v ý r o č n í z p r á v a

Transkript

1 výročnízpráva

2 o b s a h slovo pfiedsedy pfiedstavenstva 4 profil a strategie spoleãnosti 5 zpráva dozorãí rady 8 orgány spoleãnosti 9 finanãní ãást 10 zpráva auditora 23 3

3 VáÏení obchodní pfiátelé, uplynul rok byl na trhu penzijního pfiipoji tûní ve znamení procesu koncentrace. Tento bezpo- diskusi o dûchodové reformû. PfiestoÏe tato diskuse ãasto KaÏd z nás jistû zaznamenal zintenzivàující se spoleãenskou chyby zdrav a oãekávan v voj pfiispûl ke zv ení celkové sklouzává spí e do roviny politick ch rozmí ek, jeden závûr stability sektoru, a to je pozitivní zpráva pro v echny úãastníky penzijního pfiipoji tûní. Na stranû penzijních fondû v ak svého dûchodového zabezpeãení spoléhat pouze na tûd- z ní lze vyvodit naprosto zfietelnû: obãané nemohou v oblasti tento proces vedl k zostfiení konkurenãního boje a k rûstu rou ruku státu. Z toho logicky vypl vá i námi oãekávan nákladû na získání úãastníka. PovaÏuji proto za nesmírnû stoupající ekonomick a sociální v znam penzijních fondû cenné, Ïe âeskomoravsk penzijní fond dokázal v loàském jako specializovan ch institucí pro zaji tûní zdroje doplàkového pfiíjmu obãanû v období po odchodu do dûchodu. roce zv it svûj podíl na trhu na 13 % z pfiedloàsk ch 10 %. Poãet úãastníkû pfiitom meziroãnû vzrostl o témûfi 100 tisíc, Na závûr si dovolím podûkovat úãastníkûm a v em obchodním partnerûm, ktefií se podíleli na rûstu na eho penzijního a âeskomoravsk penzijní fond se tak stal opût nejrychleji se rozvíjejícím penzijním fondem v âeské republice. Náklady fondu, a pfiispûli tak k dobr m v sledkûm roku Vûfiím, na získání klienta se pfiitom v pfiepoãtu pohybovaly pod prûmûrem ostatních penzijních fondû. Ïe âeskomoravsk penzijní fond je zdravá a silná instituce, Ïe právû dosaïené v sledky jsou nejlep ím dûkazem toho, Pozitivnû se pfiírûstek klientû projevil na v i roãního objemu která je schopna plnit úlohu bezpeãného dlouhodobého pfiijat ch pfiíspûvkû, kter vzrostl v minulém roce na 1,9 mld. správce na ich prostfiedkû. korun, coï pfiedstavuje meziroãní rûst o 70 %. V znamnou ú v o d n í s l o v o mûrou se na tomto rûstu podílely pfiíspûvky od zamûstnavatelû placené ve prospûch úãastníkû. Poãet spolupracujících firem a institucí, vãetnû organizací státní správy, pfiesáhl úctyhodn ch V loàském roce byla prakticky provûfiena i schopnost âeskomoravského penzijního fondu vyplatit fiádnû a vãas velké mnoïství dávek klientûm, ktefií s v hodou vyuïili penzijní pfiipoji tûní jako stfiednûdobé spofiení. Celkem bylo v loàském roce vyplaceno na dávkách 850 mil. Kã. Stabilitu a profesionalitu âeskomoravského penzijního fondu provûfiila v minulém roce fiada mimofiádn ch událostí. Nejprve to bylo slouãení s âesk m penzijním fondem Zdraví. PovaÏujeme za úspûch, Ïe se tento technicky a organizaãnû nároãn proces nedotkl vysoké kvality poskytovan ch sluïeb. KaÏdopádnû nejv znamnûj í událostí uplynulého roku bylo zaãlenûní âeskomoravského penzijního fondu do skupiny âsob. Tato zmûna je návazná na prodej IPB âeskoslovenské obchodní bance v ãervnu loàského roku. V této souvislosti do lo zároveà ke zmûnû depozitáfie âeskomoravského penzijního fondu na Îivnostenskou banku. I v této nároãné zkou ce obstál âeskomoravsk penzijní fond na v bornou. Velkou pozornost vûnuje âeskomoravsk penzijní fond bezpeãné a profesionální správû prostfiedkû úãastníkû. K loàskému rûstu zisku, kter dosáhl nejvy í hodnoty v celé historii, v raznû pfiispûly zejména dobré v sledky v oblasti investování. Není náhodou, Ïe za období let pfiipisoval âeskomoravsk penzijní fond kaïdoroãnû v prûmûru o 2 % vy í zhodnocení, neï ãinila hodnota inflace. Tento v sledek odráïí konzervativní investiãní filozofii âeskomoravského penzijního fondu, jejíï prioritou je dlouhodobû udrïitelné zhodnocení nad úrovní inflace. ing. Tomá Vystrãil pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel 4

