Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace Lidická 639, 749 01 Vítkov IČO 478 135 98 VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK 2012
Základní údaje o organizaci: Název: Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace Sídlo: Lidická 639, 749 01 Vítkov IČO: 47813598 Právní forma: příspěvková organizace Zřizovatel: Moravskoslezský kraj Náplň činnosti: vzdělávání ţáků v uměleckých oborech Ředitel školy: Ing. Leoš Váňa (do 31.7.2012) Lenka Šimerová (od 1.8.2012) Statutární zástupce: Lenka Šimerová (do 31.7.2012) Ing. Leoš Váňa (od 1.8.2012) Datum zařazení do sítě: 22.7.1996 Poslední změna zařazení v rejstříku škol s účinností od 1.9.2011 Kapacita školy dle zařazení: 450 ţáků Kontaktní údaje: Tel., fax: 556 300 456 e-mail: zus.vitkov@telecom.cz www: zus-vitkov.cz Místa poskytovaného vzdělávání: 1. Lidická 639, 749 01 Vítkov 2. Berounská 379, 747 87 Budišov nad Budišovkou 3. Březová 78, 747 44 4. Melč 192, 747 84 5. Husova 629, 749 01 Vítkov 6. Opavská 34, 749 01 Vítkov 7. Větřkovice 127, 749 43 8. Vodní 343, 749 01 Vítkov 1
A) ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI Základní umělecká škola ve Vítkově poskytuje základy uměleckého vzdělávání ve třech studijních oborech: hudebním, tanečním a výtvarném. Na hlavní budově ve Vítkově na Lidické ulici se vyučuje hudebnímu a výtvarnému oboru, v přilehlé budově na ulici Vodní se vyučuje oboru tanečnímu a hře na bicí nástroje. V ostatních místech poskytovaného vzdělávání se vyučuje pouze hudební obor, v Březové jen obor výtvarný. Zájemci o studium si v naší škole mohou v hudebním oboru vybrat z následujících studijních zaměření: Hra na klavír, Hra na akordeon, Hra na varhany, Hra na keyboard, Hra na housle, Hra na kyratu, Hra na zobcovou flétnu, Hra na příčnou flétnu, Hra na klarinet, Hra na saxofon, Hra na trubku, Hra na lesní roh, Hra na baskřídlovku, Hra na pozoun, Hra na tubu, Hra na bicí nástroje a Sólový zpěv. Ve škole působí dechový orchestr, akordeonový orchestr, smyčcový soubor, pěvecký sbor a rytmické uskupení. Ţáci se prezentují na koncertech, výstavách, soutěţích a festivalech nejen doma, ale i v zahraničí. Od 1.9. 2012 začala výuka v uměleckých oborech podle Školního vzdělávacího programu Základní umělecké školy ve Vítkově, který podle RVP ZUV vytvořili učitelé školy. V čele organizace stojí jako statutární orgán ředitelka školy, zástupce ředitelky je současně statutárním zástupcem ředitelky organizace. Součástí vedení školy je ekonomka, která současně řídí hospodářskou správu. V současné době je na škole zaměstnáno celkem 18 pedagogických pracovníků. S pěti učiteli je uzavřena dohoda o pracovní činnosti a pouze pět učitelů je zaměstnáno na plný pracovní úvazek, v tom je jeden důchodce. Čtyři učitelé vyučují na zkrácený pracovní úvazek, z nich tři učí i v dalších školských zařízeních. Ve škole pracují čtyři provozní zaměstnanci (z toho dva na zkrácené pracovní úvazky a jeden na dohodu o pracovní činnosti). Počet pedagogů odpovídá potřebám školy a k přibliţně stále stejnému počtu ţáků se příliš nemění. Přesto by bylo ţádoucí provést v pedagogickém sboru několik změn ve smyslu kvalifikovanosti. Nicméně získávání nových pedagogů do nepříliš atraktivní oblasti Vítkovska je velmi problematické. 2
Do základní umělecké školy dojíţdí ţáci z více jak dvaceti obcí. Od školního roku 2006/2007 se nám podařilo zastavit výraznější pokles ţákovské základny, který nastal v předchozích letech, hlavně z důvodu slabších populačních ročníků. Od té doby je celkový počet ţáků stabilizovaný, s občasnými pohyby ţáků mezi jednotlivými obory. Přijímací řízení pro školní rok 2012/2013 k nám však přivedlo nebývalé mnoţství zájemců o studium. Nejvíce dětí má zájem o taneční obor a v hudebním oboru je to pak hra na kytaru a hra na keyboard. Řada dětí musela být odmítnuta s tím, ţe je příslušný obor či nástroj naplněn. Vzhledem k tomu, ţe i u nás se do základních škol dostávají silnější populační ročníky, byly bychom rádi, kdybychom nemuseli děti odmítat. Velmi těţko se rodičům vysvětluje, proč nemůţeme přijímat více dětí neţ v předchozích letech, přestoţe kapacita školy není naplněna. Vývoj žákovské základny od školního roku 2006/2007 Školní rok 2006/2007 2007/2008 2008/2009 2009/2010 2010/2011 2011/2012 2012/2013 Hudební 241 240 225 210 194 194 192 Taneční 25 27 39 57 68 69 69 Výtvarný 47 46 43 47 46 53 55 Celkem: 313 313 307 316 308 316 316 Vývoj žákovské základny dle jednotlivých oborů 250 200 150 100 50 hudební taneční výtvarný 0 2006/2007 2007/2008 2008/2009 2009/2010 2010/2011 2011/2012 2012/2013 Škola má s ohledem na aktuální počet ţáků (současný stav je 316) dostatečné prostory, v současné době se vyučuje na sedmi dalších místech poskytovaného vzdělávání, kde se vyuţívá učeben základních a mateřských škol. Třídy ve vlastní budově jsou dostatečně 3
prostorné a v případě potřeby je škola můţe poskytovat téţ ostatní veřejnosti, např. pro konání kulturních a sportovních akcí. Škola je vybavena hudebními nástroji, technikou, notovým a hudebním materiálem a učebními pomůckami v dostatečném mnoţství, ale v mnohých případech se jedná o pomůcky zastaralé a poplatné své době. S ohledem na finanční moţnosti organizace je prováděna pouze jejich záchovná údrţba a pouze ve výjimečných případech jejich obnova. Mnoţství učebních pomůcek a materiálu je poněkud omezené na některých dalších místech poskytovaného vzdělávání. Učebna výtvarného oboru je vybavena grafickým lisem, hrnčířským kruhem a keramickou vypalovací pecí. Je zde umístěno počítačové pracoviště s přístupem na internet a programovým vybavením pro moţnosti řady výtvarných činností. Toto pracoviště se podařilo vybudovat z finančních prostředků projektu OP VK. Rovněţ z učebny hudební nauky byla díky tomuto projektu vybudována moderní multimediální učebna. Interiér hlavní budovy školy je udrţován v dobrém technickém stavu. V současné době je však zapotřebí opravit střechu, vyměnit naprosto nevhodná a netěsnící okna a budovu zateplit. Na tyto akce usilujeme získat jiţ několik let investiční dotaci u svého zřizovatele, bohuţel zatím neúspěšně. Drobná údrţba majetku je prováděna průběţně, za pomocí místních firem či svépomocí. Pravidelně jsou konány povinné odborné prohlídky a revize. Majetek, se kterým škola hospodaří, je pojištěn zřizovatelem. Škola vytváří vlastní finanční plán ve smyslu poţadavků zřizovatele, dlouhodobý výhled v tomto směru je dán střednědobou koncepcí školy platnou pro léta 2011 aţ 2015. Zásadní zdroje příjmů školy jsou vícezdrojové na mzdy a zákonné odvody od zřizovatele, na provoz školy v převáţné většině z příspěvků rodičů na vzdělávání /školné/, nepravidelné příjmy z dotací a grantů, bez podstatného významu jsou příjmy z vystoupení ţáků a souborů školy. Na druhé straně byly velmi podstatné a přínosné příjmy z programů jako jsou Comenius nebo OPVK. Škola pečlivě zvaţuje kaţdý předpokládaný výdaj. Ne všechny poţadavky našich zaměstnanců, hlavně v oblasti nákupu nových hudebních nástrojů, můţeme splnit. Pokud jde o platy, normativní způsob financování škol nám nevyhovuje pro skupinu nepedagogických 4
