KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE ODBOR KONTROLY Se sídlem: Karlovy Vary, Závodní 353/88, 360 06 Karlovy Vary Dvory, Česká republika Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Nebanice Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 15.9.2014 (dílčí přezkoumání) - 25.2.2015 (konečné přezkoumání) IČ: 00254118 za rok 2014 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb. ). Zahájeno bylo dne 7.7.2014 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření v souladu s 5 odst. 2 písmene b) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), (dále jen zákon č. 255/2012 Sb. ). Místo uskutečněného přezkoumání: Obecní úřad Nebanice Nebanice 7 351 12 Nebanice Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č 255/2012 Sb., vydaného ředitelem Krajského úřadu Karlovarského kraje pod číslem 2014/204/P dne 1.7.2014. Zástupci územního celku: - Jitka Vlková - starostka obce Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Dagmar Klemáková - kontrolor: Dagmar Boušová DiS. 1
Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je vykonáno výběrovým způsobem. Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle 3 zákona č. 420/2004 Sb. z hlediska: a) dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních celků, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon včetně vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 25.2.2015. A. Přezkoumané písemnosti I. Při přezkoumání hospodaření obce Nebanice byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce pro rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od 3.3.2014 do 2.4.2014 v souladu s ustanovením 11 odst. 3) zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Pravidla rozpočtového provizoria jsou uplatněna ve směrnici dle 13 odst. 1 zákona č.250/2000 Sb., která byla schválena zastupitelstvem obce dne 26.9.2013. Rozpočtová opatření Za kontrolované období byla účetní jednotkou provedena 2 rozpočtová opatření: rozpočtové opatření č. 1 schválené zastupitelstvem obce dne 26.06.2014 (bod č. 330) a rozpočtové opatření č. 2 ze dne 28.12.2014 schválené starostkou obce na základě směrnice č 2/2005 o tvorbě vyhodnocení a kontrole rozpočtu (účinné od 23.9.2005) (zastupitelstvu obce dáno na vědomí v lednu 2015). Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Rozpočtový výhled na období 2010 až 2014 schválen zastupitelstvem obce dne 5.11.2009, bod č. 415. Obsahoval souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích, zejména dlouhodobé závazky a pohledávky. Doložen nový rozpočtový výhled sestavený na období 2014 až 2020 schválený zastupitelstvem obce dne 31.10.2013, bod č. 298. Přebytkový rozpočet obce Nebanice na rok 2014 schválený zastupitelstvem obce dne 27.3.2014 číslem usnesení 322. Příjmy ve výši 5.195.000,- Kč, výdaje ve výši 3.108.000,- Kč. Přebytek ve výši 2.087.000,- Kč je řešen ve třídě 2
Závěrečný účet Bankovní výpis Dohoda o hmotné odpovědnosti Faktura Inventurní soupis majetku a závazků 8 - Financování položkou 8115 - Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech. Závěrečný účet obce Nebanice za rok 2013 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření projednalo zastupitelstvo obce dne 26.6.2014. Závěrečný účet byl schválen zastupitelstvem obce pod bodem č. 328 bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňující dálkový přístup v termínu od 2.6.2014 do 27.6.2014. Dne 26.6.2014 byla současně schválena i účetní závěrka obce za rok 2013 pod bodem č. 328. Účet 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků v účetnictví obce obsahuje prostředky rozpočtového hospodaření. Celkový zůstatek finančních prostředků v rozvaze syntetického účtu k 30.6.2014 v objemu 2.752.023,86 Kč odpovídá stavu prostředků dle výpisů bankovních ústavů vedených u Československé obchodní banky a.s. (2.484.899,90 Kč) a České národní banky (267.123,96 Kč). Účet 241 - Běžný účet hospodářské činnosti - zůstatek k 30.6.2014 v rozvaze ve výši 59.280,15 Kč souhlasí se stavem finančních prostředků dle bankovního výpisu vedeného u Československé obchodní banky a.s. Účet 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků v účetnictví obce obsahuje prostředky rozpočtového hospodaření. Celkový zůstatek finančních prostředků v rozvaze syntetického účtu k 31.12.2014 v