Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2018 (částky, u kterých není uvedeno v tis. Kč, jsou uvedeny v Kč)

Transkript

1 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 1 Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2018 (částky, u kterých není uvedeno v tis. Kč, jsou uvedeny v Kč) ÚVOD Dle 17 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů předkládá odbor finanční závěrečný účet města Moravská Třebová za rok Hospodaření města Moravská Třebová se od do doby schválení rozpočtu města pro rok 2018 řídilo pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočet města na rok 2018 byl zastupitelstvem města schválen dne ve výši tis. Kč (včetně položky financování). V níže uvedené tabulce je uveden přehled schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu a rozpočtová skutečnost roku Z tabulky vyplývá, že příjmy získané v roce 2018 (bez financování) byly o téměř tis. Kč nižší než rozpočtové výdaje. Město Moravská Třebová do hospodaření v roce 2018 zapojilo i cizí zdroje, bylo zahájeno čerpání investičního úvěru na projekt Rekonstrukce bazénu ZŠ Palackého (čerpání v roce 2018 činilo 1.371,42 tis. Kč). S ohledem na vývoj rozpočtových příjmů a nečerpání části očekávaných výdajů došlo k zapojení zůstatků finančních prostředků na účtech města z minulých let ve výši téměř tis. Kč (ne v původně předpokládané výši tis. Kč). Schválený Upravený Skutečnost rozpočet rozpočet 2018 Příjmy tis. Kč tis. Kč ,00 tis. Kč Financování (zdroje) tis. Kč tis. Kč ,35 tis. Kč Výdaje tis. Kč tis. Kč ,89 tis. Kč Financování (potřeby) tis. Kč tis. Kč 5.583,46 tis. Kč

2 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 2 I. Rozpočtové příjmy 1. Daňové příjmy (příjmy z daní, místní a správní poplatky) - třída 1 Vývoj naplňování daňových příjmů v roce 2018 lze hodnotit velmi pozitivně. Upravený rozpočet daňových příjmů (včetně správních a místních poplatků a daně z příjmů právnických osob placené obcí) ve výši tis. Kč byl k naplněn na 103,84 %, tj. ve výši ,40 tis. Kč. Daně Vývoj daňových příjmů v roce 2018 byl příznivý. V tabulce č. 1 jsou uvedeny příjmy z daní v jednotlivých měsících roku 2018 a pro srovnání i situace let 2017, 2016 a 2015 (měsíce v roce 2018 jsou seřazeny od nejvyššího měsíčního příjmu po nejnižší). Graf pod tabulkou zachycuje situaci roku Z uvedených údajů je patrné, že nejvýnosnějším měsícem z hlediska celoročního vývoje příjmů z daní se v loňském roce stal červen následovaný prosincem a červencem (v roce 2017 byly nejvýnosnějšími měsíci také červen, prosinec a červenec). Největší podíl na daňových příjmech v červnu měly výnosy daně z příjmů z právnických osob (cca 5,6 mil. Kč mil. Kč), z daně z přidané hodnoty (cca 4,9 mil. Kč) a z daně z nemovitostí (více než 4,8 mil. Kč). Měsíci s nejnižší daňovou výtěžností v roce 2018 se staly září a duben. Když srovnáme upravené rozpočty jednotlivých sdílených daní a jejich skutečnost k , lze konstatovat, že odhadnutý celkový výnos byl podhodnocen, a to zejména u daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků a DPH. Celkové daňové výnosy u sdílených daní převýšily upravený rozpočet o více než 5,1 mil. Kč. Celkové výnosy z daní (výlučných i sdílených) byly v roce 2018 o 14,3 mil. Kč vyšší než v roce 2017 (meziroční nárůst o 10,99 %). Jde o nejvyšší meziroční růst za posledních 5 let. Do celkových výnosů z daňových příjmů v roce 2018 se také promítla novela zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, která od navýšila podíl města na celostátním hrubém výnosu z daně z přidané hodnoty z 21,4 % na 23,58 % a zároveň také posílila kritérium počtu dětí a žáků ze 7 % na 9 %.

3 leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 3 Tab. č. 1 Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých měsících let 2018, 2017, 2016 a 2015 příjem za % příjem za % příjem za % příjem za % měsíc měsíc (2018) za měsíc (2018) měsíc (2017) za měsíc (2017) měsíc (2016) za měsíc (2016) měsíc (2015) za měsíc (2015) červen ,39 13,08% ,92 13,02% ,75 11,27% ,24 11,75% prosinec ,00 11,66% ,23 12,36% ,72 11,60% ,96 11,94% červenec ,13 10,22% ,87 10,53% ,48 9,77% ,57 10,15% březen ,41 8,08% ,34 7,86% 8 737,25 6,70% 6 092,12 5,11% únor ,42 7,87% 9 687,16 7,42% 8 876,08 6,80% 8 613,62 7,22% srpen ,10 7,77% 9 432,03 7,23% 8 687,46 6,66% 8 719,05 7,31% listopad ,76 7,77% 9 842,49 7,54% 8 854,76 6,79% 8 730,56 7,32% říjen ,53 7,65% 9 171,80 7,03% 8 390,15 6,43% 7 652,61 6,42% květen 9 827,01 6,79% 9 072,21 6,95% 7 362,70 5,64% 6 328,26 5,31% leden 9 807,02 6,77% 8 959,37 6,87% 8 525,55 6,53% 7 585,89 6,36% září 9 657,23 6,67% ,40 7,72% ,08 7,75% 9 782,44 8,20% duben 8 209,66 5,67% 7 119,44 5,46% 7 156,20 5,48% 7 239,88 6,07% CELKEM ,66 100,00% ,26 100,00% ,18 91,42% ,20 93,15% Tab. č. 2 - Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých kalendářních čtvrtletích v letech 2018, 2017, 2016 a 2015 (v %) čtvrtletí I. 22,71% 22,15% 21,91% 20,06% II. 25,54% 25,43% 24,50% 24,83% III. 24,66% 25,48% 26,45% 27,55% IV. 27,09% 26,93% 27,14% 27,56% Graf č. 1 Vývoj příjmů z daní v jednotlivých měsících roku , , , , , , , , , ,00 0,00 Další podrobné údaje o naplňování příjmů z jednotlivých daní jsou uvedeny na straně 6 9 tabulkové části závěrečného účtu města. Na straně 7 jsou uvedeny celkové součtové

4 , , , , , ,66 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 4 hodnoty a procentuální poměry. Z těchto údajů je patrné, že celkový schválený rozpočet příjmů z daní byl podhodnocen. V průběhu roku 2018 nedošlo k úpravám rozpočtu u položek daňových příjmů. Upravený rozpočet celkových daňových příjmů (bez daně z příjmů právnických osob placenou městem) ve výši tis. Kč byl naplněn k na 103,96 %, tj. ve výši ,66 tis. Kč. Vývoj celkových příjmů z daní v letech je zachycen v následujícím grafu. Graf č. 2 Vývoj příjmů z daní v letech (v tis. Kč včetně lineární spojnice dlouhodobého trendu) , , , , , , , ,00 0, Správní, místní a ostatní poplatky Upravený rozpočet správních, místních a ostatních poplatků ve výši tis. Kč byl k naplněn částkou ,12 tis. Kč, tj. na 104,82 %. Nejvýznamnějšími položkami správních poplatků byly v roce 2018 správní poplatky vybrané odborem dopravy a odborem výstavby a územního plánování.