pracovníků. Po čase se podařilo zproduktivnit výuku do té míry, ţe v případě platů pedagogických pracovníků jsme se dokázali srovnat s normativními moţnostmi. Významným finančním přispívatelem je Město Vítkov, obzvláště při mezinárodní spolupráci školy, vesměs prostřednictvím místního grantového řízení. Škola je mimo jiné organizátorem významných mezinárodních akcí právě na území města a okolí. Mezinárodní aktivity zaujímají nadále významnou část v činnosti naší školy. Smlouvy o mezinárodní spolupráci jsou uzavřeny s uměleckými školami ze Slovenska, Ukrajiny, Rumunska, Srbska, Lotyšska a Maďarska. Pokračují kontakty s polským druţebním městem Kalety. Druhým rokem se ZUŠ Vítkov účastní projektu v rámci Programu celoţivotního učení Comenius spolu se školami z Polska, Maďarska, Slovenska, Španělska, Portugalska, Itálie, Velké Británie a Turecka. Celková dotace po celé období projektu činí 17.000,- EUR. Naše škola je členem občanského sdruţení MÚZA, které sdruţuje základní umělecké školy Moravskoslezského kraje a je rovněţ členem Asociace základních uměleckých škol ČR. Dovolím si tvrdit, ţe ani mnohé těţkosti shora uvedené neovlivnili činnost naší organizace v tom záporném slova smyslu a škola si dokázala udrţet svůj nadprůměrný standard. 5
B) ROZBOR HOSPODAŘENÍ NÁKLADY, VÝNOSY, DOPLŇKOVÁ ČINNOST, VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ, ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ 1. Výnosy rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty, v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití Závazné ukazatele stanovené organizaci ze strany zřizovatele na rok 2012 /v Kč/: Účelový znak Ukazatel Poskytnuto k 31.12.2012 a b 1 Příspěvek na provoz celkem 5 185 474,14 v tom: 33353 Přímé náklady na vzdělávání 5 078 000,00 z toho: a) prostředky na platy pedagogové 3 224 000,00 b) prostředky na platy nepedagogové 409 000,00 c) ostatní osobní náklady (OON) pedagogové 104 000,00 d) ostatní osobní náklady (OON) nepedagogové 25 000,00 e) zákonné odvody - pojistné 1 279 000,00 f) FKSP 37 000,00 g) přímý ONIV 0,00 33006 Neinvestiční dotace celkem OP VK grantový projekt Zavádění moderních přístupů k výuce v ZUŠ Vítkov 107 474,14 Odvod do rozpočtu kraje z investičního fondu 0,00 Výsledek hospodaření za rok 2012 0,00 Limit pracovníků 12,72 Závazné ukazatele stanovené zřizovatelem organizaci byly dodrţeny a poskytnuté dotace byly řádně vypořádány. 6
Další poskytnuté dotace organizaci v roce 2012: Celkový objem přijatých finančních prostředků činil 216.769,27 Kč. V tabulce jsou podrobně rozepsány jednotlivé dotace a příspěvky, které škola v roce 2012 obdrţela. Všechny finanční prostředky byly určeny na spolufinancování volnočasových aktivit, konkrétní účel jejich pouţití je rovněţ uveden v této tabulce. Přijato v roce 2012 Ve výši (v Kč) Účel dotace sl. 1 sl. 2 sl. 7 od Města Vítkova 29 000,00 "Dovybavení tanečního oboru nákup koberce 7 000 Kč "Autobusová doprava dechového orchestru na mezinárodní festival v rámci oslav 85.výročí založení partnerského orchestru v Kaletách a Dnů Kalet" - 15 000 Kč "Mezinárodní žákovský koncert a metodické dny v Nyíregyháze náklady na dopravu" - 7 000 Kč od mezinárodních institucí působících na území ČR 184 769,27 Projekt přátelství COMENIUS v rámci Programu celoživotního učení "OUR PAST SHAPES OUR FUTURE" v roce 2012 bylo vyčerpáno 184 769,27 Kč finanční dar od fyzické osoby 3 000,00 Tyto finanční prostředky byly určeny na spolufinancování volnočasových aktivit dechového orchestru a byly převedeny na rezervní fond 414 Celkem 216 769,27 2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) ze státního rozpočtu 33353 Přímé náklady na vzdělávání 5 078 000,00 z toho: a) prostředky na platy pedagogové 3 224 000,00 b) prostředky na platy nepedagogové 409 000,00 c) ostatní osobní náklady (OON) pedagogové 104 000,00 d) ostatní osobní náklady (OON) nepedagogové 25 000,00 e) zákonné odvody - pojistné 1 279 000,00 7
f) FKSP 37 000,00 g) přímý ONIV 0,00 Příspěvky zřizovatele byly formulovány jako závazné ukazatele účelově určené (ÚZ 33353), které podléhaly finančnímu vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok 2012. Tyto finanční prostředky byly zcela vyčerpány. 3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat V roce 2012 bylo celkem vyplaceno na platech zaměstnanců 3 786 553,- Kč z toho: - platy ze státního rozpočtu zřizovatel 3 762 000,- Kč v tom: - platy pedagogů 3 224 000,- Kč - OON dohody o pracovní činnosti - pedagogové 104 000,- Kč - platy nepedagogů 409 000,- Kč - OON dohody o pracovní činnosti - nepedagogové 25 000,- Kč Dále bylo vyplaceno na: - posílení platů nepedagogů vlastní zdroje 16 301,- Kč - OON dohody o pracovní činnosti vlastní zdroje - pedagogové 160,- Kč - OON dohody o provedení práce vlastní zdroje - nepedagogové 5 760,- Kč - OON dohody o provedení práce Comenius - nepedagogové 2 000,- Kč - dočasná pracovní neschopnost vlastní zdroje 332,- Kč Zaměstnanci přepočtené stavy celkem 11,722 Z toho: pedagogičtí pracovníci 9,972 nepedagogičtí pracovníci 1,750 8
Průměrné platy zaměstnanců dle jednotlivých kategorií za rok 2012 státní rozpočet: Průměrný měsíční plat celkem 26 745 Kč Z toho: pedagogičtí pracovníci 26 943 Kč nepedagogiští pracovníci 19 477 Kč Průměrný plat zaměstnanců ZUŠ Vítkov v letech 2009 2012 v členění na pedagogy a nepedagogy státní rozpočet 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 2009 2010 2011 2012 zaměstnanci pedagogové nepedagogové zaměstnanci 23 118 22 565 23 208 26 745 pedagogové 24 341 23 154 23 844 26 943 nepedagogové 17 263 19 428 19 143 19 477 Jak vyplývá z tabulky průměrných platů, v roce 2011 došlo k dalšímu poklesu průměrného platu nepedagogických pracovníků oproti roku 2010 (při stejném počtu zaměstnanců). Výrazný nárůst platů této skupiny zaměstnanců v roce 2010 oproti roku 2009 nastal díky změně nařízení vlády č. 564/2006 Sb., kdy došlo v červnu 2009 k úpravě tarifní tabulky pro tuto kategorii pracovníků. V roce 2011 jiţ bylo vše jinak. Došlo k celkovému sníţení platů v průměru o 15 % u všech nepedagogů, ke sníţení pracovních úvazků u uklízeček a zařazení jednoho pracovníka údrţby a topení na dohodu o pracovní činnosti po část školního roku. Přesto škola s přidělenou výši finančních prostředků pro tyto zaměstnance nebyla schopna vyjít a bylo třeba se zúčastnit dohodovacího řízení se svým zřizovatelem. Stejná situace nastala rovněţ v roce 2012, kdy bylo nadále odděleno financování platů 9
