ZÁVĚREČNÝ ÚČET HOSPODAŘENÍ MĚSTA A ÚČETNÍ ZÁVĚRKA MĚSTA ÚSTÍ NAD LABEM ZA ROK 214 pro jednání Zastupitelstva města Ústí nad Labem dne 24.6.215 Předkládá: Bc. Martin Mata, MBA, náměstek primátora Zpracoval: Finanční odbor Magistrátu města Ústí nad Labem
jednání Zastupitelstva města Ústí nad Labem dne: bod programu: 24.6.215 věc : Závěrečný účet hospodaření města a účetní závěrka města Ústí nad Labem za rok 214 důvod předložení: Zákon č. 25/2 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, 17 Zákon č. 128/2 Sb. o obcích, 84 zpracoval: Ing. R. Jakubec,vedoucí FO MmÚ p. J. Pechová,vedoucí odd.rozpočtu FO MmÚ p. J. Kažimírová,vedoucí odd. účetnictví FO MmÚ předkládá: Bc. Martin Mata, MBA, náměstek primátora projednáno: v Radě města ÚL dne 2.5.215 ve Finančním výboru ZM ÚL dne 14.5.215 přizváni k jednání:
Návrh na usnesení: Zastupitelstvo města po projednání A) z jišťuje, že 1. hospodaření celého města skončilo za rok 214 s přebytkem: a) celkové příjmy města ve výši 1 748 366,54 tis. Kč b) celkové výdaje města ve výši 1 649 48,43 tis. Kč c) vzniklé saldo příjmů a výdajů ve výši 98 886,11 tis. Kč vyrovnává oblast financování 2. hospodaření Magistrátu města Ústí nad Labem za rok 214 skončilo s přebytkem: a) celkové příjmy MmÚ ve výši 1 58 481,6 tis. Kč b) celkové výdaje MmÚ ve výši 1 477 512,19 tis. Kč c) vzniklé saldo příjmů a výdajů ve výši 12 968,87 tis. Kč vyrovnává oblast financování 3. celkový výsledek hospodaření vytvořený v hlavní činnosti v roce 214 činil 131 798,38 tis. Kč, z toho k 3.4.215 (po jednání RM a ZM) činí volné zdroje do rozpočtu roku 215 ve výši 52 9,87 tis. Kč viz Příloha usnesení č. 1 4. výsledek hospodaření z vedlejší hospodářské činnosti dle účetnictví MmÚ za rok 214 činí 23 316,1 tis. Kč B) bere na vědomí 1. zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření statutárního města Ústí nad Labem, IČ: 81531 za rok 214 provedenou Krajským úřadem Ústeckého kraje a přijatá opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků uvedená v bodě 12. důvodové zprávy 2. informaci o hospodaření města za rok 214 dle důvodové zprávy C) souhlasí 1. po projednání závěrečného účtu s celoročním hospodařením města Ústí n. L. za rok 214, a to bez výhrad D) s c h v a l u j e 1. použití výsledku hospodaření vytvořeného v roce 214 v celkové výši 58 185,32 tis. Kč k posílení rozpočtových rezerv dle následujícího bodu 2. 2. rozpočtové opatření finančního odboru v celkové výši 58 185,32 tis. Kč takto: a) změna stavu na bankovních účtech MmÚ zapojení volných prostředků ve výši 52 9,87 tis. Kč b) zapojení zisku z VHČ do příjmové části rozpočtu, tř. 4 ve výši 6 94,45 tis. Kč v položce převody z vlastních fondů hospodářské činnosti c) zvýšení neinvestiční části výdajového rozpočtu finančního odboru MmÚ ve výši 4 tis. Kč v položce finanční rezerva na případné neplnění rozpočtu daňových příjmů d) zvýšení neinvestiční části výdajového rozpočtu finančního odboru MmÚ ve výši 12 9,87 tis. Kč v položce finanční rezerva e) zvýšení investiční části výdajového rozpočtu finančního odboru MmÚ, sk. 3 investiční rezerva ve výši 6 94,45 tis. Kč 3. finanční vypořádání města Ústí n. L. za rok 214 dle Přílohy usnesení č. 1 4. účetní závěrku Statutárního města Ústí nad Labem za rok 214 dle Přílohy č. 1 až č. 5 důvodové zprávy
Důvodová zpráva: Členům Zastupitelstva města ÚL je v listinné podobě předkládán materiál Závěrečný účet hospodaření města a účetní závěrka města Ústí nad Labem za rok 214 (dále jen ZÚ 214) ve zkrácené verzi, která obsahuje: Návrh na usnesení Příloha usnesení č. 1 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření statutárního města Ústí nad Labem, IČ: 81531 za rok 214 provedená Krajským úřadem Ústeckého kraje Tabulky vystihující plnění příjmů a výdajů, z toho: Tabulka č. 1 Rekapitulace příjmů a výdajů za město Ústí nad Labem Tabulka č. 2 Kapitolní členění výdajové části rozpočtu města Ústí nad Labem Tabulka č. 5 Příjmová část rozpočtu roku 214 Magistrát Tabulka č. 6 Neinvestiční část výdajového rozpočtu roku 214 Magistrát Tabulka č. 7 Investiční část výdajového rozpočtu roku 214 - Magistrát Dále je důvodová zpráva, jakož i celý kompletní materiál Závěrečný účet hospodaření města a účetní závěrka města Ústí nad Labem za rok 214, předkládán členům Zastupitelstva města Ústí n. L. na přiloženém CD, který obsahuje 6 souborů s následujícím obsahem: 1) Návrh na usnesení (text) 2) Příloha usnesení č. 1 (tabulka) 3) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření statutárního města Ústí nad Labem, IČ: 81531 za rok 214 provedená Krajským úřadem Ústeckého kraje 4) Důvodová zpráva ZÚ 214 s tímto obsahem: Přehled o hospodaření města Ústí n. L. Přehled o hospodaření Magistrátu města Rozbor příjmové části rozpočtu a financování tř. 8 Hospodářská činnost Rozbor výdajové části rozpočtu Magistrátu - Neinvestiční část výdajového rozpočtu - Investiční část výdajového rozpočtu
Fondy Úvěry města Finanční vypořádání za rok 214 Hospodaření městských obvodů Hospodaření s dlouhodobým majetkem MmÚ Účetní závěrka města Ústí nad Labem za rok 214 Přezkoumání hospodaření města Ústí nad Labem za rok 214 5) Tabulková část 6) Účetní závěrka města soubory z programu NAVISION Příloha č. 1 Rozvaha sestavená k 31.12.214 Příloha č. 2 Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.12.214 Příloha č. 3 Přehled o peněžních tocích sestavený k 31.12.214 Příloha č. 4 Přehled o změnách vlastního kapitálu sestavený k 31.12.214 Příloha č. 5 Příloha sestavená k 31.12.214
Statutární město Ústí nad Labem Příloha usnesení č. 1 Finanční vypořádání města Ústí n.l. za rok 214 Zdrojová část finančního vypořádání Kč ř. Název finanční operace částka 1/ Aktivní FV od příspěvkových organizací a ostatních organizací: 142 528,9 Kulturní středisko města ÚL (ÚZ 347) 1 848, Krajská zdravotní a.s. (zabezpečení lékařské pohotovostní služby) 14 68,9 2/ Převod nevyčerpaných mzdových prostř. za XII/214 z depozit.účtu na příjmový účet MmÚ 1 464 624, 3/ Aktivní FV ze StR 2 82 285,3 sociálně-právní ochrana dětí (ÚZ 1311) 2 82 285,3 4/ Jiné zdroje: vratky ÚP od měst. obvodů 949 83,6 nevyčerpané ÚP na volby do Parlamentu a zastupitelstev obcí od MO celkem (ÚZ 98187) 381 815,92 z toho: MO město 32 126,9 MO Severní Terasa 153 335,6 MO Neštěmice 13 266,6 MO Střekov 93 88,17 nevyčerpané ÚP na volby do Evropského parlamentu od MO celkem (ÚZ 98348) 568 14,14 z toho: MO město 144 729,9 MO Severní Terasa 237 473,6 MO Neštěmice 126 262,5 MO Střekov 59 549,4 nevyčerpaná účelová dotace z prostředků MmÚ celkem 5/ Celkem úhrn zdrojů FV 4 639 267,18 Výdajová část finančního vypořádání Kč 6/ Pasivní FV příspěvkovým organizacím 7/ Vratky účelových prostř. do StR 1 784 897,5 prevence kriminality (ÚZ 1418) 144 44, výkon činnosti jednotného kontaktního místa-zák. č. 222/29 Sb. (ÚZ 225) 18 odstr.škod po povodních 213 - opravy a údržba silniční sítě ve správě obcí (ÚZ 2734) 49 43,71 zpracování lesních hospodářských osnov na ZOO (ÚZ 295) 18 771,2 volby do PS Parlamentu a zastupitelstev obcí (ÚZ 98187) 381 815,92 volby do Evropského parlamentu (ÚZ 98348) 568 14,22 národní festival ANKST 1.etapa (ÚZ 347) 1 848, 8/ FV s Krajským úřadem Ústeckého kraje 241 999,83 ambulantní pohotovostní služba 238 999,83 PAŽIT 3 9/ FV s městskými obvody 1/ Celkem úhrn potřeb FV 2 26 896,88 11/ Stav po finančním vypořádání (ř.5 - ř.1) 2 612 37,3 12/ volné zdroje k 31.12.214 254 485 376,75 13/ zapojeno do rozpočtu roku 215 v rámci SR -122 687 14/ C e l k e m (ř. 12 a ř. 13) 131 798 376,75 15/ zapojeno do rozpočtu roku 215 v rámci UR dle žádostí odborů MmÚ o převod FP (úspory) z roku 214 do rozpočtu roku 215-51 831 9 16/ usn. ZM č. 51/15 - RO pro OŠKSS - Krajská zdravotní a.s. - dotace -997 4 17/ usn. RM č. 23/15 - RO pro MO Neštěmice-neinvestiční dotace oprava chodníků Obvodová 2-61 92 18/ usn. RMč. 213/15 - RO pro MO Neštěmice-investiční dotace Tréninkové hřiště pro děti-tj Mojžíř -722 12 19/ usn. RM č. 233/15 -RO pro ORM na studii "Rekonstrukce budovy Magistrátu města ÚL" -5 2/ usn. RM č. 236/15 - zajištění zdroje na projekt "Kompostéry - nádoby na třídění bioodpadu" - ORM dne 19.3.215 podalo žádost o dotaci - spoluúčast města představuje 1% až 2% -3 21/ usn. RM č. 229/15 - RO pro OŠKSS - akce "Městské akce" -3 22/ RM - pro ORM na studii "Šikmá věž" usn. ZM č. 44/15 - zajištění předfinancování projektu "Úspory energií ZŠ a MŠ Mateřská škola Vojanova" a -2 23/ zahrnout tento projekt do rozpočtu města roku 215 - předběžné vlastní zdroje v roce 215 budou činit 3 912,4 tis. Kč -8 772 3 24/ usn. RM č. 285/15 - RO pro OŠKSS - oblast kultury -2 25/ usn RM č. 248/15 - RO pro ORM - úhrada odvodu za porušení rozpočtové kázně (Sektorové centrumdemolice, Revitalizace Domu kultury-část C,D) -7 978 3 26/ usn. RM č. 354/15 - RO pro MO celkem - dotace na výkon státní správy a samosprávy (podpora kulturních aktivit) -1 2 27/ usn. RM č. 352/15 - RO pro OŠKSS na inv.akci "VO Brná - ul. Šeříkova" -358 28/ usn. RM č.379/15 - RO pro MO Severní Terasa - inv.dotace na akci"výstavba parkoviště v ul. Stavbařů" -2 5 29/ usn. RM č. 375/15 - RO pro MO celkem - dotace na výkon státní správy a samosprávy (výdaje spojené s ceremoniálem "Vítání občánků") -6 3/ usn. RM č. 411/15 - RO pro OŠKSS - neinvestiční příspěvek pro ZOO p.o. -38 31/ usn. RM č. 381/15 - RO pro FO - finanční audit a audit účetnictví MmÚ za rok 214-242 32/ usn. RM č. 383/15 - RO pro ORM - úhrada odvodu za porušení rozpočtové kázně (RMC II.etapa, 2.stavba, Rekonstrukce Muzea s cílem zřízení centra česko-německých studií Collegium Bohemicum) -1 937 65 Volné zdroje do rozpočtu roku 215 (ř.11+ř.14+ř.15 až ř. 32) 52 9 867,5
Důvodová zpráva k závěrečnému účtu města Ústí nad Labem za rok 214 Příprava: odbory a oddělení Magistrátu města Ústí nad Labem Zpracoval: Finanční odbor MmÚ
Obsah 1. Přehled o hospodaření města Ústí n.l...3 2. Přehled o hospodaření Magistrátu města...6 3. Rozbor příjmové části rozpočtu a financování tř. 8...9 4. Hospodářská činnost...18 5. Rozbor výdajové části rozpočtu Magistrátu...24 5.1. Neinvestiční část výdajového rozpočtu...25 5.1.1. Kancelář primátora...26 5.1.2. Kancelář tajemníka...29 5.1.3. Finanční odbor...34 5.1.4. Odbor sociálních věcí...44 5.1.5. Odbor školství, kultury, sportu a sociálních služeb...47 5.1.6. Odbor kontroly...68 5.1.7. Odbor životního prostředí...69 5.1.8. Stavební odbor...8 5.1.9. Odbor hospodářské správy...81 5.1.1. Odbor dopravy a majetku...83 5.1.11. Archiv města...92 5.1.12. Odbor rozvoje města...94 5.1.13. Městská policie...1 5.2. Investiční část výdajového rozpočtu...14 6. Fondy...123 7. Úvěry města...123 8. Finanční vypořádání za rok 214...124 9. Hospodaření městských obvodů...128 1. Hospodaření s dlouhodobým majetkem MmÚ...132 11.Účetní závěrka města Ústí nad Labem za rok 214...133 12. Přezkoumání hospodaření Statutárního města Ústí nad Labem za rok 214...134 13. Finanční hospodaření zřízených a založených právnických osob...139 14. Používané zkratky:...155 15. Tabulková část důvodové zprávy...157 16. Účetní závěrka města...158 2
1. Přehled o hospodaření města Ústí n.l. Zastupitelstvu města Ústí nad Labem je předkládán ke schválení závěrečný účet, vč. důvodové zprávy k hospodaření města za rok 214 v souladu se zák. č. 128/ Sb., 84, odst. 2b, o obcích. Návrh závěrečného účtu byl dle zákona č. 25/ Sb., 17, odst. 6, o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů zveřejněn dne 5.6.215 na úřední desce Magistrátu města Ústí n. L. v užším rozsahu a na e-úřední desce města ÚL je zveřejněn v úplném znění vč. celé zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. V důvodové zprávě rozboru hospodaření je předkládán souhrn informací o hospodaření města v porovnání s rozpočtem. Rozpočet města Ústí n.l. byl sestaven dle Metodiky a projednávání rozpočtu s ohledem na priority a zajištění funkce města. Při tvorbě rozpočtu se vycházelo z návrhů rozpočtu jednotlivých odborů, městem zřízených příspěvkových organizací, z návrhu dotací městským obvodům a ze StR pro rok 214. Rozpočet byl vypracován v souladu se zákonem č. 25/ Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a zákonem č. 243/ Sb., o rozpočtovém určení daní, ve znění pozdějších předpisů. Návrh rozpočtu byl předložen dle zák. č. 128/ Sb., o obcích Zastupitelstvu města Ústí n.l., které ho na svém zasedání dne 