4 profil společnosti název právní forma sídlo spoleãnosti âeskomoravsk penzijní fond, a.s. akciová spoleãnost Vinohradská 3217/167, Praha 10-Stra nice datum vzniku identifikaãní ãíslo akcionáfii depozitáfi auditor IPB Group Holding, a.s. (spoleãnost ovládaná âsob, a.s.) Cetus, a.s. IPB Poji Èovna, a.s. (spoleãnost ovládaná âsob, a.s.) Îivnostenská banka, a.s. Ernst & Young Audit, s.r.o. p r o f i l & s t r a t e g i e pfiedmût ãinnosti poskytované dávky informaãní a prodejní servis zaji Èují pfiednosti fondu provozování penzijního pfiipoji tûní se státním pfiíspûvkem podle zákona ã. 42/1994 Sb. o penzijním pfiipoji tûní se státním pfiíspûvkem, v platném znûní starobní penze v sluhová penze invalidní penze pozûstalostní penze jednorázové vyrovnání odbytné pracovi tû âeské po ty poboãky âsob a Po tovní spofiitelny stfiediska PVT pracovi tû IPB Poji Èovny spolupracovníci âeskomoravské stavební spofiitelny a âmpf nej ir í prodejní a informaãní síè v âr kapitálová síla a ekonomick potenciál Skupiny âsob trvale nadprûmûrné zhodnocování prostfiedkû úãastníkû základní údaje hospodáfisk v sledek za úãetní období 146,9 mil. Kã 125,2 mil. Kã 144,5 mil. Kã vlastní jmûní 4 814,3 mil. Kã 3 133,5 mil. Kã 2 046,3 mil. Kã základní jmûní 97,2 mil. Kã 85,5 mil. Kã 80,0 mil. Kã rezervní fond 28,5 mil. Kã 22,3 mil. Kã 12,6 mil. Kã prostfiedky evidované ve prospûch úãastníkû 4 567,6 mil. Kã 2 914,9 mil. Kã 1 859,3 mil. Kã z toho pfiíspûvky úãastníkû 3 446,2 mil. Kã 2 134,1 mil. Kã 1 339,6 mil. Kã trïní hodnota portfolia investic 4 632,6 mil. Kã 3 071,6 mil. Kã 1 977,2 mil. Kã zhodnocení prostfiedkû úãastníkû 4,2 % 6,1 % 10,0 % 5

5 vývoj počtu účastníků s nárokem na státní příspěvek v ý s l e d k y č i n n o s t i přehled o umístění prostředků penzijního fondu 6 14,82 7 0,00 5 3, ,78 % 52, ,24 0,01 2 trïní hodnota k podíl v portfoliu aktivum (V TISÍCÍCH Kâ) 1 státní dluhopisy a pokladniãní poukázky ,55 % 2 hypoteãní zástavní listy 550 0,01 % 3 dluhopisy, jejichï emitenty jsou ânb a jiné banky ,24 % 4 dluhopisy vydané obchodními spoleãnostmi ,78 % 5 vkladové úãty u bank ,60 % 6 akcie a podílové listy ,82 % 7 komunální obligace 0 0,00 % celkem % 6

6 prostředky evidované ve prospěch účastníků v letech (V MILIONECH Kâ) , , , ,4 317,5 766, smlouvy vyhotovené v období od do ,0 20, ,4 18,0 7 20,8 8 7,8 1 10,3 6, ,4 4 3,1 % 19,2 3 16, ,1 5 16,0 % 15,7 4 11,4 8, ,0 % 14,0 5 12,5 11,1 4 3 rozložení účastníků podle výše příspěvku rozložení účastníků podle věku rozložení účastníků podle bydliště MùSÍâNÍ P ÍSPùVEK % VùK KLIENTA % TRVALÉ BYDLI Tù % Kã 20, Kã 16, Kã 19, Kã 3, Kã 35, a více Kã 5,0 PrÛmûr za období 459, let 18, let 8, let 11, let 15, let 16, let 11,1 61 a více let 19,4 PrÛmûr za období 48, kraj Stfiedoãesk 10,3 kraj Západoãesk 6,5 kraj Jihoãesk 11,1 kraj Severoãesk 12,5 kraj V chodoãesk 14,0 kraj Jihomoravsk 17,0 kraj Severomoravsk 20,8 kraj Praha 7,8 7