pedagogů a nepedagogů. Opět jsme se zúčastnili dohodovacího řízení se svým zřizovatelem a na základě předloţených materialů došlo k dofinancování části platů těmto zaměstnancům. V závěru roku jsme jiţ museli pouţít vlastní prostředky a dofinancovat chybějící část platů ve výši 16.301,- Kč u těchto pracovníků. Z vlastních prostředků se rovněţ hradily dohody o provedení práce nepedagogických pracovníků ve výši 5.760,- Kč a rovněţ jsme dofinancovávali OON pedagogů ve ve výši 160,- Kč. Uzavřená dohoda o provedení práce v rámci projektu Comenia v částce 2.000,- Kč byla hrazena z prostředků tohoto projektu. Poněvadţ jsme v roce 2012 neobdrţeli ţádné finanční prostředky na přímý ONIV, dočasná pracovní neschopnost u jednoho zaměstnance ve výši 332,- Kč byla rovněţ hrazena z vlastních prostředků. Zároveň je třeba zdůraznit, ţe ačkoliv se jeví průměrný plat nepedagogických pracovníků vysoký, výrazně jej ovlivňuje ekonom organizace, který je zaměstnán na plný pracovní úvazek. V roce 2012 nastala ještě jedna nepříznivá situace v oblasti mzdové politiky. Na základě usnesení vlády č. 178/2012 ze dne 21.3.2012 došlo k vázání výdajů státního rozpočtu na rok 2012, coţ se promítlo i v regionálním školství. V Moravskoslezském kraji se jednalo o 2,15 % z objemu výdajů na mzdové prostředky včetně odvodů. Naše organizace přišla celkem o 111.000,- Kč, z toho na platy o 82.000,- Kč. Vzhledem k tomu, ţe rozhodnutí o vázání těchto prostředků mezi jednotlivé závazné ukazatele bylo ponecháno na rozhodnutí ředitele organizace, bylo na základě šetření čerpání mzdových prostředků rozhodnuto o sníţení závazného ukazatele u pedagogických pracovníků. Přesto došlo v roce 2012 u této kategorie k výraznému nárůstu průměrné mzdy oproti roku 2011. V závěru kalendářního roku 2012 MŠMT dopisem č.j. MSMT-49842/2012-23 ze dne 19.11.2012 zaslalo 4. úpravou rozpočtu pro RgŠ částečné uvolnění vázání finančních prostředků a škole byly navýšeny prostředky na platy pro pedagogy o 3.000,- Kč, prostředky na platy pro nepedagogy o 2.000,- Kč a zákonné odvody o 1.000,- Kč. Výše těchto finančních prostředků byla ovšem pro zaměstnance zcela zanedbatelná. 10
4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků (dotací) z rozpočtu zřizovatele 33006 Neinvestiční dotace grantový projekt v rámci globálního grantu Zvyšování kvality ve vzdělávání v kraji Moravskoslezském Zavádění moderních přístupů k výuce v ZUŠ Vítkov 107 474,14 V roce 2009 uspěla naše škola se svým projektem Zavádění moderních přístupů k výuce v ZUŠ Vítkov v rámci globálního grantu CZ.1.07/1.1.07 Zvyšování kvality ve vzdělávání v kraji Moravskoslezském Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost spolufinancovaného ze státního rozpočtu ČR a Evropského sociálního fondu. Celý projekt probíhal v době od 1.1.2010, ukončen byl k 31.12.2011 a byl realizován pedagogy školy s aktivním podílem cílové skupiny ţáků školy. Účelové prostředky, které byly zřizovatelem poskytnuty na tento projekt v roce 2012, a to s časovou pouţitelností do 31.8.2012, organizace obdrţela na základě závěrečného vyúčtování celého projektu odboru regionálního rozvoje a cestovního ruchu, včetně dokladů a příloh, které se k němu vztahovaly. Schválený rozpočet na celý project činil 1.076.000,- Kč. Celkem bylo vyčerpáno a skutečně proplaceno 1.075.807,14 Kč. Celková výše dotace byla sníţena o přijaté úroky ve výši 39,66 Kč a nedočerpáno zůstalo 153,20 Kč. Veškeré originály týkající se toho projektu smlouvy, monitorovací zprávy včetně všech příloh, doklady, faktury a další materiály jsou uloţeny v organizaci. 11
5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti Hlavní příjem školy tvoří příspěvky rodičů na úhradu neinvestičních nákladů v základní umělecké škole. V roce 2012 bylo od rodičů vybráno celkem 773,43 tis. Kč. Při stejném počtu ţáků (316) byly tyto příjmy téměř totoţné s rokem 2011. V současné době je výše tzv. školného pro jednotlivé obory dána Opatřením ŘŠ takto: Hudební obor: Přípravné studium v MŠ Základní studium Druhý nástroj Skupinová výuka ročně: 900,- Kč 3.300,- Kč 1.700,- Kč 2.100,- Kč Výtvarný obor pobočka Březová: Přípravné studium Základní studium 1.500,- Kč 1.500,- Kč Výtvarný obor Vítkov: Přípravné studium Základní studium 2.200,- Kč 2.200,- Kč Taneční obor: Přípravné studium Základní studium 1.700,- Kč 2.000,- Kč Splatnost příspěvku je stanovena pololetně ve dvou platebních termínech: 1. platba za 9. - 1. měsíc do 31. října 2. platba za 2. - 6. měsíc do 28. února Příjmy v podobě příspěvků na domácí aktivity - trţby za produkce ţáků školy byly v roce 2012 směřovány do příjmů Asociace rodičů při ZUŠ Vítkov. Součástí dalších příjmů jsou i příjmy za krátkodobé pronájmy hudebních nástrojů ţákům školy. Se zákonným zástupcem ţáka je uzavřena smlouva o pronájmu vţdy na období školního roku včetně 12
prázdninových měsíců. Platby jsou stanoveny ve stejných termínech jako u příspěvku a činí za: Klasický nástroj Klavír 480,- Kč/škol. rok 2.400,- Kč/škol. rok Pronájem klasického hudebního nástroje cizímu zájemci je zpoplatněn částkou 1.000,- Kč V roce 2012 činily výnosy z těchto pronájmů 20,36 tis. Kč. Výše celkových příjmů byla ovlivněna pouze čerpáním investičního fondu školy na opravy a údrţbu nemovitého majetku bylo pouţito 179,94 tis. Kč. Ostatní fondy nebylo nutno pouţít. V roce 2011 naše organizace uspěla v Projektu přátelství Comenius v rámci Programu celoživotního učení. V srpnu 2011 jsme obdrţeli zálohu ve výši 321.578,80 Kč, která byla poskytnuta z finančních mechanismů EU prostřednictvím Národní agentury pro evropské vzdělávací programy. Jedná se o 80 % z celkové výše, zbylých 20 % škola obdrţí po ukončení a vyúčtování projektu v roce 2013. Do projektu s názvem OUR PAST SHAPES OUR FUTURE" jsou kromě naší školy zapojeny základní školy z Portugalska, Španělska, Velké Británie, Itálie, Maďarska, Slovenska, Polska a Turecka. Do konce roku 2012 bylo vyčerpáno celkem 304.099,35 Kč (v roce 2011 se vyčerpalo 119.330,08 Kč a v roce 2012 184.769,27 Kč), a to hlavně na úhradu nákladů spojených s výjezdy učitelů a ţáků školy k zahraničním partnerům. Jednalo se především o dopravu, ubytování, stravování a pojištění účastníků. V roce 2012 se učitelé a ţáci zúčastnili třech projektových meetingů zahraničních výjezdů do Španělska, Itálie a na Slovensko. Celkem to bylo 6 učitelů a 14 ţáků /tj. 20 tzv. mobilit, za celý projekt je plánováno 24/. V říjnu 2012 byla organizována projektová schůzka u nás ve Vítkově. Spolu s projektovými partnery se naše škola podílela na tvorbě těchto společných produktů: 13