5 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 5 V tab. č. 3 je uveden podrobný rozbor příjmů ze správních poplatků v letech (v Kč) SPRÁVNÍ POPLATKY Skutečnost 2015 Skutečnost 2016 Skutečnost 2017 Skutečnost 2018 Odbor výstavby a územního plánování , , , ,00 Odbor vnitřních věcí , , , ,00 Obecný živnostenský úřad , , , ,00 Odbor majetku města a kom. hosp , ,00 960, ,00 Odbor dopravy , , , ,00 Odbor životního prostředí , , , ,00 Správní poplatky celkem (mimo VHP) , , , ,00 Odbor maj. města a kom. hosp. VHP , , , ,00 Správní poplatky celkem , , , ,00 Nejvýznamnější skupinou správních poplatků jsou i nadále poplatky odboru dopravy. Vybrané správní poplatky vyplývající z dopravních agend tvořily v roce 2018 cca 61 % celkového objemu vybraných správních poplatků. Meziročně významně poklesla výše správních poplatků odboru výstavby a územního plánování. Tento pokles je dán změnou zákona 194/2017 Sb., o opatřeních ke snížení nákladů na zavádění vysokorychlostních sítí elektronických komunikací a o změně některých souvisejících zákonů. Od července 2017 došlo k úpravě výše správních poplatků - poplatky za vydání rozhodnutí o umístění inženýrských sítí se snížily v případě vedení územního řízení z 20 tis. Kč na 1 tis. Kč, v případě územního souhlasu z 10 tis. Kč na 0,5 tis. Kč. Další změna se týká snížení správních poplatků pro výstavbu rodinných domů, které nově všechny jsou povolovány souhlasem, dříve se na povolení rodinných domů nad 150 m 2 vydávalo stavební povolení. Tím došlo ke snížení správního poplatku z 5 tis. Kč na 1 tis. Kč. Další významnou položkou ostatních poplatků jsou odvody z daní z hazardních her: 1) část celostátního hrubého výnosu daně z hazardních her ve výši dílčí daně z technických her (odvod 65 % dílčí daně z technických her), 2) 30 % z celostátního hrubého výnosu daně z hazardních her s výjimkou celostátního hrubého výnosu uvedeného v bodě 1). Celkový výnos z daní z hazardních her v roce 2018 činil 4.294,59 tis. Kč. Tuto oblast od roku 2017 nově upravuje zákon 186/2016 Sb., o hazardních hrách a zákon č. 187/2016 Sb., o dani z hazardních her, který mění rozpočtové určení odvodu z hazardních her. Tab. č. 4 zachycuje vývoj příjmů místních poplatků v letech (v tis. Kč) Místní poplatky Poplatek ze psů 235,90 267,67 246,18 227,66 Poplatek za užívání veřejného prostranství 336,12 376,21 263,02 263,91 Místní poplatky (mimo místní poplatek za VHP) 572,02 643,88 509,20 491,57 Místní poplatek za provozovaný VHP 46,64 0,00 0,00 0,00 Poplatek za komunální odpad 4 754, , , ,72 Místní poplatky celkem 5 373, , , ,29

6 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 6 Uvedené místní poplatky (ze psů, užívání veřejného prostranství) tvoří pouze malou část všech poplatků inkasovaných do rozpočtu města. Poplatek za komunální odpad roste, popř. klesá se změnou ceny poplatku a systému sběru (v návaznosti na vývoj nákladů na sběr a likvidaci komunálního odpadu). Ostatní místní poplatky nejsou vázány na růst běžných výdajů. V následující tabulce je uveden přehled naplňování ostatních poplatků od roku Tab. č. 5 Vývoj ostatních poplatků přijímaných do rozpočtu města v letech (v tis. Kč) Ostatní poplatky (v tis. Kč) Odvody za odnětí půdy ze ZPF popř. pozemků s funkcí lesa 176,29 624,03 15,00 30,86 Daň z hazardních her (dříve Odvod z loterií a 429,01 534,21 podobných her kromě VHP) 6 535, ,59 Daň z hazardních her (dříve Odvod z VHP) 3 285, ,57 Příjmy za zkoušky z odborné způsobilosti žadatelů o řidičské oprávnění 434,10 453,10 456,80 411,90 Ostatní poplatky 4 324, , , ,35 Na závěr tohoto dílčího rozboru uvádíme přehled (1) správních, (2) místních a (3) ostatních poplatků, které byly součástí rozpočtových příjmů v letech Tab. č. 6 Přehled správních, místních a ostatních poplatků v letech (v tis. Kč) Druh poplatku (v tis. Kč) Správní poplatky 4 445, , , ,04 Místní poplatky 5 373, , , ,29 Ostatní poplatky 4 324, , , ,35 Poplatky celkem , , , ,68 Místní poplatek za komunální odpad , , , ,72 Poplatky celkem 9 388, , , ,96 Z údajů v poslední tabulce je zřejmý stálý nárůst výnosů u správních poplatků (což je dáno nárůstem správních poplatků odboru dopravy a odboru vnitřních věcí) a dále je zjevný pokles u místních i ostatních poplatků zejména z důvodu zapojení města do Motivačního a evidenčního systému pro odpadové hospodářství a také z důvodu nižšího výnosu z odvodu poměrné části celostátního výnosu daně z hazardních her (s ohledem na změnu legislativy a postupný pokles povolených přístrojů na území města). Poplatek za komunální odpad je pro potřeby meziročního srovnání odečten, protože jeho změna je ovlivňována změnou výše nákladů na likvidaci komunálního odpadu a změnou v systému sběru a svozu odpadů. V následujícím grafu jsou uvedeny procentuální podíly jednotlivých druhů poplatků na celkovém objemu ,68 tis. Kč.