5.12.213 svým usnesením č. 341/13 schválilo. Rozpočet na rok 214 byl tedy schválen v příjmové a výdajové části, včetně tř. 8 - financování. Součástí rozpočtu MmÚ byly schváleny dotace městským obvodům na výkon státní správy, dotace do provozní části jejich rozpočtů vč. dotace na zeleň a dotace z odvodu z loterií a VHP. Rozpočet byl v průběhu roku měněn rozpočtovými opatřeními schválenými v ZM nebo RM. Rozpočty jednotlivých městských obvodů byly v souladu se Statutem města Ústí n.l. schváleny jejich zastupitelstvy. Město Ústí nad Labem v roce 214 hospodařilo dle rozpočtů Magistrátu města Ústí n. L. a městských obvodů v níže uvedeném objemu v tis. Kč: Název SR 214 UR 214 Příjmy celkem 1 42 791,5 1 668 982,24 Výdaje celkem 1 693 63,5 1 755 83,53 Saldo příjmů a výdajů -29 812, -86 11,29 Rozpočet příjmů a výdajů Statutárního města ÚL v tis. Kč 1 8 1 6 1 4 1 2 1 8 6 4 2 SR 214 UR 214 Příjmy celkem Výdaje celkem 3
Přehled příjmové části rozpočtu za rok 214 Skutečný stav k 31.12.214 Statutární město Ústí n. L. SK k 31.12.214 Název v tis. Kč tř. 1 - Daňové příjmy 1 323 73,12 tř.2 - Nedaňové příjmy 45 824,7 tř. 3 - Kapitálové příjmy 54,3 tř. 4 - Přijaté dotace 378 758,5 PŘÍJMY CELKEM 1 748 366,54 tř. 8 - FINANCOVÁNÍ CELKEM -98 886,11 Příjmy Statutárního města ÚL v roce 214 v % 22% % 2% tř. 1 - Daňové příjmy tř. 2 - Nedaňové příjmy tř. 3 - Kapitálové příjmy tř. 4 - Přijaté dotace 76% Třída 8 financování - SK k 31.12.214 98 886,11 tis. Kč - změna stavu na bank. účtech r. 214 27 877,47 tis. Kč - uhrazené splátky celkem - 141 347,8 tis. Kč z toho: MmÚ-splátka jistiny EIB - 52 631,58 tis. Kč splátka úvěru u KB a.s. - 87 439,32 tis. Kč splátka projektu CIVITAS - 1 84,19 tis. Kč MO celkem - 191,99 tis. Kč - čerpání úvěru 14 583,5 tis. Kč z toho: MmÚ revolving.úvěru u KB a.s. 14 159,55 tis. Kč MO celkem 423,95 tis. Kč Splátka úvěru MmÚ v roce 214 činila 14 7,9 tis. Kč. K 31.12.214 zůstává nesplaceno 1 228 8,83 tis. Kč úvěrů. Úvěr od EIB se splácí každoročně rovnoměrnými splátkami ve výši 52 632 tis. Kč, a to od roku 213 až do roku 23 (v r. 23 budou provedeny 2 splátky). Čerpání a splácení revolvingového úvěru u KB a.s. je dle úvěrové smlouvy vč. dodatků umožněno do 31.12.216. Přehled o úvěrech MmÚ je uveden pod bodem č. 7 tohoto materiálu. 4
Z finančních zdrojů byly městem financovány pravidelné provozní výdaje k zajištění běžných funkcí města v oblastech veřejně prospěšných služeb, státní správy a voblastech, které městu vyplývají z obecně závazných předpisů, a to v celkové výši 1 467 258,36 tis. Kč (neinvestiční část výdajového rozpočtu tř. 5) a dále nad běžný rámec hospodaření byly financovány investiční akce v celkové výši 182 222,7 tis. Kč (investiční část výdajového rozpočtu tř. 6). Přehled čerpání výdajové části rozpočtu Statutárního města ÚL dle kapitol stav k 31.12.214 Kapitolní členění výdajů v roce 214 Statutární město Ústí n. L. SK k 31.12.214 v tis. Kč 2 - Rozvoj města 8 373,86 4 - Oblast sociální pomoci 58 62,95 5 - Kultura a sport 177 778,46 6 - Školství 194 617,3 7 - Životní prostředí 27 232,69 8 - Doprava a služby 338 141,49 9 - Místní správa 664 715,68 CELKEM 1 649 48,43 Kapitolní členění výdajů města ÚL v %,51% 3,55% 2 - Rozvoj města 4,3% 1,78% 11,8% 4 - Oblast sociální pomoci 5 - Kultura a sport 6 - Školství 12,56% 7 - Životní prostředí 8 - Doprava a služby 2,5% 9 - Místní správa Ověřené a podepsané státní výkazy (Fin 2-12 M, rozvaha, výkaz zisku a ztráty, přílohy účetní závěrky, přehled o peněžních tocích, přehled o změnách vlastního kapitálu) jsou založeny na oddělení účetnictví Finančního odboru MmÚ. 5
