VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2015

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2015 Základní školy a Mateřské školy Frenštát pod Radhoštěm, Záhuní 408, okres Nový Jičín schválil: Ing. Josef Stieborský, ředitel školy 1

1. Účetní jednotka: Základní informace Název příspěvkové organizace Adresa příspěvkové organizace Právní forma Základní škola a Mateřská škola Frenštát pod Radhoštěm, Záhuní 408, okres Nový Jičín Záhuní 408, 744 01 Frenštát p.r. Příspěvková organizace IČ 60336251 IZO 102 244 022 Identifikátor školy 600 138 437 Datum vzniku organizace 1.1.1994 Zřizovací listina úplné znění z 1.11.2009 Kontakt tel.:595 532 670 e-mail: reditel@zszahfren.cz www.zszahfren.cz Statutární zástupce Ing. Josef Stieborský, ředitel školy Zřizovatel Název zřizovatele Adresa zřizovatele Město Frenštát pod Radhoštem Náměstí Míru 1, 744 01 Frenštát p.r. Právnická osoba sdružuje Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2014 Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2015 Cílová kapacita Skutečná kapacita Základní škola 298 330 810 810 Mateřská škola 274 274 274 274 Školní družina 87 95 89 120 Školní jídelna 530 549 1125 1125 Odloučené pracoviště právnické osoby Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2014 Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2015 MŠ Školská čtvrť 1391,Frenštát p.r. 190 190 MŠ Dolní 404, Frenštát p.r. 84 84 Školní rok Skutečný počet žáků ZŠ Z toho trvale bytem ve Frenštátě pod Radhoštěm Trvale bytem v jiné obci 2014/2015 321 273 48 2015/2016 347 280 67 2

2. Předmět činnosti: a) poskytování základního vzdělání dle ust. 44 a násl. zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (dále jen školský zákon) b) poskytování zájmového vzdělávání dle ust. 111 školského zákona c) výchovně vzdělávací, sportovní a zájmová činnost v době mimo vyučování dle ust. 117 odst. 1 písm. a) a ust. 120 školského zákona d) poskytování předškolního vzdělávání dle ust. 33 a násl. školského zákona e) činnost zařízení školního stravování dle ust. 119 školského zákona f) závodní stravování zaměstnanců 3. Právnická osoba je vedena v rejstříku škol a školských zařízení a vykonává činnost škol a školských zařízení: Základní škola, Záhuní 408, Frenštát p.r. Školní družina, Záhuní 408, Frenštát p.r. Mateřské školy o Mateřská škola, Dolní 404, Frenštát p.r. o Mateřská škola, Školská čtvrť 1391, Frenštát p.r. Školní jídelny o Školní jídelna základní školy, Záhuní 408, Frenštát p.r. o Školní jídelna při mateřské škole, Dolní 404, Frenštát p.r. o Školní jídelna při mateřské škole, Školská čtvrť 1391, Frenštát p.r. 4. Doplňková činnost: - hostinská činnost spočívající v zajišťování stravování cizích strávníků 5. Účetní metody: Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhl. č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701-710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou. a) Dlouhodobý hmotný majetek a nehmotný majetek: Účetní jednotka používá ke své činnosti hmotný majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření. Evidenci majetku vede v členění na majetek pořízený z příspěvku zřizovatele, z příspěvku KÚ, z dotací a darů. Nehmotný majetek, který účetní jednotka užívá ke své činnosti, je ve vlastnictví zřizovatele a účetní jednotka jej užívá na základě smlouvy o výpůjčce nemovitého majetku, jeho hodnota je vedena na podrozvahových účtech. b) Zásoby: Zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Do ocenění zásob potravin nebyly v roce 2015 zahrnuty žádné další náklady související s pořízením. Do ocenění zásob čipů bylo v roce 2015 zahrnuto jako další náklad související s pořízením pouze poštovné fakturované dodavatelem jako vedlejší náklad dodávky. 3

c) Pohledávky: Pohledávky jsou oceňovány v souladu s 25 zákona 563/91 Sb a 58 vyhlášky 410/2009 Sb. V roce 2015 nebylo účtováno o postoupených pohledávkách. d) Způsob odepisování: Účetní jednotka odepisuje dlouhodobý majetek na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem rovnoměrným způsobem prostřednictvím měsíčních účetních odpisů. Účetní jednotka sestavuje odpisový plán v souladu s platnými Pokyny zřizovatele příspěvkovým organizacím města Frenštát pod Radhoštěm. Účetní jednotce je pro každý rok zřizovatelem stanoven odvod z odpisů. V roce 2013 provedla účetní jednotka v souladu s ČÚS č. 708 změnu metody odpisování. Nově zjištěná výše oprávek byla vyšší než skutečně vykázané oprávky k předmětnému hmotnému majetku, zjištěný rozdíl byl v souladu s ČÚS č. 708 bodem 8.2 zaúčtován na stranu Má dáti účtu 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody se souvztažným zápisem na stranu Dal příslušného účtu účtové skupiny 08 - Oprávky k dlouhodobému majetku. Stav účtu 406 vykázaný v rozvaze k 31. 12. 2015 odpovídá tomuto zjištěnému rozdílu. e) Účtování zásob: O zásobách je účtováno způsobem A. Dle vnitřní směrnice pro účetnictví byly vymezeny jako zásoby potraviny a bezkontaktní klíčenky (čipy). Ostatní nakupovaný materiál je účtován přímo do spotřeby. f) Účty časově rozlišené, dohadné položky: Náklady a výnosy účetní jednotky (u nichž je známa výše, období a věcné vymezení) jsou účtovány do toho účetního období, se kterým věcně i časově souvisí, a to prostřednictvím účtů časového rozlišení. Pro zaúčtování závazků, u nichž není známa skutečná výše plnění k okamžiku účetního případu, jsou používány dohadné účty pasivní. Pro zaúčtování pohledávek, na které vznikl nárok, ale není známa skutečná výše plnění, jsou používány dohadné účty aktivní. Účty časového rozlišené jsou použity pro zaúčtování těchto nákladů: - Výdaje uskutečněné v běžném účetním období a týkající se nákladů příštího účetního období, a to zejména předplatné časopisů a služeb na další kalendářní rok. Pro jejich zaúčtování byl použit účet 381 Náklady příštích období. - Náklady týkající se běžného účetního období, jejichž výdaj nebyl uskutečněn (vyúčtován) do data účetní závěrky, konkrétně bankovní poplatky odepsané z účtu v lednu za položky realizované v prosinci. Pro jejich zaúčtování byl použit účet 383 Výdaje příštích období. - Náklady na energie, které byly hrazeny zálohově a nebyly dodavateli vyúčtovány k datu účetní závěrky, jejich výše není přesně známa. Jedná se o náklady na spotřebu elektrické energie, plynu a vody. Vyčíslení nákladů k datu účetní závěrky bylo provedeno výpočtem dle skutečného odpočtu stavu měřidel a předpokládaných cen energií. K jejich zaúčtování byl použit účet 389 Dohadné účty pasivní. V průběhu účetního období (vždy k datu mezitimní účetní závěrky) bylo o nákladech na spotřebu energií účtováno na dohadné účty pasivní ve výši skutečně uhrazených záloh. 4