7 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 7 Graf č. 3 Procentuální rozložení jednotlivých druhů poplatků přijatých v roce Ostatní (nedaňové) příjmy - třída 2 Upravený rozpočet ostatních (nedaňových) příjmů ve výši tis. Kč byl naplněn částkou ,16 tis. Kč na 101,85 %. U jednotlivých položek ostatních nedaňových příjmů nedošlo k významným odchylkám od upraveného rozpočtu. Nejvýznamnějšími oblastmi nedaňových příjmů jsou tradičně příjmy z pronájmu majetku (zejména kanalizace), dále pak příjmy z vlastní činnosti (aquapark, parkovací automaty, FVE, PCO, ) a přijaté náhrady od společnosti EKO-KOM, a.s., za separovaný odpad. V následující tabulce je uveden podrobný rozbor položky ostatní nedaňové příjmy jinde nespecifikované. Tab. č. 8 Ostatní nedaňové příjmy roku 2018 Ostatní nedaňové příjmy j.n. (tzv.nahodilé příjmy) Skutečnost k (v Kč) Nevyplacený zůstatek depozitního účtu (mzdy z roku 2017) ,00 Pohledávky z minulých let 6 006,00 Příjmy z prodeje droblého hmotného majetku ,60 Ostatní příjmy 2 512,79 CELKEM ,39

8 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 8 V následující tabulce je uveden podrobný rozbor položky přijaté neinvestiční dary, popř. příjmy z reklamy. Tab. č. 9 Příjmy z reklamy přijaté do rozpočtu města v roce 2018 Příjmy z reklamy Skutečnost k (v Kč) Kayser, s.r.o ,00 Reklama CELKEM ,00 3. Kapitálové příjmy (příjmy z prodeje majetku) - třída 3 Upravený rozpočet kapitálových příjmů ve výši tis. Kč byl naplněn na 107,88 %, tj. částkou 4.520,15 tis. Kč. V roce 2018 byly nejvýznamnějšími položkami kapitálových příjmů příjmy z prodeje pozemků pro výstavbu rodinných domů v lokalitě Strážnického a příjmy z prodeje bytů. 4. Přijaté dotace (investiční a neinvestiční transfery) - třída 4 Upravený rozpočet běžných transferů (dotací) ve výši tis. Kč byl naplněn částkou ,19 tis. Kč, tj. na 99,65 %. Podrobný rozpis jednotlivých příjmů z neinvestičních transferů (dotací) je uveden na stranách 4-5 tabulkové části závěrečného účtu. Odbor finanční městského úřadu zpracoval v rámci hospodaření za rok 2018 následující finanční vypořádání: a) Finanční vypořádání s ostatními ministerstvy Součástí tohoto vypořádání byly následující dotace: - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo vnitra ČR vypořádání se týkalo dotace z programu VISK 3 na projekt Městské knihovny Ladislava z Boskovic zaměřený na změnu knihovního systému ve výši Kč. Dotace byla přeposlána příspěvkové organizaci a vyčerpána v plné výši. - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo vnitra ČR - součástí vypořádání byla dotace na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů ve výši Kč, která byla vyčerpána v plné výši. - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR součástí vypořádání v roce 2018 byla dotace na výkon agendy sociálně-právní ochrana dětí a dotace na výkon sociální práce s výjimkou agendy sociálně-právní ochrany dětí. Město obdrželo dotaci na výkon agendy sociálně-právní ochrany dětí ve výši Kč, výdaje související s výkonem agendy byly vyčísleny na ,38 Kč, požádali jsme proto o doplatek těchto výdajů ve výši

9 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana ,38 Kč v roce Dotace na výkon sociální práce s výjimkou agendy sociálně-právní ochrany dětí činila v roce 2018 celkem Kč a byla vyčerpána v plné výši. - finanční vypořádání s kapitolou Úřad vlády ČR město obdrželo od Úřadu vlády ČR v roce 2018 dotaci na realizaci programu Podpora terénní práce 2018 ve výši Kč, která byla vyčerpána částkou Kč, vratku ve výši Kč jsme odeslali z účtu města dne Podmínky dotace stanoví, že dotaci ve výši Kč může obec obdržet při zaměstnání 1 terénního pracovníka na plný pracovní úvazek po celý kalendářní rok. V průběhu roku došlo v rámci organizační složky Centrum volného času k personálním změnám, v rámci kterých nebyl zajištěn plný úvazek terénního pracovníka od 1. do , částka Kč představuje vratku poměrné části dotace za toto období. Finanční vypořádání dotace z Programu regenerace městských památkových rezervací a městských památkových zón na rok 2018 poskytnuté z Ministerstva kultury ČR v souhrnné výši Kč zajistil odbor rozvoje města, a proběhlo bez účasti Pardubického kraje přímo s ministerstvem. Dotace byla vyčerpána v plné výši. Stejná situace nastala i u dotace ve výši Kč z programu Ministerstva kultury ČR Podpora obnovy kulturních památek prostřednictvím obce s rozšířenou působností na restaurování schodiště objektu Olomoucká 18, jejíž finanční vypořádání také zajišťoval odbor rozvoje města. I tato dotace byla vyčerpána v plné výši. b) Finanční vypořádání s kapitolou státního rozpočtu Všeobecná pokladní správa Vypořádání se týkalo 2 poskytnutých dotací: - dotace na výdaje spojené s volbami prezidenta republiky ve výši Kč, výdaje související s organizací voleb činily ,21 Kč, o doplatek těchto výdajů ve výši ,21 Kč jsme požádali v roce 2019, - dotace na výdaje spojené s volbami do 1/3 Senátu Parlamentu České republiky a zastupitelstev obcí ve výši Kč, výdaje související s organizací voleb činily Kč, o doplatek nákladů ve výši Kč jsme požádali v rámci finančního vypořádání v roce Součástí rozpočtu města v roce 2018 byly i dotace na projekty v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání, do kterých se zapojily naše mateřské a základní školy. Jde o projekty využívající zjednodušené vykazování nákladů. Administraci projektů zastřešuje Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy. Souhrnná výše těchto dotací v roce 2018 byla ,20 Kč. Z pohledu rozpočtu města se jedná o tzv. průtokové dotace, které obratem posíláme příspěvkovým organizacím, které jsou také odpovědné za čerpání a vyúčtování poskytnutých prostředků. Součástí příjmové části rozpočtu města v roce 2018 byly dále také dotace přijaté přímo z rozpočtu Pardubického kraje v celkové výši Kč. Dotace v souhrnné výši Kč poskytnutá v rámci Dotačního řízení Pardubického kraje na poskytování účelových dotací na podporu sociálních služeb byla určena pro příspěvkovou organizaci