2. Přehled o hospodaření Magistrátu města Ústí n. L. v tis. Kč Název SR 214 UR 214 SK k 31.12.214 tř. 1 - Daňové příjmy 1 11 1 243 45,26 1 317 143,37 tř. 2 - Nedaňové příjmy 21 52 37 348,99 42 858,55 tř. 3 - Kapitálové příjmy 54,3 tř. 4 - Přijaté dotace 123 333,5 221 83,4 22 424,84 PŘÍJMY CELKEM 1 254 853,5 1 51 882,65 1 58 481,6 Třída 8 - Financování 276 293, 65 64,2-12 968,87 ZDROJE CELKEM 1 531 146,5 1 567 522,67 1 477 512,19 VÝDAJE CELKEM 1 531 146,5 1 567 522,67 1 477 512,19 z toho: tř. 6 - investiční (kapitálové) 417 664, 184 433,8 169 966,84 tř. 5 - neinvestiční (běžné) 1 113 482,5 1 383 89,59 1 37 545,35 1 4 Přehled příjmů MmÚ v roce 214 v tis. Kč 1 2 1 8 6 4 SR 214 UR 214 SK k 31.12.214 2 tř. 1 - Daňové příjmy tř. 2 - Nedaňové příjmy tř. 3 - Kapitálové příjmy tř. 4 - Přijaté dotace V průběhu roku 214 byl rozpočet zvýšen o úhrnnou částku 36 376,17 tis. Kč na základě rozpočtových změn schválených Radou města ÚL a Zastupitelstvem města ÚL uvedených v tis. Kč v tabulkách č. 9/str. 1-1, 9a) takto: zvýšení příjmů ve tř.1 o celkovou částku 133 45,26 tis. Kč zapojení příjmů ve tř. 2 vytvořených nad SR v celkové výši 15 828,99 tis. Kč zapojení převodů z vlastních fondů VHČ v celkové výši 41 623 tis. Kč snížení příjmů ve tř. 4, dotací v celkové výši - 4 424,6 tis. Kč zapojení příjmů ve tř. 4, dotací ve výši 67 415,33 tis. Kč převod účelových prostředků na MO v celkové výši - 6 863,83 tis. Kč snížení tř.8 financování o celkovou částku - 21 652,98 tis. Kč, z toho: splátky úvěrů - 39 739,32 tis. Kč snížení potřeby dlouhodobého úvěru 264 224 tis. Kč změna stavu na bankovních účtech MmÚ + 93 31,34 tis. Kč 6
Radou města byla v průběhu r. 214 schválena nezbytná rozpočtová opatření v návaznosti na usn. ZM č. 341/13, bod C/ ze dne 5.12.213, kterými byla RM zmocněna schvalovat rozpočtová opatření do výše 1 mil. Kč a v případě zapojení poskytnutých účelových prostředků do rozpočtu MmÚ bez omezení limitu. Poskytnuté účelové prostředky byly zapojeny do rozpočtu dle jejich účelovosti. Hospodaření Magistrátu města Ústí n.l. skončilo ve skutečnosti za r. 214 saldem příjmové a výdajové části rozpočtu ve výši 12 968,87 tis. Kč, které vyrovnává oblast financování a k 31.12.214 zahrnuje v tis. Kč: splátka úvěru EIB.. - 52 631,58 splátka revolving. úvěru u KB a.s. - 87 439,32 splátka dlouh.přijatých prostředků - 1 84,19 čerpání revolvingového úvěru 14 159,55 změna stavů na bank. účtech. 24 26,67 C e l k e m - 12 968,87 Stav na bankovních účtech MmÚ k 31.12.214 byl ve skutečnosti i dle výkazu Fin 2 12 M (část VI.) ve výši 267 647,5 tis. Kč a je odrazem těchto finančních operací v tis. Kč: počáteční stav k 1.1.214.. 291 674,17 příjmy celkem 1 58 481,6 výdaje celkem - 1 477 512,19 splátky celkem... - 141 155,9 přijatý úvěr celkem 14 159,55 V částce 267 647,5 tis. Kč jsou vázány následující prostředky v celkové výši 13 162,12 tis. Kč, které zahrnují níže uvedené bankovní účty v tis. Kč: - účet OSPOD-státní přísp. na pěstounskou péči. 3 211,26 - účet Projekty IPRM Mojžíř 5,7 - účet Procesní řízení a vzdělávání v DPmÚL. 2 422,92 - účet Vzdělávání v egon Centru. 79,18 - účet Partnerství pro české Brownfieldy. 67,4 - účet PREVENT..... 243,19 - FRB vč. úroků 5,76 - sociální fond.. 292,89 - MmÚ Most soudní spor.. 644,3 - účet Collegium Bohemicum... 7,68 - účet CIVITAS 3 431,77 - účet Městské sady.. 7,8 - účet Manangement IPRM Mobilita. 1,48 - účet Inteligentní zastávky..,5 - účet Rekonstrukce a moder.zastávek a zálivů,1 - účet Elektronický odbavovací systém pro cestující,45 - účet Prevence sesuvů a skal.řícení.,99 - účet Prevence sesuvů a řícení Vaňov-Čertovka. 2 684,61 - účet Management IPRM Centrum..,72 - účet Plavecká hala Klíše. 1,7 - účet u ČNB. 8,7 volné prostředky k 31.12.214.. 254 485,38 7
zapojeno do rozpočtu r. 215 v rámci SR. - 122 687, Celkem mezisoučet.... 131 798,38 zapojení volných zdrojů v r. 215 (RO) - 51 831,9 (zapojení volných prostředků na bankovních účtech MmÚ vytvořených v roce 214 nižším čerpáním rozpočtových výdajů dle žádostí odborů MmÚ) CELKEM mezisoučet. 79 967,29 zapojení RO do UR 215 celkem. - 3 488,79 (na základě usn. ZM a RM ÚL- zapojení volných finančních prostředků na bankovních účtech MmÚ vytvořených lepším hospodařením v roce 214) FV za r. 214 (Tabulka č. 1, ř. 11)... + 2 612,37 Volné zdroje do rozpočtu roku 215. 