplatky vyplývající z dopravních agend, tvořily v roce 2015 cca 48 % celkového objemu vybraných správních poplatků. Roste také podíl správních poplatků odboru vnitřních věcí a odboru výstavby a územního plánování. Tab. č. 4 zachycuje vývoj příjmů místních poplatků v letech (v tis. Kč). Místní poplatky Poplatek ze psů 262,96 249,85 248,87 235,90 Poplatek za užívání veřejného prostranství 272,14 318,27 289,22 336,12 Místní poplatky (mimo místní poplatek za VHP) 535,10 568,12 538,09 572,02 Místní poplatek za provozovaný VHP 1 510,81 66,38 4,85 46,64 Poplatek za komunální odpad 4 814, , , ,79 Místní poplatky celkem 6 860, , , ,45 Uvedené místní poplatky (ze psů, užívání veřejného prostranství) tvoří pouze malou část všech poplatků inkasovaných do rozpočtu města. Poplatek za komunální odpad roste, popř. klesá se změnou ceny poplatku (v návaznosti na vývoj nákladů na sběr a likvidaci komunálního odpadu). Ostatní místní poplatky nejsou vázány na růst běžných výdajů. V následující tabulce je uveden přehled naplňování ostatních poplatků od roku 2012.

6 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 6 Tab. č. 5 Vývoj ostatních poplatků přijímaných do rozpočtu města v letech (v tis. Kč) Ostatní poplatky (v tis. Kč) Poplatek za vypouštění škodlivých látek do ovzduší 9,10 0,00 0,00 0,00 Odvody za odnětí půdy ze ZPF popř. pozemků s funkcí lesa 13,71 12,10 18,01 176,29 Odvod výtěžku z výherních hracích přístrojů 57,50 0,00 0,00 0,00 Odvod z loterií a podobných her kromě VHP 267,34 464,32 380,83 429,01 Odvod z výherních hracích přístrojů 3 717, , , ,41 Příjmy za zkoušky z odborné způsobilosti žadatelů o řidičské oprávnění 457,30 419,60 391,30 434,10 Ostatní poplatky 4 522, , , ,81 Na závěr tohoto dílčího rozboru uvádíme přehled (1) správních, (2) místních a (3) ostatních poplatků, které byly součástí rozpočtových příjmů v letech Tab. č. 6 Přehled správních, místních a ostatních poplatků v letech (v tis. Kč) Druh poplatku (v tis. Kč) Správní poplatky 3 505, , , ,06 Místní poplatky 6 860, , , ,45 Ostatní poplatky 4 522, , , ,81 Poplatky celkem , , , ,32 Místní poplatek za komunální odpad , , , ,79 Poplatky celkem , , , ,53 Z údajů v poslední tabulce je zřejmý nárůst výnosů u správních poplatků (což je dáno nárůstem správních poplatků odboru vnitřních věcí a odboru výstavby a územního plánování) a dále je zjevný pokles u ostatních poplatků zejména z důvodu poklesu odvodů z výherních hracích přístrojů ve vazbě předpokládané postupné ukončování provozu části těchto zařízení na území města. Poplatek za komunální odpad je pro potřeby meziročního srovnání odečten, protože jeho změna je ovlivňována změnou výše nákladů na likvidaci komunálního odpadu. V následujícím grafu jsou uvedeny procentuální podíly jednotlivých druhů poplatků na celkovém objemu ,34 tis. Kč.

7 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 7 Graf č. 3 Procentuální rozložení jednotlivých druhů poplatků přijatých v roce 2015 Ostatní poplatky 34% Poplatek za komunální odpad 33% Správní poplatky 29% Místní poplatky 4% 2. Běžné (neinvestiční) transfery Upravený rozpočet běžných transferů (dotací) ve výši ,57 tis. Kč byl naplněn částkou ,40 tis. Kč, tj. na 100,68 %. Podrobný rozpis jednotlivých příjmů z neinvestičních transferů (dotací) je uveden na stranách 3 a 4 tabulkové části závěrečného účtu. Odbor finanční městského úřadu zpracoval v rámci hospodaření za rok 2015 následující finanční vypořádání: a) Finanční vypořádání s ostatními ministerstvy Součástí tohoto vypořádání byly následující dotace: - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo vnitra ČR - součástí vypořádání byla dotace na projekt Už víme, jak na to v rámci programu Podpora prevence kriminality ve výši Kč, která byla vyčerpána v plné výši. - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo zemědělství ČR součástí vypořádání v roce 2015 byly dotace dle 37 odst. 6 a 7 lesního zákona č. 289/1995 Sb. na výkon činnosti odborného lesního hospodáře v souhrnné výši Kč a dotace 24 lesního zákona určené na výsadbu melioračních a zpevňujících dřevin ve výši Kč. Všechny dotace byly vyčerpány v plné výši. - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo kultury ČR součástí vypořádání byla jednak dotace na realizaci projektu Kulturních služeb města Moravská Třebová - pořádání Fotofestivalu Moravská Třebová ve výši Kč a dále také dotace na projekty Městské knihovny Ladislava z Boskovic v Moravské Třebové projekt Společně proti nudě! z programu Kulturní aktivity ( Kč) a projekt Server pro městskou knihovnu z programu Veřejné informační služby knihoven ( Kč). Dotace byly přeposlány příspěvkovým organizacím a využity v plném rozsahu. - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR součástí vypořádání v roce 2015 byla dotace na výkon agendy sociálně-právní ochrana dětí a dotace na výkon sociální práce s výjimkou agendy sociálně-právní