g) Pohledávky a závazky v cizí měně: Účetní jednotka používá pro ocenění majetku a závazků vyjádřených v cizí měně pro přepočet na českou měnu kurz vyhlášený ČNB k okamžiku ocenění. Peněžní prostředky jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. V roce 2015 nebylo účtováno o majetku a závazcích v cizí měně. h) Hospodářský výsledek: Hospodářský výsledek za rok 2015 činí 6 379,36 Kč. i) Daňová povinnost: Daňová povinnost za rok 2015 nevznikla. j) Jiná sdělení: Účetní jednotka realizuje v rámci doplňkové činnosti hostinskou činnost (stravování pro cizí strávníky). Společné náklady jsou rozvrhovány dle poměru počtu obědů uvařených v hlavní a doplňkové činnosti. Účetní jednotka pronajímá prostory budovy školy v rámci své hlavní činnosti. Společné náklady na pronájem jsou rozvrhovány dle kalkulace ceny služeb spojených s pronájmem a skutečné doby pronájmů. 6. Majetek Stav Kategorie účet k 1.1.2015 Přírůstek Úbytek k 31.12.2015 Drobný dlouhodobý nehmotný maj. 018 270 280,40 0,00-46 520,00 223 760,40 Dlouhodobý hmotný majetek 022 4 156 858,40 162 720,00-71 537,00 4 248 041,40 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 13 203 673,21 593 981,68-393 330,20 13 404 324,69 Umělecká díla a předměty 032 94 710,00 0,00 0,00 94 710,00 Drobný hmotný majetek 902 6 837 245,02 165 445,80-213 091,30 6 789 599,52 Drobný nehmotný majetek 901 632 285,70 0,00-57 900,4 574 385,30 Celkem 25 195 052,73 922 147,48-782 378,90 25 334, 821,31 Přírůstky majetku za rok 2015 zahrnují nově pořízený hmotný a nehmotný majetek. Úbytky majetku v roce 2015 zahrnují vyřazený majetek: Vyřazení majetku VP celkem Kč DHM DDHM DDNM Drobný maj. VP/1/15zš do 1tis.Kč z 30.4.15 1 800,00 1 800,00 VP/2/15zš do 1tis.Kč z 30.4.15 18 800,30 18 800,30 VP č. 3/2015 majetek ZŠ z 27.4.15 206 988,30 107 493,60 99 494,70 VP č. 4/2015 majetek ZŠ a MŠ Šk z 27.4.15 431 819,30 273 206,60 46 520,00 112 092,70 VP č. 2/2015 majetek MŠ Dolní z 24.6.15 54 442,00 21 551,00 32 891,00 VP č. 30/2015 majet ŠJ Šk a ŠJ D z 24.6.15 62 616,00 49 986,00 12 630,00 ZŠ reklamace - vrácení zboží poř. v 2/2014 950,00 950,00 MŠ Šk reklamace - vrácení zboží z r.2014 4 963,00 4 963,00 Celkem 782 378,90 71 537,00 393 330,20 46 520,00 270 991,70 Drobný majetek: z toho - hmotný Kč 213 091,30 - nehmotný Kč 57 900,40 Vyřazování majetku v pořizovací ceně nad 1tis.Kč/ks prováděla vyřazovací komise zřizovatele na základě návrhů organizace. Vyřazování majetku v pořizovací ceně do 1tis.Kč/ks prováděla Stav 5

vyřazovací komise ustanovená ředitelem školy. Výsledkem vyřazování byla likvidace nefunkčního a zničeného majetku a převod funkčního nevyužitelného majetku zřizovateli k odprodeji. Majetek vrácený dodavateli na základě reklamace byl vyřazen na základě přijatého dobropisu. Výsledek inventarizace majetku k 31. 12. 2015: nebyly zjištěny inventarizační rozdíly 7. Majetek pořízený v roce 2015: Dlouhodobý hmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby Součást PO Název Celkem Kč Financování ŠJ při MŠ Dolní El.sporák 64 710,00 účelový inv.příspěvek zřizovatele ŠJ při MŠ Šk Plyn.sporák 98 010,00 účelový inv.příspěvek zřizovatele Celkem pořízení DHM 162 720,00 Dlouhodobý nehmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby V roce 2015 nebyl pořízen žádný dlouhodobý nehmotný majetek. Drobný dlouhodobý hmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby Součást Název Celkem Kč Financování PO ZŠ Mycí stroj 39 955,00 účel.přísp.zřizovatele Školní nábytek-skříňky do kmenových tříd 18 912,00 účel.přísp.zřizovatele Školní nábytek do školní družiny 13 822,00 účel.přísp.zřizovatele Kancelářské vybavení zást.ředitele 35 938,00 rozpočet na provoz IT vybavení (switch, tiskárna,vizualizér) 22 195,50 rozpočet na provoz Koberce do tříd školní družiny 7 160,00 rozpočet na provoz TV nářadí lavičky, florbal.branka 17 555,00 účel.příspěvek zřizovatele na sport.činn. Žíněnky 9 214,00 účel.příspěvek zřizovatele na sport.činn Lyžařské vybavení (skoky na lyžích) 19 998,88 účel.příspěvek zřizovatele na sport.činn. Dataprojektory pro odb.učebny 66 550,00 příspěvek SR + rezervní fond Modernizace učebny VV (IT vyb.) 53 668,80 účel.dar Continetal + rezervní fond Stojany na kola 6 720,00 Nadační příspěvek na Zelenou Celkem ZŠ 311 689,18 ŠJ při ZŠ Myčka 39 942,00 účel.příspěvek zřizovatele Stůl nerez 8 470,00 rozpočet na provoz Vozík vyhřívací 21 659,00 rozpočet na provoz Vozík manipulační 7 986,00 rozpočet na provoz Celkem ŠJ ZŠ 78 057,00 MŠ Dolní Sušička prádla 32 428,00 účel.příspěvek zřizovatele Rozhledna se skluzavkou pro děti 35 000,00 rozpočet na provoz+úplata MŠ Přelézačka pro děti 15 620,70 rozpočet na provoz+úplata MŠ Pyramida pro děti. 26 379,30 rozpočet na provoz - úplata MŠ Tiskárna 3 115,50 rozpočet na provoz Celkem MŠ Dolní 112 543,50 ŠJ Dolní Lednice 7 290,00 rozpočet na provoz Mlýnek 3 999,00 rozpočet na provoz Nerez stoly 25 892,00 rozpočet na provoz 6

Celkem ŠJ Dolní 37 181,00 MŠ Škol. Plotostřih 3 955,00 rozpočet na provoz Učební pomůcky (stavebnice,výuk.pom.) 36 557,00 rozpočet na provoz+úplata MŠ Celkem MŠ Śkolská 40 512,00 ŠJ Škol. myčka 13 999,00 rozpočet na provoz Celkem MŠ Śkolská 13 999,00 CELKEM 593 981,68 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby V roce 2015 nebyl pořízen žádný dlouhodobý nehmotný majetek. Drobný hmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby Součást PO Název Celkem Kč Financování ZŠ Školní nábytek pro školní družinu 21 576,00 účel.příspěvek zřizovatele Školní nábytek skříňky do kmen.tříd 14 768,00 účel.příspěvek zřizovatele Vybavení pro úklid 10 508,00 rozpočet na provoz Koberce do tříd 5 964,00 rozpočet na provoz IT vybavení (repro, držák plátna) 2 105,40 rozpočet na provoz IT vybavení - spliter 817,00 náhrada za reklamované zboží Telefon přenosný, mobil, státní znak, eurclipy 4 673,90 rozpočet na provoz Magnetické tabule do tříd 5 509,00 rozpočet na provoz TV vybavení 3 131,00 rozpočet na provoz Vybavení ŠD (hry) 11 604,00 rozpočet na provoz + úplata ŠD Sport.vybavení pro míčové hry 2 780,00 účel.příspěvek zřiz.na sport.činnost Učební pomůcka pro 1.st. 630,00 Prostředky státního rozpočtu Vybavení pro zaměstnance (varné konvice) 1 069,00 Pořízeno z prostředků FKSP Celkem ZŠ 85 135,30 ŠJ při ZŠ Kanc.vybavení (koberec, skartovačka,telefon) 5 487,90 rozpočet na provoz Kuchyňské vybavení 2 482,80 rozpočet na provoz Celkem ŠJ při ZŠ 7 970,70 MŠ Dolní Provoz.vybavení (věšák, žehlička) 3 198,00 rozpočet na provoz Koberce 6 401,00 rozpočet na provoz Kancelářské židle pro učitelky do tříd 6 757,00 rozpočet na provoz Vybavení pro děti hračky, učeb.pomůcky 26 171,80 rozpočet na provoz + úplata MŠ Lego 2 118,00 hrazeno z účel.daru Vybavení pro zaměstnance (konvice) 470,00 Pořízeno z prostředků FKSP Celkem MŠ Dolní 45 115,80 ŠJ Dolní Zásobník na ručníky 1 286,00 rozpočet na provoz Celkem ŠJ Dolní 1 286,00 MŠ Školská Nástěnky 5 747,00 rozpočet na provoz Koberce hrací pro děti 3 367,00 rozpočet na provoz Provoz.vybavení (telefon, vysoušeč, IT pera) 4 093,00 rozpočet na provoz Vybavení pro děti hračky, učební pomůcky 10 833,00 rozpočet na provoz + úplata MŠ Vybavení pro děti hračky 899,00 hrazeno z účel.daru Celkem MŠ Śkolská 24 939,00 ŠJ ŠK Ruční šlehač 999,00 rozpočet na provoz CELKEM ZA IČ 165 445,80 7

