KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE ODBOR KONTROLY

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE ODBOR KONTROLY Se sídlem: Karlovy Vary, Závodní 353/88, Karlovy Vary Dvory, Česká republika Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mnichov Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: IČ: za rok (dílčí přezkoumání) (konečné přezkoumání) na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb. ). Zahájeno bylo dne doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření v souladu s 5 odst. 2 písmene b) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), (dále jen zákon č. 255/2012 Sb. ). Místo uskutečněného přezkoumání: Obecní úřad Mnichov Mnichov Mariánské Lázně Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č 255/2012 Sb. vydaného ředitelem Krajského úřadu Karlovarského kraje pod číslem 2014/137/P dne Zástupci územního celku: - Jiří Křenčil - starosta obce - Marie Vosyková - účetní Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Lenka Očenášková - kontrolor: Petr Mlčúch 1

2 Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je vykonáno výběrovým způsobem. Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle 3 zákona č. 420/2004 Sb. z hlediska: a) dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních celků, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon včetně vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne A. Přezkoumané písemnosti I. Při přezkoumání hospodaření obce Mnichov byly přezkoumány následující písemnosti: Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce pro rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od do Pravidla rozpočtového Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2014 schválena provizoria zastupitelstvem obce dne , usnesením č. 6/2013. Rozpočtová opatření Za kontrolované období bylo účetní jednotkou provedeno 5 rozpočtových opatření schválených zastupitelstvem obce dne , , , a Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled na období 2014 až 2015 schválen zastupitelstvem obce dne usnesením č.1/2013. Schválený rozpočet Pro rok 2014 byl zastupitelstvem obce Mnichov dne , usnesením č. 1/2014, schválen schodkový rozpočet. Příjmy ve výši ,00 Kč, výdaje ve výši ,00 Kč. Schodek ve výši ,00 Kč bude uhrazen z prostředků minulých let. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Obec Mnichov nezřídila žádnou příspěvkovou organizaci. Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo dne usnesením č. 4/2014 závěrečný účet obce Mnichov za rok 2013 a zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přístup v termínu od do Zastupitelstvo obce schválilo účetní závěrku obce sestavenou k dne , usnesením č. 4/2014. Bankovní výpis Účet Základní běžný účet územních samosprávných celků v účetnictví obce obsahuje prostředky rozpočtového hospodaření. Zůstatek finančních prostředků ve výši ,13 Kč účtu 231 k odpovídal stavu 2

3 Dohoda o hmotné odpovědnosti Faktura Inventurní soupis majetku a závazků Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur prostředků dle výpisů z účtů vedených u Komerční banky, a.s., České spořitelny, a.s. a České národní banky ke stejnému datu. Zůstatek finančních prostředků účtu k ve výši ,50 Kč odpovídal stavu prostředků dle výpisů z účtů vedených u Komerční banky, a.s., České spořitelny, a.s. a České národní banky ke stejnému datu. Účet 241- Běžný účet (běžný účet hospodářské činnosti a spořící účet hospodářské činnosti), zůstatek účtu k v objemu ,42 Kč souhlasil s výpisy z účtů vedených u Československé obchodní banky, a.s. ke stejnému datu. Zůstatek účtu k v objemu ,96 Kč souhlasil s výpisy z účtů vedených u Československé obchodní banky, a.s. ke stejnému datu. Účet Běžné účty fondů územních samosprávných celků, zůstatek účtu k v objemu ,70 Kč souhlasil s výpisem z účtu vedeného u Československé obchodní banky, a.s. (Era) ke stejnému datu. Zůstatek účtu k v objemu ,83 Kč souhlasil s výpisem z účtu vedeného u Československé obchodní banky, a.s. (Era) ke stejnému datu. Účet Dlouhodobé úvěry, zůstatek účtu k v objemu ,00 Kč souhlasil s výpisem z úvěrového účtu vedeného u České spořitelny, a.s. ke stejnému datu. Zůstatek účtu k v objemu ,00 Kč souhlasil s výpisem z úvěrového účtu vedeného u České spořitelny, a.s. ke stejnému datu. Dohoda o hmotné odpovědnosti za svěřené peníze, ceniny a ostatní zásoby uzavřená se zaměstnancem obce dne Ke kontrole byly předloženy došlé faktury hlavní činnosti za červen 2014 od č. 89 do č. 110 a faktury za prosinec 2014 od č. 240 do č Inventarizace majetku a závazků k provedena na základě plánu inventur platného od do a směrnice k inventarizaci majetku a závazků. Jmenována byla pětičlenná inventarizační komise, jejíž členové byli pro tuto činnost řádně proškoleni dne Termín provedení inventur stanoven do , termín zpracování inventarizační zprávy stanoven na Inventarizační zpráva ze dne Kontrola inventurních soupisů k rozvahovým účtům č. 018, 019, 022, 042, 132, 231, 236, 241, 451, 311 a 321. Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. Za kontrolované období roku 2014 bylo do knihy došlých faktur zapsáno celkem 267 dodavatelských faktur hlavní činnosti. K bylo evidováno 9 neuhrazených dodavatelských faktur ve splatnosti v hlavní činnosti ve výši ,95 Kč, zaúčtovaných na analytickém účtu Dodavatelé pro hlavní činnost. Za kontrolované období k bylo v knize odeslaných faktur hlavní činnosti zapsáno celkem 15 odběratelských faktur. K byl v hlavní činnosti evidován nedoplatek ve výši 2.523,00 Kč, což souhlasí se stavem analytického účtu 3