10 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 10 Sociální služby města Moravská Třebová na provoz domova pro seniory a výkon pečovatelské služby (vyúčtování dotace zajišťovala příspěvková organizace, dotace byla vyčerpána v plné výši). Pardubický kraj podpořil také přípravu a konání letního tábora na Srnčí Domu dětí a mládeže Moravská Třebová dotací ve výši Kč, partnerskou výměnu ZŠ Palackého a Vlaardingenu dotací ve výši Kč a kulturní a muzejní aktivity Kulturních služeb města Moravská Třebová (souhrnná výše všech poskytnutých dotací činila Kč). Ve všech případech se jednalo o tzv. průtokové dotace, jejichž vyúčtování zajišťovaly přímo příspěvkové organizace. Pardubický kraj dále podpořil v rámci programu Podpora stavební obnovy a restaurování kulturních památek a drobných objektů památkového charakteru 2 akce města obnovu fasády muzea (dotace ve výši Kč) a restaurování kříže nad Udánkami II. etapa (dotace ve výši Kč). Obě dotace byly vyčerpány v plné výši, vyúčtování zajišťoval odbor rozvoje města. Poslední dotací poskytnutou z rozpočtu Pardubického kraje byla dotace v souhrnné výši tis. Kč určená z části na běžné výdaje (opravy objektů C a D Sociálních služeb vč. vybavení částka tis. Kč) a z části na investiční výdaje tis. Kč (rekonstrukce objektů C a D Sociálních služeb vč. vybavení částka tis. Kč). Z dotace byla v roce 2018 vyčerpána pouze částka 836,37 tis. Kč vynaložená na doplnění vzduchotechniky kuchyně. Zbylá část dotace bude vyčerpána v roce Do rozpočtu města byla v roce 2018 také přijata neinvestiční dotace určená na realizaci projektu podpořeného z prostředků EU a státního rozpočtu ČR. Jednalo se o neinvestiční dotaci ve výši ,50 Kč na realizaci projektu v rámci výzvy č. 03_15_033 z Operačního programu Zaměstnanost, prioritní osa 4 Efektivní veřejná správa, investiční priorita 4.1 Investice do institucionální kapacity a efektivnosti veřejné správy a veřejných služeb na celostátní, regionální a místní úrovni za účelem reforem, zlepšování právní úpravy a řádné správy. Město se svým projektem Moravská Třebová - tvorba strategického plánu města a zavedení metody kvality CAF zaměřilo do následující podporované oblasti: - strategické řízení (zásady strategického řízení a strategický plán rozvoje města, CAF). Dalšími neinvestičními dotacemi přijatými do rozpočtu města byly dotace přijaté od obcí za výkon přenesené působnosti rozebrané detailně v tabulce č. 7, dále patří do této skupiny příjmů také převody z hospodářské činnosti města (na realizované investice, popř. opravy v rámci bytového hospodářství a na úhradu úroků z hypotečního úvěru na výstavbu bytových jednotek v ulici Hřebečské). V následující tabulce jsou položkově rozebrány přijaté transfery (dotace) od obcí.

11 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 11 Tab. č. 7 Neinvestiční přijaté dotace (transfery) od obcí v roce 2018 Dotace od obcí Skutečnost k (v Kč) Linhartice 1 500,00 Vranová Lhota 3 000,00 Mladějov na Moravě 6 000,00 Dlouhá Loučka 1 500,00 Gruna 3 000,00 Křenov 3 000,00 Staré Město 6 000,00 Rychnov na Moravě 4 500,00 Městečko Trnávka 4 500,00 Janůvky 1 500,00 Transfery od obcí celkem ,00 Upravený rozpočet investičních transferů (dotací) ve výši tis. Kč byl naplněn na 99,94 %, tj. částkou ,10 tis. Kč. Přehled přijatých investičních transferů (dotací) je uveden na straně 5 tabulkové části závěrečného účtu. V roce 2018 byla do rozpočtu města přijata investiční dotace (transfer) z Integrovaného regionálního operačního programu, 24. výzvy VÝSTAVBA A MODERNIZACE na realizaci projektu Dopravní terminál ve výši 721,37 tis. Kč. Další dotace ve výši 751,41 tis. Kč z Integrovaného regionálního operační programu, prioritní osy 06.3 Dobrá správa území a zefektivnění veřejných institucí, byla určena na zpracování Územní studie krajiny. Investiční dotace (transfery) byly v roce 2018 přijaty do rozpočtu i z prostředků státního rozpočtu a státních fondů (bez spolufinancování z prostředků EU). Od Státního fondu dopravní infrastruktury jsme obdrželi dotaci ve výši ,37 Kč na realizaci projektu v oblasti zvýšení bezpečnosti dopravy a jejího zpřístupňování osobám s omezenou schopností pohybu a orientace Stezka pro chodce a cyklisty ulice Olomoucká - 1. etapa a dotaci ve výši ,18 Kč na projekt Chodník podél silnice II/368 ulice Lanškrounská - Sušice. Inv. transfery z Ministerstva práce a sociálních věcí ČR ministerstvo podpořilo dotací ve výši ,55 tis. Kč nejvýznamnější investiční akci města v roce 2018 Rekonstrukce objektů C a D Domova pro seniory. Od Pardubického kraje jsme obdrželi investiční dotaci ve výši Kč na zřízení pietního místa obětem I. světové války na Rybním náměstí určenou pro příspěvkovou organizaci Kulturní služby města Moravská Třebová. Dotace byla vyčerpána v plné výši. Další investiční dotace od Pardubického kraje byla dotace ve výši tis. Kč, která byla určena na rekonstrukce objektů C a D Sociálních služeb vč. vybavení. Dotace bude čerpání ještě v průběhu roku 2018, v roce 2018 byla čerpána jen její část ve výši 836,37 tis. Kč.

12 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 12 II. Běžné a investiční (kapitálové) rozpočtové výdaje V roce 2018 dosáhly celkové rozpočtové výdaje výše tis. Kč. Vzhledem k upravenému rozpočtu ve výši tis. Kč tak byly čerpány na 94,99 %. Nižší čerpání (v celkové výši o téměř 18 mil. Kč) je ovlivněno zejména úsporami v běžných výdajích, popř. nerealizací části plánovaných běžných výdajů v roce 2018 (týká se zejména plánovaných akcí v rámci obnovy kanalizace ve městě, oprav komunikací, ), a také nerealizací části investic nebo jejich částečným přesunutím do roku 2019 (Rekonstrukce objektů C a D Sociálních služeb, ZTI Strážnického - stavební pozemky pro RD, Inženýrské sítě ul. Nová - stavební pozemky pro RD, ). 5. Běžné výdaje třída 5 Běžné rozpočtové výdaje včetně rozsáhlejších oprav majetku v městské památkové rezervaci a z hospodářské činnosti města byly čerpány ve výši ,23 tis. Kč, což představuje 95,17 % z upraveného rozpočtu ve výši tis. Kč. V komentáři k jednotlivým položkám běžných výdajů je kladen důraz zejména na položky, u kterých došlo k výraznému nedočerpání upraveného rozpočtu, popř. na výdaje spolufinancované z prostředků EU nebo na významné položky běžných výdajů. Jde zejména o tyto rozpočtové výdaje: činnost technických služeb, sportoviště, opravy komunikace, celkové rozpočtové výdaje související s činností technických služeb byly v roce 2018 cca o 2,6 mil. Kč nižší oproti rozpočtu. Nedočerpání rozpočtu je dáno zejména úsporami při opravách komunikací a chodníků, Největší dílčí položkou v rozpočtu technických služeb v roce 2018 byla položka Správa sportovišť, na jejíž zajištění vynaložilo město v roce 2018 částku ,31 tis. Kč. Významnou položkou této části rozpočtu je i položka Běžná údržba a opravy komunikací, u které je v následující tabulce uveden přehled skutečně realizovaných akcí.