Drobný nehmotný majetek v členění na jednotlivé součásti právnické osoby V roce 2015 nebyl pořízen žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek. Zásoby k 31. 12. 2015 Účet Označení Stav k 31.12. 2014 Stav k 31.12. 2015 112.10 Sklad potravin 170 110,52 182 739,74 112.12 Sklad čipů 1700,00 800,00 Výsledek inventarizace zásob k 31. 12. 2015: nebyly zjištěny inventarizační rozdíly 8. Zúčtovací vztahy Pohledávky Stav krátkodobých pohledávek: Účet Analyt. Název účtu Stav k 1.1.2015 Stav k 31.12.2015 311 00 Odběratelé 35 816,00 31 572,00 314 11 Poskytnuté zálohy na 802.cz 4 135,58 4 625,47 314 13 Poskytnuté zálohy na el.energii 0,00 61 900,00 314 16 Poskytnuté zálohy na plyn 4 920,00 11 790,00 315 10 Pohledávky z hl.čin. - úplata MŠ 516,00 3 430,00 315 20 Pohledávky z hl.čin. - stravné 1 365,00 1 781,00 315 30 Pohledávky z hl.čin. - úplata ŠD 120,00 1 200,00 377 01 Ostatní krátkodobé pohledávky 252 829,00 149 490,00 CELKEM 299 701,58 265 788,47 Komentář: Na účtech pohledávek jsou k 31.12.2015 evidovány pohledávky krátkodobé se splatností do jednoho roku od rozvahového dne: - Na účtu 311.00 odběratelé jsou evidovány k 31.12.2015 pohledávky z prodeje služeb do data splatnosti dle evidence vydaných faktur, jedná se o vystavené faktury za pronájmy a přefakturace spotřeby elektrické energie. - Na účtech 314.. jsou evidovány poskytnuté provozní zálohy na telefonní služby 802.cz a spotřebu energií nevyúčtované do 31.12.2015. - Na účtu 315.10 jsou evidovány pohledávky z hlavní činnosti z titulu úhrady úplaty za předškolní vzdělávání za listopad a prosinec 2015. Pohledávky uhrazeny v lednu 2016. - Na účtu 315.20 jsou evidovány pohledávky hlavní činnosti z titulu úhrady stravného. Jedná se o nedoplatek 1365 Kč za duben 2013, nedoplatek je vymáhán na zákonném zástupci žáků (sourozenci) v součinnosti se sociálním odborem Města Frenštát p.r., a to vzhledem k sociální situaci rodiny. Nedoplatek za prosinec ve výši 416 Kč uhrazen v lednu 2016. - Na účtu 315.30 jsou evidována pohledávky z hlavní činnosti z titulu úhrady úplaty za školní družinu za září - prosinec 2015. Pohledávky uhrazeny v lednu 2016. - Na účtu 377.01 jsou evidovány pohledávky (dobropisy), a to z vyúčtování tepla za rok 2015 a nedoplatek dobropisu ve výší 500 Kč za reklamaci zboží. 8

Závazky krátkodobé Účet Analyt. Název účtu Stav k 1.1.2015 Stav k 31.12.2015 321 00 Dodavatelé 222 737,69 89 972,90 324 10 Přijaté zálohy - úplata MŠ 1 290,00 7 382,00 324 20 Přijaté zálohy - stravné 416 632,00 419 656,00 324 30 Přijaté zálohy - úplata ŠD 10 800,00 16 440,00 331 14 Zaměstnanci 1 429 685,00 1 283 228,00 333 10 Ost.závazky vůči zaměstnancům 20 668,00 18 400,00 336 51-52 Zúčtování s OSSZ 568 163,00 503 412,00 337 14-15 Zúčtování se ZP 244 922,00 217 250,00 338 14 Důchodové spoření 3 247,00 3 908,00 342 10 Ostatní přímé daně-zálohová daň 177 815,00 137 767,00 342 20 Ostatní přímé daně-srážková 450,00 150,00 349 32-34 Závazky k územním rozpočtům 825 702,00 439 027,00 378 10 Ostatní závazky - kauce 25 100,00 15 100,00 378 30 Ostatní závazky - úhrady žáků PV 19 350,00 17 674,00 378 40 Ostatní závazky - úhrady žáků LVVK 45 250,00 50 460,00 378 50 Ostatní závazky-mimošk.čin.mš Šk 2 424,00 4 231,00 CELKEM 4 014 235,69 3 224 057,90 Komentář: Na účtech 321-378 jsou k 31.12.2015 evidovány krátkodobé závazky se splatností do jednoho roku. - Na účtu 321.00 Dodavatelé jsou evidovány závazky z titulu úhrad za dodávky materiálu a služeb, které nebyly uhrazeny do 31.12.2015. - Na účtu 324.10 Přijaté zálohy na úplatu MŠ jsou evidovány úplaty uhrazené předem na leden až červen 2016. - Na účtu 324.20 Přijaté zálohy jsou evidovány přijaté zálohy na stravné na leden 2016, neboť inkaso plateb stravného je realizováno předem zálohově. Na leden 2016 je inkasováno stravné zálohově dle počtu pracovních dnů snížené o vrátky stravného za listopad 2015. Zůstatek účtu je dále tvořen vrátkami stravného za prosinec 2015, neboť inkaso na prosinec 2015 bylo provedeno rovněž zálohově dle počtu pracovních dnů a nevrácenými přeplatky stravného za září-listopad 2015. - Na účtu 324.30 Přijaté zálohy na úplatu ŠD jsou evidovány úplaty uhrazené předem na leden až červen 2016. - Stavy účtů 331, 333, 336, 342 odpovídají závazkům vůči zaměstnancům a dalším institucím z titulu výplaty mezd za prosinec 2015 - Zůstatky účtů 349 Závazky k územním rozpočtům tvoří nevyužité účelové prostředky od zřizovatele na rok 2015, které jsou předmětem vrátky zřizovateli k 15.3.2016. - Zůstatky účtu 378.. jsou tvořeny příjmy, které budou předmětem vypořádání až v roce 2016, tj. po realizaci lyžařského výcvikového kurzu, kurzů plavání hrazených žáky a mimoškolní činnosti MŠ Školská. Zůstatek účtu 378.10 činí kauce na nájem tělocvičny od nájemců v souladu s nájemními smlouvami. Závazky dlouhodobé K 31.12.2015 nejsou evidovány žádné dlouhodobé závazky. 9

Výsledek inventarizace pohledávek a závazků k 31. 12. 2015: - nebyly zjištěny inventarizační rozdíly 9. Přechodné účty aktiv a pasiv Účet Analyt. Název účtu Stav k 1.1.2015 Stav k 31.12.2015 381 10 Náklady příštích období 23 567,50 24 123,00 383 10 Výdaje příštích období 1 948,65 2 153,60 389 15-16 Dohadné účty pasivní 27 615,00 83 025,00 Komentář: Na účty přechodných účtů aktiv a pasiv bylo v roce 2015 účtováno z důvodu časového rozlišení nákladů a výnosů: - na účtu 381 je zaúčtováno předplatné tiskovin a služebna rok 2016 uhrazené do 31.12.2015 - na účtu 383 jsou zaúčtovány náklady roku 2015, jejichž výše je známa, ale vyúčtovány byly až v lednu 2016 (bankovní poplatky). - na účtech 389 jsou zaúčtovány náklady na energie, které byly v průběhu účetního období hrazeny zálohově a do 31.12.2015 nebyly dodavateli vyúčtovány, výše není přesně známa. Jedná se o náklady na spotřebu vodného, plynu a el.energie MŠ Školská. Dodavatel el.energie z technických důvodů nedodal k 31.12.2015 vyúčtování na základě samoodečtu na budově MŠ Školská. Spotřeba ZŠ a MŠ Dolní je vyúčtovávána pravidelně měsíčně. Náklady na spotřebu tepla byly k 31.12.2015 dodavateli vyúčtovány. Výsledek inventarizace přechodných účtů aktiv a pasiv k 31. 12. 2015: - nebyly zjištěny inventarizační rozdíly 10

