KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODD~LENí PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENi OBcí č.j.: KUJCK 18646/2010 OEKO-PŘ j 0)6b~ec~D5oOiuKdffile~b;Vy----S:m]1'1~~.2 IObecní úřad Doudleby IDošlo: JI /61/ IEvid.č. h!zpracoval.j, j",;- Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2010 Obec Doudleby, IČ 00244813 Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: 11.11.2010, 2.2.2011, na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Doudleby, Doudleby 6,37007 České Budějovice 7 Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Hana Krčková Zástupce územního celku: starosta účetní František Rytíř Alena Vrábková Stránka 1 z 6
A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Doudleby za rok 2010 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Pokladní doklad Účetní doklad Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Rozvaha Výkaz pro hodnocení rozpočtu plnění Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Závěrečný účet Rozvaha zřízených Evidence pohledávek Rozpočtová Účetní doklad opatřen í Pokladní kniha (deník) Bankovní výpis Návrh rozpočtu Zřizovací příspěvkových listina organizačních složek a příspěvkových, odpisový plán Hlavní kniha Vnitřní předpis a směrnice Zápisy výborů Popis písemnosti č. 194-205 od 1. 9. 2010-10. 9. 2010 č. 100194-100205 od 1.9.2010-10. 9. 2010 k 30.9. 2010 Směnná smlouva ze dne 29. 7.2010 - prodej pozemku parc. č. 1195/16 o výměře 74m2 v k. ú. Doudleby - nákup pozemku parc. č. 1195/18 o výměře 18 m2 v k. ú. Doudleby - kupní cena 5.600,- Kč (placeno obci) - zveřejnění záměru od 19. 2. 2010-12. 3. 2010 schváleno na za dne 12. 3. 2010 - právní účinky vkladu 2. 8. 2010 - úhrada kupní ceny - příjmový pokladní doklad č. 169 ze dne 29. 7. 2010 - účetní doklad č. 100169 ze dne 29. 7. 2010 - účetní doklad č. 350015 ze dne 2. 8. 2010 - vyřazení a zařazení pozemků k 31. 10. 2010 Fin 2-12M sestavený k 31. 10.2010 6. 11.2009, 11.6.2010 za rok 2009 zveřejněn od 27. 5. - 11. 6. 2010 projednán na za dne 11.6.2010 bez výhrad k 30.9.2010 rok 2010 č. 1,2 ze dne 12. 3. 2010 č. 3, 4, 5 ze dne 11. 6. 2010 č. 6, 7 ze dne 13. 8. 2010 č. 8 ze dne 27. 9. 2010 č. 9 ze dne 30. 9. 2010 č. 10 ze dne 31. 10.2010 č. 39002 ze dne 2. 1. 2010 - předpis pohledávek za psy, odpady září 2010 Výpis z účtu u KB, a.s. č. 127 ze dne 14. 9. 2010 - úhrada faktur - účetní doklad č. 300127 ze dne 14. 9. 2010 na rok 2010 zveřejněn od 21. 10. 2009-6. 11. 2009 adpisový plán ZŠ a MŠ na rok 2010 říjen 2010 Směrnice č. 20 k zákonu o finanční kontrole z účinností od 1. 3. 2008 Finanční výbor- 10. 4. 2010, 15.9.2010 Kontrolní výbor - 20. 9. 2010 Stránka 2 z 6
Rozpočtový výhled Výkaz zisku a ztráty Vnitřní předpis a směrnice Stanovení závazných ukazatelů zřízeným m Faktura na období 2010-2011 ze dne 27. 2. 2009 na období 2011-2012 ze dne 12. 3. 2010 k 31. 10. 2010 Soubor vnitřních směrnic ze dne27. 2. 2009 - systém zpracování účetnictví, seznam účetních knih, seznam číselných řad, zatřídění majetku, směrnice o postupu při inventarizaci Podpisový vzor platný od 27. 10. 2006 Dopis ZŠ a MŠ ooudleby ze dne 16. 12.2009-538.000,- Kč Faktura Č. 1009183 ze dne 13. 9. 2010 - tonery - 7.559, - Kč - účetní doklad Č. 200143 ze dne 14. 9. 2010 - předpis faktury Faktura Č. 10037053 ze dne 13. 9. 2010 - kancelářské potřeby - 1.189, - Kč - účetní doklad Č. 200144 ze dne 14. 9. 2010 - předpis Faktura Č. 5134117058 ze dne 9.9.2010 - digitální podpis QCA - 190,- Kč - účetní doklad Č. 200145 ze dne 14. 9. 2010 - předpis faktury Schválený rozpočet Výsledky kontrol zřízených Výsledky kontrol zřízených Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Účtový rozvrh Rozvaha Příloha rozvahy Rozpočtová opatření Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Inventurní soupis majetku a závazků Hlavní kniha Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Faktura Č. 5134116112 ze dne 9. 9. 2010 - digitální podpis VCA - 151,60 Kč - účetní doklad Č. 200146 ze dne 14. 