1. The Guide of Young Scientist Průvodce mladého přírodovědce Společná publikace s fyzikálními a chemickými pokusy prováděnými a zdokumentovanými našimi ţáky. 2. With Comics throuhg the Centuries S komiksy napříč stoletími Publikace vytvořená z kreseb ţáků, zobrazujících historické události ze svých regionů. 3. Monuments Památky Publikace z fotografií, srovnání současné a historické podoby. 4. Disappearing Professions Zanikající profese Zdokumentování mizejících profesí a jejich činností, společná publikace. 5. Calendar Kalendář na rok 2013 z fotografíí dodaných partnery. Město Vítkov bylo poskytovatelem tří dotací v celkové výši 29 tis. Kč, a to na projekty: 1. "Dovybavení tanečního oboru nákup gymnastického koberce 7 000 Kč 2. "Autobusová doprava dechového orchestru na mezinárodní festival v rámci oslav 85. výročí založení partnerského orchestru v Kaletách a Dnů Kalet" - 15 000 Kč 3. "Mezinárodní žákovský koncert a metodické dny v Nyíregyháze náklady na dopravu" - 7 000 Kč Skutečné celkové náklady těchto dotací byly vyšší neţ předpokládané, organizace musela dodrţet podmínky smluv, které ukládají příjemci zachovat podíl města na max. 80% celkových nákladů. Vyzískání finančních prostředků na volnočasové aktivity ţáků od města Vítkova jsou však závislé na počtech ţadatelů v příslušném roce a na mnoţství finančních prostředků, které jsou určeny k rozdělení. V následujících letech se tedy nemusí organizaci podařit vyzískat ţádné finance. 14
6. Náklady Náklady organizace za rok 2011 celkem Náklady organizace za rok 2012 celkem 6.636,00 tis. Kč 6.237,47 tis. Kč Přehled vybraných nákladů roku 2011 a 2012 (v tis. Kč) bez mzdových nákladů, zákonného sociálního pojištění a sociálních nákladů 550 500 450 400 350 300 250 200 150 materiál energie opravy a údržba cestovné služby odpisy ostatní náklady 100 50 0 2011 2012 Celkové náklady organizace se v roce 2012 snížily oproti roku 2011 o 398,53 tis. Kč a v tomto oddíle jsou komentovány především výraznější výkyvy oproti předchozímu roku: Celkové snížení nákladů v 2012 výrazně ovlivnilo ukončení projektu OP VK, který na naší škole probíhal od 1.1.2010 do 31.12.2011. Sníţení nákladů se pak výrazně odrazilo především v ukazatelích jako je materiál, cestovné a ostatní sluţby. Spotřeba materiálu v roce 2012 se oproti roku 2011 sníţila velmi výrazně, a to o 143,50 tis. Kč. Škola se v předchozích letech dostatečně zásobila materiálem nejen z 15
vlastních provozních prostředků, ale i z prostředků projektu OP VK. V rámci moţností se investovalo do nákupu drobného dlouhodobého majetku do budovy na Vodní ul. 343, kde sídlí taneční obor byly do vstupních prostor pořízeny dvě šatníkové lavice v celkové ceně 5,59 tis. Kč, přímo pro taneční obor byl pořízen nový gymnastický koberec za 8,84 tis. Kč (z dotace města Vítkova a vlastních provozních prostředků), do učebny bicích nástrojů byla pořízena pedálnice pro bicí a tři kusy speciálních stojanů na bicí soupravu v hodnotě 17,40 tis. Kč a speciální stolička pro bubeníky v hodnotě 3,79 tis. Kč. Pro potřeby zaměstnanců školy pak byly pořízeny tři kusy jednostranných schůdků za 3,35 tis. Kč, které slouţí pro bezpečnou manipulaci s uloţeným materiálem a hudebními nástroji v učebně hudební nauky. V roce 2011 bylo sice na drobný majetek vydáno 77,21 tis. Kč, ale zde se jedná hlavně o pouţití finančních prostředků projektu OP VK, kdy učebny dechových nástrojů byly vybaveny o baryton, baskřídlovku, lesní roh a dva klarinety v celkové hodnotě 76,30 tis. Kč. Oproti roku 2011 byl zaznamenán pouze mírnější pokles nákladů v cestovném. Na zahraniční pracovní cesty výjezdy pracovních soustředění v rámci mezinárodního projektu COMENIUS do Španělska, Itálie a na Slovensko bylo vydáno celkem 36,55 tis. Kč, náklady na výjezdy na mezinárodní koncert a mezinárodní festival činily 5,15 tis. Kč. Náklady na tuzemské pracovní cesty zaměstnanců ve výši 16,17 tis. Kč (v roce 2011 činily tyto náklady 20,19 tis. Kč) byly konány především v souvislosti se vzděláváním pedagogických pracovníků. Celkové náklady na energie, které se v roce 2011 vyšplhaly aţ na 352,32 tis. Kč, se podařily v roce 2012 sníţit o 104,82 tis. Kč, a to na 247,50 tis. Kč. Přestoţe mírně narostla spotřeba ve všech třech sledovaných oblastech druhů energií: tabulka č. 8 názorně ukazuje pokles nákladů u spotřeby plynu. Pozitivně se zde promítnul záměr zřizovatele nakupovat plyn a elektřinu na burze. U vodného a stočného došlo ke zvýšení ceny a tím i ke zvýšení celkových nákladů. Vyšší náklady za elektrickou energii a vodné, stočné jsou rovněţ ovlivněny i spotřebou energií v budově na Vodní ul. 343, pronajaté městem Vítkovem naší škole od 1.9.2011. Přestoţe se naše škola snaţí velmi účelně zacházet s energiemi, spotřebu elektřiny a plynu výrazněji ovlivnila tuhá zima v měsících lednu a únoru 2012. Náklady na energie jsou vţdy v rozpočtu organizace velmi citelnou poloţkou, kdy kaţdé zvýšení cen od dodavatelů se přes veškeré šetření v organizaci negativně odráţí v celkových nákladech. 16
Opravy a údrţba movitého a nemovitého majetku je zajišťována dodavatelsky a drobná údrţba a opravy svépomocí. Na nárůst nákladů v této poloţce o 166,84 tis. Kč se podílely náklady na opravy nemovitého majetku. Zatímco náklady na opravy movitého majetku ve sledovaném roce činily 20,38 tis. Kč a pokryly je příjmy z pronájmů hudebních nástrojů ţákům školy, náklady na opravy nemovitého majetku byly plně kryty investičním fondem ve výši 179,94 tis. Kč. V roce 2012 se odstraňovaly závady a nedostatky, které vyplynuly z revizí a odborných prohlídek plynové kotelny, opravovala se střešní krytina na budově školy, došlo na malování chodeb ve třech podlaţích a ve třech učebnách a byla provedena oprava dřevěného obloţení ve vstupních prostorách školy po výměně vchodových dveří. Největší poloţkou výdajů v opravách celkem 130,49 tis. Kč, však byla výměna zastaralých kovových a nefunkčních hlavních dveří, zádveří a dveří nouzového východu v budově školy za zcela nové, moderní a lehké dveře, které nám nejen odstranily problémy se sněhem a vodou, ale rovněţ zateplily vstupní prostory. Náklady na sluţby v roce 2012 výrazně klesly, a to na 378,58 tis. Kč oproti 534,39 tis. Kč v roce 2011. V roce 2011 tuto výši ještě ovlivňovaly výjezdy učitelů a ţáků na akce, které se konaly v rámci projektů OP VK a Comenius. Jednalo se hlavně o dopravu, ubytování, stravování