10. Finanční účty Bankovní účty: Hlavní bankovní účet právnické osoby: Číslo účtu/kód banky Účel 6000837801/0100 Základní účet - běžný účet ZŠ (účet 241.10) Další bankovní účty: Číslo účtu/kód banky Účel 86-6355480207/0100 Úhrady úplaty za MŠ a stravné ŠJ Školská (účet 241.30) 86-5822240217/0100 úhrady stravného ŠJ při ZŠ Záhuní (účet 241.50) 86-635910297/0100 Úhrady úplaty za MŠ a stravné ŠJ Dolní (účet 241.20) 107-8224840267/0100 Spořící účet (účet 241.40) Stavy bankovních účtů, pokladny: Stav běžného účtu včetně rozpisu krytí fondů právnické osoby: Synt.účet název Stav k 1.1.2015 Stav k 31.12.2015 241 Běžný účet 3 539 402,87 2 843 075,45 Běžný účet fond odměn 31 527,00 31 527,00 Běžný účet investiční fond 78 813,16 79 027,16 Běžný účet rezervní fond 53 988,17 51 247,41 Celkem 3 703 731,20 3 004 877,02 Pokladna Účet název Stav k 1.1.2015 Stav k 31.12.2015 261 pokladna 33 827,00 8 521,00 Běžný účet FKSP Číslo účtu/kód banky 107-6000837801/0100 Běžný účet FKSP Účel Synt.účet název Stav Stav k 1. 1. 2015 k 31.12.2015 243 Běžný účet FKSP 67 178,20 105 228,30 11

11. Peněžní fondy právnické osoby: INVESTIČNÍ FOND Kč FOND FKSP Kč Stav fondu reprodukce majetku k 1.1. TVORBA FONDU: 78 813,16 Stav FKSP K 1.1. 84 511,30 TVORBA FONDU: příděl z odpisů dlouhodobého 293 214,00 Příděl na vrub nákladů 184 509,80 majetku investiční dotace z rozpočtu zřiz. 165 000,00 investiční dotace ze SR a SF převod z rezervního fondu ZDROJE FONDU CELKEM 184 509,80 výnosy z prodeje dlouhodob. maj. POUŽITÍ FONDU: ostatní účelový dar Příspěvky na stravování 44 944,00 ZDROJE FONDU CELKEM 537 027,16 rekreace POUŽITÍ FONDU: kultura,tělovýchova,sport 28 688,00 opravy a údržba nemovit. majetku penzijní připojištění 68 200,00 rekonstrukce a modernizace vybavení ke zlepš.prac.prostř. 1 539,00 pořízení dlouhodobého majetku 162 720,00 věcné dary 10 990,00 převod pořízeného majetku zřizov. odvod do rozpočtu zřiz. odpisy - nevyuž.účel.přísp. vyrovnání nekrytého fondu 293 000,00 2 280,00 vitamíny POUŽITÍ FONDU CELKEM 154 361,00 POUŽITÍ FONDU CELKEM 458 000,00 Stav FKSP k 31.12. 114 660,10 Stav investičního fondu k 31.12. 79 027,16 REZERVNÍ FOND FOND ODMĚN Stav rezervního fondu k 1.1. 53 988,17 Stav fondu odměn k 1.1. 31 527,00 TVORBA FONDU: TVORBA FONDU: příděl z hospodářského výsledku 7 177,03 příděl z hospodářského výsledku peněžní dary 64 501,00 ostatní zdroje ZDROJE FONDU CELKEM 125 666,20 ZDROJE FONDU CELKEM 31 527,00 POUŽITÍ FONDU: POUŽITÍ FONDU: posílení investičního fondu použití fondu na překročení prostředků na platy na další rozvoj činnosti organizace 74 418,79 POUŽITÍ FONDU CELKEM 0,00 časové překlenutí rozdílů mezi výnosy a náklady proúčtování ztráty min.let úhrady sankcí za porušení rozpočtové kázně odvod do rozpočtu zřizovatele POUŽITÍ FONDU CELKEM 74 418,79 Stav rezervního fondu k 31.12. 51 247,41 Stav fondu odměn k 31.12. 31 527,00 12

Komentář: Investiční fond Zdrojem investičního fondu v roce 2015 byly odpisy dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem ve výši 293 214 Kč. V příspěvku zřizovatele na provoz byly zahrnuty finanční prostředky ve výši 293 tis. Kč na krytí odpisů, odvod z odpisů do rozpočtu zřizovatele byl stanoven na 293 tis. Kč. Dalším zdrojem investičního fondu byl účelový investiční příspěvek zřizovatele na vybavení školních jídelen. Pro Školní jídelnu při MŠ Dolní na el.sporák ve výši 65 tis. Kč, pořizovací cena sporáku byla 64 710 Kč.. Pro Školní jídelnu při MŠ Školská na plyn.sporák ve výši 100 tis. Kč, pořizovací cena sporáku byla 98 010 Kč. Celkový rozdíl ve výši 2 280 Kč je předmětem vrátky zřizovateli (k 31.12.2015 zůstatek účtu 349.32 Závazky ke zřizovateli z investičních prostředků). Rezervní fond - V rámci evidence a účtování o rezervním fondu jsou odděleně evidovány zdroje z hospodářských výsledků organizace (účet 413) a z darů (414). Část fondu Účet počáteční stav k 1.1.2015 tvorba čerpání Zůstatek k 31.12.2015 Rezervní fond z HV 413 48 257,40 7 177,03 9 698,79 45 735,64 Rezervní fond z darů 414 5 730,77 64 501,00 64 720,00 5 511,77 CELKEM 53 988,17 71 678,03 74 418,79 51 247,41 Rezervní fond účet 413 Tvorba Čerpání Účel použití 7 177,03 Převod zlepšeného výsledku hospodaření za r.2014 dle usn.rm č. 443/19 z 10.6.2015 3 668,80 Čerpání fondu k dalšímu rozvoji dofinancování pořízení IT vybavení v rámci projektu Modernizace učebny VV 6 029,99 Čerpání fondu k dalšímu rozvoji dofinancování pořízení UP (dataprojektorů) z prostředků st.rozpočtu 7 177,03 9 698,79 CELKEM Fond odměn - Fond odměn nebyl v roce 2015 čerpán a jeho zdrojem byl počáteční stav z minulých období. Fond kulturních a sociálních potřeb - Zdrojem FKSP byla tvorba 1% z objemu vyplacených prostředků na platy v souladu s vyhl.o FKSP. Fond byl čerpán v souladu s vyhláškou a rozpočtem pro rok 2015 na příspěvky na penzijní připojištění, příspěvky na stravování zaměstnanců, dále na nepeněžní dary k životním výročím, kulturní akce pro zaměstnance a pořízení vybavení ke zlepšení pracovního prostředí zaměstnanců. Peněžní dary Organizace přijala v roce 2015 peněžní dary celkem v hodnotě 64 501 Kč. Počáteční stav k 1.1.2015 Hodnota daru v Kč Použití v r.2015 Účelové určení daru 3 061,77 0,00 zůstatek neúčel.daru z r.2014 (p.reček dar pro ZŠ) předpoklad využití v r.2016 k financování projektu EDISON 2 500,00 2 500,00 Účelový dar z 10.12.14 na hračky pro MŠ Školskou 169,00 169,00 Zůstatek nadačního příspěvku na projekt Na zelenou k 31.12.2014, vyčerpán v roce 2015 5 730,77 2 669,00 CELKEM stav k 31.12.2015 3061,77 Kč 13