8 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 8 ochrany dětí. Město obdrželo dotaci na výkon agendy sociálně-právní ochrany dětí ve výši Kč, výdaje související s výkonem agendy byly vyčísleny na ,50 Kč, požádali jsme proto doplatek těchto výdajů ve výši 8.702,50 Kč v roce Dotace na výkon sociální práce s výjimkou agendy sociálně-právní ochrany dětí činila v roce Kč a byla vyčerpána v plné výši. - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo dopravy ČR součástí vypořádání byla dotace na zajištění činností v rámci evidence v Centrálním registru vozidel (zabezpečení scanování a ukládání dokumentů v aplikaci Centrálního registru vozidel) ve výši 36,30 tis. Kč. Dotace byla v celém rozsahu využita na pořízení scanovacích pracovišť. - finanční vypořádání s kapitolou Úřad vlády ČR město obdrželo od Úřadu vlády ČR v roce 2015 dotaci na realizaci programu Podpora terénní práce 2015 ve výši Kč, kterou vyčerpalo v plné výši. Finanční vypořádání investiční dotace ve výši Kč z Ministerstva obrany na projekt Moravská Třebová rekonstrukce válečného hrobu obětí 2. světové války (hrob Adolfa Cihláře) zajistil odbor majetku města a komunálního hospodářství v rámci závěrečného vyhodnocení akce a proběhlo bez účasti Pardubického kraje přímo s ministerstvem. Dotace byla vyčerpána v plné výši. Finanční vypořádání dotace z Programu regenerace městských památkových rezervací a městských památkových zón na rok 2015 poskytnuté z Ministerstva kultury v souhrnné výši Kč zajistil odbor rozvoje města a proběhlo bez účasti Pardubického kraje přímo s ministerstvem. Dotace byla vyčerpána v plné výši. Stejná situace nastala i u dotace ve výši Kč z programu Ministerstva kultury Podpora obnovy kulturních památek prostřednictvím obce s rozšířenou působností na obnovu nemovité kulturní památky bývalé české menšinové školy (objekt Svitavská 44), jejíž finanční vypořádání také zajišťoval odbor rozvoje města. I tato dotace byla vyčerpána v plné výši. Dalšími projekty podpořenými z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost byly projekty našich základních škol realizované v rámci výzev 56 (se zaměřením na výuku cizích jazyků) a 57 (se zaměřením na zvýšení profesních dovedností učitelů pro výuku zaměřenou na zlepšování technických dovedností žáků ZŠ). Do výzvy 56 se zapojily 2 ZŠ (Základní škola Moravská Třebová, Palackého 1351, okres Svitavy dotace ve výši Kč a Základní škola Moravská Třebová, Kostelní nám. 21, okres Svitavy dotace ve výši Kč). Projekt v rámci výzvy 57 realizovala Základní škola Moravská Třebová, Palackého 1351, okres Svitavy s dotací ve výši Kč b) Finanční vypořádání dotací poskytnutých na projekty spolufinancované z rozpočtu EU a z prostředků finančních mechanismů Vypořádání zpracované prostřednictvím Pardubického kraje vždy za celou dobu trvání příslušného projektu se týkalo následující dotace: - dotace z Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost projekt Zvýšení kvality řízení a poskytovaných služeb MÚ Moravská Třebová - poskytnutá dotace na způsobilé výdaje projektu v souhrnné výši ,67 Kč.

9 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 9 Finanční vypořádání ostatních dotací poskytnutých na projekty spolufinancované z rozpočtu EU proběhlo bez účasti Pardubického kraje, přímo s poskytovateli dotace (Státní fond životního prostředí ČR). Součástí příjmové části rozpočtu města v roce 2015 byly dále také dotace přijaté přímo z rozpočtu Pardubického kraje v celkové výši ,34 Kč. Dotace v souhrnné výši Kč poskytnutá v rámci Dotačního řízení Pardubického kraje na poskytování účelových dotací na podporu sociálních služeb byla určena pro příspěvkovou organizaci Sociální služby města Moravská Třebová na provoz domova pro seniory a výkon pečovatelské služby. Pardubický kraj dále podpořil partnerskou výměnu žáků ZŠ Palackého a holandského města Vlaardingenu ( Kč) a kulturní a muzejní aktivity Kulturních služeb města Moravská Třebová (souhrnná všech poskytnutých dotací činí Kč). Dotace ve výši ,34 Kč byla určena na realizaci grantového projektu Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost Rovné příležitosti pro všechny podpora dětí a žáků se speciálními vzdělávacími potřebami na Základní škole Moravská Třebová, Čs. armády 179 (jednalo se o závěrečnou platbu v rámci realizace projektu). Dotace na opravu kanalizace Komenského Jiráskova ( Kč), na restaurování povodňových desek z Programu stavební obnovy a restaurování kulturních památek ( Kč) a na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů (3.600 Kč) byly určeny přímo na výdaje v rámci rozpočtu města. Všechny dotace poskytnuté z Pardubického kraje byly vyčerpány v plné výši. Do rozpočtu města byly v roce 2015 také přijaty neinvestiční dotace určené na realizaci projektů podpořených z prostředků EU a státního rozpočtu ČR. Jednalo se o neinvestiční dotaci ve výši ,37 Kč na realizaci projektu Zvýšení kvality řízení a poskytovaných služeb MÚ Moravská Třebová spolufinancovaného z Evropského sociálního fondu prostřednictvím Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost, neinvestiční dotaci ve výši ,87 Kč na realizaci projektu Revitalizace toku Třebůvky v lokalitě Knížecí louka, Moravská Třebová spolufinancovaného z Evropského fondu pro regionální rozvoj prostřednictvím Operačního programu Životní prostředí a z prostředků Státního fondu životního prostředí ČR, neinvestiční dotaci ve výši ,52 Kč na realizaci projektu Regenerace městských parků spolufinancovaného z Evropského fondu pro regionální rozvoj prostřednictvím Operačního programu Životní prostředí a z prostředků Státního fondu životního prostředí ČR a o neinvestiční část dotace ve výši ,79 Kč na realizaci projektu Cesta od renesance k baroku podpořeného spolufinancovaného z Evropského fondu pro regionální rozvoj prostřednictvím Regionálního operačního programu NUTS II Severovýchod a z prostředků státního rozpočtu ČR. Další neinvestičními dotacemi přijatými do rozpočtu města byly dotace přijaté od obcí za výkon přenesené působnosti a zajištění provozu autobusové linky na trase Brno Žamberk a zpět, rozebrané detailně v tabulce č. 7, dále patří do této skupiny příjmů také převody z hospodářské činnosti města (na realizované investice do bytového hospodářství a na úhradu úroků z hypotečního úvěru na výstavbu bytových jednotek v ulici Hřebečské). V následující tabulce jsou položkově rozebrány přijaté transfery (dotace) od obcí.