9. 2010 - předpis faktury na rok 2010 schválen v ZO dne 6. 11. 2009 jako schodkový Zápis o zahájení veřejnosprávní kontroly Základní školy ooudleby ze dne 16. 12. 2010 Protokol o výsledku věřejnosprávní kontroly ZŠ ooudleby za dne 16. 12.2010 Fin 2-12M sestavený k 31. 12.2010 na rok 2010 k 31. 12.2010 k 31. 12.2010 Č. 11 ze dne 30. 11.2010 Č. 12 ze dne 30. 12.2010 8. 11.2010,30. 12.2010 Příkaz k provedení inventarizace k 31. 12.2010 ze dne 21. 12.2010 Inventarizace k 31. 12. 2010 účtů 014, 018, 019, 031, 032, 021, 022, 028, 042, 231, 263, 311, 314, 315, 321, 324, 331, 336, 342, 345, 378, 903, 939, 986 Výpis z katastru nemovitostí k 31. 12.2010 Výpis z účtu u KB Č. 183 ze dne 31. 12. 2010 prosinec 2010 Smlouva o poskytnutí dotace v rámci IProgramu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2010 ze dne 14. 9. 2010 ootační dopis Č. So/OREG/498/2010 ze dne 21. 9. 2010 - neinvestiční dotace ve výši 160.000,- Kč na akci "Oprava stropu Základní školy v Douatebecn", ÚZ 710, pol. 4122 - účetní doklad Č. 114 ze dne 21. 9. 2010 - předpis U Zimního stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: 386 720111, fax: 386359084 Stránka 3 z 6
Příjem dotace: Výpis z účtu u KB č. 139 ze dne 8. 10.2010-160.000,- Kč - účetní doklad č. 300139 ze dne 8. 10. 2010 - ÚZ 710, pol. 4122 Cerpání dotace: Faktura č. 18/2010 ze dne 15. 4. 2010 - faktura za zpracování projektové dokumentace - 34.200,- Kč - účetní doklad č. 200051 ze dne 20. 4. 2010 - předpis faktury Výpis z účtu u KB č. 58 ze dne 20. 4. 2010 - úhrada faktury - účetní doklad č. 300058 ze dne 20. 4. 2010-3113, pol. 5169, bez ÚZ Faktura č. 2010050 ze dne 8. 10.2010 - oprava části stropu ZŠ - 182.323,- Kč - účetní doklad č. 200173 ze dne 18. 10.2010 - předpis faktury Výpis z účtu u KB č. 144 ze dne 18. 10. 2010 - úhrada faktury - účetní doklad č. 300144 ze dne 18. 10. 2010-3113, pol. 5171, ÚZ 160.000, - Kč Vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 8. 11. 2010 B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Doudleby za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a pism. c) zákona č. 420/2004 Sb., v členěni dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku obec neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec neuzavřela žádnou smlouvu týkající se sdružených prostředků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv obec neobdržela žádné prostředky 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Stránka 4 z 6
2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek obec s majetkem státu nehospodaří 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec neuzavřela žádnou smlouvu ani dohodu o ručení za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nemá žádný zastavený majetek 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o prodeji, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce týkající se převodu nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.). C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ZA ROK 2010 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [ 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 5 z 6
IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 1,06 % 2,81 % 0% Doudleby, dne 2. 2. 2011 Hana Krčková kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis ~ a razítk KRAJSKÝ úřad JIHOčESKÝ KRAJ Odbor ekonomický oddělení přezkumu a metodiky hospodafení obcí U Zimního stadionu 1952/2 370 76 České Budějovice (17) Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 6 stran byl seznámen dne 2. 2. 2011 a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne 2. 2. 2011 František Rytíř starosta Rozdělovník: Obec Doudleby Doudleby 6 370 07 České Budějovice 100 002 44 813 podpis a razítko Stejnopis Počet výtisků Předáno Prevzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověřený Hana Krčková řízením přezkoumání 2 1 x Obec Doudleby František starosta Rytíř Stránka 6 z 6