Dary přijaté v roce 2015 Hodnota daru v Kč Použití v r.2015 Účelové určení daru 6 551,00 6 551,00 Nadační příspěvek na projekt Záhuní jde na zelenou v roce 2014 použití prostředků na zpracování dopravní studie (44831 Kč), v roce 2015 na pořízení stojanů na kola (6720Kč) *) 50 000,00 50 000,00 Účelový dar od firmy Continental na Modernizaci učebny výtvarné výchovy; skutečné výdaje 53 668,80 Kč, rozdíl financován z rezervního fondu 1 000,00 1 000,00 Účelový dar pro děti MŠ Školské na pořízení hraček ve výši 2 000,00 2 000,00 Účelový dar pro děti MŠ Školské na akci pro děti 2 500,00 2 500,00 Účelový dar pro děti MŠ Dolní na pořízení hraček 2 450,00 - Účelový dar pro děti MŠ Školské na stavebnici pro děti; dar bude využit v roce 2016 64 501,00 62 051,00 CELKEM stav k 31.12.2015 2 450 Kč Celkem zůstatek darů k 31.12.2015 5 511,77 Kč *) Poskytovatelem příspěvku je Nadace Partnerství, celkový nadační příspěvek dle smlouvy z 16.4.2014 měl být 60 tis.kč, v roce 2014 poskytnuto 45 tis.kč a v roce 2015 doplatek dle skutečně vynaložených výdajů ve výši 6551 Kč. 12. Finanční vypořádání organizace rozbor Přijaté příspěvky a dotace 12.1 Přijaté příspěvky a dotace od zřizovatele Ukazatel Poskytnuto k 31.12.2015 Skutečně použito k 31.12.2015 Vráceno zřizovateli Datum vrácení Příspěvek zřizovatele celkem 6 832 368,18 6 393 341,18 439 027 Neinvestiční příspěvek celkem 6 667 368,18 6 230 621,18 436 747 v tom: Účelově určeno na energie 3 705 000 3 273 863 431 137 *2.2.16 Účelově určeno na plavecký výcvik 35 000 35 000 0 Účelově určeno mzdy, OOV včetně odvodů a náhrad 64 000 64 000 0 Účelově určeno na zájmovou sportovní činnost 42 180 42 180 0 Účelově určeno na nábytek pro ZŠ a ŠD a mycí stroj pro ZŠ 108 000 108 000 0 Účelově určeno na myčku nádobí pro ŠJ ZŠ 35 000 35 000 0 Účelově určeno na ložní prádlo pro MŠ Školskou 42 000 38 962 3 038 2.2.16 Účelově určeno na sušičku prádla pro MŠ Dolní 35 000 32 428 2 572 2.2.16 Ostatní provozní náklady 1 371 000 1 371 000 0 Přefakturace nákladů na údržbu nemovitostí 1 230 188,18 1 230 188,18 0 Investiční příspěvek 165 000 162 720 2 280 2.2.16 Účelově určeno na el.sporák pro ŠJ Dolní 65 tis.kč a plyn.sporák pro ŠJ Šk 100 tis.kč Pozn.: Část vrátky ve výši 148 tis. Kč bude vrácena zřizovateli až k 15. 3. 2016 dle splatnosti dobropisu za vyúčtování tepla za rok 2015. 14

12.2 Přímé náklady na vzdělávání Finanční vypořádání dotací ze státního rozpočtu v roce 2015 Účelový znak Ukazatel Poskytnuto k 31.12.2015 Skutečně použito k 31.12.2015 Neinvestiční dotace celkem 25 316 363 25 316 363 v tom: 33353 Přímé náklady na vzdělávání (NIV celkem) 24 489 000 24 489 000 z toho: a) platy zaměstnanců 17 714 000 17 714 000 b) OON zaměstnanců 70 000 70 000 c) ostatní (pojistné + FKSP+ ONIV) 6 705 000 6 705 000 v tom: - pojistné - tvorba FKSP - náhrady za pracovní neschopnost - učební pomůcky - ochranné pracovní pomůcky - povinná plavecká výuka - další vzdělávání ped.prac.+cestovné - zákonné pojištění zaměstnanců 33052 Rozvojový program Zvýšení platů pracovníků RgŠ v r.2015 703 509 703 509 z toho: a) platy zaměstnanců 521 118 521 118 b) ostatní (pojistné + FKSP) 182 391 182 391 33061 Rozvojový program Zvýšení odměňování pracovníků RgŠ v r.2015 123 854 123 854 z toho: a) platy zaměstnanců 91744 91744 b) ostatní (pojistné + FKSP) 32 110 32 110 Přímé náklady na vzdělávání UZ 33353 dle jednotlivých součástí právnické osoby: Součást právnické osoby Kč Základní škola vč. školní družiny 12 498 266 Školní jídelna při ZŠ 1 004 172 Mateřská škola Dolní 2 726 876 Školní jídelna při MŠ Dolní 523 900,30 Mateřská škola Školská 6 721 693,70 Školní jídelna při MŠ Školská 1 014 092 Celkem náklady 24 489 000,00 15

13. Vyúčtování účelových příspěvků od zřizovatele Účelový neinvestiční příspěvek Poskytnuto Skutečně použito Vráceno zřizovateli a) energie 3 705 000 3 273 863 431 137 b) plavecký výcvik 35 000 35 000 0 c) mzdy, OOV včetně odvodů a náhrad 64 000 64 000 0 d) Nábytek pro ZŠ a ŠD, mycí stroj 196 000 196 000 0 Myčka nádobí pro ŠJ ZŠ 35 000 35 000 0 Ložní prádlo pro MŠ Školská 42 000 38 962 3 038 Sušička prádla pro MŠ Dolní 35 000 32 428 2 572 e) na zájmovou sportovní činnost 42 180 42 180 0 a) Energie Předmětem vrátky příspěvku na energie jsou nespotřebované prostředky na teplo a TUV, vodné, plyn a elektrickou energii: Teplo - Při průběžné kontrole předpokladu nákladů na spotřebu tepla v roce 2015 jsme vycházeli z vývoje skutečné spotřeby ve srovnání s rokem 2014. K 30. 11. 2015 byla předpokládaná spotřeba tepla vyšší proti roku 2014 o 358 GJ. V měsíci prosinci se pak podařilo spotřebu výrazně snížit, ve srovnání s předchozím rokem byla nižší o 156 GJ, tj. při ceně 670 Kč/GJ úspora 105 tis. Kč za prosinec 2015. Celková vrátka účelových prostředků na spotřebu tepla je 242 tis. Kč. El. Energie- Zásadní podíl na úspoře nákladů na el. energii ve výši 146 tis. Kč je zejména u MŠ Školské. Ve srovnání s minulým obdobím došlo ke snížení nákladů na spotřebu el. energie u MŠ, zůstatek prostředků činí 80 tis. Kč, a to nejen díky snížené ceně, ale i díky snížené spotřebě (ve srovnání s rokem 2013 až o 3,6 MWh). Plyn - Úspora prostředků vznikla zejména díky snížení ceny plynu, od 1.7.2015 došlo ke změně dodavatele této komodity. Elektrická energie Vodné a stočné Plyn Teplo+TUV Celkem energie Org. Rozpočet Čerpání Rozpočet Čerpání Rozpočet Čerpání Rozpočet Čerpání Rozpočet Čerpání Zůstatek ZŠ Záhuní 284 000 248 092 216 000 197 360 18 000 10 995 1 586 000 1 361 033 2 104 000 1 817 480 286 520 ŠJ při ZŠ Zah. 160 000 140 962 41 000 42 553 18 000 20 198 153 000 133 040 372 000 336 753 35 247 MŠ Dolní 30 000 26 634 47 000 32 960 0 0 333 000 318 060 410 000 377 654 32 346 ŠJ Dolní 70 000 62 144 20 000 14 126 0 0 20 000 18 512 110 000 94 782 15 218 MŠ Školská 149 000 96 717 58 000 59 595 0 0 332 000 349 796 539 000 506 108 32 892 ŠJ Školská 80 000 52 079 31 000 32 089 22 000 18 052 37 000 38 866 170 000 141 086 28 914 Celkem 773 000 626 628 413 000 378 683 58 000 49 245 2 461 000 2 219 307 3 705 000 3 273 863 431 137 Rozdíl x 146 372 x 34 317 x 8 755 x 241 693 x 431 137 x 16

b) Plavecký výcvik Prostředky na plavecký výcvik byly použity k úhradě provozních nákladů na povinný plavecký výcvik druhých a třetích tříd. Cena plaveckého výcviku je rozdělena na provozní a mzdové náklady. Mzdové náklady byly uhrazeny z prostředků státního rozpočtu. Provozní náklady na povinnou plaveckou výuku v roce 2015 činily 45 515 Kč, účelově určené prostředky od zřizovatele byly poskytnuty ve výši 35.000Kč. Rozdíl ve výši 10 515 Kč byl financován z provozních prostředků. Skutečné náklady byly vyšší proti předpokládaných z důvodu realizace více plaveckých kurzů v kalendářním roce 2015 než byl původní předpoklad. Kurzy které byly předpokládány až ve 2.pololetí školního roku 2015/2016, byly realizovány už v roce 2015.. Předpoklad pro rozpočet Šk. rok Třída Počet žáků Počet lekcí/žák Sazba/lekci Celkem Kč 2014/15 2.B 21 10 53 Kč 11 130 Kč 2015/16 2.A, 3.A 23 + 23 10 53 Kč 24 380 Kč Celkem 75 x x 35 510 Kč Skutečnost Šk rok Třída Počet žáků Lekcí/žák Počet abs.lekcí Sazba/lekci Celkem Kč 2014/15 2.B 19 10 190 53 Kč 10 070 Kč 2015/16 2.A 18 10 180 51Kč 9 180 Kč 2015/16 2.B 22 10 220 51 Kč 11 220 Kč 2015/16 3.B 20 10 200 51 Kč 10 200 Kč 2015/16 3.A 19 5 95 51 Kč 4 845 Kč 98 885 45 515 Kč c) Mzdy, OOV včetně odvodů a náhrad Prostředky byly využity k financování dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr zejména k zajištění praní a oprav prádla v obou mateřských školách, správu a tvorbu webových stránek v ZŠ. Uhrazeno Účelový neinvestiční příspěvek Poskytnuto v Kč Použito v r.2015 z provozních prostředků Celkem 64 000 64 000 0 Z toho: Ostatní osobní výdaje 54 000 54 000 0 Odvody soc.a zdrav.pojištění 10 000 10 000 65 17