objemu 4.279.260,96 Kč odpovídá stavu prostředků dle výpisů bankovních ústavů vedených u Československé obchodní banky a.s. (3.890.827,80 Kč) a České národní banky (388.433,16 Kč) ke stejnému datu. Účet 241 - Běžný účet hospodářské činnosti - zůstatek k 31.12.2014 v rozvaze ve výši 40.178,45 Kč souhlasí se stavem finančních prostředků dle bankovního výpisu vedeného u Československé obchodní banky a.s. ke stejnému datu. Dohoda o hmotné odpovědnosti, uzavřená dne 1.12.2010 se zaměstnankyní zařazenou do obecního úřadu jako matrikářka, kterou zaměstnanec přebírá odpovědnost za svěřené hodnoty. Ke kontrole byly předloženy došlé faktury za měsíc květen a červen 2014 od č. 1400055 do č. 1400077 a za měsíc prosinec 2014 od č. 1400128 do č. 1400136 ve vazbě na bankovní výpisy. Inventarizace majetku a závazků k 31.12.2014 provedena na základě plánu inventur účinného od 28.12.2014 do 25.1.2015 a směrnice č. 1/2012 o inventarizaci majetku a závazků účinné od 1.11.2012. Jmenovaná jedna tříčlenná inventarizační komise, proškolení členů komise se konalo dne 29.11.2014. Termín provedení inventur stanoven do 25.1.2015, inventury provedeny v období od 28.12.2014 do 25.1.2015. Inventarizační zpráva ze dne 25.1.2015. Nebyly zjištěny 3
Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Mzdová agenda Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad inventarizační rozdíly. Kontrola inventarizace účtů: 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, 019 - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek, 021 - Stavby, 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí, 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek, 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek, 311 - Odběratelé, 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy, 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků a 331 - Zaměstnanci. Za kontrolované období od 1.1.2014 do 30.6.2014 bylo do knihy došlých faktur zapsáno celkem 77 dodavatelských faktur. Za toto období byla ve splatnosti evidována jedna faktura v částce 874,37 Kč zaúčtovaná na rozvahovém účtu 321 - Dodavatelé. Za kontrolované období do 31.12.2014 bylo v knize došlých faktur zapsáno celkem 136 dodavatelských faktur. Všechny faktury byly v době splatnosti zaplaceny a rozvahový účet 321 - Dodavatelé vykazoval k 31.12.2014 nulový zůstatek. Za kontrolované období od 1.1.2014 do 30.6.2014 bylo v knize odeslaných faktur zapsáno celkem 13 odběratelských faktur, které byly řádně zaúčtované na rozvahovém účtu 311 - Odběratelé. Za kontrolované období do 31.12.2014 bylo v knize odeslaných faktur zapsáno celkem 25 odběratelských faktur. Jedna neuhrazená faktura ve splatnosti byla k 31.12.2014 zaúčtována na rozvahovém účtu 311 - Odběratelé a byla součástí inventarizace uvedeného účtu. Mzdové listy uvolněné starostky, neuvolněné místostarostky, předsedů výborů a členů zastupitelstva za měsíc květen a červen 2014. Schválení odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce dle nařízení vlády č. 37/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů schváleny zastupitelstvem obce 27.1.2011 s účinností od 1.1.2011. Pro kontrolované období roku 2014 nebyla výše vyplacených odměn upravována. Na ustavujícím zasedání zastupitelstva obce byla dne 13.11.2014 usnesením č. 17 schválena výše odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce s účinností vyplácení ode dne přijetí usnesení (tj. od 13.11.2014 ). Mzdové listy uvolněné starostky, neuvolněné místostarostky, předsedy kontrolního a finančního výboru a ostatních členů zastupitelstva obce (odměňování za měsíc prosinec 2014). Za kontrolované období bylo účetní jednotkou vystaveno celkem 385 příjmových a výdajových dokladů (pokladna obce) a 40 příjmových a výdajových dokladů (pokladna hospodářské činnosti). Výběrovým způsobem byl provedena kontrola příjmových a výdajových pokladních dokladů z hlavní činnosti za období od 1.4.2014 do 30.6.2014 (příjmové a výdajové pokladní doklady od čísla 14000116 do čísla 14000206) a kontrola příjmových a výdajových pokladních dokladů hospodářské činnosti za období od 1.3.2014 do 30.6.2014 (příjmové a výdajové pokladní doklady od čísla 14000006 4