10 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 10 Tab. č. 7 Neinvestiční přijaté transfery od obcí v roce 2015 Transfery od obcí Skutečnost k (v Kč) Rozstání 1 500,00 Útěchov 1 500,00 Vranová Lhota 1 500,00 Borušov 1 500,00 Linhartice 1 500,00 Dlouhá Loučka 3 000,00 Staré Město ,00 Mladějov na Moravě 7 500,00 Rychnov na Moravě ,00 Třebařov 7 500,00 Kunčina ,00 Městečko Trnávka 9 000,00 Radkov 3 000,00 Za výkon přenesené působnosti celkem ,00 Křenov ,00 Dlouhá Loučka ,00 Slatina 5 110,00 Staré Město ,00 Březina ,00 Rychnov na Moravě ,00 Autobus Žamberk Brno a zpět ,00 Transfery od obcí celkem ,00 3. Ostatní (nedaňové) příjmy Upravený rozpočet ostatních (nedaňových) příjmů ve výši ,43 tis. Kč byl naplněn částkou ,30 tis. Kč na 103,15 %. U jednotlivých položek ostatních nedaňových příjmů nedošlo k významným odchylkám od upraveného rozpočtu. V následující tabulce je uveden podrobný rozbor položky ostatní nedaňové příjmy jinde nespecifikované. Tab. č. 8 Ostatní nedaňové příjmy roku 2015 Ostatní nedaňové příjmy j. n. (tzv. nahodilé příjmy) Skutečnost k (v Kč) Nevyplacený zůstatek depozitního účtu (mzdy z roku 2013) ,00 Prodej dřeva ,50 Prodej kovového šrotu ,20 Splátky starých pohledávek ,00 Dědictví ,00 Vratka poskytnutého finančního příspěvku 5 000,00 Prodej plechu 3 930,00 Ostatní (menší než Kč) 2 932,78 CELKEM ,48

11 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 11 V následující tabulce je uveden podrobný rozbor položky přijaté neinvestiční dary popř. příjmy z reklamy. Tab. č. 9 Dary a příjmy z reklamy přijaté do rozpočtu města v roce 2015 Dary a příjmy z reklamy Skutečnost k (v Kč) Navrátilová Pavla ,00 Koudelka Petr ,00 Kladivo Josef ,00 Živný Lubomír ,00 Polák Josef ,00 SVJ Pivovarská ,00 Bílková Jitka ,00 Dary na rozvoj školství CELKEM ,00 Martech Holding, a.s ,00 Reklama CELKEM ,00 Dary a reklama CELKEM ,00 4. Kapitálové příjmy a investiční transfery (dotace) Upravený rozpočet kapitálových příjmů a investičních transferů (dotací)ve výši tis. Kč byl naplněn na 100,62 % tj. částkou ,92 tis. Kč. V roce 2015 byly realizovány příjmy z prodeje pozemků, nemovitostí a majetku ve vlastnictví města v celkové výši 1.441,58 tis. Kč. Přehled přijatých investičních transferů (dotací) je uveden na straně 5 tabulkové části závěrečného účtu. V roce 2015 byly do rozpočtu města přijaty následující investiční transfery (dotace) na projekty realizované v rámci jednotlivých operačních programů spolufinancované z prostředků EU a státního rozpočtu: - dotace ve výši ,61 Kč na realizaci projektu Cesta od renesance k baroku podpořeného z Evropského fondu pro regionální rozvoj prostřednictvím Regionálního operačního programu NUTS II Severovýchod a z prostředků státního rozpočtu ČR, - dotace ve výši ,67 Kč určená na realizaci projektu Odkanalizování Udánek, Sušic, Boršova a modernizace ČOV, spolufinancovaného z prostředků Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí, prioritní osy 1. Zlepšování vodohospodářské infrastruktury a snižování rizika povodní, - dotace ve výši ,18 Kč na realizaci projektu Realizace úspor energie ZŠ Palackého, Moravská Třebová spolufinancovaného z prostředků Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí. Investiční dotace (transfery) byly v roce 2015 přijaty do rozpočtu i z prostředků státního rozpočtu a státních fondů (bez spolufinancování z prostředků EU).