d) Účelové prostředky na vybavení Účelové prostředky na vybavení zahrnují pořízení: Vybavení pro ZŠ podlahový stroj, nábytek pro školní družinu a kmenové třídy Účelové prostředky byly poskytnuty ve výši celkem 108 tis. Kč. Předmětné vybavení bylo pořízeno v hodnotě celkem 109 033 Kč. Účel Pořízené vybavení Pořizovací cena Stoly a židle pro školní družinu 4 ks šestihranných stolů a 24 ks dětských 35 398 Kč židliček v barevném provedení Skříňky pro kmenové třídy 12 ks skříněk pro kmenové třídy 33 680 Kč Podlahový stroj Podlahový a mycí stroj 39 955 Kč Celkem 109 033 Kč Ostatní vybavení Účel Pořízené vybavení Pořizovací cena Myčka pro ŠJ při ZŠ Myčka nádobí 39 942 Kč Ložní prádlo pro MŠ Školskou 140 ks dětského ložního povlečení 38 962 Kč Sušička pro MŠ Dolní Sušička prádla 32 428 Kč e) Sportovní činnost Čerpání prostředků dle sportů: čerpání Účel použití Skok na lyžích 19 998,88 Tréninkové vybavení (skokanská obuv) Sportovní vybavení (lyžařské vosky, servis lyží, Sport.činn. ZŠ 22 181,12 pompony, míče, sítě, florbalová branka, lavička) Celkem 42 180,00 Čerpání prostředků dle účelu použití: účet Náklady v Účel použití Účel Kč Materiál pro sport. činn. 501.16 11 633,00 Sportovní materiál Drobný majetek 501.25 5 252,00 Florbalová branka, volejbal.síť, míče DDHM 3-40tis.Kč 558.26 19 950,48 Skokanská obuv, švédská lavička Nákup služeb 518.10 2 560,00 Servis lyží Celkem 42 180,00 18

14. Výsledek hospodaření příspěvek zřizovatele vč.úplaty za vzdělávání hlavní činnost vlastní zdroje (pronájem) organizace doplňková činnost celkem ZŠ -25 001,85 30 276,40-3 107,55 ŠJ při ZŠ 57,55 0 3 169,79 2 537,24 MŠ Dolní 3 291,94 0 16 692,01 ŠJ MŠ Dolní 264,08 0-15 618,21 MŠ Školská -6 011,69 0 2 798,30 ŠJ MŠ Školská 333,14 0 3 875,24 celkem -27 066,83 30 276,40 3 169,79 6 379,36 Celkem 3 209,57 3 169,79 6 379,36 z hlavní činnosti 3 209,57 z doplňkové činnosti 3 169,79 Celkem k 31. 12. před zdaněním 6 379,36 Předpokládané zdanění celkem 0 Celkem k 31. 12. po zdanění 6 379,36 Rozdělení výsledku hospodaření žádost zřizovateli o převod zlepšeného výsledku hospodaření do rezervního fondu. 15. Doplňková činnost organizace Živnostenská oprávnění příspěvkové organizace: - hostinská činnost Organizace v roce 2015 realizovala tuto doplňkovou činnost: - hostinská činnost stravování pro cizí strávníky Školní jídelna při ZŠ Záhuní Výnosy z doplňkové činnosti Výnosy z doplňkové činnosti tvoří výnosy ze stravování cizích strávníků a odpovídají ceně za oběd a počtu odebraných obědů cizími strávníky. Cena oběda v období leden březen 2015 činila 63 Kč/oběd dle kalkulace ceny oběda stanovené k 1.4.2014. Od 1.4.2015 byla cena oběda přepočtena a zůstala v nezměněné výši. Kalkulace byla stanovena na úrovni nákladů na spotřebu potravin, věcných a mzdových nákladů za předchozí kalendářní rok a kalkulovaného zisku. Pro tzv. školské důchodce, tedy zaměstnance školy, kteří odešli do starobního důchodu z organizace byla cena oběda stanovena ve výši kalkulace na úrovni nákladů na potraviny a mzdové a věcné náklady bez kalkulovaného zisku ve výši 62 Kč/oběd. Náklady na doplňkovou činnost Náklady na doplňkovou činnost tvoří náklady zajištění stravování cizích strávníků odpovídající hodnotě spotřebovaných potravin a mzdových a věcných nákladů dle poměru uvařených obědů v hlavní činnosti a doplňkové činnosti. V roce 2015 se výrazně změnil poměr výkonů hlavní a doplňkové činnosti. V souvislosti se zvýšením počtu žáků se výrazně zvýšil i počet obědů v hlavní činnosti, ale naopak se snížil počet cizích strávníků. 19

Počet uvařených obědů Rok 2014 Rok 2015 Index vývoje Celkem za rok 48 325 50 845 1,0521 z toho: hlavní činnost 46 667 49 725 1,0655 doplňková činnost 1 658 1 120 0,6755 Podíl DČ na celkovém počtu obědů 3,4 % 2,2 % Náklady a výnosy z doplňkové činnosti: Organizace Výnosy Náklady Zisk ŠJ při ZŠ 70 433,00 67 263,21 3 169,79 16. Rozbor výnosů a nákladů Výnosy v roce 2015: a) příspěvek zřizovatele b) dotace ze státního rozpočtu na přímé náklady na vzdělávání c) úplata za předškolní vzdělávání a úplata za školní družinu d) ostatní výnosy z vlastní činnosti e) stravné f) projektové financování c) Úplata Úplata za předškolní vzdělávání v mateřských školách se stanoví v souladu s vyhl. 14/2005 Sb. ve výši 50% skutečných průměrných měsíčních neinvestičních nákladů mateřské školy na dítě v uplynulém kalendářním roce. Úplata je stanovena vždy na období školního roku, tedy vždy od 1.9. U MŠ Školská je úplata výrazně nižší díky vysokému počtu žáků a poměrně nízkým nákladům na udržování budovy, protože školka prošla v roce 2010-2011 celkovou rekonstrukcí spojenou s navýšením kapacity. U MŠ Dolní má výše úplaty spíše stoupají tendenci zejména díky nákladům vynaloženým zřizovatelem na opravy budovy. Celkové výnosy z úplaty za rok 2015 přesáhly rozpočtovanou výši, jedním z faktorů byly výnosy za prázdninové měsíce, u MŠ Dolní pak výrazné navýšení úplaty od 1.9.2015. Takto získané zdroje byly využity a k pořízení vybavení pro děti (hračky, učební pmůcky, vybavení zahrady). Výše úplaty za MŠ v roce 2015 Organizace úplata od 1.9.2011 úplata od 1.9.2012 úplata od 1.9.2013 úplata od 1.9.2014 úplata od 1.9.2015 výnosy za rok 2015 v tis. Kč rozpočet 2015 v tis. Kč MŠ Dolní 342 362 409 404 522 263 202 MŠ Školská 227 236 252 258 233 349 322 Úplata za školní družinu se stanoví v souladu s vyhl. 74/2005 Sb. dle skutečných nákladů za předchozí kalendářní rok ve výši maximálně 120% průměrných nákladů na žáka a měsíc, a to na období školního roku. Stanovení úplaty vychází z poměrných nákladů na energie 20

