KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODD~LENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBCr č.j.: KUJCK 7813/2010 OEKO-PŘ t./. Ou. éis/o doporuc. z Zpracovatel: Obec Bezdědovice, IČ 0047ř66išs"i3ss-.L:::...!..--------1 Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: 22.3.2011,6.9.2010,na základě zákona č. o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. 420/2004 Sb., Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Bezdědovice, Bezdědovice 109, 388 01 Blatná Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Jan Štaberňák Zástupce územního celku: starostka účetní Ing. Miluše Kubátová Alena Vestfálová U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice. tel.: 386720 111, fax: 386359084 Stránka 1 z 7
A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Bezdědovice za rok 2010 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Vnitřní předpis a směrnice Faktura Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Návrh rozpočtu Hlavní kniha Finanční a kontrolní výbor Rozpočtový výhled Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy nájemní Popis písemnosti Směrnice Č. 16 - Vefejné zakázky malého rozsahu, schváleno v ZO dne 30.8.2007, platnost od 1.9.2007 Zápis ZO ze dne 12.8.2010 - schválení proplacení nákladů zemních prací na zatrubnění firmě ZEP k.r. s.r. o. ve výši 100.980, - Kč FAP Č. 1010 ze dne 14.8.2010, došla 23.8.2010 - výstavba kanalizační výpustě, dodavatel ZEP K.R. s.r.o., částka 100.980,- Kč Účetní doklad Č. 129 ze dne 23.8.2010 - pfedpis FAP, částka 100.980,- Kč Výpis z BÚ KB a.s. Č. 138 ze dne 24.8.2010 - úhrada FAP, částka 100.980, - Kč Účetní doklad Č. 001138 ze dne 24.8.2010 - zaúčtování úhrady FAP, částka 100.980, - Kč Sestavená k 31.7.2010 Sestavený k 31. 7.2010 Na rok 2010, zvefejněn na úfední desce v elektronické podobě 14.11.-2.12.2009 Za obdobf červenec1201 O Zápis zjednánffinančního výboru ze dne 11.8.2010 Zápis z jednánf kontrolního výboru ze dne 11.8.2010 Na roky 2009-2011 Dotačnf dopis - sml. Č. SD/OREG120912010 - oznámení o poskytnutf dotace z POV ze dne 28.7.2010, neinvestiční dotace ve výši 169.000,- Kč na akci "Oprava kapliček v Bezdědovicích a Dobšicích, st. p. Č. 19 s 113 v k. Ú. Bezdědovice", pfíjem dotace pol. 4122 a UZ 710, čerpání pol. 5xxx, UZ 710 Dotačnf dopis ze dne 1.9.2010 - správné č. účtu pfljemce Smlouva o poskytnuti účeiové dotace v rámci POV kraje v roce 2010, na "Oprava kapliček v Bezdědovicích a Dobšicích, st. p. Č. 19 s 113 v k. Ú. Bezdědovice", ve výši 169.000,- Kč, užití do 31.12.2010, uzavfená 20.7.2010 Dodatek Č. 1 ke smlouvě ze dne 23.8.2010, správné číslo účtu Záměr pronájmu obecního hostince se sálem, zvefejněn 17.9.-18.10.2007 Smlouva o nájmu nebytových prostor /obecní hostinec č.p. 27 Bezdědovice/ s FO, obec jako pronajímatel, uzavfená dne 31.10.2007 na dobu určitou do 1.11.2011, záloha na vodné 400,- Kč Dodatek ke smlouvě o nájmu nebytových prostor ze dne 1.10.2009, změna nájemného - červen, červenec, srpen, záfí 1.000,- Kč, ostatní měsíce 500,- Kč, splatnost do 15 dne v měsfci PPD Č. 397 ze dne 30.7.2010 - úhrada nájemného a vodného, částka celkem 1.400,- Kč Účetní doklad Č. 090397 ze dne 30.7.2010 - zaúčtovánf úhrady nájemného, částka celkem 1.400, - Kč PPD Č. 429 ze dne 31.8.2010 - úhrada nájemného a vodného, částka celkem 1.400,- Kč Účetnf doklad Č. 90429 ze dne 31.8.2010 - zaúčtovánf úhrady nájemného a vodného, částka celkem 1.400, - Kč U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České 8udějovice, tel.: 386720111, fax: 386 359084 Stránka 2 z 7
