Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 58733 Jihlava Stejnopis č.: 1 Č. j.: KUJI 21528/2014 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Plandry se sídlem Plandry 30, 588 41 Vyskytná nad Jihlavou, IČO: 00373893 za rok 2013 Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo zahájeno dne 29. dubna 2014 předložením pověření kontrolované osobě podle 5 odst. 2 písmo a) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (dále jen zákon o kontrole). Přezkoumání bylo provedeno dne 29. dubna 2014 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 2 písmo g) zákona o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 29. dubna 2014. Místo provedení přezkoumání: Obec Plandry Plandry 30 588 41 Vyskytná nad Jihlavou Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 63/14 Ing. Irena Rezničenková Podklady předložili: Miroslav Lukáš - starosta Lada Fišarová - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: 564 602 707, fax: 564602434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu
A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Plandry byly zjištěny následující chyby a nedostatky. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon Č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 92 odst. 1 - Zastupitelstvo obce se nesešlo nejméně jedenkrát za 3 měsíce. Při přezkoumání hospodaření obce Plandry za rok 2013 bylo zjištěno, že jednání zastupitelstva obce neprobíhalo nejméně jedenkrát za tři měsíce. Dle předložených zápisů z jednání zastupitelstva obce Plandry proběhlo zastupitelstvo na konci minulého roku dne 25. 12.2012 a další následné zastupitelstvo se konalo až dne 12.4.2013 (opakovaný nedostatek z minulého období). B. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Plandry byly přezkoumány následující písemnosti: Evidence majetku - podle stavu ke dni 31. 12. 2013 Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31. 12. 2013 Hlavní kniha - předložena měsíc leden - prosinec rok 2013 Pokladní doklady - měsíc prosinec rok 2013 (příjmový doklad č. 42-46, výdajový doklad č. 89-94) Účetnictví ostatní - odpisy majetku rok 2013 Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - fa. č. VFA062 "členský příspěvek rok 2013" vystavena dne 20. 8. 2013 ve výši 1 351 Kč - úhrada dne 30. 8. 2013 Kniha odeslaných faktur - podle stavu ke dni 31. 12. 2013 (fa. č. 1-17) Pokladní kniha (deník) - podle stavu ke dni 31. 12. 2013 Odměňování členů zastupitelstva - měsíc prosinec rok 2013 Kniha došlých faktur - podle stavu ke dni 31. 12. 2013 (fa. č. 1-148) Smlouvy o dílo - "Smlouva - Oprava víceúčelové budovy" ve výši 168849,50 Kč včetně DPH ze dne 20.5.2013, "Smlouva - Drenáž víceúčelové budovy" ve výši 22 312 Kč včetně DPH ze dne 20. 5. 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31. 12. 2013 Účtový rozvrh - předložen měsíc leden - prosinec rok 2013 Dohody o provedení práce - "Dohoda - údržba vodárny a vodního pásma okolo vodárny" ze dne 2. 1. 2013, "Dohoda - úklid kanceláře obecního úřadu, toalet, chodby a schodiště" ze dne 2. 1. 2013 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Kraj Vysočina a obec neinvestiční dotace POW "Oprava víceúčelové budovy" ZZ00507.0178 ve výši 109 000 Kč ze dne 5. 8. 2013 (žádost ze dne 23. 1.2013, závěrečná zpráva ze dne 3. 1.2014) Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny k 31. 12. 2013 - Inventarizační zpráva ze dne 25. 1. 2014 Rozvaha - sestavena k 31. 12. 2013 Příloha rozvahy - sestavena k 31. 12. 2013 Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2013 (ČUS 709, 710 ze dne 27. 12. 2013) Dohody o pracovní činnosti - "Dohoda - Dodatek údržba veřejného prostranství" ze dne 1. 4. 2013 Rozpočtová opatření - rok 2013 č. 1,2, 3,4, 5 schválená za jednání dne 12.4.,21.6., 27.8.,8.11.,27.12.2013-2 -