v prostorách využívaných školní družinou a z nákladů na spotřebu materiálu (výtvarných potřeb, provozního materiálu a hraček). K 1.9.2012 došlo ke zvýšení úplaty a současně ke snížení počtu účastníků školní družiny, byly otevřeny jen 2 oddělení pro 60 žáků, tj s maximálním počtem žáků, nebyly uspokojeny všechny žádosti (žáci 3. - 4. ročníků), důvodem byla především racionalizace vynakládaných prostředků. K 1. 9. 2013 byla zachována výše úplaty a současně byly pro velký zájem rodičů otevřeny 3 oddělení školní družiny, počet zapsaných žáků se zvýšil na 88. K 1.9.2014 zůstala výše úplaty zachována, stejně tak počet zapsaných žáků. Od 1.9.2015 byla navýšena kapacita družiny z 89 žáků na 120 žáků, výše úplaty zůstala stejná jako v minulých letech, skutečné výnosy tedy překročily rozpočtované příjmy díky zvýšenému počtu účastníků školní družiny. Takto získané zdroje byly využity k pořízení vybavení pro účastníky družiny (UP, hry). úplata od 1.9.2011 úplata od 1.9.2012 úplata od 1.9.2013 úplata od 1.9.2014 úplata od 1.9.2015 výnosy za r.2015 v tis.kč rozpočet 2015 v tis.kč Organizace Školní družina 100 120 120 120 120 106 116 d) Ostatní výnosy z vlastní činnosti V rámci hlavní činnosti organizace realizuje pronájem prostor základní školy, tělocvičen a bufetu. Do 31.10.2009 byl pronájem doplňkovou činností, od 1.11.2009 je tato činnost vykonávána v hlavní činnosti v souvislosti se změnou zřizovací listiny a smlouvou o vypůjčce nemovitého majetku od zřizovatele. Cena pronájmů je stanovena dle kalkulace na 1 hod. pronájmu, vždy na školní rok. Kalkulace zahrnuje hodnotu skutečných nákladů za předchozí kalendářní rok na energie, úklid a kalkulovaný zisk. Cena nájmu tělocvičen je pro sportovní oddíly T.J. Frenštát pod Radhoštěm, Centrum volného času ASTRA Frenštát p.r. a Taneční školu Carmen Frýdlant n.o. stanovena na úrovni nákladů spojených s užíváním prostor z důvodu podpory sportovní činnosti žáků školy s rozšířenou výukou TV. Cena nájmů: Specifikace pronajímaných prostor ZŠ Jednotka pro cenu Cena nájmů od 1.9.2013 Cena nájmů od 1.9.2014 Cena nájmů od 1.9.2015 Úhrada Kalkulovaný Úhrada Kalkulovaný Úhrada Kalkulovan nákladů zisk nákladů zisk nákladů ý zisk Malá tělocvična hod. 140 155 140 155 140 155 Velká tělocvična hod. 145 155 145 155 145 155 Bufet měsíc 328 672 328 672 305 695 Výnosy a náklady spojené s pronájmem v roce 2015 Skutečnost v Kč Rozpočet v tis.kč Výnosy z pronájmu 121 554,00 100 Náklady spojené s pronájmem 91 277,60 67 Z toho: Spotřeba elektrické energie 9 418,00 8 Spotřeba vodné, stočné 31 074,00 16 Spotřeba tepla 14 410,00 10 Platy hrazené z pronájmu 26 831,00 24 Zdravotní a sociální pojištění 9 124,00 9 Tvorba FKSP a zákonné pojištění 420,60 - Rozdíl výnosů a nákladů 30 276,40 33 21

e) Školní jídelny zajišťují stravování dětí a žáků a závodní stravování zaměstnanců. Výnosy ze stravného v členění dle jednotlivých školních jídelen za rok 2015 odpovídají nákladům na spotřebované potraviny. Kalkulace stravného byly zpracovány k 1.4.2015 dle skutečných neinvestičního nákladů za rok 2014, výše normativu na spotřebu potravin zůstaly nezměněny. Kalkulace platná od 1.4.2014 do 31.3.2015 a od 1.4.2015 věková kategorie celodenní polodenní Oběd 3-6 let 7-10 let 3-6 let 7-10 let 7-10 let 11-14 let dospělí ŠJ ZŠ 21 23 24 ŠJ při MŠ Dolní 32 34 25 27 ŠJ při MŠ ŠKolská 32 34 25 27 Školní stravování a závodní stravování Výnosy v tis. Kč Náklady Školní stravování Závodní strav. v tis. Kč Školní jídelna při ZŠ Záhuní 968 143 1 111 Školní jídelna při MŠ Dolní 489 40 529 Školní jídelna při MŠ Školská 943 87 1030 Celkem 2 400 270 2 670 f) Projektové financování - Projekt Modernizace učebny výtvarné výchovy V roce 2015 obdržela škola finanční příspěvek na realizaci Modernizace učebny výtvarné výchovy ve výši 50 tis.kč od firmy Continental Automotive Czech Republic s.r.o., závod Frenštát p.r. Z finančního příspěvku bylo pořízeno nové IT vybavení učebny: vizualizér, LED TV 55, nástěnný držák TV a notebook. Náklady na pořízení vybavení byly vyšší než finanční příspěvek o 3668,80 Kč, tento rozdíl byl dofinancován z rezervního fondu. Učebna výtvarné výchovy se nachází v druhém patře pravého křídla budovy ZŠ Záhuní, slouží pro výuku tohoto předmětu pro všechny třídy druhého stupně. Jako jedna z mála neprošla dosud zásadní modernizací. Dnešní výuka výtvarné výchovy směřuje stejně jako ostatní předměty k vyššímu stupni interaktivity, a proto bylo vhodné učebnu vybavit moderní IT technikou, která vyhovuje požadavkům předmětu. LED televize umožní produkci obrazu ve vysokém rozlišení i za nepříznivých světelných podmínek, které v učebně panují. Vizualizér umožňuje prezentaci jakékoliv předlohy, například i knižní, která může být mnohem kvalitnější než reprodukce na internetu. Předlohou může být také kresba učitele na papír pod kamerou vizualizéru, která odpovídá reálnému použití techniky jednotlivými žáky (na rozdíl od křídy na tabuli nebo fixu na tabuli). Na základní škole je třeba se ve výtvarné výchově naučit základní výtvarné techniky, avšak světem umění dnes vládnou média a koncept. Mladí lidé se velice zajímají o moderní technologie. Vyšší atraktivita výuky v tomto předmětu by měla být mimo jiné i přínosem pro posílení zájmu žáků, popřípadě inspirací pro jejich budoucí uplatnění a rozvoj kreativity. 22

- Projekt Záhuní jde Na zelenou Projekt byl realizován na základě smlouvy o poskytnutí nadačního příspěvku s Nadací Partnerství, Údolní 33, Brno a předmětem smlouvy bylo poskytnutí nadačního příspěvku ve výši 60 tis. Kč. Projekt byl založen na práci s dětmi, které do mapek okolí školy vyznačily místa, kde se necítí bezpečně. Na základě souhrnné mapy problematických míst byla zpracována dopravní studie s návrhy opatření na zvýšení bezpečnosti v okolí školy. Tento dokument byl předán zřizovateli jako podklad pro další kroky, jejichž konečným cílem je realizace návrhů obsažených ve studii. Škola zároveň vypracovala plán mobility, tedy strategický dokument obsahující postupy a opatření podporující bezpečnou, zdravou a udržitelnou mobilitu. Dle smlouvy byla doba trvání projektu sjednána na období duben prosinec 2014, z důvodu plánované rekonstrukce školy bylo sjednáno prodloužení trvání projektu až po dokončení rekonstrukce do 31.10.2015, kdy byly pořízeny a instalovány stojany na kola. Rok Výnosy Kč Náklady Kč 2014 1.platba 15 000,00 2.platba na základě průběžné zprávy 30 000,00 Dopravní studie 44 831,00 Celkem za rok 2014 45 000,00 44 831,00 2015 3.platba na základě závěrečné zprávy 6 551,00 Stojany na kola 6 720,00 Celkem 51 551,00 51 551,00 - Projekt EDISON V září 2015 měl být realizován na základě smlouvy o spolupráci s AIESEC Ostrava projekt EDISON zaměřený na mezikulturní vzdělávání. V rámci projektu měla školu navštívit skupina zahraničních studentů a prezentovat žákům své země původu a jejich kultury formou interaktivních prezentací a workshopů v anglickém jazyce. Původní termín realizace byl z kapacitních důvodů přesunut na listopad 2015, bohužel ani tento termín nevyšel, uhrazený poplatek za realizaci projektu z června 2015 ve výši 3500 Kč byl škole vrácen. Následně byla uzavřena nová smlouva s předpokládaným termínem realizace až v roce 2016, úhrada poplatku spojeného s realizací (v prosinci 2015) byla zaúčtována jako náklad příštích období a je součástí stavu účtu 381 k 31.12.2015. 23