12 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 12 Od Státního fondu dopravní infrastruktury jsme obdrželi dotaci ve výši Kč na realizaci projektu v oblasti zvýšení bezpečnosti dopravy a jejího zpřístupňování osobám s omezenou schopností pohybu a orientace Oprava chodníku podél silnice II/368 ulice Lanškrounská v Moravské Třebové. Ministerstvo obrany rekonstrukci válečného hrobu obětí 2. světové války dotací ve výši Kč, kterou město použilo na rekonstrukci hrobu Adolfa Cihláře. II. Rozpočtové výdaje V roce 2015 dosáhly celkové rozpočtové výdaje výše ,47 tis. Kč. Vzhledem k upravenému rozpočtu ve výši tis. Kč tak byly čerpány na 91,65 %. Nižší čerpání je ovlivněno zejména úsporami v běžných výdajích (v celkové výši téměř 11,4 mil. Kč) a také nerealizací části investic nebo jejich dokončením v roce 2016, popř. úsporou nákladů u realizovaných investic. 1. Běžné (neinvestiční) výdaje Běžné rozpočtové výdaje včetně rozsáhlejších oprav majetku byly čerpány ve výši ,54 tis. Kč, což představuje 93,83 % z upraveného rozpočtu ve výši tis. Kč. V komentáři k jednotlivým položkám běžných výdajů je kladen důraz zejména na položky u kterých došlo k výraznému nedočerpání upraveného rozpočtu popř. na výdaje spolufinancované z prostředků EU nebo na významné položky běžných výdajů. Jde zejména o tyto rozpočtové výdaje: činnost technických služeb, opravy komunikace, celkové rozpočtové výdaje související s činností technických služeb, mimořádnými opravami komunikací po rozšíření kanalizace, byly v roce 2015 cca tis. Kč nižší oproti rozpočtu. Nedočerpání rozpočtu je dáno zejména úsporami v rámci oprav komunikací, dále také úsporou při správě sportovišť a správě hřbitova. Největší dílčí položkou v rozpočtu technických služeb v roce 2015 byla položka Péče o vzhled obce a veřejnou zeleň, na jejíž zajištění vynaložilo město v roce 2015 částku 8.397,74 tis. Kč. Významnou položkou této části rozpočtu je i položka Běžná údržba a opravy komunikací, u které je v následující tabulce uveden přehled předpokládaných záměrů a skutečně realizovaných akcí.

13 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 13 Tab. č. 10 Běžná údržba a opravy komunikací v roce 2015 (v Kč) běžná údržba a opravy komunikací rozpočet skutečnost oprava příchodu k vlakovému nádraží , ,90 chodník u Školní ul. - rekonstrukce , ,90 Oprava příjezdu ke gymnáziu ,00 0,00 chodník Tyršova a schodiště Sportovní - projektová dokumentace , ,00 oprava zdi ulice Cihlářova u Floriana ,00 0,00 nespecifikované opravy chodníků a komunikací , ,91 PD - chodník Alšova ,00 0,00 Bezručova - parkovací stání- PD ,00 0,00 oprava chodníku na Jiráskova , ,50 Olomoucká oprava mostku pro pěší , ,70 správa, údržba a opravy parkovacích automatů , ,50 oprava a obnova dopravního značení vč. retardérů a zrcadel , ,60 CELKEM , ,01 Plánované akce jsou realizovány z části vlastní činností obchodní společnosti města a z části odborem rozvoje města (větší plánované rekonstrukce a opravy chodníků a komunikací jsou realizovány formou výběrového řízení). Oprava zdi na ulici Cihlářova nebyla realizována, protože dodatečným šetřením bylo zjištěno, že není ve vlastnictví města. Oprava příjezdu ke gymnáziu bude realizována v letošním roce, vloni byly prostředky vyčleněné na tuto opravu přesunuty na dodatečně plánované nezbytné opravy na ulici Lanškrounská v rámci přeložení plynových přípojek. Rozsah prací realizovaných v rámci této akce byl oproti předpokladu nižší, kapacity Technických služeb na podzim minulého roku už ale byly vyčerpané. PD k rekonstrukci chodníku na ulici Alšova byla dopracována až v roce 2016, od záměru budovat parkovací stání na ulici Bezručova bylo dočasně upuštěno. Součástí položky nespecifikované opravy chodníků a komunikací byly v minulém roce např. opravy komunikací, cest a asfaltování výtluků v souhrnné výši 697,61 tis. Kč, rekonstrukce povrchu v ulici Nádražní (217,82 tis. Kč), opravy chodníků v souhrnné výši 103,57 Kč. Opravy kanalizací dle plánu obnovy v roce 2015 byly realizovány tyto významné akce: - výměna kanalizace Komenského Jiráskova - s celkovými výdaji 3.432,45 tis. Kč, - výměna kanalizaci Dukelská 1.976,73 tis. Kč, - výměna kanalizaci Lidická 1.771,34 tis. Kč, - výměna kanalizace Mlýnská Josefská 1.786,95 tis. Kč (dokončení akce přešlo do roku 2016), - výměna dešťové kanalizace Nádražní 834,08 tis. Kč, a další přípravné projekční práce, Regenerace městských parků projekt byl v roce 2015 ukončen, jeho realizace byla spolufinancována z Evropského fondu pro regionální rozvoj prostřednictvím Operačního programu Životní prostředí a z prostředků Státního fondu životního prostředí ČR. Výdaje na projekt v roce 2015 činily 3.006,66 tis. Kč. Revitalizace toku Třebůvka v lokalitě Knížecí louka i tento projekt byl v roce 2015 ukončen, byl spolufinancován z Evropského fondu pro regionální rozvoj prostřednictvím Operačního programu Životní prostředí a z prostředků Státního fondu životního prostředí ČR, prioritní osa 6. Zlepšování stavu přírody a krajiny. Výdaje na projekt v roce 2015 činily 1.465,31 tis. Kč.