Bankovní výpisy - podle stavu ke dni 31. 12. 2013 Faktura - fa. Č. 130100004 "oprava víceúčelové budovy" vystavena dne 24. 6. 2013 ve výši 168 850 Kč včetně DPH - úhrada dne 1. 7. 2013, fa. Č. 130100097 "drenáž víceúčelové budovy" vystavena dne 13. 10. 2013 ve výši 22 312 Kč včetně DPH - úhrada dne 24. 10. 2013 Účetní doklady - měsíc prosinec rok 2013 (bankovní výpis Č. 12 str. 2/5 ze dne 6. 12. 2013) Evidence poplatků - podle stavu ke dni 31. 12. 2013 Smlouvy ostatní - "Smlouva - o poskytnutí služeb souvisejících s dodávkou elektrické energie a zemního plynu" ve výši 26 920 Kč/čtvrtletně ze dne 5. 8. 2013 Činnost výborů za - předloženy zápisy kontrolního výboru za č. 20, 21 ze dne 27. 8., 7. 11.2013, finančního výboru za č. 1,2 ze dne 22.6., 7. 11., 2013 Mzdová agenda - předpisy mezd měsíc prosinec rok 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva - předloženy zápisy za č. 15, 16, 17, 18, 19 jednání dne 12. 4., 21. 6., 27. 8., 8.11.,27.12.2013 Účetní deník - předložen měsíc leden - prosinec rok 2013 Účetní závěrka obce Plandry rok 2012 - schválena za č. 16 jednání dne 21. 6. 2013 Rozpočtový výhled - rok 2014-2017 sestaven a projednán za č. 19 jednání dne 27.12.2013 Schválený rozpočet - rok 2013 schválen za č. 14 jednání dne 25.12.2013 Závěrečný účet - rok 2012 zveřejněn na úřední desce i elektronicky ve dnech 25. 5. - 21. 6. 2013, schválen za č. 16 jednání dne 21. 6. 2013, výrok - s výhradou Návrh rozpočtu - rok 2013 zveřejněn na úřední desce i elektronicky ve dnech 8. 12. - 25.12.2012 Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) - za na jednání dne 21. 6. 2013 přijalo "opatření k nápravě chyb a nedostatků" uvedených ve zprávě o přezkoumání hospodaření obce Plandry za rok 2012, KrÚ Kraje Vysočina byla dne 24. 6. 2013 doručena "zpráva o plnění přijatých opatření" ze dne 21.6.2013 C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Zasedání zastupitelstva obce Plandry se v roce 2012 konaly v termínech 23. 3. 2012, 8. 6. 2012, 29. 11. 2012 a 25. 12. 2012. Mezi zasedáním zastupitelstva konaným dne 8. 6. 2012 a dne 29. 11. 2012 nebyla dodržena zákonem stanovené lhůta. Nenapraveno Při dílčím přezkoumání za rok 2013: dílčí přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebylo provedeno. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Plandry za rok 2013 byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření, a to Nedostatky, spočívající v porušení povinnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy - Zastupitelstvo obce se nesešlo nejméně jedenkrát za 3 měsíce. (porušení povinnosti) - "-' -
byly zjištěny chyby a nedostatky spočívající v neodstranění chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za předcházející roky - viz část C této zprávy. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,11 % -- -- Podíl závazků na rozpočtu 0,95 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 1,04 % - - Ukazatel dluhové služby 0,00 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 46,24 % - Plandry 29.4.2014 Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSO~INA Odbor kontroly Žižkova 57,58733 Jlhlava -2- Ing. Irena Rezničenková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Územní celek má na základě 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 30 pracovních dnů od předání návrhu této zprávy. - 4 -
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Plandry s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření dne 29. 4. 2014. Miroslav Lukáš starosta Poučení OBE PLA DR'\' Plandry 30 58841 It 373 893 p.p. Vyskytná n/jlhl. Du~land~ Územní samosprávný celek je podle 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen příslušnému přezkoumávajícímu orgánu tj. Krajskému úřadu Kraje Vysočina. odboru kontroly. nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územniho celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě. Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informací lhůtu. ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě ji krajskému úřadu zaslat ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Za nesplnění výše uvedených povinností lze uložit územnímu samosprávnému celku dle ustanovení 14 pism. f). g) nebo h) zákona o přezkou máváni hospodaření pořádkovou pokutu až do výše 50.000 Kč v každém jednotlivém případě. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Plandry Miroslav Lukáš 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 5 -