Pokladní kniha (deník) do čísla 14000018). Dále byla provedena kontrola příjmových a výdajových pokladních dokladů z hlavní činnosti za období od 1.11.2014 do 31.12.2014 (příjmové a výdajové pokladní doklady od čísla 14000337 do čísla 14000385) a kontrola příjmových a výdajových pokladních dokladů hospodářské činnosti za období od 1.9.2014 do 31.12.2014 (příjmové a výdajové pokladní doklady od čísla 14000029 do čísla 14000040). Pokladní kniha za měsíc leden až červen 2014. Zůstatek finančních prostředků pokladní knihy v celkovém objemu 60.461,- Kč souhlasí k 30.6.2014 se stavem účtu 261.91 (pokladna obce ve výši 23.349,- Kč) a stavem účtu 261.01 (pokladna hospodářské činnosti ve výši 37.112,- Kč). Dále byla provedena kontrola finančních zůstatků pokladní knihy obce a pokladní knihy za hospodářskou činnost z období červenec až prosinec 2014. Nulový zůstatek finančních prostředků pokladní knihy obce k 31.12.2014 souhlasí se stavem syntetického účtu 261.91 (pokladna obce) a položkou 5182 - Poskytnuté zálohy vlastní pokladně ke stejnému datu ve výkazu Fin 2-12 M. Zůstatek finančních prostředků pokladní knihy za hospodářskou činnost k 31.12.2014 vykazoval částku 85.461,- Kč, která souhlasí se stavem vykázaným na účtu 261.01 stejnému datu. Denní pokladní limit stanovený ve výši 100.000,- Kč nebyl za kontrolované období překročen. Pokladní kniha (opatrovníka) byla k 20.2.2014 zrušena finanční prostředky ve výši 48.788,- Kč byla převedeny na nově zřízený účet. Příloha rozvahy Příloha rozvahy sestavená účetní jednotkou k 30.6.2014 a k 31.12.2014. Rozvaha Výkaz rozvahy sestavený účetní jednotkou k 30.6.2014 a k 31.12.2014. Účetní doklad Výběrovým způsobem byly prověřeny účetní doklady za měsíc červen 2014 od čísla dokladu 410184 do čísla dokladu 410206 a za měsíc prosinec 2014 od čísla dokladu 410359 do čísla dokladu 410385. Účtový rozvrh Účetní jednotka má sestaven platný účetní rozvrh pro rok 2014. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M bylo zjištěno, že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši 2.822.856,87 Kč (tj. plnění k rozpočtu upravenému 53,62 %) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši 1.660.864,12 Kč (tj. plnění k rozpočtu upravenému 52,27 %). Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M bylo zjištěno, že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši 5.427.848,18 Kč (tj. plnění k rozpočtu upravenému 104,56 %) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši 2.738.618,33 Kč (tj. plnění k rozpočtu upravenému na 131,90 %). Výsledkem rozpočtového hospodaření obce byl v roce 2014 zisk ve výši 5
Výkaz zisku a ztráty Darovací smlouvy Dohody o pracovní činnosti Dohody o provedení práce Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím 2.689.229,85 Kč. Výkaz zisku a ztráty účetní jednotky k 30.6.2014 vykazuje výsledek hospodaření běžného účetního období. Výsledkem hospodaření za hlavní činnost byl zisk ve výši 1.761.459,50 Kč a za hospodářskou činnost zisk ve výši 20.166,91 Kč. Celkový výsledek hospodaření souhlasí na SÚ 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období vykázaný ve výkaze rozvahy ke stejnému datu. Výkaz zisku a ztráty účetní jednotky k 31.12.2014 vykazuje výsledek hospodaření běžného účetního období. Výsledkem hospodaření za hlavní činnost byl zisk ve výši 2.808.101,- Kč a za hospodářskou činnost zisk ve výši 43.014,58 Kč. Celkový výsledek hospodaření souhlasí na SÚ 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období vykázaný ve výkaze rozvahy ke stejnému datu. Ke kontrole byla předložena darovací smlouva uzavřená dne 14.7.2014, která se týkala poskytnutí finančního daru ve výši 2.000,- Kč v hotovosti za účelem pořádání mezinárodních závodů vozatajů v Nebanicích. Použití bylo doloženo vyúčtováním účetního dokladu ze dne 18.7.2014 na částku 560,- Kč a účetního dokladu ze dne 16.7.2014 na částku 1.520,- Kč. Darovací smlouva uzavřena dne 18.3.2014, která se týkala obdržení finančního daru ve výši 10.000,- Kč od právnické osoby za účelem pořádání dětského dne v Nebanicích na nákup sladkostí a hraček. Doloženo výdajovým pokladním dokladem č. 410183 ze dne 4.6.2014 na částku 10.000,- Kč na nákup občerstvení, sladkostí a hraček. Za kontrolované období od 1.1.2014 do 31.12.2014 neuzavřela obec žádnou dohodu o pracovní činnosti. Za kontrolované období od 1.1.2014 do 31.12.2014 uzavřela obec 4 dohody o provedení