Náklady v roce 2015 (bez přímých nákladů na vzdělávání, doplňkové činnosti, projektových nákladů a nákladů hrazených z fondů) Skutečnost roku 2015 v Kč Rozpočet na rok 2015 v tis.kč Minulé období r.2014 v Kč 501 10 Spotřeba potravin 2 670 099,72 2 629,00 2 614 418,73 501 11 Kancelářský materiál 98 580,29 109,00 53 633,09 501 12 čistící prostředky 165 588,83 185,00 164 079,22 501 14 ostatní materiál do spotřeby 252 040,00 282,00 222 551,14 501 15 materiál šk. družina 11 759,00 13,00 9 950,00 501 16 materiál pro sportovní činnost 11 633,00 42,18 5 076,00 501 17 bezkontaktní čipy 10 896,00 0,00 6 773,00 501 18 Prádlo (povlečení, ručníky) 42 038,00 42,00 0,00 501 20 tiskoviny,předplatné,aktualizace 41 679,50 46,00 39 613,00 501 21 knihy do žákovské knihovny 5 069,00 5,00 4 900,00 501 22 knihy do učitelské knihovny 4 422,00 5,00 4 713,00 501 23 DM-provoz 0,5-3 tis.kč 99 661,00 26,00 295 729,10 501 25 DM-výuka 0,5-3 tis.kč 48 994,80 30,00 107 551,00 501 26 DM- šk.družina 0,5-3tis.Kč 11 604,00 0,00 0,00 501 27 UP do spotřeby 32 330,20 58,00 44 035,70 501 28 pohonné hmoty 769,00 2,00 1 298,00 502 13 elektrická energie 626 628,07 773,00 630 910,00 502 15 vodné,stočné 378 682,78 413,00 334 724,82 502 16 Plyn 49 244,88 58,00 48 763,12 502 17 teplo + TUV 2 219 307,27 2 461,00 2 083 098,06 502 23 Elektrická energie - pronájem 9 418,00 8,00 15 622,50 502 17 Vodné a stočné - pronájem 31 074,00 16,00 47 878,00 502 17 teplo + TUV - pronájem 14 410,00 10,00 22 598,00 511 10 opravy a udrž. ostatní 104 744,92 117,00 83 107,23 511 20 opravy budova 1 020 479,54 20,00 964 615,01 512 10-22 cestovné 14 940,00 20,00 37 135,00 518 10 ostatní služby 119 312,09 212,00 128 197,16 518 10 Ostatní služby přefakturace zřizovatelem 117 321,00 0,00 24 680,00 518 11 telefony 14 508,99 44,00 15 421,26 518 12 poštovné 9 856,00 13,00 9 109,00 518 15 software aktualizace 35 714,00 60,00 62 349,00 518 25 software drobný nehmotný majetek 0,00 0,00 2 461,00 518 16 lyžařský výcvik-povinný 4 350,00 4,00 3 000,00 518 18 revize 130 474,20 56,00 118 456,66 518 19 školení 17 760,00 19,00 15 304,00 518 20 odvoz odpadu 53 102,16 55,00 55 762,14 518 21 zpracování mezd 120 240,00 114,00 118 038,00 518 23 Internet, správa sítě 173 474,96 120,00 162 159,50 518 27 plavecký výcvik 45 515.00 35,00 33 488,00 518 29 poplatky bance 32 255,28 69,00 53 773,22 518 30 bezpečnost a požární ochrana 26 136,00 26,00 26 136,00 518 35 Produktivní práce učňů 24 400,00 0,00 24 400,00 521 17 Platy hrazené z pronájmu 26 831,00 24,00 34 851,00 521 25 OPPP hrazené zřizovatelem 54 000,00 54,00 54 000,00 524 17 Zdrav.pojištění hrazené z pronájmu 2 415,00 2,00 3 137,00 524 27 Sociální pojištění hrazené z pronájmu 6 709,00 7,00 8 713,00 524 34 ZP-zřizovatel-dohody 2 475,00 3,00 2 754,00 524 35 SP-zřizovatel-dohody 7 590,00 7,00 7 652,00 525 10 zákonné poj.zaměstnanců 283,00 0,00 268,00 527 17 tvorba fksp - pronájem 268,60 0,00 349,00 527 20 vstupní lékařské prohlídky 5 622,00 0,00 3 618,00 549 20 TZ majetku do 40 tis.kč/rok 21 998,40 0,00 36 002,90 551 10 odpisy 293 214,00 293,00 285 792,00 558 24 DDHM pro provoz 299 406,00 216,00 150 491,00 558 26 DDHM pro výuku 167 636,88 0,00 123 828,48 24

Skutečnosti ovlivňující nákladovost v roce 2015 Evidovaný majetek - Pořízení evidovaného majetku (účty 501.23-26 a 558.24-26) bylo v roce 2015 financováno nejen z příspěvku zřizovatele, ale rovněž ze zvýšených výnosů z úplaty za vzdělávání a úspory prostředků na spotřební materiál a služby. Zapojením uvedených zdrojů v roce 2015 byla překročena plánovaná výše nákladů na pořízení majetku, jednalo se však o nákupy nezbytné pro činnost organizace a její rozvoj. Pro MŠ Dolní bylo v roce 2015 pořízeno zejména vybavení pro děti (učební pomůcky, vybavení zahrady). Rovněž u MŠ Školská se jednalo o vybavení pro děti (učební a didaktické pomůcky), jejichž cena a doba použitelnosti vyžadovala zařazení do evidence majetku. V základní škole bylo doplněno vybavení pro děti ve školní družině, zejména v souvislosti s otevřením další třídy družiny a další provozní vybavení, které vyžadovalo obnovu a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok. Náklady na energie představují podstatnou část nákladů organizace. Byly v roce 2015 financovány převážně z účelového příspěvku zřizovatele na úhradu energií, dle vyúčtování nákladů k 31.12.2015 byla nevyužitá část prostředků ve výši 431 137 Kč předmětem vrátky zřizovateli. Dalšími zdroji financování spotřeby energií byly výnosy z doplňkové činnosti a z pronájmů. Spotřeba elektrické energie Skutečné celkové náklady na spotřebu elektrické energie byly nižší než předpokládané asi o 146 tis. Kč, a to zejména díky snížené jednotkové ceně za spotřebu elektřiny u MŠ Dolní. Současně ve srovnání s minulými obdobími došlo ke snížení nákladů na spotřebu el. energie u MŠ Školská proti rozpočtu, zůstatek prostředků činí 80 tis. Kč, a to nejen díky snížené ceně, ale i díky snížené spotřebě, ve srovnání s rokem 2013 až o 3,6 MWh. (Rozpočet byl sestavován podle skutečnosti roku 2013 a předpokladu k 31.8.2014). organizace Spotřeba rok 2014 Spotřeba rok 2015 Cenový kwh Celkem Kč / kwh kwh Celkem Kč/kWh index Kč Kč ZŠ Záhuní 83 287 403 116 4,84 83 235 400 375 4,81 0,9938 MŠ Dolní 18 979 92 495 4,87 19 661 88 778 4,52 0,9281 MŠ Škol. 32 883 154 767 4,71 31 682 148 796 4,69 0,9957 Vodné a stočné Skutečné náklady na vodné a stočné byly nižší než rozpočtované náklady o 34 tis. Kč, důvodem bylo meziroční snížení ceny za jednotku spotřeby (na rozdíl od meziročního nárůstu ceny v minulém období). Celková spotřeba v m 3 se proti roku 2014 zvýšila o 152 m 3, z toho nejvýrazněji u ZŠ Záhuní. Vývoj ceny a spotřeby vodného a stočného: Rok Rok 2013 Rok 2014 Rok 2015 Index 2015/2014 Cena Kč / m 3 70,28 76,91 76,22 0,9910 Spotřeba v m 3 3 313 3 147 3 299 1,0482 Z toho: ZŠ Záhuní 1 778 1 647 1 787 1,0850 MŠ Dolní 358 345 328 0,9507 MŠ Školská 1 177 1 155 1 184 1,0251 Srážková voda 143 904 Kč 151 004 Kč 158 380 Kč 1,0488 25