52 9,87 Volné prostředky z hlavní činnosti (HlČ) k možnému zapojení do rozpočtu roku 215 v objemu 52 9,87 tis. Kč jsou navrhovány převést do výdajové části rozpočtu finančního odboru dle bodu C) 2. návrhu usnesení. Rezerva bude především sloužit pro případné neplnění příjmové části rozpočtu v oblasti daní. Magistrát města Ústí nad Labem má kromě příjmů z poslání i příjmy z hospodářské (podnikatelské) činnosti, které plynou městu z pronájmu, z prodeje majetku města a z ostatních činností, které mají charakter podnikání. Hospodářský výsledek za rok 214 dle výkazu zisku a ztrát činil 23 316,1 tis. Kč. Na účet hospodářské činnosti (VHČ) plynou dále výnosy z prodeje majetku města - městské obvody ve výši 8% podílu pro MmÚ, které za r. 214 činily 3 626,79 tis. Kč (2 44,79 tis. Kč vytvořeno MO nad schválený rozpočet). V průběhu roku 214 byla z VHČ do hlavní činnosti převedena částka 53 887 tis. Kč (Tabulka č. 5, ř. 56). Komentář k hospodářské činnosti je uveden v samostatné části tohoto materiálu bod 4. 8
3. Rozbor příjmové části rozpočtu a financování tř. 8 Celkové příjmy byly splněny na 15,23%, tj. v absolutním vyjádření to představuje přeplnění upraveného rozpočtu o částku 78 598,41 tis. Kč - Tabulka č. 5, ř. 61. Dále tato tabulka udává ucelený přehled o příjmech, včetně vyčíslení rozdílu skutečnosti k upravenému rozpočtu roku 214. Záporná hodnota čísel vyjadřuje nesplnění rozpočtu příjmů (sl. č. 1, Rozdíl). 3.1. Daňové příjmy v tis. Kč p.č. Popis SR 214 UR 214 SK k 31.12.214 SK k 31.12.213 % k UR Rozdíl= SK-UR 1a Daň z příjmů FO ze závislé činnosti a funkčních požitků 193 199 23 315,31 25 53,17 12,17 4 315,31 1b Daň z příjmů FO ze závislé činn. a funkčních požitků(1,5%) 17 17 2 543,25 19 869,56 12,84 3 543,25 2 Daň z příjmů FO ze samost.výděl.činnosti (3% z výnosů) 8 8 7 365,11 11 66,67 92,6-634,89 3 Daň z příjmů FO ze samostatné výdělečné činnosti 4 4 2 556,76 3 278,25 63,92-1 443,24 4 Daň z příjmů FO z kapitálových výnosů (srážka) 17 17 24 831,6 21 96,59 146,7 7 831,6 5 Daň z přidané hodnoty 438 475 2 483 16,91 457 69,6 11,66 7 96,91 6 Daň z příjmů právnických osob 211 226 75,87 237 689,83 216 133,38 14,82 1 938,96 7 Daň z příjmů právnických osob za obec 67 769,39 67 769,39 47 442,62 8a Odvod z loterií apod.her kromě VHP 4 4 3 675,6 4 454,7 91,89-324,4 8b Odvod z výherních hracích přístrojů (VHP) 51 51 74 189,37 65 757,87 145,47 23 189,37 9 Správní poplatky: 11 66 17 39 21 13,39 2 619,96 121,35 3 713,39 1 - stavební odbor 7 7 2,95 1 641,92 285,85 1 3,95 11 - živnostenský odbor 1 1 1 1 1 239,8 1 183,14 112,64 139,8 12 - odbor životního prostředí 16 16 162,3 163,22 11,44 2,3 13 - odbor dopravy a majetku 6 5 12 23 13 224,37 13 827,11 18,13 994,37 14 - správní odbor 3 2 3 2 4 472,79 3 796,57 139,77 1 272,79 15 - ostatní odbory 3,9 8, 3,9 16 Poplatky za znečišťování ovzduší 3,5 1,25 3,5 17 Poplatky za uložení odpadů 19 3 19 3 19 828,46 21 952,7 12,74 528,46 18 Odvody za odnětí způdy ze zemědělského půdního fondu 4 4 14,4 57,78 261, 64,4 18a Poplatek za odnětí pozemků plnění funkcí lesa 1,55 1,55 19 Poplatek za komunální odpad 38 39 43 369,2 39 754,8 111,2 4 369,2 2 Daň z nemovitostí 97 97 16 71,31 99 912,8 19,35 9 71,31 21 Ostatní daňové příjmy (ODřidič.oprav.,SFŽP-ekolog.daň) 1 1 1 619,15 1 722,45 161,92 619,15 22 Daňové příjmy celkem 1 11 1 243 45,26 1 317 143,37 1 237 15,8 15,93 73 693,11 Daňové příjmy byly celkem přeplněny o celkovou částku 73 693,11 tis. Kč. Daňové příjmy poskytované Finančním úřadem ÚL (p.č. 1-6, 2) za rok 214 činily celkem 1 85 479,54 tis. Kč. Schválený rozpočet u těchto daní byl v roce 214 celkově navýšen o 58 95,87 tis. Kč. Proti upravenému rozpočtu r. 214 byly příjmy u těchto daní vyšší o částku 41 528,67 tis. Kč. 9
p.č. 1a Daň z příjmů FO ze závislé činnosti a funkčních požitků, položka 1111 Rozpočet této daně byl v průběhu roku navýšen o 6 tis. Kč dle usn. RM č. 493/14 ze dne 1.9.214 jako zdroj na jednorázovou splátku úvěru u KB a.s. p.č. 1b až p.č. 4 Schválený rozpočet u těchto daní v průběhu roku 214 nebyl navýšen. p.č. 5 Daň z přidané hodnoty, položka 1211 Rozpočet této daně byl v průběhu roku navýšen o 25 tis. Kč dle usn. RM č. 493/14 ze dne 1.9.214 jako zdroj na jednorázovou splátku úvěru u KB a.s. Dále byl rozpočet navýšen o 7 5 tis. Kč dle usn. RM č. 473a/14 ze dne 4.8.214 jako zdroj pro zvýšení neinvestičních příspěvků pro MŠ a ZŠ p.o. a o dalších 4 7 tis. Kč dle usn. RM č. 535/14 ze dne 15.9.214 pro ODM jako zdroj na investiční akci Sanace svahu Olešnice. p.