13 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 13 Tab. č. 10 Běžná údržba a opravy komunikací v roce 2018 (v Kč) běžná údržba a opravy komunikací Skutečnost 2018 ostatní opravy ,60 asfaltování ulice Míru ,80 oprava chodníku Bezručova ,20 oprava komunikací Boršov ,00 oprava chodníku Dukelská II. etapa ,20 oprava chodníku Sluneční ,40 dopravní značení vč. MHD ,30 oprava chodníku Jiráskova ,00 opravy komunikace a propojení u Rehau ,70 oprava chodníku Alšova ,00 asfaltování Bezručova ,00 oprava chodníku Údolní ,90 opravy parkovacích automatů ,00 oprava křižovatky J.K.Tyla ,30 oprava přístupových chodníků Nádražní ,90 revitalizce vnitrobloku Sluneční ,00 CELKEM ,30 Opravy kanalizací dle plánu obnovy a ostatní opravy kanalizací a vodovodů v roce 2018 byly realizovány tyto významné akce: - kanalizace Lidická dokončení opravy povrchu s celkovými výdaji 2.655,27 tis. Kč, - výměna kanalizaci Tyršova 577,16 tis. Kč, - aktualizace generelu kanalizace, plán obnovy kanalizace 403,62 tis. Kč, a další práce. školství a zájmová činnost v rámci rozpočtu města na rok 2018 byly naplánovány rozsáhlejší opravy objektů užívaných školskými organizacemi za vice než 9 mil. Kč. Byly realizovány práce za cca 8,8 mil. Kč. činnost místní správy ostatní provozní výdaje provozní rozpočet je rozdělen v tabulkové části závěrečného účtu na provozní výdaje bez informatiky, čerpání sociálního fondu a provozní výdaje související s výpočetní technikou a informatikou. Následující tabulka zachycuje čerpání běžného provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce Čerpání sociálního fondu upravují pravidla každoročně schvalované kolektivní smlouvy. Čerpání sociálního fondu je věnována tabulka č. 13 na straně 17 komentáře k závěrečnému účtu města. Celkový upravený provozní rozpočet města ve výši tis. Kč (včetně výdajů na zajištění výkonu SPOD, výkonu rozhodnutí stavebního úřadu a zajištění činností souvisejících s GDPR) byl vyčerpán částkou 6.246,02 tis. Kč. Tuto částku je třeba ještě snížit o 344,30 tis. Kč, což představuje zůstatek depozitního účtu po výplatě mezd za prosinec 2018, který vždy je na začátku roku převeden do skupiny nahodilých příjmů. Skutečné čerpání tedy činilo 5.901,72 tis. Kč, tj. čerpání ve výši 89,90 % z upraveného rozpočtu.

14 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 14 Upravený provozní rozpočet informatiky ve výši tis. Kč byl vyčerpán částkou 2.064,43 tis. Kč, tj. na 90,15 %. Tab. č. 11 Čerpání provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce 2018 Čerpání běžného provozního rozpočtu města k (v Kč) Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plnění OSA autorská odměna , ,00 86,15% Podlimitní technické zhodnocení , ,00 93,32% Prádlo, oděv a obuv 2 000,00 0,00 0,00% Knihy, učební pomůcky a tisk , ,00 99,24% DHIM a drobný hmot. neinvestiční majetek , ,30 99,80% Nákup materiálu , ,83 96,51% Kurzové rozdíly ve výdajích 6 000, ,19 89,82% Studená voda , ,00 97,67% Plyn , ,00 99,21% Elektrická energie , ,00 99,25% Pohonné hmoty a maziva (vč. SPOD) , ,42 88,54% Poštovní služby , ,00 89,22% Služby telekomunikací a radiokomunikací , ,45 88,30% Služby školení a vzdělávání , ,00 98,95% Nákup ostatních služeb , ,21 69,60% Opravy a udržování , ,17 99,32% Cestovné (tuzemské i zahraniční) , ,37 97,14% Pohoštění , ,00 74,76% Nájemné za nájem s právem koupě , ,22 93,16% Věcné dary 2 000,00 764,00 38,20% Nákup kolků , ,00 96,95% Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu , ,00 90,00% Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu , ,00 99,03% Služby peněžních ústavů bankovní poplatky , ,03 96,93% Služby peněžních ústavů (pojištění) , ,00 94,09% CELKEM , ,19 89,90% Zůst. depoz. účtu 2018 (nahodilé příjmy 2019) ,00 Čerpání běžného rozpočtu informatiky k (v Kč) Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plnění Knihy, učební pomůcky a tisk 5 000,00 0,00 0,00% DHIM a drobný hmot. neinvestiční majetek , ,00 99,69% Nákup materiálu , ,97 98,57% Služby telekomunikací a radiokomunikací , ,00 99,84% Zpracování dat a služby související s inf. a kom. technologiemi , ,16 99,11% Nákup ostatních služeb , ,04 131,80% Opravy a udržování , ,00 15,82% Programové vybavení , ,00 6,63% CELKEM , ,17 99,67% Provoz technologického centra , ,00 99,07%

15 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 15 Tvorba strategického plánu města a zavedení metody kvality CAF město se zapojilo pro projektu v rámci výzvy 33 Operačního programu zaměstnanost, prioritní osy 4 Efektivní veřejná správa. Projekt byl zahájen již v roce 2016, v roce 2018 byly realizovány výdaje v souhrnné výši 2.157,59 tis. Kč. 6. Investiční výdaje a rozsáhlejší opravy v MPR a v rámci hospodářské činnosti Čerpání investičních výdajů je uvedeno na stranách tabulkové části závěrečného účtu města. Na stranách je uvedeno rozložení investičních výdajů do jednotlivých oblastí. Na stranách jsou uvedeny investiční výdaje z hlediska jednotlivých zdrojů financování. Investiční dotace, popř. dotace poskytnuté na opravy v MPR, se podílely na financování těchto výdajů ve výši 24,20 %. Finančně nejnáročnější akcí roku 2018 byla Rekonstrukce objektů C a D Sociálních služeb s náklady ,91 tis. Kč. Akce byla spolufinancována ze státního rozpočtu, z prostředků Ministerstva práce a sociálních věcí ČR ve výši ,55 tis. Kč. Rekonstrukci podpořil i Pardubický kraj dotací ve výši tis. Kč členěnou na investiční část (2.028 tis. Kč) a neinvestiční část (1.972 tis. Kč). V roce 2018 byla využita pouze část dotace Pardubického kraje na doplnění vzduchotechniky kuchyně (836,37 tis. Kč) I s ohledem na nejvýznamnější akci roku 2018 bylo nejvíc investic v roce 2018 realizováno v oblasti sociálních služeb, školství, sportu a volného času. V rámci investičních výdajů byly dále realizovány tyto projekty s podporou z prostředků EU a státního rozpočtu: - Dopravní terminál na realizaci projektu zaměřeného na úpravu lokality území vlakového nádraží byla schválena podpora z Integrovaného regionálního programu, 24. výzvy, prioritní osy 1 - Konkurenceschopné, dostupné a bezpečné regiony, specifický cíl 1.2 Zvýšení podílu udržitelných forem dopravy. V roce 2018 byl projekt dokončen, celkové náklady činily tis. Kč. - Pořízení techniky a kontejnerů pro SD v Moravské Třebové - projekt bude realizován za podpory z Operačního programu životní prostředí , v roce 2018 proběhly přípravné práce, vlastní realizace je plánována na rok Územní studie krajiny projekt s podporou z Integrovaného regionálního operační programu, prioritní osy 06.3 Dobrá správa území a zefektivnění veřejných institucí byl realizován v roce Rekonstrukce objektů C a D Sociálních služeb akce byla podpořena z prostředků Ministerstva práce a sociálních věcí ČR. - Sociální služby rekonstrukce vzduchotechniky kuchyně akci podpořil Pardubický kraj. - Kulturní služby města Moravská Třebová - investiční dotace na vybudování památníku obětem I. světové války i tuto akci podpořil dotací Pardubický kraj. - Chodník podél silnice II/368 ulice Lanškrounská - Sušice, MT na projekt jsme získali podporu ze Státního fondu dopravní infrastruktury. - Stezka pro chodce a cyklisty ulice Olomoucká - I. etapa, MT i na realizaci tohoto projektu jsme obdrželi podporu ze Státního fondu dopravní infrastruktury. - Projekty v rámci oprav objektů v městské památkové rezervaci - jde o projekty podpořené z prostředků Ministerstva kultury ČR a Pardubického kraje. Dotace z Ministerstva kultury ČR v rámci Programu regenerace městských památkových rezervací a zón v souhrnné výši tis. Kč byla rozdělena takto: zámek obnova levé části fasády severního průčelí 89 tis. Kč Olomoucká 178/2 obnova střešní krytiny 94 tis. Kč hradby ulice Marxova obnova hradebního zdiva 36 tis. Kč restaurování morového sloupu tis. Kč