4 Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Rozvaha Účetní doklad Účetnictví ostatní Odběratelé hlavní činnost ke stejnému datu. Odměny neuvolněným členům zastupitelstva obce dle nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev schváleny dne s účinností od Změnové nařízení vlády č. 459/2013 Sb., s účinností od , bylo zastupitelstvem obce projednáno dne Na ustavujícím zasedání zastupitelstva obce byla dne schválena výše odměn neuvolněným členům zastupitelstva s účinností od Ke kontrole byly předloženy mzdové listy uvolněného starosty, neuvolněné místostarostky, předsedů výborů a členů zastupitelstva obce za měsíc leden, únor a březen 2014 a dále za měsíc listopad a prosinec Za kontrolované období roku 2014 bylo v pokladní knize hlavní činnosti vystaveno celkem 809 příjmových a výdajových pokladních dokladů v jedné číselné řadě. Výběrovým způsobem byly zkontrolovány příjmové a výdajové pokladní doklady z období červen 2014 od č. 381 do č. 457 a dále příjmové a výdajové pokladní doklady za měsíc prosinec 2014 od č. 780 do č Ke kontrole byla předložena pokladní kniha za hlavní činnost účetní jednotky za měsíc červen Zůstatek pokladní knihy za hlavní činnost k ve výši ,00 Kč souhlasil s položkou Poskytnuté zálohy vlastní pokladně ve výkazu FIN 2-12 M. Pokladní kniha za měsíc prosinec Nulový zůstatek pokladní knihy za hlavní činnost k souhlasil s nulovým stavem analytického účtu a položkou Poskytnuté zálohy vlastní pokladně ve výkazu FIN 2-12 M. Denní pokladní limit ve výši ,00 Kč pro pokladnu hlavní činnosti nebyl v kontrolovaném období překročen. Rozvaha sestavená účetní jednotkou k a k Výběrovým způsobem byly prověřeny účetní doklady za červen 2014 od č. 440 do č. 502 v návaznosti na výpisy č. 84 až 101 z běžného účtu vedeného u Komerční banky, a.s. a dále účetní doklady za prosinec 2014 od č do č v návaznosti na výpisy č. 193 až 199 z běžného účtu vedeného u Komerční banky, a.s. Předmětem hospodářské činnosti obce je provozování prodejny a lesního hospodářství. K bylo do knihy došlých faktur hospodářské činnosti zapsáno celkem 78 dodavatelských faktur. Zkontrolovány byly došlé faktury hospodářské činnosti za měsíc červen 2014 od č. 32 do č. 35. K byly evidovány celkem 4 neuhrazené dodavatelské faktury. Z toho 2 neuhrazené dodavatelské faktury ve splatnosti ve výši ,99 Kč zaúčtované na analytickém účtu