14 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 14 činnost místní správy ostatní provozní výdaje provozní rozpočet je rozdělen v tabulkové části závěrečného účtu na provozní výdaje bez informatiky, čerpání sociálního fondu a provozní výdaje související s výpočetní technikou a informatikou. Mimořádnou položkou rozpočtu města v roce 2015 byly také provozní výdaje a výdaje na informatiku související s odstraňováním škod po úderu blesku, kryté z přijatého pojistného plnění. Následující tabulka zachycuje čerpání běžného provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce Čerpání sociálního fondu upravují pravidla každoročně schvalované kolektivní smlouvy. Čerpání sociálního fondu je věnována tabulka č. 13 na straně 16 komentáře k závěrečnému účtu města. Celkový upravený provozní rozpočet města ve výši tis. Kč (včetně služeb, benchmarkingu, ISO, výdajů SPOD a výkonu rozhodnutí stavebního úřadu, bez výdajů na odstranění škod po úderu blesku) byl vyčerpán částkou 6.223,34 tis. Kč. Tuto částku je třeba ještě snížit o 396,91 tis. Kč, což představuje zůstatek depozitního účtu po výplatě mezd za prosinec 2015, který je na začátku roku převeden do skupiny nahodilých příjmů. Skutečné čerpání tedy činilo 5.826,43 tis. Kč, tj. čerpání ve výši 91,68 % z upraveného rozpočtu. Upravený provozní rozpočet informatiky (bez výdajů na odstranění škod po úderu blesku) ve výši 2.586,30 tis. Kč byl vyčerpán částkou 2.229,21 tis. Kč, tj. na 86,19 %.

15 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 15 Tab. č. 11 Čerpání provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce 2015 Čerpání běžného provozního rozpočtu města k (v Kč) Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plnění OSA autorská odměna , ,00 99,44% Prádlo, oděv, obuv 2 400, ,00 90,42% Knihy, učební pomůcky a tisk , ,00 97,43% DHIM a drobný hmot. neinvestiční majetek , ,17 95,57% Nákup materiálu , ,42 98,87% Voda , ,00 89,93% Plyn , ,00 99,50% Elektrická energie , ,00 97,86% Pohonné hmoty a maziva (vč. SPOD) , ,92 99,88% Služby pošt , ,27 99,38% Služby telekomunikací a radiokomunikací , ,93 97,89% Služby peněžních ústavů , ,06 101,19% Služby, školení a vzdělávání , ,80 99,43% Nákup služeb j.n , ,31 62,93% Opravy a udržování , ,90 98,89% Cestovné (tuzemské i zahraniční) , ,25 92,70% Pohoštění 2 000, ,00 79,90% Věcné dary 1 000,00 358,00 35,80% Nákup kolků , ,00 86,67% Platby daní a poplatků , ,00 92,22% Úhrady sankcí jiným rozpočtům , ,00 88,70% Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu j , ,00 99,90% Služby peněžních ústavů (pojištění) , ,00 97,52% CELKEM , ,03 91,68% Zůst. depoz. účtu 2015 (nahodilé příjmy 2016) ,00 Čerpání běžného rozpočtu informatiky k (v Kč) Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plnění Knihy, učební pomůcky a tisk 5 000,00 0,00 0,00% DHIM a drobný hmot. neinv. majetek , ,65 84,30% Nákup materiálu , ,28 90,52% Služby telekomunikací a radiokomunikací , ,45 99,56% Služby, školení a vzdělávání , ,00 77,60% Zpracování dat a služby související s inf. a kom. technologiemi , ,09 83,40% Nákup ostatních služeb , ,19 113,12% Opravy a udržování ,00 0,00 0,00% Programové vybavení , ,35 89,83% CELKEM , ,01 86,19% Zvýšení kvality řízení a poskytovaných služeb MÚ Moravská Třebová projekt spolufinancovaný z Evropského sociálního fondu prostřednictvím Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost, prioritní osy 4.4a Veřejná správa a veřejné služby byl ukončen v roce 2015, jeho celkové výdaje v tomto roce činily 1.286,71 tis. Kč.