7 Po cel rok 2000, aï do valné hromady , pracovala dozorãí rada ve sloïení: Ing. Alena Huláková, Ing. Franti ek Jefiábek, Ing. Jan Princ, Ing. Ale KoblíÏek, Ing. Olga âapková. V prûbûhu roku 2000 se dozorãí rada se la celkem sedmkrát. Na sv ch zasedáních, v souladu se sv mi pravomocemi, které vypl vají z obchodního zákoníku, stanov, rozhodnutí valné hromady a obecnû závazn ch pfiedpisû, dohlíïela na v kon pûsobnosti pfiedstavenstva a uskuteãàování podnikatelské ãinnosti spoleãnosti. Na valné hromadû konané dne do lo ke zmûnû v personálním obsazení dozorãí rady. Do dozorãí rady byli zvoleni: RNDr. Ludûk AmbroÏ, Ing. David Borges, Mgr. Bedfiich togl, Ing. Ale KoblíÏek, Ing. Miroslav paãek, ZdeÀka Schmidtová. z p r á v a d o z o r č í r a d y Dozorãí rada v souladu se svou pûsobností a na základû vlastních poznatkû pfiezkoumala roãní úãetní závûrku spoleãnosti za rok 2000 a seznámila se s v sledkem auditu a se zprávou auditora o ovûfiení roãní úãetní závûrky. Seznámila se rovnûï s návrhem na rozdûlení zisku a konstatuje, Ïe návrh je v souladu s právními pfiedpisy a s podnikatelsk mi zámûry spoleãnosti. Vedle povinného pfiídûlu do rezervního fondu povaïuje dozorãí rada za úãelné rovnûï dotovat stabilizaãní fond. Vzhledem kv e uvedenému proto dozorãí rada doporuãuje valné hromadû: 1. schválit roãní úãetní závûrku 2. schválit návrh na rozdûlení zisku spoleãnosti, kter pfiedloïilo pfiedstavenstvo spoleãnosti. Dozorãí rada pfiijala v e uvedené doporuãení v emi hlasy sv ch ãlenû. RNDr. Ludûk AmbroÏ pfiedseda dozorãí rady 8

8 představenstvo ČMPF, a.s. Ing. Tomáš Vystrčil pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel RNDr. Zuzana Uxová místopfiedsedkynû pfiedstavenstva Ing. Václav Čižinský ãlen pfiedstavenstva RNDr. Bohumil Máca ãlen pfiedstavenstva Ing. Miloš Malec ãlen pfiedstavenstva o r g á n y s p o l e č n o s t i k datu konání valné hromady 3/8/2001 dozorčí rada ČMPF, a.s. RNDr. Luděk Ambrož pfiedseda dozorãí rady Ing. David Borges místopfiedseda dozorãí rady Ing. Aleš Koblížek ãlen dozorãí rady Zdeňka Schmidtová ãlenka dozorãí rady Ing. Miroslav Špaček ãlen dozorãí rady Mgr. Bedřich Štogl ãlen dozorãí rady 9

9 rozvaha (v tisících Kã) Oznaã. A K T I V A ã. fiád a b c AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsané vlastní jmûní B. Stálá aktiva B. I. Nehmotn investiãní majetek B. I. 1. Zfiizovací v daje Nehmotné v sledky v zkumné a obdobné ãinnosti Software Ocenitelná práva Jin nehmotn investiãní majetek Nedokonãené nehmotné investice Poskytnuté zálohy na nehmotn investiãní majetek f i n a n č n í č á s t B. II. Hmotn investiãní majetek B. II. 1. Pozemky Budovy, haly a stavby Samostatné movité vûci a soubory movit ch vûcí Pûstitelské celky trval ch porostû Základní stádo a taïná zvífiata Jin hmotn investiãní majetek Nedokonãené hmotné investice Poskytnuté zálohy na hmotn investiãní majetek Opravná poloïka k nabytému majetku B. III. Finanãní investice B. III.1. Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatn m vlivem Ostatní investiãní cenné papíry a vklady PÛjãky podnikûm ve skupinû Jiné finanãní investice >> 10