5 Dodavatelé lesy a dále 2 neuhrazené faktury ve splatnosti ve výši 2.467,00 Kč zaúčtované na analytickém účtu Dodavatelé prodejna. V knize odeslaných faktur pro hospodářskou činnost zapsáno celkem 20 odběratelských faktur. Byla provedena kontrola návaznosti knihy odeslaných faktur pro hospodářskou činnost na analytický účet Odběratelé. K objem neuhrazených faktur ve výši ,33 Kč (1 faktura ve splatnosti) souhlasil se stavem evidovaným v účetnictví. Dále byly ke kontrole předloženy účetní doklady hospodářské činnosti za červen 2014 od č do č v návaznosti na výpisy č. 2014/39 až 2014/45 z účtu vedeného u Československé obchodní banky, a.s. Účtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Kontrola dvou pokladních knih pro hospodářskou činnost (lesní činnost a prodejna) za měsíc červen Zůstatky peněžní hotovosti v pokladních knihách hospodářské činnosti vykázané k v celkové výši ,00 Kč (z toho zůstatek pokladní hotovosti v knize pro lesní činnost činil 4.257,00 Kč, což souhlasí se stavem analytického účtu Pokladna lesy ke stejnému datu a zůstatek v pokladní knize pro prodejnu činil ,00 Kč, což souhlasí se stavem analytického účtu Pokladna prodejna ke stejnému datu). Pokladní knihy pro hospodářskou činnost (lesní činnost a prodejna) za měsíc prosinec Konečný zůstatek pokladny prodejny ve výši ,00 Kč souhlasil k se stavem analytického účtu Pokladna prodejny. Konečný zůstatek pokladny lesy ve výši ,00 Kč souhlasil k se stavem analytického účtu Pokladna lesy. V pokladní knize za hospodářskou činnost - prodejna bylo v kontrolovaném období zapsáno celkem 392 příjmových a výdajových dokladů v jedné řadě. Kontrola byla provedena u příjmových a výdajových dokladů za hospodářskou činnost - prodejna, za měsíc červen 2014, od č do č a za měsíc prosinec 2014 od č do č Účetní jednotka má sestavený platný účtový rozvrh na rok Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12M k bylo zjištěno, že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši ,32 Kč (tj. plnění k rozpočtu po změnách na 53,24 %) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši ,70 Kč (tj. plnění k rozpočtu po změnách na 41,91 %). Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M k bylo zjištěno, že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši ,34 Kč (tj. plnění k 5