č.6 Daň z příjmů právnických osob, položka 1121 Rozpočet této daně byl v průběhu roku navýšen o 6 75,87 tis. Kč dle usn. RM č. 474/14 ze dne 18.8.214 jako zdroj na stavbu Divadlo pro děti a mládež. Dále byl rozpočet navýšen o 9 tis. Kč dle usn. RM č. 493/14 ze dne 1.9.214 jako zdroj na jednorázovou splátku úvěru u KB a.s. p.č. 7 Daň z příjmů právnických osob, kdy je poplatníkem obec, položka 1122 Hospodaření města Ústí n.l. za rok 213 bylo ověřeno auditorskou firmou a daňové přiznání bylo podáno na FÚ daňovým poradcem v termínu s daň. povinností ve výši 67 769 39,- Kč. Město je příjemcem této daně. Tuto daň musí obec dle platných předpisů vykázat jako svůj příjem a současně jako svůj výdaj bez skutečného převodu finančních prostředků, proto v konečném důsledku jsou tyto operace rozpočtově neutrální. p.č. 8b Odvod z výherních hracích přístrojů (VHP), položka 1355 Finanční prostředky jsou městu MmÚ poskytovány prostřednictvím Specializovaného finančního úřadu a finančních úřadů umístěných v krajských městech. V roce 214 došlo k přeplnění rozpočtu o cca 23 mil. Kč. p.č. 9-15 Správní poplatky, položka 1361 Poplatky jsou vyměřovány za vydaná správní rozhodnutí, jejichž plnění se nedá ovlivnit. p.č.17 Poplatky za ukládání odpadů, položka 1333 Dle zákona o odpadech č. 185/21 Sb., odvádí provozovatel skládky měsíční poplatky za ukládání odpadu přímo obci, na jejímž území se skládka nachází. Na skutečných příjmech se podílejí tito provozovatelé: ČEZ a.s.,teplárna Trmice 224,67 tis. Kč -příjmy za ukládání kalů SITA a.s. 19 63,79 tis. Kč -ukládání odpadů na skládku ve Všebořicích CELKEM 19 828,46 tis. Kč p.č. 18 Odvody za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu, položka 1334 Odvody za zábor zemědělské půdy ukládá OŽP MmÚ svým Rozhodnutím o odnětí půdy ze ZPF na základě zákona č. 334/92 Sb.,o ochraně zemědělského půdního fondu, v platném znění a v návaznosti na vydaná pravomocná stavební povolení, takže plánované příjmy lze předem pouze odhadnout. 1
p.č. 19 Poplatek za komunální odpad, položka 134 Od 1.1.211 byl znovu zaveden místní poplatek dle schválené OZV (5,- Kč na 1 občana s trvalým pobytem na území města a kalendářní rok). Dále se jedná o příjmy, které vychází ze správních řízení ve věci vyměřování a vymáhání poplatků za komunální odpad. Celkem za rok 214 bylo vybráno cca 43,4 mil. Kč. p.č. 21 Ostatní daňové příjmy, položka 1353 a 1359 Jedná se o příjmy za zkoušky řidičská oprávnění, které plynou do příjmů odboru dopravy a majetku a tzv. průtokovou ekologickou daň SFŽP. 3.2. Nedaňové příjmy v tis. Kč p.č. Popis SR 214 UR 214 SK k 31.12.214 SK k 31.12.213 % k UR Rozdíl= SK-UR 23 Příjmy z vlastní činnosti: 2 2 714,6 666,84 357,3 514,6 24 - správní odbor 3,5 3,5 25 - odbor životního prostředí 26 - archiv města 1 1 152,44 11,25 152,44 52,44 27 - stavební odbor 2,35 2,35 28 - ostatní odbory 1 1 556,22 556,59 556,22 456,22 29 Přijaté úroky 4 4 682,8 1 87,27 17,7 282,8 3 Přijaté sankční poplatky: 9 59 9 59 9 317,56 13 829,2 97,16-272,44 31 - pokuty městské policie 2 5 2 5 2 7,12 3 13,75 82,8-429,88 32 - odbor životního prostředí 2 2 85,4 598,5 65,4 33 - odbor dopravy a majetku 15,68 63,78 15,68 34 - finanční odbor 1, 35 - živnostenský odbor 16 16 24,93 216,53 128,8 44,93 36 - kontrolní odbor 6 5 6 5 5 791,46 9 18,13 89,1-78,54 37 - správní odbor 16 16 238,1 215,74 148,76 78,1 38 - stavební odbor 2,63 5,75 2,63 39 - ostatní (KT, ORM) 25 25 99,33 534,2 659,33 4 Splátky půjčených prostředků 4 275, 6 275, 6 211,27 7 585,41 98,98-63,73 41 - splátky půjčených prostředků od p.o. 4 275, 6 275, 6 2 7 549, 98,8-75, 42 - splátky půjčených prostředků 43 - splátky půjč.prostř.-osv 5, 44 - splátky-půjčky FRB 11,27 31,41 11,27 45 Přijaté vratky transferů- finanční vypořádání 6 188,57 6 188,57 7 83,13 46 Ostatní nedaňové příjmy 7 55, 14 695,42 19 744,29 24 94,49 134,36 5 48,87 47 Nedaňové příjmy 21 52 37 348,99 42 858,55 55 93,34 114,75 5 59,56 Nedaňové příjmy byly celkem přeplněny o celkovou částku 5 59,56 tis. Kč. Schválený rozpočet u těchto daní byl v roce 214 celkově navýšen o 15 828,99 tis. Kč. p.