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Rozpočtová Pokladní doklad Schválený opatřen í rozpočet Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Pokladní doklad Evidence poplatků Závěrečný účet Účtový rozvrh Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Záměr obce prodat část obecního pozemku parc. Č. 646/16, k. Ú. Bezdědovice, výměra 25 m2, zveřejněn na úřední i elektronické desce 13.11.-2.12.2009 Zápis ZO ze dne 3.12.2009 - schválení prodeje části pozemku parc. Č. 646/16 v k.ú. Bezdědovice, výměra 25 m2, za kupní cenu 50,- Kč/m2 Kupnf smlouva na prodej pozemku parc. Č. 646/21 (oddělený GP z pozemku 646/16), k.ú. Bezdědovice, výměra 25 m2, kupní cena 1.250,- Kč, uzavřená 16.4.2010, doložka o schválení a zveřejnění záměru, právní účinky 21.4.2010 PPD Č. 122 ze dne 17.4.2010 - úhrada kupní ceny pozemku, částka 1.250,- Kč Účetní doklad Č. 090122 ze dne 17.4.2010 - zaúčtování úhrady kupní ceny pozemku, částka 1.250,- Kč Účetní doklad Č. 40150 ze dne 21.4.2010 - vyřazení pozemku z majetku v účetní hodnotě 19,75 Kč C. 1, schváleno v ZO dne 8.4.2010 C. 2, schváleno starostkou dne 30.6.2010, v ZO na vědomí dne 12.8.2010 VPD Č. 400 ze dne 31.7.2010 - nafta hasiči, částka 2.044,- Kč Účetní doklad Č. 090400 ze dne 31.7.2010 - zaúčtovánf úhrady nafty, částka 2.044, - Kč VPD Č. 398 ze dne 31.7.2010 - občerstvenf, částka 1.088,- Kč Účetní doklad Č. 090398 ze dne 31.7.2010 - zaúčtování nákupu pohoštěnf pro hasiče, částka 1.088,- Kč Zápis ZO ze dne 3.12.2009 - schválení rozpočtu na rok 2010 jako vyrovnaný, přfjmy i výdaje 2.730.900,- Sestavený k 31.7.2010 Kč PPD Č. 162 ze dne 17.4.2010 - úhrada poplatku za psa, 2x za odpad, 2x stočné, částka celkem 780, - Kč Účetní doklad Č. 090162 ze dne 17.4.2010 - zaúčtování PPD Č. 162, částka 780,- Kč VPD Č. 81 ze dne 31.3.2010 - papír do tiskárny, částka 620,- Kč Účetnf doklad Č. 90081 ze dne 31.3.2010 - zaúčtování nákupu papíru, částka 620, - Kč Účetní doklad Č. 40047 ze dne 1.1.2010 - předpis poplatků za psy, částka 7. 180,- Kč Za rok 2009, zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě 5.3.-26.3.2010, projednán v ZO dne 8.4.2010 s výrokem bez výhrad Na rok 2010 Účetní doklad Č. 344 ze dne 29.7.2010 348/374 - předpis dotace, částka 169.000,- Kč, Výpis z BÚ KB a.s. Č. 9 ze dne 10.9.2010 - příjem dotace, částka 169.000,- Kč Účetní doklad Č. 395 ze dne 10.9.2010 - pfíjem dotace, částka 169.000,- Kč, 231/374, pol. 4122, UZ 710 Účetní doklad 800022 ze dne 28.9.2010 - oprava zaúčtování příjmu dotace z 374 na 348, částka 169.000,- Kč zálohová FAP Č. 15/2010 ze dne 16.7.2010 - dodavatel Stavební činnost Roman Kouba, částka 75.000,- Kč, materiál na opravu kapliček Výpis z BÚ KB a.s. Č. 8 ze dne 11.8.2010, operace 20.7.2010 - úhrada zálohové faktury, částka 75.000,- Kč t Účetní doklad Č. 334 - zaúčtování úhrady zálohové faktury, částka 75.000,- Kč FAP Č. 1712010 ze dne 29.7.2010 - dodavatel Stavební činnost Roman U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386720111, fax: 386359084
Smlouvy nájemní Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Hlavní kniha Rozpočtová opatření Inventurní soupis majetku a závazků Kouba, částka 117.914,- Kč k platbě (dále i záloha 75.000,- Kč, částka celkem 192.914,- Kč), provedení zednických prací Účetní doklad č. 120 ze dne 30.7.2010 - předpis FAP, částka 117.914,- Kč Výpis z BÚ KB a.s. č. 8 ze dne 11.8.2010, operace 10.8.2010 - úhrada FAP, částka 117.914,- Kč Účetní doklad č. 001129 ze dne 10.8.2019 - zaúčtování úhrady FAP, částka celkem 117.914,- Kč, z toho s UZ 710 částka 115.748,40 Kč Účetní doklad 40380 ze dne 10.8.2010 vyúčtování zálohy, částka 75.000,- Kč FAP č. 112010 ze dne 28.6.2010, došla 1.7.2010 - dodavatel Karel Staněk, pokrývačské práce, výměna střešnf krytiny, částka 36.241,- Kč Účetnf doklad č. 100 ze dne 1.7.2010 - předpis FAP, částka 36.241,- Kč Výpis z BÚ KB a.s. č. 7 ze dne 9.7.2010 - úhrada FAP, částka 36.241,- Kč Účetnf doklad č. 001111 ze dne 9.7. 