Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly JID: Jednací číslo.: 90575/2014/KUUK 217/KON/2014 Stejnopis č. 1 Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření obec Kostomlaty pod Řípem, IČ: 00263826 za rok 2014 Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 29.7.2014 na základě 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon) Dílčí přezkoumání proběhlo v ÚSC Kostomlaty pod Řípem se sídlem Kostomlaty pod Řípem 90, 413 01 Roudnice nad Labem. Přezkoumané období od 1.1.2014 do 30.6.2014 Dílčí přezkoumání vykonaly: - Bc. Magdalena Chottová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Blanka Vašatová - kontrolor Zástupci územního samosprávného celku: - Ing. Václav Materna - starosta - Doc. Ing. Jiří Lacina, CSc. - místostarosta - Zdeňka Ženíšková - účetní
A. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření ÚSC Kostomlaty pod Řípem bylo postupováno dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. a byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Popis písemnosti doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu dle 11 zákona č. 250/2000 Sb. stanovilo ZO dne 11.12.2013 k 30.6.2014 neprovedeny žádné rozpočtové změny, rozpočtové opatření č. 1 schváleno ZO dne 16.7.2014 Rozpočtový výhled zpracován na roky 2013-2017 Schválený přebytkový rozpočet na rok 2014 schválen ZO dne 5.2.2014 rozpočet Závěrečný účet závěrečný účet obce za rok 2013 schválen ZO dne 16.4.2014 s výhradou, opatření k nápravě zjištěných chyb přijalo ZO dne 14.5.2014, doloženo zveřejnění návrhu závěrečného účtu dle 17 zákona č. 250/2000 Sb. Bankovní výpis odsouhlasení zůstatků na bankovních účtech na stav SÚ 231 Základní běžný účet ÚSC a SÚ 451 Dlouhodobé úvěry v rozvaze ke dni 30.6.2014 Dohoda o hmotné odpovědnosti Faktura ze dne 20.12.2006 Hlavní kniha ke dni 30.6.2014 Kniha došlých ke dni 30.6.2014 faktur Kniha odeslaných ke dni 30.6.2014 faktur Odměňování členů zastupitelstva došlé faktury za měsíc červen 2014 a vydané faktury za I. pololetí 2014 kontrola správnosti vyplácených odměn u neuvolněného starosty, neuvolněného místostarosty, předsedy výboru a člena výboru dle mzdových listů za období 1-6/2014 Pokladní doklad za měsíc červen 2014 Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy ke dni 30.6.2014 Rozvaha ke dni 30.6.2014 Účetní deník za červen 2014 Účetní doklad za měsíc červen 2014 Účtový rozvrh platný pro rok 2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu odsouhlasení zůstatku v pokladní knize se stavem SÚ 261 Pokladna v rozvaze ke dni 30.6.2014 ke dni 30.6.2014 Strana 2 (Celkem 5)
Výkaz zisku a ztráty Rozvaha zřízených Výkaz zisku a ztráty zřízených Zřizovací listina organizačních složek a, odpisový plán Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice Výsledky kontrol zřízených Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Finanční a kontrolní výbor Účetní závěrka ke dni 30.6.2014 ke dni 31.6.2014 ke dni 31.6.2014 ZL ze dne 1.6.2010 příspěvkové organizace Mateřská škola "Veselé sluníčko", účetní závěrku za rok 2013 a rozdělení výsledku hospodaření za rok 2013 schválilo ZO dne 16.4.2014 k 30.6.2014 obec přijala účelové prostředky dle následujících účelových znaků (prověřováno z hlediska označení příjmů a výdajů ÚZ): ÚZ 13234 - dotace na aktivní politiku zaměstnanosti spolufinancovaná z ESF, ÚZ 98348 - dotace na volby do Evropského parlamentu doručena na KÚÚK dne 26.6.2014 platné pro rok 2014 Zápis z provedené kontroly hospodaření a vedení účetnictví v MŠ "Veselé sluníčko" v Kostomlatech pod Řípem za rok 2013 provedené dne 16.6.2014 ze dne 11.12.2013, 22.1.2014, 5.2.2014, 5.3.2014, 16.4.2014, 14.5.2014, 11.6.2014, 16.7.2014 zápisy z kontroly, provedené FV ze dne 12.3.2014, zápisy z kontroly, provedené KV ze dne 10.2.2014, 19.5.2014 ZO schválilo účetní závěrku obce za rok dne 5.2.2014, obec odeslala protokol o schválení účetní závěrky do centrálního systému účetních informací státu dne 17.7.2014 Strana 3 (Celkem 5)
B. Zjištění z dílčího přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření ÚSC Kostomlaty pod Řípem byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů 2 odst. 1 - Neuvolněnému členovi zastupitelstva byla výše měsíční odměny stanovena v rozporu se stanovenými limity. Při stanovení výše odměn neuvolněným zastupitelům zastupitelstvem obce dne 22.1.2014 byl chybně násoben příplatek podle počtu obyvatel podle sloupce 13 přílohy č. 1 nařízení vlády. nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných Při přezkoumání hospodaření ÚSC za rok 2013 byly zjištěny závažné chyby a nedostatky, které byly odstraněny. Kostomlaty pod Řípem dne 29.7.2014 Podpisy kontrolorů: Bc. Magdalena Chottová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Blanka Vašatová kontrolor Strana 4 (Celkem 5)
S obsahem zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření ÚSC Kostomlaty pod Řípem o počtu 5 stran byl seznámen a jeho stejnopis č. 1 obdržel Dne: 29.7.2014 Ing. Václav Materna starosta Rozdělovník : Stejnopis 1 1 2 1 Počet výtisků Předáno Obec Kostomlaty pod Řípem KÚ ÚK oddělení PHO Ing. Václav Materna Převzal Bc. Magdalena Chottová Strana 5 (Celkem 5)