č. 23 až 28 Příjmy z vlastní činnosti, položka 2111 a 2112 Jedná se o vlastní příjmy, které plynou do rozpočtu města z činnosti z poslání v těchto odvětvích: Správní odbor 6171 příjmy za vyhotovení kopií ve výši 3,5 tis. Kč OŠKSS Lodní doprava příjmy ve výši 26,9 tis. Kč Archiv města 6211, z toho: - příjmy z prodeje městských publikací ve výši 129,6 tis. Kč - příjmy z archivních rešerší a ověřování písemností ve výši 22,84 tis. Kč Stavební odbor 6171 příjmy za poskytování služeb ve výši 2,35 tis. Kč Informačního střediska 2144 příjmy v celkové výši 353,22 tis. Kč 11
Městská policie 5311 výuka na dopravním hřišti ve výši 174,65 tis. Kč Ostatní odbory příjmy za poskytování informací ve výši 2,26 tis. Kč p.č. 29 Přijaté úroky, položka 2141 Výnosy představují úročení zůstatků na běžných bankovních účtech MmÚ. p.č. 3 až 39 Přijaté sankční poplatky, položka 2212 V této skupině plateb jsou výlučně pokuty, které mají sankční povahu a jsou ukládány podle obecně závazných norem. p.č. 4-44 Splátky půjčených prostředků, položka 2451 a 246 Z celkové návratné finanční výpomoci (položka 2451- pro příspěvkové organizace DS na zabezpečení provozu dle 34, odst. 1 zák. č. 25/ Sb.) bylo p. o. dle skutečných požadavků poskytnuto celkem 4 2 tis. Kč (z toho: DS Velké Březno 1 3 tis. Kč, DS Dobětice 1 9 tis. Kč, DS Krásné Březno 1 tis. Kč) p.č. 41. Na základě usn. RM č. 11/14 ze dne 2.1.214 byla pro DDM p.o. schválena návratná finanční výpomoc ve výši 2 tis. Kč p.č. 41. Tyto skutečně vyplacené prostředky byly organizacemi vráceny zpět na bankovní účet MmÚ. Součástí jsou i přijaté splátky z dřívějších půjček FRB (položka 246, p.č. 44) ve výši 11,27 tis. Kč. p.č. 45 Přijaté vratky transferů finanční vypořádání, 642, položka 2222,2226,2229,2324 Finanční vypořádání za rok 213 bylo vyrovnáno v souladu s usn. ZM č. 451/14 ze dne 2.6.214 ve výši 5 983,83 tis. Kč, od MO Neštěmice a MO Střekov jsme obdrželi vyúčtování za akci 132 domácností v celkové výši 23,94 tis. Kč a další vyúčtování v oblasti sociálně-právní ochrany dětí činilo,8 tis. Kč. p.č. 46 Ostatní nedaňové příjmy V této skupině příjmů jsou účtovány především nahodilé příjmy, které zahrnují jednorázové platby, přijaté neinvestiční dary, náhrady škod, pojistné náhrady, odvody p.o., příjmy z prodeje neinvestičního majetku a jiné neidentifikované příjmy. K 31.12.214 jsou v účetnictví evidovány tyto příjmy: KP částka ve výši 52,2 tis. Kč pojistné náhrady ( 649, položka 2322) KT částka ve výši 352,97 tis. Kč přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady ( 649, položka 2324), úhrada pohledávek ve výši 6,4 tis. Kč a ostatní nedaňové přímy ve výši 23,9 tis. Kč ( 649, položka 2329) FO částka ve výši 8,53 tis. Kč na soudní a exekuční náklady ( 649, položka 2324), pojistné náhrady ve výši 742,46 tis. Kč ( 649, položka 2322), odvody p.o. ve výši 345 tis. Kč ( 649, položka 2123), 175,23 tis. Kč z úhrad dobýv. prostoru a z vydob. nerostů ( 2119, položka 2343), přijaté dary neinvestiční ve výši 25,88 tis. kč ( 649, položka 2321), ostatní nedaňové příjmy ve výši 237,33 tis. Kč OSV- prodej receptů na omamné látky ve výči 7 tis. Kč ( 3599, položka 2324) OŠKSS - nekapitálové příspěvky a náhrady ve výši 36,14 tis. Kč ( 649,položka 2324) pojistné náhrady ve výši 355,53 tis. Kč ( 6171 a 649, položka 2322), příjmy z prodeje krátkodobého a drobného dlouhodobého majetku ve výši 9,87 tis. Kč ( 6171, položka 231), ostatní přijaté vratky transferů v celkové výši 82,11 tis. Kč, z toho: 799,7 tis. Kč dle Rozhodnutí o prominutí daně ZŠ Neštěmická ( 649, položka 2229), ostatní nedaňové příjmy ve výši 119,1 tis. Kč ( 649, položka 2329) odbor kontroly přestupky v dopravě ve výši 686,3 tis. Kč ( 2299, položka 2324) odbor ŽP od EKO-KOM a. s. Praha částka 8 396,14 tis. Kč ( 649, položka 2329), za vyúčtování služeb ve 4.čtvrtletí 213 od spol. AVE ÚL s.r.o. částka 1 326,82 tis. Kč ( 649, položka 2324), pojistné náhrady ve výši 19,98 tis. Kč ( 649, položka 2322) 12