2010 - zaúčtování úhrady FAP, částka 36.241,- Kč FAP č. 212010 ze dne 10.9.2010 - dodavatel Karel Staněk, pokrývačské práce, výměna střešní krytiny, částka 54.361,- Kč Účetnf doklad č. 140 ze dne 10.9.2010 - předpis FAP, částka 54.361,- Kč Výpis z BÚ KB a.s. č. 9 ze dne 10.9.2010 - úhrada FAP, částka 54.361,- Kč Účetní doklad č. 001144 ze dne 10.9.2010 - zaúčtování úhrady FAP, částka celkem 54.361,- Kč, z toho s UZ 710 částka 53.251,60 Kč Vyúčtován! poskytnuté dotace ze dne 1.10.2010 Účetní doklad č. 509 ze dne 8.11.2010 - vyúčtování dotace, částka 169.000,- Kč, 374/672 Dodatek č. 2 k nájemní smlouvě o nájmu nebytových prostor/obecní hostinec č.p. 27 Bezdědovicel, mezi obcí Bezdědovice a nájemcem, nájemné bude splatné do konce kalendářního měsíce, uzavřený dne 1.10.2010. PPD č. 568 ze dne 30.12.2010 - úhrada nájemného za měsíc prosinec, částka 500, - Kč Sestavený k 31.12.2010 Sestavená k 31.12.2010 Za období prosinec12010 C. 7, schváleno v ZO dne 30.12.2010, bod 4 Inventurnf soupisy účtu č. 018, 021, 321 B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Bezdědovice za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří peněžní fondy U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: 386 720111, fax: 386 359 084 Stránka 4 z 7
2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku obec nevykonává podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec nesdružuje žádné prostředky 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv obec nehospodaří s těmito prostředky 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek obec nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec neručí za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Starostka obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce týkající se převodu nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, teí.: 386 720 111, fax: 386 359 084
/ C.ZÁVĚR I. PlN~Ní OPATŘENí K ODSTRAN~Ní NEDOSTATKO ZJIŠT~NÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Bvly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s ními zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, 27 Nebyla zajištěna průběžná a následná kontrola. Dle smlouvy o nájmu nebytových prostor /obecnf hostinec č.p. 27 Bezdědovice/ s FO, obec jako pronajfmatel, uzavfená dne 31.10.2007 na dobu neurčitou do 1.11.2011, záloha na vodné 400, - Kč, a dodatku ke smlouvě o nájmu nebytových prostor ze dne 1.10.2009, změna nájemného - červen, červenec, srpen, záff 1.000,- Kč, ostatní měsíce 500,- Kč, má nájemce hradit měsíční nájemné do 15. dne v měsfci. Dle PPD Č. 397 a 429 byla ovšem úhrada za měsíce červenec a srpen provedena 30.7.2010 a 31.8.2010, tedy v rozporu s dodatkem nájemní smlouvy a nebylo ani nijak doloženo vymáhání uvedených pohledávek. NAPRAVENO (dne: 1.10.2010) Dodatek Č. 2 k nájemní smlouvě o nájmu nebytových prostor/obecní hostinec č.p. 27 Bezdědovicel, mezi obcí Bezdědovice a nájemcem, nájemné bude splatné do konce kalendáfnfho měsfce, uzavfený dne 1.10.2010. PPD Č. 568 ze dne 30.12.2010 - úhrada nájemného za měsíc prosinec, částka 500,- Kč II. PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ZA ROK 2010 Kromě chyb a nedostatků zjištěných při di/čích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [ 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) III. NEBYLA ZJIŠT~NA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZ.KO NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 2,48 % 5,33 % 0% U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 6 z 7
Bezdědovice, dne 22. března 2011 Ing. Jan Štaberňák kontrolor pověřený řfzenlm přezkoumání podpis a razítko.,, U ZI'n.. > ~I'J i~52/2 370,... ť; "." Dud, Jovlce (23) Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 7 stran byl seznámen dne 22.3.2011 a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne 22.3.2011. Ing. Miluše Kubátová starostka podpis a razftko Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověřený Ing. Jan Štaberňák řízením přezkoumání 2 1 x Obec Bezdědovice Ing. Miluše Kubátová starostka U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 7 z 7