16 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana Investiční výdaje Čerpání investičních výdajů je uvedeno na stranách tabulkové části závěrečného účtu města. Na stranách je uvedeno rozložení investičních výdajů do jednotlivých oblastí. V návaznosti na to jsou na stranách uvedeny investiční výdaje z hlediska jednotlivých zdrojů financování. Investiční dotace se podílely na financování investičních výdajů ve výši 66,16 %, úvěry a půjčky kryly 0,14 % investičních výdajů a vlastní rozpočtové zdroje města financovaly investiční výdaje z 33,70 %. Tento přehled je ale zkreslen o zapojení dotace u projektu Cesta od renesance k baroku spolufinancovaného z EU, určené ke krytí výdajů z předchozích let (na základě ukončení administrace žádostí o platbu až v průběhu roku 2015). Město Moravská Třebová využilo k financování investičních výdajů v roce 2015 i cizí zdroje (2 půjčky). Půjčka ze Státního fondu životního prostředí ČR na realizaci projektu Město Moravská Třebová projekt Odkanalizování Sušic, Udánek, Boršova a modernizace ČOV byla v roce 2015 poskytnuta ve výši ,10 Kč a půjčka od firmy Amper Savings, a.s. na realizaci projektu EPC - úsporná opatření v objektech příspěvkových organizací (na úhradu DPH) činila Kč. V rámci investičních výdajů byly realizovány tyto projekty podpořené z prostředků EU a státního rozpočtu: - Odkanalizování Sušic, Udánek a Boršova vč. modernizace ČOV spolufinancováno z prostředků Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí, prioritní osy 1. Zlepšování vodohospodářské infrastruktury a snižování rizika povodní (projekt byl v roce 2015 ukončen), - Elektronizace procesů, digitalizace dat a konsolidace IT struktury TC Moravská Třebová podpořeno Evropského fondu pro regionální rozvoj v rámci Integrovaného operačního programu (projekt byl v roce 2015 ukončen), - Realizace úspor energie - ZŠ Palackého, Moravská Třebová - spolufinancováno z prostředků Fondu soudržnosti a SFŽP ČR v rámci Operačního programu Životní prostředí (projekt byl v roce 2015 ukončen), - Cesta od renesance k baroku - podpořeno z Evropského fondu pro regionální rozvoj prostřednictvím Regionálního operačního programu NUTS II Severovýchod a z prostředků státního rozpočtu ČR, - Rekonstrukce chodníku v ulici Lanškrounská, Mor. Třebová spolufinancováno z prostředků Státního fondu dopravní infrastruktury, - Rekonstrukce válečného hrobu obětí 2. sv. války (Adolf Cihlář) spolufinancováno z prostředků Ministerstva obrany, - Projekty v rámci oprav objektů v městské památkové rezervaci - jde o projekty detailně rozdělené v tabulkové části závěrečného účtu města podpořené z prostředků Ministerstva kultury ČR a Pardubického kraje. III. Hospodaření na účelových fondech města a na účtech mimorozpočtových prostředků Město Moravská Třebová má zřízeny tyto účelové fondy: fond rozvoje bydlení sociální fond

17 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 17 Podrobnější přehled hospodaření na těchto fondech za rok 2015 je uveden v následujících tabulkách. Údaje jsou uvedeny v Kč. Tab. č. 12 Zdroje a užití fondu rozvoje bydlení v roce 2015 Fond rozvoje bydlení Zdroje fondu Užití fondu Počáteční stav k ,43 Splátky půjček 6 790,00 Připsané bankovní úroky 84,01 Poskytnuté půjčky 0,00 Poskytnuté dotace (SVJ a BD) 0,00 Inkasované bankovní poplatky 0,00 Stav FRB k ,44 V minulém roce nebyla opět uzavřena žádná smlouva o půjčce, fond rozvoje bydlení ve stávající podobě ztratil význam, byl proto v roce 2016 zrušen. Čerpání finančních prostředků ze sociálního fondu probíhalo v roce 2015 v souladu se zásadami, které plynou z kolektivní smlouvy uzavřené mezi Městem Moravská Třebová a odborovým orgánem dne a po schválení vedením města. Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2015 zachycuje následující tabulka (v Kč). Tab. č. 13 Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2015 Sociální fond 2015 Zdroje fondu Užití fondu Počáteční stav k ,95 Příděl do fondu ,00 Připsané bankovní úroky 6,30 Dary ,00 Inkasované bankovní poplatky ,20 Příspěvek na stravování ,00 Kulturní a vzdělávací činnost, společenské akce ,00 Příspěvek na penzijní připojištění ,00 Ostatní benefity (vstupy do aquaparku) ,00 Celkem , ,20 Stav sociálního fondu k ,05 Tab. č. 14 Změny na účelových fondech města celkem (v Kč) Název FONDU Počáteční stav Zdroje fondu (příjmy) Užití fondu (výdaje) Konečný stav Fond rozvoje bydlení , ,01 0, ,44 Sociální fond , , , ,05 CELKEM , , , ,49 Kromě uvedených účelových fondů je zřízen i 1 bankovní účet, který slouží pro evidenci tzv. mimorozpočtových finančních prostředků. Je to depozitní účet. Depozitní účet je využíván pouze na výplatu mezd za měsíc prosinec, která se realizuje až v následujícím rozpočtovém roce. Na konci každého rozpočtového roku se vypočte přibližná částka mezd a odvodů sociálního a zdravotního pojištění a tyto finanční prostředky se bankovně převedou na mimorozpočtový depozitní účet. V lednu proběhne