práce. Jednalo se o dohody na roznos hlasovacích lístků, úklid obecního úřadu, vedení obecní knihovny, všechny dohody v rozsahu max. 300 hod./rok. Za kontrolované období uzavřela obec tři pracovní smlouvy na dobu určitou na pracovní zařazení jako uklizeč veřejného prostranství. Jedná se o smlouvy uzavřené na základě dohody s úřadem práce o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací. Za kontrolované období obdržela obec neinvestiční dotaci z Karlovarského kraje, na základě dopisu ze dne 13.5.2014 na výdaje související s konáním voleb do Evropského parlamentu ve výši 23.072,- Kč. Vyúčtování dotace provedeno dne 9.7.2014, skutečné náklady činily 23.072,- Kč, dotace čerpána v plné výši. Za kontrolované období obdržela obec dotaci z Karlovarského kraje ve výši 180.000,- Kč (investiční ve výši 163.800,- Kč a neinvestiční ve výši 16.200,- Kč), na základě Smlouvy o poskytnutí příspěvku z prostředků rozpočtu Karlovarského 6
Smlouvy nájemní Smlouvy o dílo Dokumentace k veřejným zakázkám Vnitřní předpis a směrnice kraje č. 01182/2014 ze dne 11.6.2014, na akci: "Dětské hřiště Nebanice". Vyúčtování dotace stanoveno smlouvou v termínu nejpozději do 10.12.2014. Celkové předpokládané náklady v roce 2014 činí 400.000,- Kč. Doloženo závěrečné vyúčtování příspěvku doložené poskytovateli dne 4.12.2014, skuteční náklady činily 391.593,- Kč, dotace byla čerpána v plné výši. Smlouva o nájmu: - pronájem levé stavební buňky na pozemkové parcele číslo 166/3 v katastrálním území Nebanice, obec Nebanice ze dne 1.5.2014 na dobu určitou od 1.5.2014 do 31.12.2019, cena nájemného činí 120,- Kč/rok, záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce obce od 6.2.2014 do 27.2.2014. - mezi obcí a fyzickou osobou na pronájem pozemkové parcely číslo 172/73 o výměře 138 m2 v katastrálním území Nebanice, ze dne 26.2.2014 na dobu určitou od 1.3.2014 do 31.12.2014 za cenu 1,- Kč/m2/rok. Předmět nájmu bude sloužit jako zahrada. Záměr pronájmu pozemku zveřejněn na úřední desce obce od 6.12.2013 do 2.1.2014. - mezi obcí a fyzickou osobou na pronájem pozemkové parcely číslo 172/79 o výměře 397 m2 v katastrálním území Nebanice, ze dne 3.2.2014 na dobu určitou od 1.2.2014 do 31.12.2014 za cenu 1,- Kč/m2/rok. Předmět nájmu bude sloužit jako zahrada. Záměr pronájmu pozemku zveřejněn na úřední desce obce od 6.12.2013 do 2.1.2014. - mezi obcí a fyzickou osobou na pronájem pozemkové parcely číslo 172/74 o výměře 210 m2 v katastrálním území Nebanice, ze dne 2.2.2014 na dobu určitou od 1.2.2014 do 31.12.2014 za cenu 1,- Kč/m2/rok. Předmět nájmu bude sloužit jako zahrada. Záměr pronájmu pozemku zveřejněn na úřední desce obce od 6.12.2013 do 2.1.2014. Smlouva o dílo ze dne 24.4.2014 uzavřena s dodavatelem Údržba silnic Karlovarského kraje, a.s. na provedení zakázky - Oprava místních komunikací v Nebanicích. Cena za zhotovení předmětu smlouvy byla stanovena na částku 64.336,- Kč. Ke kontrole byl předložen účetní doklad č. 3500301 na částku 64.335,70 Kč zaplacen 15.5.2014. Cena za provedení díla dodržena. Smlouva o dílo ze dne 10.4.2014 uzavřena se společností Karim Europe, s.r.o. na stavbu "Dětské hřiště Nebanice." Cena za zhotovení předmětu smlouvy - dodávka a montáž dětských herních prvků za cenu 363.251,68 Kč. Ke kontrole předložena faktura dodavatele č. 1400056 zaplacena dne 15.5.2014 účetním dokladem č.2014/5 na částku 363.252,- Kč. Cena za provedení díla dodržena. Ke kontrole nebylo předloženo žádné výběrové řízení, které by podléhalo zákonu 137/2006., o veřejných zakázkách. Obec má v evidenci 19 vnitřních organizačních směrnic k zajištění realizace zákonů č. 563/1991 Sb., o účetnictví a zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a dalších zákonů např.: 7