16 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 16 restaurování sochy sv. Jana Nepomuckého 120 tis. Kč Celkem objekty ve vlastnictví města tis. Kč Město dofinancovalo výše uvedené akce z vlastních zdrojů ve výši 980,43 tis. Kč. Objekt ve vlastnictví církve: - fara ulice Cihlářova statické zajištění objektu fary 300 tis. Kč Objekty soukromých vlastníků (fyzických nebo právnických osob): Čs. armády 99 obnova části hradební zdi 158 tis. Kč Cihlářova 169 restaurování portálu 112 tis. Kč TGM 114 obnova střechy a komínů, obnova fasády 529 tis. Kč Čs. armády 100 obnova omítek stěn mázhausu 89 tis. Kč Cihlářova 169 restaurování portálu 112 tis. Kč Cihlářova 169/5 obnova oken 26 tis. Kč Cihlářova 169/5 obnova oken 33 tis. Kč Celkem objekty soukromých vlastníků 947 tis. Kč Další dotací přijatou od Ministerstva kultury ČR z programu Podpora obnovy kult. památek ORP byla dotace ve výši 50 tis. Kč na restaurování schodiště Olomoucká 18. Město akci dofinancovalo částkou 31,08 tis. Kč. Město dále obdrželo dotaci od Pardubického kraje z Programu stavební obnovy a restaurování kulturních památek na obnovu barokního kříže nad Udánkami II. etapa ve výši 50 tis. Kč a obnovu fasády muzea ve výši 150 tis. Kč. Akce jsme dofinancovali částkou 139,30 tis. Kč. III. Hospodaření na účelových fondech města a na účtech mimorozpočtových prostředků Město Moravská Třebová má zřízeny tyto účelové fondy: fond rozvoje bydlení sociální fond Podrobnější přehled hospodaření na těchto fondech za rok 2018 je uveden v následujících tabulkách. Údaje jsou uvedeny v Kč. Tab. č. 12 Zdroje a užití fondu rozvoje bydlení v roce 2018 Fond rozvoje bydlení Zdroje fondu Užití fondu Počáteční stav k ,40 Splátky půjček Připsané bankovní úroky 140,09 Poskytnuté půjčky 0,00 Poskytnuté dotace (SVJ a BD) 0,00 Stav FRB k ,49 V minulém roce nebyla opět uzavřena žádná smlouva o půjčce, fond rozvoje bydlení ve stávající podobě ztratil význam, proto byla v roce 2016 zrušena možnost čerpání půjček z fondu a v roce 2019 zrušena možnosti čerpání dotací z fondu.

17 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 17 Čerpání finančních prostředků ze sociálního fondu probíhalo v roce 2018 v souladu se zásadami, které plynou z kolektivní smlouvy uzavřené mezi Městem Moravská Třebová a odborovým orgánem dne a po schválení vedením města. Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2018 zachycuje následující tabulka (v Kč). Tab. č. 13 Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2018 Sociální fond 2018 Zdroje fondu Užití fondu Počáteční stav k ,02 Příděl do fondu ,00 Připsané bankovní úroky 212,25 Dary ,00 Příspěvek na stravování ,00 Kulturní a vzdělávací činnost, společenské akce ,00 Setkání se zaměstnanci (důchodci) 3 000,00 Příspěvek na penzijní připojištění ,00 Ostatní benefity (vstupy do aquaparku) ,00 Celkem , ,00 Stav sociálního fondu k ,27 Tab. č. 14 Změny na účelových fondech města celkem (v Kč) Název FONDU Počáteční stav Zdroje fondu (příjmy) Užití fondu (výdaje) Konečný stav Fond rozvoje bydlení ,40 140,79 0, ,19 Sociální fond , , , ,27 CELKEM , , , ,46 Na podzim roku 2018 zahájilo město veřejnou sbírku na obnovu sochy Plačící Anny a úpravu okolního veřejného prostranství na Křížovém vrchu. Zůstatek transparentního sbírkového účtu činil k celkem ,58 Kč. Kromě uvedených účelových fondů jsou zřízeny i 2 bankovní účty, které slouží pro evidenci tzv. mimorozpočtových finančních prostředků. Jde to depozitní účet a o účet na který jsou skládány jistiny dodavatelů účastníků zadávacích řízení města. Depozitní účet je využíván pouze na výplatu mezd za měsíc prosinec, která se realizuje až v následujícím rozpočtovém roce. Na konci každého rozpočtového roku se vypočte přibližná částka mezd a odvodů sociálního a zdravotního pojištění, a tyto finanční prostředky se bankovně převedou na mimorozpočtový depozitní účet. V lednu proběhne výplata mezd za měsíc prosinec a zbývající zůstatek depozitního účtu se převede do rozpočtových příjmů následujícího roku do položky nahodilých příjmů. Zůstatek depozitního účtu města k činil ,78 Kč. Zůstatek účtu pro skládání jistin při zadávacích řízeních k činil 0 Kč.