6 Výkaz zisku a ztráty rozpočtu po změnách na 104,49 %) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši ,22 Kč (tj. plnění k rozpočtu po změnách na 94,06 %). Výkaz zisku a ztráty účetní jednotky k vykazoval jako výsledek hospodaření běžného účetního období za hlavní činnost zisk ve výši ,55 Kč a za hospodářskou činnost ztrátu ve výši ,42 Kč. Celkový výsledek hospodaření k souhlasil se stavem ,13 Kč na rozvahovém účtu Výsledek hospodaření běžného účetního období ke stejnému datu. Výkaz zisku a ztráty účetní jednotky k vykazoval jako výsledek hospodaření běžného účetního období za hlavní činnost zisk ve výši ,44 Kč a za hospodářskou činnost zisk ve výši ,76 Kč. Celkový výsledek hospodaření k souhlasil se stavem ,20 Kč na rozvahovém účtu Výsledek hospodaření běžného účetního období ke stejnému datu. Darovací smlouvy Darovací smlouva uzavřená dne mezi Karlovarskými minerálními vodami a.s. (dárce) a obcí Mnichov (obdarovaný). Předmětem smlouvy je finanční dar ve výši ,00 Kč, který je účelově vázán na realizaci rekonstrukce veřejného osvětlení v části obce Rájov. Přijetí finančního daru bylo schváleno zastupitelstvem obce dne Dohody o pracovní činnosti Dohody o provedení práce Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím V kontrolovaném období nebyla uzavřena dohoda o pracovní činnosti. V kontrolovaném období obec uzavřela celkem deset dohod o provedení práce. Obsahem dohod bylo například připojení digestoře v kuchyni restaurace kulturního domu (dohoda ze dne ), distribuce hlasovacích lístků (ze dne ), oprava kotelny (ze dne ), údržba čističky odpadních vod (ze dne ), zajištění prodeje potravin v místní prodejně (ze dne ), sečení a úprava živých plotů (ze dne ), oprava veřejného osvětlení (ze dne ) a praní a žehlení prádla za použití vlastní pračky včetně elektrické energie, vodného a stočného (ze dne ). Kontrola osobních spisů, pracovních smluv, platových výměrů a pracovních náplní pracovníků obce zařazených do obecního úřadu jako samostatná účetní, lesní hospodář a uklízeč veřejných prostranství. Kontrola mezd vyplacených za měsíc duben, květen a červen V rámci schváleného rozpočtu obce na rok 2014 byly uzavřeny tyto smlouvy: - smlouva o poskytnutí finančního příspěvku z rozpočtou obce uzavřená dne s tělovýchovnou jednotou TJ Sokol Mnichov. Roční výše příspěvku schválena ve výši ,00 Kč. Termín pro vyúčtování příspěvku stanoven do Vyúčtování příspěvku ze strany příjemce bylo provedeno dne , příspěvek byl použit v plné výši. - smlouva o poskytnutí neinvestičního příspěvku z rozpočtou 6

7 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy nájemní Smlouvy o dílo obce uzavřená dne se Společností pro podporu lidí s mentálním postižením v České republice, o.s. Roční výše příspěvku schválena ve výši 5.000,00 Kč. Termín pro vyúčtování příspěvku stanoven do Kontrola čerpání příspěvku byla poskytovatelem provedena dne , nebyly zjištěny nedostatky. Obci byl poskytnut neinvestiční příspěvek z rozpočtu Karlovarského kraje ve výši ,00 Kč na realizaci akce: "Oprava místních komunikací Mnichov - Malá ulice a Pod hrází". Smlouva č /2014 uzavřena dne Souhrn předpokládaných nákladů na realizaci akce činí ,00 Kč. Závěrečné vyúčtování a vyhodnocení realizace akce provedeno dne , celkové náklady dle předložených účetních dokladů byly vyčísleny ve výši ,20 Kč. Podmínky čerpání dotace byly ze strany příjemce splněny. Dále obec obdržela neinvestiční dotaci na úhradu nákladů souvisejících s volbami do Evropského parlamentu ve výši ,00 Kč. Vyúčtování dotace provedeno dne , celkové náklady činily ,00 Kč, nevyčerpané prostředky ve výši 546,00 Kč byly dne vráceny na účet poskytovatele. Smlouva o nájmu nemovitosti ze dne uzavřená mezi obcí a fyzickou osobou na pronájem části pozemků p.č. 1329/1 a p.č. 11/1 o celkové výměře 2972 m2 v k.ú. Rájov u Mariánských Lázní, za cenu 2.972,00 Kč ročně na dobu neurčitou. Záměr pronájmu byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu v termínu od do Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne uzavřená mezi obcí a fyzickou osobou na pronájem sálu v kulturním domě (nemovitost č.p. 68 v obci Mnichov), za cenu 500,00 Kč měsíčně na dobu určitou do Záměr pronájmu byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu v termínu od do Smlouva o dílo uzavřená dne s firmou Werner Hüttner - sdružení, se sídlem v Nejdku, za účelem realizace díla "Rekonstrukce veřejné osvětlení Rájov". Cena za zhotovení díla sjednána ve výši ,50 Kč bez DPH. Termín pro ukončení a předání díla stanoven do Výběr dodavatele schválen zastupitelstvem obce na základě doporučení komise pro posuzování a hodnocení nabídek dne Konečná cena za zhotovení díla vyčíslena ve výši ,00 Kč bez DPH. Ke kontrole byla předložena dodavatelská faktura č. 969, která byla uhrazena dne (výpis č. 186 z Komerční banky, a.s.) Smlouva o dílo uzavřená dne se zhotovitelem Údržba silnic Karlovarského kraje, a.s., se sídlem v Otovicích, za účelem realizace díla "Oprava místních komunikací v Mnichově". Cena za zhotovení díla sjednána ve výši ,00 Kč bez DPH. Smlouva byla upravena dodatkem č. 7