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Nespecifikován - směrnice pro schvalování rozpočtu a rozpočtového provizoria (účinnost od 26.9.2013), - směrnice o oběhu účetních dokladů (účinnost od 6.11.2009), - podpisový řád (účinnost od 1.6.2013), - směrnice o zabezpečení zákona o finanční kontrole (účinnost od 23.9.2005), - směrnice pro provoz ubytovny (účinnost od 1.3.2010, - směrnice - účtování časového rozlišení a dohadných položek (účinnost od 1.12.2010), - směrnice o postupu zadávání veřejných zakázek (účinnost od 28.2.2013). Za kontrolovaném období nebyla vydána ani novelizována žádná nová vnitřní norma. Za kontrolované období se zastupitelstvo obce sešlo ve dnech 30.1.2014, 27.2.2014, 27.3.2014, 15.5.2014, 26.6.2014, 31.7.2014, 25.9.2014 a 27.11.2014. Dne 13.11.2014 se konalo ustavující zasedání zastupitelstva obce. Zastupitelstvo obce bude pracovat v počtu sedmi členů. Na svých zasedáních se mimo jiné zastupitelstvo obce zabývalo rozpočtem obce, závěrečným účtem a zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření, žádostí o dotaci z Karlovarského kraje, jmenování inventarizační komise, schválením inventarizace za rok 2013, vstupem obce do DSO Kamenné vrchy, poskytnutím příspěvků z rozpočtu obce, schválením zhotovitele stavby a podpisem smlouvy o dílo, zařazením správního území obce Nebanice do územní působnosti MAS 21 o.p.s. na programovací období 2014-2020, schválením uzavření smlouvy se společností EKO - Kom, a.s., úpravou rozpočtu, schválením účetní závěrky obce za rok 2013, schválením počtu zastupitelů na volební období 2014-2018, majetkovými záležitostmi, kontrolou plnění rozpočtu, souhlasem ke stavbě "Rekonstrukce mostu v km 226,393 a 226,575 trati Chomutov - Cheb", schválením inventarizační komise k provedení inventury za rok 2014, výběrem společnosti Armex na dodávku elektrické energie a dalším. Činnost finančního výboru doložena zápisy z kontrol provedených ve dnech 29.1.2014, 26.2.2014, 26.3.2014, 23.4.2014, 28.5.2014, 25.6.2014, 30.7.2014, 24.9.2014 a 15.12.2014. Činnost kontrolního výboru doložena zápisy z kontrol provedených ve dnech 27.1.2014, 26.2.2014, 26.3.2014, 22.4.2014, 27.5.2014, 28.7.2014, 25.8.2014, 11.9.2014 a 29.12.2014. Oba výbory pracují v počtu tří členů. Na ustavujícím zasedání zastupitelstva obce dne 13.11.2014 byla provedena volba nových předsedů a členů kontrolního a finančního výboru. Oba výbory budou pracovat v počtu tří členů. 8
II. Zástupce obce Nebanice prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek: netvořil peněžní fondy, není zřizovatelem příspěvkové organizace, neuzavřel smlouvu o sdružených prostředcích, nehospodařil a nenakládal s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, nenakládal a nehospodařil s majetkem státu, nezadal a neuskutečnil veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů), neručil za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel zástavní smlouvu týkající se movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, nezřídil věcné břemeno k majetku územního celku neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku, nekoupil a ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady. B. Zjištění z konečného přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření obce Nebanice za rok 2014: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při prvním dílčím přezkoumání za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 9
D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Nebanice za rok 2014: nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.). II. Upozornění na případná rizika dovozená na základě zjištěných chyb a nedostatků ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Při přezkoumání hospodaření obce Nebanice za daný rok se neuvádí žádná rizika. III. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31.12. 2014 ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,07 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 4,58 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Nebanice dne 25.2.2015 Za Krajský úřad Karlovarského kraje...... Bc. Dagmar Klemáková kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Dagmar Boušová DiS. kontrolor 10
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává zástupci územního celku a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu Krajského úřadu Karlovarského kraje. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky obou dílčích přezkoumání. Územní celek bere na vědomí, že provedené přezkoumání hospodaření ho nezbavuje odpovědnosti za správnost vykázaných výsledků. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Nebanice o počtu 11 stran byla seznámena a jeho stejnopis obdržela. Jitka Vlková, starostka obce Dne: Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Nebanice Jitka Vlková 2 1 Karlovarský kraj Bc. Dagmar Klemáková 11