18 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 18 IV. Závěrečný účet města za rok 2018 Celkový pohled na hospodaření města v roce 2018, plynoucí z rekapitulace rozpočtových příjmů a výdajů (str. 1 tabulkové části závěrečného účtu), lze shrnout takto: běžné rozpočtové příjmy minulého roku ve výši ,75 tis. Kč pokryly provozní výdaje včetně rozsáhlejších oprav investičního majetku ( ,23 tis. Kč) a stačily dále i na pokrytí splátek jistiny přijatých úvěrů (5.352,62 tis. Kč). Tento vzájemný poměr vyjadřuje, že za rok 2018 byl vytvořen tzv. provozní přebytek ve výši ,52 tis. Kč. Tvorba provozního přebytku je nezbytná jednak pro zabezpečení rozvoje města a také k zajištění úhrady splátek přijatých úvěrů a půjček. rozpočtové hospodaření v minulém roce (posuzováno dle rozpočtových pravidel) skončilo ztrátou hospodaření ve výši ,89 tis. Kč. Jde o rozdíl mezi rozpočtovými příjmy a výdaji (mimo položek financování). Ztráta hospodaření byla ovlivněna položkami financování takto: Financující položky na straně rozpočtových zdrojů: - částka ,93 tis. Kč na straně 1 tabulkové části závěrečného účtu, řádek Změna stavu prostředků na bankovních účtech (zapojení zůstatku finančních prostředků na běžných účtech a účelových fondech) vyjadřuje tu skutečnost, že město disponovalo k o ,93 tis. Kč nižším zůstatkem finančních prostředků na běžných účtech a účelových fondech než na začátku roku. Zůstatky na jednotlivých účtech rozpočtového hospodaření k jsou uvedeny v následujícím přehledu. k k běžné účty vč. projektových účtů ,36 Kč ,45 Kč sbírkový účet 0,00 Kč ,58 Kč fond rozvoje bydlení ,40 Kč ,49 Kč sociální fond ,02 Kč ,27 Kč Rozpočtové prostředky CELKEM ,78 Kč ,79 Kč depozitní účet ,78 Kč ,78 Kč účet jistin 27,22 Kč 0,00 Kč Mimorozpočtové prostředky CELKEM ,78 Kč ,78 Kč Financující položky na straně rozpočtových potřeb: - splátka jistiny přijatých úvěrů a půjček snížila celkové financování o částku 5.352,62 tis. Kč. Přehled přijatých úvěrů a půjček, včetně propočtu plánované dluhové služby do roku 2020 je uveden na straně 27 tabulkové části závěrečného účtu města, - další položkou financování na straně výdajů je položka Operace z peněžních účtů nemající charakter příjmů a výdajů, která je využívána od pro účtování faktur v režimu přenesené daňové povinnosti.

19 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 19 Celkové dlouhodobé závazky města a přijaté návratné finanční výpomoci dosáhly k výše ,33 tis. Kč (toto číslo zahrnuje dlouhodobé závazky na účtech 451 dlouhodobé úvěry, 452 dlouhodobé přijaté návratné finanční výpomoci (půjčky) a 459 ostatní dlouhodobé závazky (závazky plynoucí z 2 realizovaných projektů s využitím metody EPC (splácení nákladů realizovaných opatření prostřednictví generovaných úspor)). Ukazatel dluhové služby za rok 2018, dle nového systému monitoringu obcí, činí 2,22 % (jedná se o poměr splátek jistin a úroků a celkových rozpočtových příjmů města). Celkové rozpočtové příjmy roku 2018 byly přeplněny, oproti upravenému rozpočtu, o tis. Kč, celkové výdaje nebyly dočerpány o 4,83 %, tedy o ,77 tis. Kč (zejména z důvodu nedočerpání některých položek běžných výdajů a nerealizace části investičních výdajů). Podrobný rozpis příjmů a výdajů města v roce 2018 v členění dle rozpočtové skladby je součástí výkazu FIN 2-12 (výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků), který je přílohou č. 3 závěrečného účtu města. Hospodaření v rámci hlavní (rozpočtové) činnosti skončilo v roce 2018 ztrátou ve výši ,90 Kč (vyčíslený rozdíl mezi náklady a výnosy roku 2018). Meziročně vzrostly zejména výnosy z prodaných služeb (zejména příjmy z provozu aquaparku, z daní), příjmy z pronájmu, i výnosy z transferů (dotací), poklesly výnosy z prodeje pozemků (zejména pozemků určených pro bydlení), příjmy z vlastních výkonů (zejména platby za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu), výnosy z přecenění reálnou hodnotou. U nákladů roku 2018 byl významný nárůst u nákladů na transfery, další růst zaznamenaly náklady na spotřebu energií, náklady na služby, dále rostly také mzdové náklady, pokles byl zaznamenán u nákladů na ostatní služby, dále poklesly meziročně náklady u odpisů dlouhodobého majetku a náklady na opravy a udržování. Celkové náklady jsou významně ovlivněny náklady na odpisy dlouhodobého majetku ve výši více než 38 mil. Kč, tento typ nákladů ale nemá vliv na cash-flow města. Hospodaření hospodářské činnosti města skončilo ziskem Kč. Podrobnější informace k hospodaření za vedlejší činnost v členění na jednotlivá střediska jsou uvedeny v tabulkové části závěrečného účtu na stranách a v komentáři v kapitole VII. V rámci závěrečného účtu je navržen pouze převod hospodářských výsledků po zdanění na účet 432 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let. V rámci změn účetnictví platných od zatím není umožněno proúčtovat zisk, popř. ztrátu z hlavní a vedlejší hospodářské činnosti přes jiný účet. V. Ukazatele finančního zdraví V rámci realizovaného projektu Zvýšení kvality řízení a poskytovaných služeb MÚ Moravská Třebová byly, na základě zpracované analýzy financí města, nastaveny ukazatele rozpočtu a pravidla finančního zdraví města uvedené v následující tabulce.

20 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 20 Tab. č. 15 Finanční ukazatele města Moravská Třebová KPI 1.1.: KPI 1.2: KPI 2.3: KPI 3.4.: KPI 4.6.: KPI 5.8.: Index běžných příjmů rozpočtu > nebo = Indexu běžných výdajů rozpočtu Průměrný Index běžných příjmů za 4 roky > nebo = Průměrnému Indexu běžných výdajů za 4 roky Provozní saldo (běžné příjmy běžné výdaje) > 10 % běžných příjmů Celková výše dlouhodobých úvěrů < 100 mil. Kč Opravy a investice do dosavadního majetku města za uplynulé 4 roky > Odpisy dlouhodobého majetku města za 4 roky Celková výše disponibilních finančních rezerv (účtů a fondů bez zdrojů z čerpaných dotací a úvěrů) > 15 mil. Kč (1/12 běžných výdajů) V tabulce č. 16 jsou vyčísleny hodnoty jednotlivých ukazatelů. Tab. č. 16 Hodnoty finančních ukazatelů města Moravská Třebová KPI 1.1. v tis. Kč Index 2013 běžné příjmy , běžné příjmy ,56 1, běžné příjmy ,05 1, běžné příjmy ,82 0, běžné příjmy ,20 1, běžné příjmy ,75 1, běžné výdaje , běžné výdaje ,82 1, běžné výdaje ,54 1, běžné výdaje ,65 1, běžné výdaje ,31 1, běžné výdaje ,23 1,06 KPI 1.2 v tis. Kč Index 2011 běžné příjmy , běžné příjmy ,84 0, běžné příjmy ,53 1, běžné příjmy ,56 1, běžné příjmy ,05 1, běžné příjmy ,82 0, běžné příjmy ,20 1, běžné příjmy ,75 1,10 průměrný index příjmů 1, běžné výdaje , běžné výdaje ,43 0, běžné výdaje ,96 0, běžné výdaje ,82 1, běžné výdaje ,54 1, běžné výdaje ,65 1, běžné výdaje ,31 1, běžné výdaje ,23 1,06 průměrný index výdajů 1,01

