KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Velichovky, IČ: 00273155 za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 15.10.2014-9.3.2015 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za obec: - Josef Karel - starosta - Jana Šubrtová - účetní Obec Velichovky Na zátiší 1 552 11 Velichovky Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová - kontroloři: Ivana Marková Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 5.8.2014. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Velichovky - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 10.2.2014 do schválení. Hospodaření obce se do doby schválení rozpočtu řídilo pravidly rozpočtového provizoria schválenými zastupitelstvem obce dne 11.12.2013. Změny rozpočtu č. 1-7 byly provedeny a schváleny starostou obce na základě svěřené pravomoci nebo schváleny zastupitelstvem obce. Rozpočtový výhled Obec má sestaven rozpočtový výhled na roky 2015-2016, projednán byl v zastupitelstvu obce dne 26.2.2014. Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu obce dne 26.2.2014 jako schodkový ve výši příjmů 10 560 000,- Kč, výdajů ve výši 12 208 000,- Kč. Financování ve výši 1 648 000,- Kč tvoří přebytek finančních prostředků z minulých let (1 985 000,- Kč) a splátky úvěru (337 000,- Kč). Zároveň zastupitelstvo schválilo závazné ukazatele rozpočtu. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Závazné ukazatele byly oznámeny příspěvkovým organizacím dopisem ze dne 5.3.2014. Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad dne 16.4.2014. Návrh závěrečného účtu byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 17.3.2014 do schválení. Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona. Účetní závěrka byla schválena zastupitelstvem dne 16.4.2014. Protokol o schválení byl předložen. Bankovní výpis KB, a.s. - výpis č. 75-90, 138-146, ČNB - výpis č. 9-12. Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2014 dle plánu inventur ze dne 24.11.2014. Dne 29.1.2015 byla vyhotovena zpráva o inventarizaci se závěrem, že nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Protokoly o vyřazení a zařazení byly předloženy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti S účinností od 5.11.2014 byly stanoveny odměny neuvolněných zastupitelů v souladu s Nařízením vlády č. 37/2003 Sb. Pokladní doklady za měsíc květen a září mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v 2
pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena elektronicky. Příloha rozvahy 6,12/2014 Rozvaha 6,12/2014 Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za měsíc květen a září. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění 6 a 12/2014 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty 6/2014 Dle výkazu zisku a ztráty k 31.12.2014 činí výsledek hospodaření zisk po zdanění ve výši 2 399 994,43 Kč. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Obec poskytla neinvestiční příspěvky a dotace níže uvedeným organizacím: např. Svaz dobrovolných hasičů Hustířany, Tělovýchovná jednota Velichovky, Římskokatolická farnost - děkanství Jaroměř I, Svaz dobrovolných hasičů Velichovky, Základní organizace Českého svazu zahrádkářů, Jezdecký klub Hustířany. Příspěvky jsou vedeny na účtu 373. Termín předložení vyúčtování je stanoven dle dohody do 30.11.2014. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Protokoly o kontrole byly předloženy. UZ 13 234 - Úřad práce poskytl obci dotaci na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši 280 000,- Kč UZ 15 827, 90 877 - Ministerstvo životního prostředí poskytlo obci investiční dotaci ze Státního fondu životního prostředí ČR na projekt "Průzkumný vrt Velichovky". Termín pro předložení dokumentace k závěrečnému vyhodnocení byl stanoven do 30.11.2015. V roce 2014 bylo poskytnuto na základě žádosti o platbu s UZ 15 827 celkem 373 076,- Kč a s UZ 90 877 celkem 21 945,64 Kč. UZ 17 928 - na základě rozhodnutí získala obec investiční dotaci na výrobu dřevěné zvoničky v částce 61 492,- Kč, závěrečné vyhodnocení akce bylo odesláno poskytovateli dne 30.12.2014 UZ 34 002 - Ministerstvo kultury poskytlo obci neinvestiční dotaci na obnovu nemovité kulturní památky - areálu kostela Proměnění Páně, rejstř. č. ÚSKP 31207/6-1911, k.ú. a obec Velichovky, okres Náchod, Královéhradecký kraj ve výši 202 000,- Kč. Závěrečná zpráva o využití prostředků byla odeslána poskytovateli 17.12.2014. UZ 98 348 - volby do Evropského parlamentu, poskytnutá dotace ve výši 35 000,- Kč, vyčerpáno 29 490,10 Kč a vratka 5 509,90 Kč byla uhrazena poskytovateli dne 15.1.2015 UZ 98 187 - volby do Senátu Parlamentu ČR a do 3
Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech zastupitelstev obcí, poskytnutá dotace ve výši 34 000,- Kč, vyčerpáno 28 720,10 Kč a vratka 5 279,90 Kč byla uhrazena poskytovateli dne 15.1.2015 Královéhradecký kraj poskytl obci dotaci na výdaje jednotek SDH ve výši 7 000,- Kč, potvrzení o správnosti vyúčtování bylo předloženo. Obec uzavřela v prosinci 2014 smlouvu se Státním fondem životního prostředí na poskytnutí podpory ve výši 400 000,- Kč na akci "Údržba zeleně v obci Velichovky - mechanizační prostředky". Dotace je zaúčtována na podrozvaze 942. Finanční prostředky nebyly v roce 2014 poskytnuty. Obec uzavírala nájemní nebo pachtovní smlouvy. Namátkově byly kontrolovány níže uvedené smlouvy: - nájemní smlouva ze dne 1.10.2014, pronájem pozemku p.č. 1/1 za účelem umístění prodejního stánku, záměr byl zveřejněn od 13.8. do 28.8.2014, schváleno zastupitelstvem obce dne 24.9.2014 - pachtovní smlouva ze dne 17.4.2014, propachtovatel (obec) přenechává pachtýři pozemky v celkové výměře 60 632 m2 k zemědělské činnosti, záměr byl zveřejněn od 5.3. do 31.3.2014, schváleno zastupitelstvem dne 16.4.2014 Obec uzavřela kupní smlouvu na prodej pozemku p.č. 465 o výměře 9 m2, odděleného z p.č. 80/1. Záměr prodeje byl zveřejněn od 31.3. do 16.4.2014. Vlastní prodej byl schválen zastupitelstvem obce dne 16.4.2014. Kupní cena ve výši 2 700,- Kč byla uhrazena dne 16.9.2014 a pozemek byl odúčtován z majetku obce dne 2.6.2014, v den právních účinků vkladu. Obec uzavřela dne 10.11.2014 s ČEZ Distribuce, a.s. smlouvu o zřízení věcného břemene na zřizování a provozování vedení distribuční soustavy na pozemcích p.č.586/1, 622/1 a 622/4. Vnitřní předpis a směrnice Směrnice o inventarizaci s účinností od 20.12.2011 Zápisy z jednání Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva z 11.12.2013, zastupitelstva včetně 29.1., 26.2., 16.4., 25.6., 24.9., 5.11., 15.12.2014. usnesení 4
B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Velichovky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5
D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Velichovky - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Velichovky - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Velichovky - za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,15 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 5,27 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 6
IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Velichovky, dne 9.3.2015 0:00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Naďa Naglová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Ivana Marková kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Velichovky o počtu 8 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Josef Karel V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které 7
podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. Josef Karel starosta podpis 8