8 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech Dokumentace k veřejným zakázkám 1 ze dne , jehož obsahem byla dohoda smluvních stran, že případné vícepráce nepřekročí 10 % sjednané ceny za provedení díla. Termín pro ukončení a předání díla stanoven do Výběr dodavatele schválen zastupitelstvem obce na základě doporučení komise pro posuzování a hodnocení nabídek dne Konečná cena za zhotovení díla včetně víceprací vyčíslena ve výši ,00 Kč bez DPH. Ke kontrole byla předložena dodavatelská faktura č. 919 na tuto částku, která byla uhrazena dne (výpis č. 177 z Komerční banky, a.s.) Kupní smlouva uzavřená dne mezi obcí a fyzickou osobou na prodej pozemkové parcely p.č. 445/2 o výměře 443 m2, v k.ú. Rájov u Mariánských Lázní za celkovou cenu ,00 Kč. Prodej pozemku byl schválen zastupitelstvem obce dne , usnesením č. 3/2014. Záměr prodeje byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu od do Kupní cena uhrazena hotově dne , příjmový pokladní doklad č Kupní smlouva uzavřená dne mezi obcí a fyzickou osobou na zpětný odkup pozemkové parcely do majetku obce. Předmětem smlouvy je pozemek p.č. 44/1 o výměře 1114 m2, v k.ú. Mnichov u Mariánských Lázní za celkovou cenu ,00 Kč. Nákup pozemku byl schválen zastupitelstvem obce dne , usnesením č. 3/2014. Kupní cena uhrazena prodávajícímu hotově dne , výdajový pokladní doklad č Smlouva o zřízení věcného břemene - služebnosti uzavřená dne mezi obcí (povinný) a ČEZ Distribuce, a.s. se sídlem v Děčíně (oprávněný) týkající se provozování součásti distribuční soustavy na pozemku parcelní číslo 1319/2 v katastrálním území Rájov u Mariánských Lázní (dotčená nemovitost). Jednorázová úplata za zřízení věcného břemene stanovena ve výši 826,00 Kč bez DPH. Výběrové řízení k veřejné zakázce malého rozsahu na zhotovení díla "Rekonstrukce veřejného osvětlení Rájov". Výzva k podání nabídek a zadávací podmínky zveřejněny zadavatelem dne Výzva zveřejněna rovněž na portálu zadavatele. Do výběrového řízení na zhotovení díla se přihlásilo sedm dodavatelských subjektů. Zápis z jednání komise pro výběr zhotovitele veřejné zakázky vyhotoven dne Rozhodujícím kritériem pro výběr dodavatele byla cena. Na základě posouzení doručených nabídek výběrová komise rozhodla o výběru dodavatele - firmy Werner Hüttner se sídlem v Nejdku s nabídkovou cenou ve výši ,00 bez DPH. Výběr dodavatele schválen zastupitelstvem obce dne Výběrové řízení k veřejné zakázce malého rozsahu na zhotovení díla "Oprava místní komunikace v Mnichově". Výzva k podání nabídek a zadávací podmínky zveřejněny zadavatelem dne Výzva zveřejněna rovněž na 8