účastníků. V roce 2012 se tyto výjezdy jiţ týkaly pouze projektu Comenius a celkem a ně bylo vydáno 138,47 tis. Kč. V rámci sluţeb se mírně sníţily náklady na úhradu telekomunikací škola má pevnou linku v hlavní budově, na pobočce v Budišově nad Budišovkou, sluţební telefon a připojení k internetu. Vzhledem k tomu, ţe pevné linky v rodinách ţáků dnes jiţ téměř neexistují, volá se v případě potřeby na mobily rodičů prostřednictvím školních pevných linek. Ceny těchto hovorů jsou logicky mnohem vyšší, coţ se negativně projevuje v celkové výši nákladů za sluţby. K mírnému nárůstu nákladů došlo v oblasti školení a vzdělávání. Učitelé se v převáţné většině účastnili vzdělávání v rámci DVPP. Škola v roce 2012 dále zajištovala školení, jejichţ povinnost vyplývala z platné legislativy. Vzhledem k tomu, ţe škola kromě hlavní budovy na Lidické ul. 649 má dalších sedm míst poskytovaného vzdělávání, hradí rovněţ pronajímatelům obcím, mateřským a základním školám - nájemné. Nájemné, které vyplývá z uzavřených smluv (viz. samostatné přílohy), bylo uhrazeno v roce 2012 ve výši 15,60 tis. Kč. Dalších 9,97 tis. Kč bylo vydáno na 17
tzv. krátkodobé pronájmy sálu v kulturním domě ve Vítkově, kde probíhaly koncerty dechového orchestru, výchovné programy pro ţáky mateřských a základních škol a ročníková vystoupení tanečního oboru školy. Mírná úspora oproti roku 2011 se projevila v odpisech roku 2012 odpisy organizace se postupně sniţují. Ostatní nákladové ukazatele se pohybují v rámci normy a není zde ţádných výraznějších výkyvů. Mzdové náklady organizace jsou čerpány v souladu se závaznými ukazateli zřizovatele a bliţší je čerpání mzdových prostředků popsáno v bodě 3 této kapitoly. 7. Doplňková činnost Doplňková činnost organizace je vymezena přílohou č. 2 ke zřizovací listině ZL/180/2001 příspěvkové organizace ze dne 20. prosince 2001. Okruhem doplňkové činnosti je pronájem majetku. V roce 2012 naše organizace doplňkovou činnost nevykonávala. 8. Výsledek hospodaření Výše hospodářského výsledku organizace v posledních čtyřech letech: Rok 2009 5,14 tis. Kč Rok 2010 3,22 tis. Kč Rok 2011 30,63 tis. Kč Rok 2012 87,58 tis. Kč 18
Srovnání hospodářského výsledku organizace v letech 2009 2012 100 000 80 000 60 000 40 000 výše HV v Kč 20 000 0 2009 2010 2011 2012 Jak vyplývá z výše uvedeného srovnání, výsledek hospodaření organizace oproti předchozím letům v roce 2012 vzrostl. Tohoto výsledku bylo dosaţeno v hlavní činnosti organizace (doplňkovou činnost organizace neprovádí). Hlavním příjmem školy byly především příspěvky rodičů na úhradu neinvestičních nákladů v základní umělecké škole (celkem 778,18 tis Kč). Ve školním roce 2010/2011 došlo ke zvýšení tohoto příspěvku ve všech oborech o 20 Kč měsíčně, coţ se v příjmech z tzv. školného projevilo poprvé v roce 2011. Ve školním roce 2012/2013 se tyto příjmy podařilo udrţet na téměř stejné úrovni předchozího školního roku. Na tvorbě VH se velkou měrou podílely vyzískané finance na spolufinancování volnočasových aktivit ţáků ve výši 216,77 tis. Kč. Kaţdoročním významným poskytovatelem dotací a příspěvků naší organizaci je Město Vítkov (celkem bylo poskytnoto 29 tis. Kč), dále byly čerpáno 179,94 tis. Kč z poskytnuté zálohy na projekt COMENIUS a poprvé jsme obdrţeli finanční dar ve výši 3,00 tis. Kč od fyzické osoby. Prostředky tohoto daru byly prozatím vloţeny na rezervní fond školy z ostatních zdrojů. Mimořádné příjmy roku 2012, které rovněţ ovlivnily výši VH: - výnosy z pronájmu movitých věcí - hudebních nástrojů ţákům školy ve výši 20,36 tis. Kč (tyto příjmy se oproti roku 2011 sníţily o 8,24 tis. Kč). Výše těchto příjmů je ovlivněna nejen skladbou ţáků v jednotlivých nástrojích hudebního oboru, ale rovněţ tím, ţe ve 19
větší míře začali rodiče svým dětem pořizovat vlastní hudební nástroje. Největší zájem je o výuku hry na kytaru a keyboard, kde cena nového nástroje není vysoká, zájem o hru na klavír je převáţně u těch dětí, které klavír doma vlastní. V současné době jsou nejvíce zapůjčeny dechové nástroje a housle. Z výnosů z pronájmu škola hradí opravy hudebních nástrojů, v roce 2012 činily náklady na tyto opravy 20,38 tis. Kč. Kromě výše uvedených příjmů byla městu Vítkovu v roce 2012 refundována z titulu výkonu funkce samosprávy mzda ředitele školy ve výši 13.371 Kč. Na výši hospodářského výsledku se ale projevilo výrazné sníţení celkových nákladů hrazených z vlastních provozních prostředků. V roce 2011 činily tyto náklady celkem 827,00 tis. Kč, v roce 2012 klesly na 765,15 tis. Kč. V roce 2011 ani v roce 2012 nebyly čerpány žádné finanční prostředky z rezervního fondu. S ohledem na výši hospodářského výsledku za rok 2012 navrhuje organizace rozdělit částku mezi fond odměn a fond rezervní. Důvodem pro příděl do fondu odměn je nutnost jeho posílení. I kdyţ organizace tento fond v roce 2012 nepouţila a nedostatek mzdových prostředků u nepedagogických pracovníků a mimořádné dohody o provedení práce pro naši organizaci řešila pouţitím vlastních provozních prostředků, či z jiných zdrojů, neznamená to, ţe nebude třeba posílit platy v letech následujících. Proto navrhujeme přidělit do fondu odměn 20,00 tis. Kč. Zbývající částkou ve výši 67,58 tis. Kč hodláme posílit fond rezervní. Důvodem je čerpání tohoto fondu v roce 2010, kdy jsme byli nuceni posílit finančně projekt OP VK 50,00 tis. Kč. Takto by se nám zpět vrátily pouţité finanční prostředky, poněvadţ nám v roce 2012 bylo dofinancováno zbývajících 107,47 tis. Kč. Vzhledem k tomu, ţe v roce 2013 budou na naší škole probíhat oslavy u příleţitosti 65. výročí zaloţení naší základní umělecké školy, a to za účasti i našich zahraničních partnerů, počítáme s čerpáním fondu na akce, které budou souviset s těmito oslavami. 20
C) PENĚŽNÍ FONDY, JEJICH KRYTÍ A ZAPOJENÍ DO HOSPODAŘENÍ V DANÉM ROCE Stav fondů organizace k 31.12.2012: - Investiční fond 257 457,54 Kč - FKSP 118 512,01 Kč - Rezervní fond (413) 63 291,10 Kč - Rezervní fond z ostatních titulů (414) 3 000,00 Kč - Fond odměn 53 919,00 Kč Celkem: 496 179,65 Kč Použití jednotlivých fondů v roce 2012: Investiční fond (416) roku 2012 tvořil zůstatek roku 2011 a příděl z odpisů DHM a DNM ve výši 48.480.- Kč. Z investičního fondu bylo čerpáno na: 1. opravu a údrţbu nemovitého majetku ve výši 179.943,00 Kč, z toho na odstranění závad a nedostatků, které vyplynuly z revizí a odborných prohlídek plynové kotelny celkem 3.732,00 Kč oprava střešní krytiny na budově školy celkem 9.216,00 Kč malování chodeb ve třech podlaţích a tří učeben v budově školy celkem 30.001,00 Kč oprava dřevěného obloţení ve vstupních prostorách školy po výměně vchodových dveří celkem 6.500,00 Kč výměnu hlavních dveří, zádveří a dveří nouzového východu v budově školy celkem 130.494,00 Kč V roce 2010 došlo k rozdělení rezervního fondu na rezervní fond ze zlepšeného hospodářského výsledku (413) a rezervní fond vytvořený z ostatních titulů (414). Rezervní fond vytvořený z ostatních titulů (414) byl zcela vyčerpán k 31.12.2010. V lednu 2012 naše 21
