KRAJSKÝ Ú ŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODD~LENI P~EZKUMU A METODIKY HOSPODA~ENI OBci č.j.: KUJCK 14191/2012 OEKO-PŘ stejnopis e. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2012 Obec Dolní Pěna, IČ 00512940 Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: 19.9.2012,6.3.2013, na základě zákona č. o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků ober. 420/2004 Sb., Dflčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Dolní Pěna, Dolní Pěna 27, 377 01 Jindřichův Hradec Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Dagmar Koukolová Zástupce územního celku: starosta účetní účetní Martin Matoušek Marta Hiršová Ing. Věra Jiříková U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386720 111, fax: 386359084 Stránka 1 z 6
A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Dolní Pěna za rok 2012 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Dokumentace k veřejným zakázkám Závěrečný účet Faktura Výkaz zisku a ztráty Hlavní kniha Schválený rozpočet Vnitřní předpis a směrnice Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozpočtová opatření Bankovní výpis Rozpočtový výhled Účtový rozvrh Pokladní doklad Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Hlavní kniha Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Příloha rozvahy Účtový rozvrh Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Popis písemnosti zápis ze zastupitelstva ze dne 8.11.2010 - schválení odměn neuvolněným zastupitelům (starosta 10000,- Kč, mistostarosta 5000,- Kč) zápis ze zastupitelstva ze dne 20.12.2011 - schváleni rozpočtu na rok 2012 zápis ze zastupitelstva ze dne 12.4.2012 - schváleni ZÚ za rok 2011 s výhradou, pfijata opatfeni, pověfeni starosty k provádění RO do 30000,- Kč na jednu položku vnitfni směrnice Č. VS-1i2007 pro evidenci vefejných zakázek a zadáváni vefejných zakázek malého rozsahu za rok 2011 zvefejněný od 26.3.2012 do 12.4.2012 i elektronicky Č. 12036 ze dne 28.3.2012 - pffstfešky, 27000,- Kč k 31.8.2012 analytická předvaha k 31.8.2012 na paragrafy a položky, vyrovnaný, P a V - 2182550,- Kč vnitfní směrnice Č. VS-3i2011 o výši sazeb stravného a výši sazeb základnich náhrad za používáni silničních motorových vozidel Č. 010030 ze dne 1.4.2012 - pfedpis faktury Č. 12036 Č. 500160 ze dne 11.4.2012 - zaúčtování úhrady faktury Č. 12036 Č. 000091 ze dne 27.8.2012 - zaúčtováni PPD Č. 91 Č. 001079 ze dne 9.7.2012 - zaúčtován! VPD Č. 79 k 31.8.2012 Č. 1-3 provedená starostou Č. A. 11 ze dne 11.4.2012 - úhrada faktury Č. 12036 do roku 2015 pro rok 2012 PPD Č. 91 ze dne 27.8.2012 - poplatek za odpad, 500,- Kč VPD Č. 79 ze dne 9.7.2012 - technická prohlidka zveřejněný od 3.12.2011 do 2.1.2012 i elektronicky Č. 4 a 5 analytická rozvaha pfíkaz k proveden! inventarizace ze dne 30.10.2012 plán inventarizace ze dne 31.10.2012 hasiči, 320,- Kč zpráva o provedeni fádné inventarizace ze dne 15.1.2013 inventurní soupisy mzdové listy zastupitelů za rok 2012 pro rok 2012 zápis ze zastupitelstva ze dne 27.11.2012 - schválení rozp. opatření Č. 4, zplnomocněni starosty k prováděn! rozp. opatfeni U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 2 z 6
B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Dolní Pěna za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanoveni 10 odst. 3 pism. b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec netvofi peněžní fondy. 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec neprovozuje podnikatelskou činnost. 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec nemá sdružené prostfedky. 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Obec nehospodafí s těmito prostfedky. 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neručí za závazky fyzických a právnických osob. 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá zastavený majetek. 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720111, fax: 386 359 084 e-podatelna: posta@kraj-jíhocesky.cz, www.kraj-jihocesky.cz Stránka 3 z 6
Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkajfcí se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi nebo prodeji, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnuti úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnuti dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupenf k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papfry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějšfch předpisů). C.ZÁVĚR I. PLN~NI OPATŘENI K ODSTRAN~NI NEDOSTATKŮ ZJIŠT~NÝCH a) při přezkoumání hospodařenf obce za předchozf roky Byly zjištěny následujicí méně závažné chyby a nedostatky. zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve zněnf pozdějšfch předpisů, 13 odst. 2 Ve lhůtě uvedené v informaci o přijetí opatření k nápravě nebyla zaslána písemná zpráva o spfnění. Obec neposlala do 31.12.2011 přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. NAPRAVENO (dne: 19.9.2012) Zpráva o plnění přijatých opatření za rok 2011 byla zaslána v termínu. Byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky. zákon č, 128/2000 Sb., o obcfch, ve znění pozdějších předpisů, 102 odst. 2 písmo a) Nebylo doloženo usnesení zastupitelstva obce, které by delegovalo pravomoc rady obce pro provádění rozpočtových opatření. Obec nedoložila usnesení zastupitelstva obce, které by delegovalo pravomoc starosty obce pro provádění rozpočtových opatření. NAPRAVENO (dne: 1.7.2012) ZO dne 12.4.2012 zplnomocnilo starostu prováděnírri rozpočtových opatření. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Byly zjištěny následujicí závažné chyby a nedostatky. zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, 99 odst. 2 U Zimního stadionu 1952/2,37076 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 4 z 6
Starosta obce rozhodl v pravomoci vyhrazené zastupitelstvu obce. Zastupitelstvo obce dne 12.4.2012 zplnomocnilo starostu obce k prováděni rozpočtových opatření do limitu 30 000,- Kč na jednu položku za těchto podmínek: - každé rozpočtové opatření bude na nejbližším zasedání předloženo zastupitelstvu obce k posouzení - starosta obce musí dodržovat směrnici o veřejných zakázkách Kontrolou rozpočtových opatření bylo zjištěno, že při provádění rozpočtového opatření Č. 1 ze dne 30.6.2012 překročil starosta své pravomoce, když zvýšil příjmy na 1031 položce 2111 072000,- Kč a položku 8115 upravilo NAPRAVENO (dne: 31.12.2012) 45 323,- Kč. Starosta obce provedl rozp. opattení Č. 5 v souladu s podmfnkami, které stanovilo zastupitelstvo dne 27.11.2012. II. PŘI PŘEZKOUMÁNI HOSPODAŘENI ZA ROK 2012 Kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly jíž napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky.[ 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 420/2004 Sb.J III. NEBYLA ZJIŠT~NA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 pism. A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODIL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNIHO CELKU A PODIL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNIHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,32 % 3,39% 0% Dolní Pěna, dne 6. března 2013 Ing. Dagmar Koukolová kontrolor povětený tízenfm ptezkoumánf.s«:... ~ t.: -:... _ ; podpis a razítko (16) č. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodařenl, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řlzenírn přezkoumán! na adresu uvedenou v zápatf. U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 5 z 6
S obsahem zprávy z přezkoumán! hospodaření o počtu 6 stran byl seznámen dne 6.3.2013 a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne 6.3.2013. Martin Matoušek starosta Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno BEC DOLNÍ PĚNA 37701 p. Jindř. Hradec 1(;0'00512 40 Převzal 1 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj Ing. Dagmar Koukolová kontrolor pověfený fízenfm pfezkoumánf 2 1 x Obec Dolní Pěna Martin Matoušek starosta U Zimniho stadionu 1952/2.37076 Ceské Budějovice. tel.: 386 720 111. fax: 386359084 e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz. www.kraj-jihocesky.cz Stránka 6 z 6