18 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 18 výplata mezd za měsíc prosinec a zbývající zůstatek depozitního účtu se převede do rozpočtových příjmů následujícího roku do položky nahodilých příjmů. Zůstatek depozitního účtu města k činil ,41 Kč. IV. Závěrečný účet města za rok 2015 Celkový pohled na hospodaření města v roce 2015, plynoucí z rekapitulace rozpočtových příjmů a výdajů (str. 1 tabulkové části závěrečného účtu), lze shrnout takto: běžné rozpočtové příjmy minulého roku ve výši ,05 tis. Kč pokryly provozní výdaje včetně rozsáhlejších oprav investičního majetku ( ,54 tis. Kč) a stačily dále i na pokrytí splátek jistiny přijatých úvěrů (5.969,74 tis. Kč). Tento vzájemný poměr vyjadřuje, že za rok 2015 byl vytvořen tzv. provozní přebytek ve výši ,51 tis. Kč. Tvorba provozního přebytku je nezbytná jednak pro zabezpečení rozvoje města a také k zajištění úhrady splátek přijatých úvěrů a půjček. rozpočtové hospodaření v minulém roce (posuzováno dle rozpočtových pravidel) skončilo přebytkem hospodaření ve výši ,50 tis. Kč. Jde o rozdíl mezi rozpočtovými příjmy a výdaji (mimo položek financování). Přebytek hospodaření byl ovlivněn položkami financování takto: Financující položky na straně rozpočtových zdrojů: - částka ,77 tis. Kč na straně 1 tabulkové části závěrečného účtu, řádek zůstatek finančních prostředků na běžných účtech a účelových fondech vyjadřuje tu skutečnost, že město disponovalo k o ,77 tis. Kč vyšším zůstatkem finančních prostředků na běžných účtech a účelových fondech než na začátku roku. Zůstatky na jednotlivých účtech rozpočtového hospodaření k jsou uvedeny v následujícím přehledu. k k běžné účty vč. projektových účtů ,19 Kč ,23 Kč fond rozvoje bydlení ,43 Kč ,44 Kč sociální fond ,95 Kč ,05 Kč Rozpočtové prostředky CELKEM ,57 Kč ,72 Kč depozitní účet ,86 Kč ,41 Kč Mimorozpočtové prostředky CELKEM ,86 Kč ,41 Kč - další financující položkou na straně zdrojů byly v roce půjčky: půjčka od SFŽP na realizaci projektu spolufinancovaného z EU - Odkanalizování Udánek, Sušic a Boršova vč. modernizace ČOV v celkové výši 83,04 tis. Kč, půjčka od společnosti Amper Savings, a.s. na realizaci projektu EPC - úsporná opatření v objektech příspěvkových organizací (úhrada DPH) ve výši 2.050,65 tis. Kč.

19 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 19 Financující položky na straně rozpočtových potřeb: - splátka jistiny přijatých úvěrů a půjček snížila celkové financování o částku 5.969,74 tis. Kč. Přehled přijatých úvěrů a půjček, včetně propočtu plánované dluhové služby do roku 2018 je uveden na stranách 25 a 26 tabulkové části závěrečného účtu města. - další položkou financování na straně výdajů je položka Operace z peněžních účtů nemající charakter příjmů a výdajů, která je využívána od pro účtování faktur v režimu přenesené daňové povinnosti. Celkové dlouhodobé závazky města a přijaté návratné finanční výpomoci dosáhly k výše ,92 tis. Kč (toto číslo zahrnuje dlouhodobé závazky na účtech 451 dlouhodobé úvěry, 452 dlouhodobé přijaté návratné finanční výpomoci (půjčky) a 459 ostatní dlouhodobé závazky (úvěry na vozidla a závazky plynoucí ze 2 realizovaných projektů s využitím metody EPC (splácení nákladů realizovaných opatření prostřednictví generovaných úspor)). Ukazatel dluhové služby za rok 2015, dle nového systému monitoringu obcí, činí 2,8 % (jedná se o poměr splátek jistin a úroků a celkových rozpočtových příjmů města). Celkové rozpočtové příjmy roku 2015 byly přeplněny, oproti upravenému rozpočtu, o 9.492,97 tis. Kč, celkové výdaje nebyly dočerpány o 8,35 % (zejména z důvodu nedočerpání některých položek běžných výdajů a nerealizace části investičních výdajů). Hospodaření v rámci hlavní (rozpočtové) činnosti skončilo v roce 2015 ziskem ve výši ,49 Kč (vyčíslený rozdíl mezi náklady a výnosy roku 2015). Meziroční pokles zisku je ovlivněn zejména poklesem výnosů z pronájmu (úhrada předplaceného nájemného ze smlouvy o budoucí nájemní smlouvě na 25 let o pronájmu parkoviště v ulici Komenského u nového komerčního objektu, který vzniká místo bývalého hotelu Morava ve výši 4 mil. Kč, proběhla již v roce 2014) dále také poklesem výnosů z prodeje dlouhodobého majetku (v roce 2014 město prodalo plynovod v lokalitě pro bydlení na ulici Strážnického a výnosy z prodeje bytů byly také vyšší). Meziročně vzrostly náklady na opravy o více než 5 mil. Kč a také náklady na úroky o cca 2 mil. Kč (jedná se o úroky z projektu EPC realizovaného v 5 příspěvkových organizací města v roce 2015 se zaměřením zejména na rekonstrukce kotelen). Hospodaření hospodářské činnosti města skončilo ziskem ,47 Kč. Podrobnější informace k hospodaření za vedlejší činnost v členění na jednotlivá střediska jsou uvedeny v tabulkové části závěrečného účtu na straně 27 a v komentáři v kapitole VII. V rámci závěrečného účtu je navržen pouze převod hospodářských výsledků po zdanění na účet 432 Nerozdělný zisk, neuhrazená ztráta minulých let. V rámci změn účetnictví platných od zatím není umožněno proúčtovat zisk popř. ztrátu z hlavní a vedlejší hospodářské činnosti přes jiný účet.