organizace obdrţela na běţný účet školy finanční dar ve výši 3,00 tis. Kč od fyzické osoby na volnočasové aktivity pro dechový orchestr školy. Tyto peněţní prostředky byly převedeny právě na rezervní fond vytvořený z ostatních titulů. Stav rezervního fondu ze zlepšeného hospodářského výsledku (413) k 31.12.2012 činil 63,29 tis. Kč. V průběhu kalendářního roku se jeho stav změnil. Z důvodu přídělu ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2011 došlo k jeho navýšení o 20,.63 tis. Kč. Ve sledovaném období z tohoto fondu organizace nečerpala ţádné finanční prostředky. FKSP je fond, který slouţí zaměstnancům k uspokojování kulturních a sociálních potřeb a v roce 2012 výdaje značně překročily příjmy. Stav tohoto fondu k 1.1.2012 ve výši 180,61 tis. Kč byl roce 2012 navýšen o 36,50 tis. Kč. Jednalo se o základní příděl dle vyhl. MF č. 114/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Jiţ druhý rok se do fondu převádělo pouze 1 % objemu vyplacených hrubých mezd tak, jak vyplynulo ze změny příslušné vyhlášky. Výdaje činily celkem 98,59 tis. Kč a jeho čerpání bylo a je v souladu se zásadami o pouţití tohoto fondu. Nejvíce je fond vyuţíván v příspěvcích na rodinné a dětské rekreace čerpáno 24,00 tis. Kč a na stravování zaměstnanců, kde příspěvky dosáhly částky 25,42 tis. Kč. Jiţ šest let jsou zaměstnancům z tohoto fondu poskytovány příspěvky na penzijní připojištění, v roce 2012 se jednalo o částku 16,05 tis. Kč. Po několika letech došlo k čerpání fondu v oblasti pracovních a ţivotních výročí. Zaměstnancům byly poskytnuty věcné dary v hodnotě 16,00 tis. Kč. Na sportovní utkání zaměstnanců a na kulturní akce bylo vydáno 17,12 tis. Kč. Půjčky z FKSP poskytnuty nebyly a v současné době pouze jeden zaměstnanec splácí zbytek půjčky na bytové účely. Zůstatek této půjčky činí 750,00 Kč. V roce 2012 došlo k pohybu na fondu odměn. Fond byl tvořen zůstatkem roku 2011 a přídělem ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2011 v částce 10,00 tis. Kč. K 31.12.2012 činí stav fondu 53,92 tis. Kč. V roce 2012 fond odměn nebyl pouţit. Všechny fondy jsou plně finančně kryty. V tabulce č. 7 jsou jednotlivé poloţky příjmů a výdajů těchto fondů rovněţ rozvedeny. Rozdíl mezi běţným účtem FKSP a jeho fondovým účtem je způsoben čerpáním půjčky z FKSP, doúčtováním bankovních poplatků z účtu FKSP 22
a zůstatku základního přídělu, kdy finanční prostředky jsou na běţný účet převáděny aţ v měsíci lednu následujícího roku (viz výše). D) ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE Od roku 2004 zajišťuje naše organizace závodní stravování svých zaměstnanců náhradním způsobem prostřednictvím školní jídelny při Základní škole Vítkov, Komenského 754, příspěvková organizace, 749 01 Vítkov. S ředitelstvím školy je uzavřena smlouva o způsobu hrazení závodního stravování zaměstnanců a to na dobu neurčitou. V roce 2012 se tímto způsobem stravovalo celkem 10 zaměstnanců školy. V lednu 2012 došlo ke zvýšení ceny jedné porce jídla pro zaměstnance škol z 54,30 Kč na 56,70 Kč a to z důvodu zvýšení finančního normativu na potraviny. Kalkulace ceny: věcné náklady 6,02 Kč finanční normativ na potraviny 24,00 Kč mzdové náklady 17,18 Kč DPH 20 % 9,45 Kč Zisk 0,05 Kč Celkem: 56,70 Kč Od 1.3.2013 došlo k další změně v kalkulaci, kdy došlo ke sníţení mzdových a věcných nákladů a ke zvýšení zisku. Celková cena za jednu porci jídla se nezměnila. Kalkulace ceny: věcné náklady 5,83 Kč finanční normativ na potraviny 24,00 Kč mzdové náklady 17,12 Kč DPH 20 % 9,45 Kč Zisk 0,30 Kč Celkem: 56,70 Kč 23
Celkové náklady na stravování zaměstnanců dosáhly v roce 2012 částky 20.858,10 Kč (z vlastních finančních prostředků škola uhradila celkem 19.883,10 Kč a z ONIV 975,- Kč). Organizace přispívala zaměstnancům částkou 20 Kč/oběd z FKSP, provozní náklady činily 17,70 Kč/oběd a 19 Kč/oběd hradil zaměstnanec. Od 1.3.2011 se sníţil příspěvek organizace na 16,30 Kč/oběd, ostatní zůstalo beze změny. Vzhledem k tomu, ţe poskytovatelem stravování je školní jídelna, strava je poskytována zaměstnancům v souladu s provozem tohoto zařízení. V období prázdnin se stravují pouze zaměstnanci v pracovním poměru. Pokud se zaměstnanec rozhodne stravovat v rámci čerpání své řádné dovolené, hradí si plnou výši oběda. E) PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK v tis. Kč Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Nemovitý majetek 1 755,32 416,89 1 338,43 Pozemky 60,70 0,00 60,70 Movitý majetek 2 502,88 2 430,80 72,09 DDHM 1 724,35 1 724,35 0,00 1. Nemovitý majetek ve správě organizace Na základě zřizovací listiny ZL/180/2001 ze dne 13. prosince 2001 byla Základní umělecké škole ve Vítkově svěřena do správy jedna budova na ul. Lidická 639, 749 01 Vítkov, parc. č. 2075/2. K budově náleţí rovněţ pozemek o výměře 607 m 2, parc. č. 2075/2. Jedná se o zastavěnou plochu a nádvoří budovy školy. Rozpis movitého majetku je uveden v 24
inventárních seznamech a soupisech uloţených u příspěvkové organizace dle přílohy č. 1 zřizovací listiny organizace ze dne 20. prosince 2001. 2. Investiční činnost, opravy a údržba na majetku O majetek svěřený zřizovatelem do uţívání škola řádně pečuje v termínech vyplývajících ze zákonů a vyhlášek jsou prováděny všechny periodické revize, opravy a údrţba nemovitého a movitého majetku. Majetek je rovněţ dostatečně zabezpečen elektronickým bezpečnostním systémem, který taktéţ prochází pravidelnou revizí. V roce 2012 bylo vynaloţeno z vlastních zdrojů na - opravy a údrţbu movitého majetku celkem 20.380,00 Kč - revize a odborné prohlídky celkem 20.707,50 Kč Opravy a údrţba nemovitého majetku byla v roce 2012 hrazena z investičního fondu (celkem bylo vydáno na opravu a údrţbu 179.943,00 Kč). odstranění závad a nedostatků, které vyplynuly z revizí a odborných prohlídek plynové kotelny celkem 3.732,00 Kč oprava střešní krytiny na budově školy celkem 9.216,00 Kč malování chodeb ve třech podlaţích a tří učeben v budově školy celkem 30.001,00 Kč oprava dřevěného obloţení ve vstupních prostorách školy po výměně vchodových dveří celkem 6.500,00 Kč výměnu hlavních dveří, zádveří a dveří nouzového východu v budově školy celkem 130.494,00 Kč Opravy a údrţba movitého majetku se týkala hlavně hudebních nástrojů. 3. Pojištění majetku, pojistné události Svěřený nemovitý majetek je řádně pojištěn ze strany zřizovatele; organizace má nadále sjednáno pojištění movitých věcí pro případ krádeţe a loupeţe u České pojišťovny a.s., 25