21 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 21 KPI 2.3 provozní saldo v tis. Kč % z běžných příjmů ,89 13,90 % ,41 0,82 % ,57 16,09 % ,74 19,88 % ,51 19,05 % ,17 15,54 % ,89 10,80 % ,52 14,22 % rozpočet ,00 5,42 % KPI 3.4. výše úvěrových závazků v tis. Kč účty 451, 452 a 459) , , , , ,33 opravy a investice v tis. KPI 4.6. Kč , , , , , , ,69 výše odpisů v tis. Kč , , , , , , ,46 KPI 5.8. zůstatek prostředků na účtech města k v Kč ,35 Kč ,04 Kč ,02 Kč ,57 Kč ,72 Kč ,93 Kč ,78 Kč ,75 Kč

22 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 22 Běžné příjmy v roce 2019 (ukazatel KPI 1.1.) meziročně vzrostly zejména z důvodu růstu daňových příjmů a růstu přijatých neinvestičních dotací (šlo hlavně o dotaci na zajištění sociálních služeb a o dotace na projekty spolufinancované z EU, buď realizované městem, nebo našimi příspěvkovými organizacemi). Běžné výdaje v meziročním srovnání rostly v roce 2018 pomaleji než běžné příjmy, což je dlouhodobě žádoucí stav. Rychlejší růst běžných výdajů než běžných příjmů není dlouhodobě udržitelný. Krátkodobě je možné tento rozdíl krýt ze zůstatků prostředků na účtech města z minulých let. Ukazatel 2.3. se nepodařilo splnit v roce 2012 a není splněn ani v rámci schváleného rozpočtu města na rok 2019 (tam se ale situace bude ještě v průběhu roku měnit). Je to dáno zejména výrazným nárůstem výdajů na opravy (komunikace, objekty příspěvkových organizací, ) a na mzdové náklady. Provozní saldo generované v rámci hospodaření města kolísá. Provozní přebytek slouží prioritně k úhradám splátek jistin úvěrů a půjček města (ty v roce 2018 činily cca 5,3 mil. Kč) a dále také samozřejmě k úhradám investičních výdajů z vlastních zdrojů města. Výše úvěrových závazků města (ukazatel KPI 3.4.) dlouhodobě klesá, ke změně došlo v roce 2018, kdy byl přijat nový bankovní úvěr na rekonstrukci bazénu ZŠ Palackého, jehož čerpání bylo zahájeno již v roce Dlouhodobé závazky města k činily ,33 tis. Kč (toto číslo zahrnuje dlouhodobé závazky na účtech 451 dlouhodobé úvěry, 452 dlouhodobé přijaté návratné finanční výpomoci (půjčky) a 459 ostatní dlouhodobé závazky (závazky plynoucí ze 2 realizovaných projektů s využitím metody EPC - splácení nákladů realizovaných opatření prostřednictví generovaných úspor). Opravy a investice do stávajícího majetku jsou v roce 2018 ovlivněny zejména realizací projektu Rekonstrukce objektů C a D Sociálních služeb. V roce 2018 došlo také k významnému zapojení zůstatku finančních prostředků na účtech města do hospodaření zejména z důvodu dofinancování nejvýznamnější investiční akce rozpočtu roku Rekonstrukce objektů C a D Sociálních služeb ve výši více než 40,5 mil. Kč z vlastních zdrojů města. VI. Zpráva auditora o provedeném přezkumu hospodaření města za rok 2018 V souladu s 17 odst. 5 zákona 250/2000 Sb. předkládáme jako součást závěrečného účtu také zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření města. Přezkoumání hospodaření města Moravská Třebová prováděly za rok 2018 (na základě žádosti města Moravská Třebová) pracovnice Pardubického kraje. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. V příloze č. 3 podkladového materiálu je předkládána k projednání zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Moravská Třebová včetně sdělení ke zjištěným nedostatkům a závadám. Při dílčím přezkoumání hospodaření města ani při přezkoumání hospodaření územního celku za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

23 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 23 VII. Hospodářská činnost města Správu bytového fondu města vykonává na základě mandátní smlouvy (jako hospodářskou činnost města) obchodní společnost Technické služby Moravská Třebová, s.r.o. Přehled nákladů a výnosů jednotlivých středisek vedlejší hospodářské činnosti zachycuje tabulka na stranách 29 a 30 tabulkové části závěrečného účtu města. Hospodaření hospodářské činnosti města skončilo v roce 2018 ziskem ve výši Kč. Ze 7 středisek v rámci hospodářské činnosti byla 3 ztrátová volné byty a nebytové prostory (náklady tvoří zejména jejich opravy a úhrady služeb, do obsazení negenerují výnosy), ubytovna Brněnská 50 a prostory ve výpůjčce, které také negenerují příjmy (společné prostory zámku, městská policie, Svitavská 44), ostatní střediska generovala v roce 2018 zisk. VIII. Hospodaření příspěvkových organizací a obchodní společnosti Technické služby, s.r.o. Město Moravská Třebová je zřizovatelem 10 příspěvkových organizací a zakladatelem 1 obchodní společnosti. Hospodaření příspěvkových organizací je shrnuto v následujících tabulkových přehledech. Součástí přehledů jsou všechny výnosy a náklady bez ohledu na zdroje, tedy včetně dotací a výdajů, které se váží ke mzdovým prostředkům v organizacích, popř. dotací přijatých z jiných zdrojů než z ministerstva školství a výdajů s nimi spojených. Tab. č. 17 přehled hospodaření I. Mateřské školy Piaristická 137, Moravská Třebová, okres Svitavy v roce 2018 I. Mateřská škola Piaristická 137, Moravská Třebová, okres Svitavy Výnosy v Kč číslo účtu druh výnosu skutečnost Tržby za školné , Stravné + pitný režim , Tržby z ostatních činností školky ,00 602,603 CELKEM TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB , Čerpání fondů 5 590, Ost. výnosy 423, Úroky 691, Dotace SR - přímé nákl. na vzdělávání vč. OON a ONIV , Dotace od ÚP , Dotace OPVVV - Šablony I , Dotace OPVVV - Šablony II , Provozní dotace z rozpočtu města vč. mezd ,00 Celkem výnosy ,39