20 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 20 V. Ukazatele finančního zdraví V rámci realizovaného projektu Zvýšení kvality řízení a poskytovaných služeb MÚ Moravská Třebová byly, na základě zpracované analýzy financí města, nastaveny ukazatele rozpočtu a pravidla finančního zdraví města uvedené v následující tabulce. Tab. č. 15 Finanční ukazatele města Moravská Třebová KPI 1.1.: KPI 1.2: KPI 2.3: KPI 3.4.: KPI 4.6.: KPI 5.8.: Index běžných příjmů rozpočtu > nebo = Indexu běžných výdajů rozpočtu Průměrný Index běžných příjmů za 4 roky > nebo = Průměrnému Indexu běžných výdajů za 4 roky Provozní saldo (běžné příjmy běžné výdaje) > 10 % běžných příjmů Celková výše dlouhodobých úvěrů < 100 mil. Kč Opravy a investice do dosavadního majetku města za uplynulé 4 roky > Odpisy dlouhodobého majetku města za 4 roky Celková výše disponibilních finančních rezerv (účtů a fondů bez zdrojů z čerpaných dotací a úvěrů) > 15 mil. Kč (1/12 běžných výdajů) V tabulce č. 16 jsou vyčísleny hodnoty jednotlivých ukazatelů. Tab. č. 16 Hodnoty finančních ukazatelů města Moravská Třebová KPI 1.1. v tis. Kč Index 2013 běžné příjmy , běžné příjmy ,56 1, běžné příjmy ,05 1, běžné výdaje , běžné výdaje ,82 1, běžné výdaje ,54 1,09 KPI 1.2 v tis. Kč Index 2011 běžné příjmy , běžné příjmy ,84 0, běžné příjmy ,53 1, běžné příjmy ,56 1, běžné příjmy ,05 1,07 průměrný index příjmů 0, běžné výdaje , běžné výdaje ,43 0, běžné výdaje ,96 0, běžné výdaje ,82 1, běžné výdaje ,54 1,09 průměrný index výdajů 0,96

21 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 21 KPI 2.3 provozní saldo v tis. Kč % z běž. příjmů ,89 13,90 % ,41 0,82 % ,57 16,09 % ,74 19,88 % ,51 19,05 % návrh rozpočtu 8 490, ,90 % KPI 3.4. výše dlouhodobých závazků v tis. Kč (účty 451, 452, 459) , ,92 KPI 4.6. opravy a investice v tis. Kč , , , , rozpočet ,00 výše odpisů v tis. Kč , , , ,47 zůstatek prostředků na účtech KPI 5.8. města k v Kč ,35 Kč ,04 Kč ,02 Kč ,57 Kč ,72 Kč 2016 předpoklad ,72 Kč dle rozpočtu Ukazatel 2.3. se nepodařilo splnit v roce 2012 a není splněn ani v rámci návrhu rozpočtu města na rok 2016 (tam se ale situace bude ještě měnit). V rámci ukazatele 4.6. jsou zahrnuty všechny výdaje na opravy popř. investice do stávajícího majetku města včetně kanalizací a včetně výdajů krytých z dotačních zdrojů (zejména v rámci schváleného rozpočtu na rok 2015). VI. Zpráva auditora o provedeném přezkumu hospodaření města za rok 2015 V souladu s 17 odst. 5 zákona 250/2000 Sb. předkládáme jako součást závěrečného účtu také zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření města. Přezkoumání hospodaření města Moravská Třebová prováděl za rok 2015 (na základě žádosti města Moravská Třebová) Pardubický kraj.

22 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 22 Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. V příloze č. 3 podkladového materiálu je předkládána k projednání zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Moravská Třebová včetně sdělení ke zjištěným nedostatkům a závadám. Při dílčím přezkoumání hospodaření města ani při přezkoumání hospodaření územního celku za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. VII. Hospodářská činnost města Správu bytového fondu města vykonává na základě mandátní smlouvy (jako hospodářskou činnost města) obchodní společnost Technické služby Moravská Třebová, s.r.o. Přehled nákladů a výnosů jednotlivých středisek vedlejší hospodářské činnosti zachycuje tabulka na straně 27 tabulkové části závěrečného účtu města. Hospodaření hospodářské činnosti města skončilo v roce 2015 ziskem ve výši ,47 Kč. Ze 7 středisek v rámci hospodářské činnosti byla 3 ztrátová volné byty a nebytové prostory (náklady tvoří zejména jejich opravy a úhrady služeb, do obsazení negenerují výnosy), odpadové hospodářství a prostory ve výpůjčce, které také negenerují příjmy (společné prostory zámku, městská policie, Svitavská 44), ostatní střediska generovala v roce 2015 zisk. V rámci hospodářské činnost v roce 2015 byla do výnosů provedena oprava úmoru předplaceného nájemného dle smluv o nájmu bytu a smluv o budoucí kupní smlouvě na byty na Hřebečské 1,3 za období od uzavření smluv do konce roku VIII. Hospodaření příspěvkových organizací a obchodní společnosti Technické služby, s.r.o. Město Moravská Třebová je zřizovatelem 10 příspěvkových organizací a zakladatelem 1 obchodní společnosti. Hospodaření příspěvkových organizací je shrnuto v následujících tabulkových přehledech. Součástí přehledů jsou všechny výnosy a náklady bez ohledu na zdroje, tedy včetně dotací a výdajů, které se váží ke mzdovým prostředkům v organizacích popř. dotací přijatých z jiných zdrojů než z ministerstva školství a výdajů s nimi spojených.

23 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 23 Tab. č. 17 přehled hospodaření I. Mateřské školy Piaristická 137, Moravská Třebová, okres Svitavy v roce 2015 I. Mateřská škola Piaristická 137, Moravská Třebová, okres Svitavy Výnosy v Kč číslo účtu druh výnosu skutečnost Tržby za školné , Stravné+ pitný režim , Tržby z ostatních činností školky ,00 602,603 CELKEM TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB , Čerpání fondů , Dotace SR - přímé nákl. na vzdělávání vč. OON a ONIV , Dotace SR - zvýšení platů pracovníků reg. školství , Dotace SR - zvýšení odměňování prac. reg. školství , Dotace od ÚP (VPP) - zasláno přímo školce , Provozní dotace z rozpočtu města ,00 Celkem výnosy ,00