číslo pojistné smlouvy 56936137-16 s platností od 4.4.2011. Současně je v této smlouvě sjednáno pojištění odpovědnosti za škodu. Obě tato pojištění souvisí především s častými výjezdy ţáků školy do zahraničí, ať se jiţ jedná o jednotlivce či celé kolektivy. Takto chce organizace zabránit případným škodám, které by v souvislosti s pobyty v zahraničí mohly nastat. Roční pojistné činí 7.466,- Kč, je pro organizaci výhodné a jeho výše byla hrazena z vlastních zdrojů. Pojistná událost v roce 2012 nenastala. 4. Inventarizace majetku Inventarizace majetku, pohledávek a závazků za rok 2011 proběhly v ZUŠ Vítkov na základě poţadavků zřizovatele odboru financí a odboru investičního a majetkového. Podrobný průběh, výsledky inventarizací a návrhy na opatření jsou uvedeny v této Závěrečné inventarizační zprávě: 1. Vymezení předpisů, na základě kterých byla inventarizace provedena: - Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů ( 29, 30) - Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků - Směrnice k inventarizaci majetku a závazků ze dne 1.4.2012 - Plán inventur na rok 2012 ze dne 6.11.2012 2. Inventarizační komise Počet inventarizačních komisí v organizaci: 1 Sloţení: Předseda IK: ing. Leoš Váňa Člen IK: Hana Baroňová Člen IK: Miroslav Bučánek Člen IK: Karel Slepánek Inventarizační komise ve výše uvedeném sloţení byla jmenována ředitelkou školy v těchto dokumentech: Plán práce ZUŠ, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace pro školní rok 2012/2013 26
Plán inventur na rok 2012 ze dne 6.11.2012 3. Termín provedení, místo, rozsah, způsob provedení a druh inventur Termín provedení inventarizace v organizaci: k okamţiku sestavení účetní závěrky, tj. k 31.12.2012 Místo provedení: - Základní umělecká škola, Vítkov, Lidická 639 - Místa poskytovaného vzdělávání: Budišov nad Budišovkou, Berounská 379 Vítkov, Vodní 343 Druhy inventarizace: 1. fyzická inventura: - hmotný majetek 2. dokladová inventura: - pohledávky krátkodobé a dlouhodobé, - závazky dlouhodobé a krátkodobé, - stavy finančních prostředků na jednotlivých bankovních účtech, - jiná aktiva (náklady příštích období, příjmy příštích období, dohadné účty aktivní), - jiná pasiva (výnosy příštích období, výdaje příštích období, dohadné účty pasivní), - oprávky k odpisovanému majetku, - peněţní fondy, - poloţky na podrozvahových účtech, - pokladní hotovost, - ceniny Rozsah provedení inventarizace: inventarizace úplná - inventarizován veškerý majetek a závazky v souladu s 29 a 30 zákona o účetnictví Organizace provedla inventarizaci periodickou, řádnou 27
1. Inventarizace dlouhodobého hmotného majetku odpisovaného a dlouhodobého hmotného majetku neodpisovaného 021 stavby 022 samostatné movité věci a soubory movitých věcí 028 drobný dlouhodobý hmotný majetek 031 pozemky 2. Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku 081 ostatní stavby 082 oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí 088 oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 3. Inventarizace finančního majetku školy 241 běţný účet /včetně běţných účtů fondů/ školy 243 běţný účet FKSP 261 pokladna školy běţného účtu a FKSP 263 ceniny 4. Inventarizace pohledávek, závazků, časového rozlišení 314 krátkodobé poskytnuté zálohy 315 jiné pohledávky z hlavní činnosti 321 dodavatelé 331 zaměstnanci 333 jiné závazky vůči zaměstnancům 335 pohledávky za zaměstnanci 336 zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 342 jiné přímé daně 381 náklady příštích období 383 výdaje příštích období 384 výnosy příštích období 388 dohadné účty aktivní 389 dohadné účty pasivní 28
5. Inventarizace majetkových fondů 401 jmění účetní jednotky 403 sníţení investičních transferů ve věcné a časové souvislosti 406 oceňovací rozdíly při prvotním pouţití metody 411 fond odměn 412 fond kulturních a sociálních potřeb 413 fond rezervní tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření 414 fond rezervní tvořený z ostatních titulů 416 fond reprodukce majetku /investiční fond/ 472 dlouhodobé zálohy na transfery - COMENIUS 902 jiný drobný majetek 903 ostatní majetek 999 vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Způsob provedení inventarizace: K inventarizaci byly předloţeny veškeré podklady inventární knihy, knihy pohledávek a závazků, kniha cenin, kniha přísně zúčtovatelných tiskopisů, knihy operativní evidence, pokladní knihy. Skutečné stavy majetku a závazků členové inventarizační komise zjišťovali: a. fyzickou inventurou v případě majetku, u kterého bylo moţno zjistit jeho fyzickou existenci na základě inventurního soupisu b. dokladovou inventurou v případě pohledávek, závazků, u kterých nešlo vizuálně zjistit jejich fyzickou evidenci na základě inventurního soupisu Inventarizaci peněţních prostředků v hotovosti členové inventarizační komise provedli přepočítáním první pracovní den roku 2013. Inventuru pohledávek a závazků členové inventarizační komise provedli srovnáním inventurního soupisu s kopiemi prvotních dokladů k pohledávkám a závazkům, tj. faktur, případně smluv, kontrolou splatnosti pohledávek a závazků a kontrolou odsouhlasení pohledávek s dluţníky formou ověřovacích dopisů. 29
Inventuru majetku fyzicky uloţeného mimo účetní jednotku členové inventarizační komise provedli kontrolou na místě jeho uloţení (místo poskytovaného vzdělávání Budišov nad Budišovkou, Berounská 373 a Vítkov, Vodní 343). 4. Den zahájení a den ukončení inventarizačních prací Den zahájení inventarizačních prací v organizaci : 10.12.2012 Den ukončení inventarizačních prací v organizaci: 25.01.2013 5. Rekapitulace zjištění z jednotlivých inventur, návrhy opatření, vyčíslení inventarizačních rozdílů, včetně zdůvodnění vzniku Vypracované inventurní soupisy, vyřazovací protokoly, podepsané inventarizační zápisy a inventarizační zpráva týkající se movitého a nemovitého majetku organizace jsou uloţeny u ředitelky ZUŠ Vítkov. Jedná se o - Inventarizace dlouhodobého hmotného majetku odpisovaného a dlouhodobého hmotného majetku neodpisovaného - Inventarizace finančního majetku školy - Inventarizace pohledávek, závazků, časového rozlišení - Inventarizace majetkových fondů - Podrozvahové účty Návrh na opatření: neukládá se, inventarizační rozdíly nebyly zjištěny 6. Návrh na vypořádání inventarizačních rozdílů Při inventarizaci nebylo shledáno rozdílů mezi skutečností a stavem evidovaným v inventárních knihách - návrh na opatření se neukládá. Všechny příjmy a výdaje majetku byly zachyceny v účetnictví. K pohybu majetku v organizaci jsou vypisovány zápůjční listy, zařazovací a vyřazovací protokoly. 7. Závěr, zhodnocení inventarizace Součástí provedené inventury jsou rovněţ vyřazovací protokoly 30