9 Vnitřní předpis a směrnice Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití Činnost finančního a kontrolního výboru portálu zadavatele. Do výběrového řízení na zhotovení díla se přihlásily tři dodavatelské subjekty. Zápis z jednání komise pro výběr zhotovitele veřejné zakázky vyhotoven dne Rozhodujícím kritériem pro výběr dodavatele byla cena. Na základě posouzení doručených nabídek výběrová komise rozhodla o výběru dodavatele - Údržba silnic Karlovarského kraje, a.s. se sídlem v Otovicích s nabídkovou cenou ve výši ,00 bez DPH. Výběr dodavatele schválen zastupitelstvem obce dne Za kontrolované období byly vydány dvě nové směrnice k zajištění realizace zákonů č. 563/1991 Sb., o účetnictví a zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a dalších zákonů: Odpisový plán ze dne s účinností od , Podpisový řád ze dne Zastupitelstvo obce Mnichov mělo devět členů. Na ustavujícím zasedání konaném dne bylo opět zvoleno devítičlenné zastupitelstvo obce. Za kontrolované období se zastupitelstvo obce sešlo ve dnech , , , , , , (ustavující zasedání), a Na svých zasedáních se zastupitelstvo obce mimo jiného zabývalo rozpočtem obce na rok 2014, rozpočtovými opatřeními, závěrečným účtem za rok 2013, účetní závěrkou za rok 2013, rozbory hospodaření, zadávacími podmínkami a výběrem zhotovitele veřejné zakázky malého rozsahu, příspěvky z rozpočtu obce, majetkovými záležitostmi, přijetím finančního daru od Karlovarských minerálních vod, volbou uvolněného starosty a neuvolněného místostarosty, zřízením finančního a kontrolního výboru a volbou jejich předsedů a členů pro následující volební období, zřízením komisí a jmenováním jejích předsedů a členů, stanovením výše odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce, smlouvou o věcném břemeni, rozpočtovým provizoriem na rok 2015, smlouvou o dílo a inventarizací za rok Obec má zřízený sociální fond. Základní roční příděl ve výši ,00 Kč stanoven v souladu s vnitřní směrnicí. Návrh rozpočtu tvorby a čerpání sociálního fondu v roce 2014 schválen zastupitelstvem obce dne v rámci schvalování rozpočtu obce pro rok Zůstatek rozvahového účtu č Běžné účty fondů územních samosprávných celků k ve výši ,83 Kč souhlasil ke stejnému datu se zůstatkem rozvahového účtu Ostatní fondy. Činnost kontrolního výboru doložena zápisem ze dne Činnost finančního výboru doložena zápisy ze dne , , , , a Oba výbory pracují v počtu tří členů. 9

10 II. Zástupce obce Mnichov prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek: není zřizovatelem příspěvkové organizace, neuzavřel smlouvu o sdružených prostředcích, nehospodařil a nenakládal s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, nenakládal a nehospodařil s majetkem státu, zadal a uskutečnil veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů), neručil za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel zástavní smlouvu týkající se movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku, nekoupil a ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady. B. Zjištění z konečného přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření obce Mnichov za rok 2014: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při prvním dílčím přezkoumání za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 10

11 D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Mnichov za rok 2014: nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.). II. Upozornění na případná rizika dovozená na základě zjištěných chyb a nedostatků ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Při přezkoumání hospodaření obce Mnichov za daný rok se neuvádí žádná rizika. III. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,27 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 10,76 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Mnichov dne Za Krajský úřad Karlovarského kraje Ing. Lenka Očenášková kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Petr Mlčúch kontrolor 11

12 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává zástupci územního celku a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu Krajského úřadu Karlovarského kraje. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky obou dílčích přezkoumání. Územní celek bere na vědomí, že provedené přezkoumání hospodaření ho nezbavuje odpovědnosti za správnost vykázaných výsledků. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Mnichov o počtu 12 stran byl seznámen a jeho stejnopis obdržel. Dne: Jiří Křenčil, starosta obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Mnichov Jiří Křenčil 2 1 Karlovarský kraj Ing. Lenka Očenášková 12