a) poškozeného a nepouţitelného majetku ve výši 30.347,- Kč s odůvodněním a protokol o likvidaci tohoto majetku, b) odepsané pohledávky z roku 2004 ve výši 2.400,- Kč s odůvodněním, c) majetku z podrozvahové evidence ve výši 2.379,- Kč. V rámci finančních moţností organizace plní doporučení z roku 2011 směřující ke zlepšení péče o majetek. V průběhu celého roku byla nemovitému i movitému majetku věnována odpovídající péče (náklady na opravu a udrţování nemovitého majetku činily 179.943,- Kč a movitého majetku 20.380,- Kč). V roce 2012 byl pořízen DDHM v celkové hodnotě 53.698,60 Kč. Toho na nákup učebních pomůcek bylo vydáno 26.241,60 Kč. V evidenci majetku, v jeho uloţení, pouţívání a označení inventarizační komise neshledala ţádné závaţnější nedostatky. Kroky směřující ke zlepšení péče o majetek: Inventarizační komise doporučuje - V rámci finančních moţností nadále pokračovat v obnovování inventáře školy (nábytek, nákup učebních pomůcek), v údrţbě majetku (opravy hudebních nástrojů, včetně budovy školy), - V rámci zabezpečení majetku proti odcizení nenechávat na učebnách volně přístupný drobný inventář po ukončení výuky uzamknout do příslušných skříní či knihoven úkol trvalý. 8. Datum vyhotovení závěrečné inventarizační zprávy: Ve Vítkově dne 4. února 2013 Tuto závěrečnou inventarizační zprávu sestavila inventární komise ve sloţení ing. Leoš Váňa, Hana Baroňová, Miroslav Bučánek Miroslav a Karel Slepánek. Závěrečná inventarizační zpráva z provedené inventarizace majetku a závazků Základní umělecké školy, Vítkov, Lidická 639, příspěvková organizace za rok 2012 byla schválena ředitelkou školy dne 4.2.2013 a zaslána v jednom vyhotovení na odbor financí 31
Krajského úřadu Moravskoslezského kraje. Originál tohoto dokumentu včetně všech příloh je uložen v organizaci. Rekapitulace zůstatků inventarizovaných účtů a inv. rozdílů k 31.12.2012 Číslo účtu Účetní stav Stav zjištěný Invent. SÚ AÚ Název účtu k 31.12.2011 inventarizací rozdíl 021 0601 Budova školy 1 755 319,50 1 755 319,50 0,00 021 1 755 319,50 1 755 319,50 0,00 022 0001 DHM do roku 2009 2 427 383,30 2 427 383,30 0,00 022 0002 DHM 2010 75 500,00 75 500,00 0,00 022 2 502 883,30 2 502 883,30 0,00 028 0010 DDHM do roku 2009 1 442 893,52 1 442 893,52 0,00 028 0011 DDHM - 2010 150 385,40 150 385,40 0,00 028 0012 DDHM - 2011 92 098,00 92 098,00 0,00 028 0013 DDHM - 2012 38 968,60 38 968,60 0,00 028 1 724 345,52 1 724 345,52 0,00 031 0501 Pozemek školy 60 700,00 60 700,00 0,00 031 60 700,00 60 700,00 0,00 241 0010 Běžný účet školy c CZK 637 480,33 637 480,33 0,00 241 0011 Běžný účet FR z ostatních titulů 3 000,00 3 000,00 0,00 241 0012 Běžný účet - FR 63 291,10 63 291,10 0,00 241 0013 Běžný účet - FO 53 919,00 53 919,00 0,00 241 0014 Běžný účet - FRM 257 457,54 257 457,54 0,00 241 1 015 147,97 1 015 147,97 0,00 243 0010 Běžný účet FKSP 110 381,51 110 381,51 0,00 243 161 867,41 161 867,41 0,00 261 0101 Pokladna běžného účtu 2 276,00 2 276,00 0,00 261 0102 Pokladna účtu FKSP 3 881,50 3 881,50 0,00 261 6 157,50 6 157,50 0,00 263 0055 Ceniny - známky 9,00 9,00 0,00 263 9,00 9,00 0,00 314 0001 Zálohy krátkodobé plyn Lidická 59 600,00 59 600,00 0,00 314 0002 Zálohy krátkodobé - elektrická energie Vodní 2 800,00 2 800,00 0,00 314 0004 Zálohy krátkodobé plyn Vodní 6 740,00 6 740,00 0,00 314 0133 Zálohy krátkodobé - předplatné 2013 500,00 500,00 0,00 314 69 640,00 69 640,00 0,00 315 0016 Pohledávky - školné 2010/2011 1 650,00 1 650,00 0,00 315 0017 Pohledávky školné 2011/2012 600,00 600,00 0,00 315 0018 Pohledávky školné 2012/2013 379 155,00 379 155,00 0,00 315 0025 Pohledávky - zápůjčné 2012/2013 16 355,00 16 355,00 0,00 315 397 760,00 397 760,00 0,00 321 0001 Dodavatelé hlavní činnost 14 480,00 14 480,00 0,00 321 14 480,00 14 480,00 0,00 32
331 0014 Zaměstnanci - mzdy 12/2012 81 888,00 81 888,00 0,00 331 81 888,00 81 888,00 0,00 333 0040 Zaměstnanci - mzdy 12/2012 - jiné závazky 173 468,00 173 468,00 0,00 333 173 468,00 173 468,00 0,00 335 0315 Pohledávky - půjčka FKSP 750,00 750,00 0,00 335 750,00 750,00 0,00 336 0101 Zdravotní pojištění - zaměstnanci 15 068,00 15 068,00 0,00 336 0111 Zdravotní pojištění - zaměstnavatel 28 401,00 28 401,00 0,00 336 0113 Zdravotní pojištění zaměstnavatel vl. zdr. 807,00 807,00 0,00 336 0202 Sociální pojištění - zaměstnanci 21 106,00 21 106,00 0,00 336 0212 Sociální pojištění - zaměstnavatel 78 896,00 78 896,00 0,00 336 0213 Sociální pojištění zaměstnavatel - vl. zdr. 2 241,00 2 241,00 0,00 336 146 519,00 146 519,00 0,00 342 0110 Daň z příjmů měsíční, zálohová 29 155,00 29 155,00 0,00 342 0120 Daň z příjmů - srážková 1 374,00 1 374,00 0,00 342 30 529,00 30 529,00 0,00 381 0003 N příšť. období poj. odpovědnosti 1-3/2013 1 866,00 1 866,00 0,00 381 0017 N příšť. období - tisk 2013 6 226,00 6 226,00 0,00 381 8 092,00 8 092,00 0,00 383 0001 Výdaje příšť. období svoz odpadu 12/2012 253,00 253,00 0,00 383 0002 Výdaje příšť. období doprava žáků 980,00 980,00 0,00 383 0003 Výdaje příšť. období telefon 12/2012 Bud. 468,61 468,61 0,00 383 0005 Výdaje příšť. období datová síť 2012 500,00 500,00 0,00 383 0006 Výdaje příšť. období telefon 12/2012 Vít. 976,42 976,42 0,00 383 0007 Výdaje příšť. období telefon 12/2012 Vít. 600,00 600,00 0,00 383 0008 Výdaje příšť. období mobil 12/2012 - Vítkov 271,00 271,00 0,00 383 0009 Výdaje příšť. období elektřina 2012 - Lidická 3 786,71 3 786,71 0,00 383 7 835,74 7 835,74 0,00 384 0014 Výnosy příštích období - školné 1-6/2013 465 240,00 465 240,00 0,00 384 0015 Výnosy příštích období - zápůjčné 1-8/2013 17 600,00 17 600,00 0,00 384 482 840,00 482 840,00 0,00 388 0004 Dohadný účet aktivní - projekt Comenius 304 099,35 304 099,35 0,00 388 304 099,35 304 099,35 0,00 389 0011 Dohadný účet pasivní elektřina 2012 Vodní 2 800,00 2 800,00 0,00 389 0012 Dohadný účet pasivní plyn 2012 Vodní 6 740,00 6 740,00 0,00 389 0013 Dohadný účet pasivní plyn 2012 Lidická 59 600,00 59 600,00 0,00 389 69 140,00 69 140,00 0,00 401 0901 Jmění - Fond dlouhodobého majetku 1 625 803,90 1 625 803,90 0,00 401 1 625 803,90 1 625 803,90 0,00 406 0300 Oceň. rozd. odpisy - budova 129 970,00 129 970,00 0,00 406 0301 Oceň. rozd. odpisy DHM ostatní 24 621,00 24 621,00 0,00 406 154 591,00 154 591,00 0,00 411 Fond odměn 53 919,00 53 919,00 0,00 412 Fond FKSP 118 512,01 118 512,01 0,00 413 Rezervní fond 63 291,10 63 291,10 0,00 414 Rezervní fond z ostatních zdrojů 3 000,00 3 000,00 0,00 33