10 rozvaha (v tisících Kč) Oznaã. A K T I V A ã. fiád a b c C. ObûÏná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Nedokonãená v roba a polotovary V robky Zvífiata ZboÏí Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke spoleãníkûm a sdruïení Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatn m vlivem Jiné pohledávky C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke spoleãníkûm a sdruïení Sociální zabezpeãení Stát daàové pohledávky OdloÏená daàová pohledávka Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatn m vlivem Jiné pohledávky C. IV. Finanãní majetek C. IV.1. Peníze Úãty v bankách Krátkodob finanãní majetek D. Ostatní aktiva pfiechodné úãty aktiv D. I. âasové rozli ení D. I. 1. Náklady pfií tích období Pfiíjmy pfií tích období Kurzové rozdíly aktivní D. II. Dohadné úãty aktivní

11 rozvaha (v tisících Kã) Oznaã. P A S I V A ã. fiád a b c PASIVA CELKEM A. Vlastní jmûní A. I. Základní jmûní A. I. 1. Základní jmûní Vlastní akcie A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Emisní áïio Ostatní kapitálové fondy OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku OceÀovací rozdíly z kapitálov ch úãastí A. III. Fondy ze zisku A. III. 1. Zákonn rezervní fond Nedûliteln fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Hospodáfisk v sledek minul ch let A. IV.1. Nerozdûlen zisk minul ch let Neuhrazená ztráta minul ch let A. V. Hospodáfisk v sledek bûïného úãetního období (+/-) B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezervy zákonné Rezerva na kurzové ztráty Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky k podnikûm s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikûm s podstatn m vlivem Dlouhodobé pfiijaté zálohy Emitované dluhopisy Dlouhodobé smûnky k úhradû Jiné dlouhodobé závazky >> 12

12 rozvaha (v tisících Kč) Oznaã. P A S I V A ã. fiád a b c B. III. Krátkodobé závazky B. III.1. Závazky z obchodního styku Závazky ke spoleãníkûm a sdruïení Závazky k zamûstnancûm Závazky ze sociálního zabezpeãení Stát daàové závazky a dotace Stát odloïen daàov závazek Závazky k podnikûm s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikûm s podstatn m vlivem Jiné závazky B. IV. Bankovní úvûry a v pomoci B. IV.1. Bankovní úvûry dlouhodobé BûÏné bankovní úvûry Krátkodobé finanãní v pomoci C. Ostatní pasiva pfiechodné úãty pasiv C. I. âasové rozli ení C. I. 1. V daje pfií tích období V nosy pfií tích období Kurzové rozdíly pasivní C. II. Dohadné úãty pasivní

13 výkaz zisků a ztrát (v tisících Kã) Oznaã. TEXT ã. fiád a b c I. TrÏby za prodej zboïí A. Náklady vynaloïené na prodané zboïí Obchodní marïe II. V kony II. 1. TrÏby za prodej vlastních v robkû a sluïeb Zmûna stavu vnitropodnikov ch zásob v roby Aktivace B. V konová spotfieba B. 1. Spotfieba materiálu a energie B. 2. SluÏby Pfiidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odmûny ãlenûm orgánû spoleãnosti a druïstva C. 3. Náklady na sociální zabezpeãení C. 4. Sociální náklady D. Danû a poplatky E. Odpisy nehmotného a hmotného investiãního majetku III. TrÏby z prodeje investiãního majetku a materiálu F. ZÛstatková cena prodaného investiãního majetku a materiálu IV. Zúãtování rezerv a ãasového rozli ení provozních v nosû G. Tvorba rezerv a ãasového rozli ení provozních nákladû V. Zúãtování opravn ch poloïek do provozních v nosû H. Zúãtování opravn ch poloïek do provozních nákladû VI. Ostatní provozní v nosy I. Ostatní provozní náklady VII. Pfievod provozních v nosû J. Pfievod provozních nákladû * Provozní hospodáfisk v sledek >> 14

14 výkaz zisků a ztrát (v tisících Kč) Oznaã. TEXT ã. fiád a b c VIII. TrÏby z prodeje cenn ch papírû a vkladû K. Prodané cenné papíry a vklady IX. V nosy z finanãních investic IX.1. V nosy z cenn ch papírû a vkladû v podnicích ve skupinû V nosy z ostatních investiãních cenn ch papírû a vkladû V nosy z ostatních finanãních investic X. V nosy z krátkodobého finanãního majetku XI. Zúãtování rezerv do finanãních v nosû L. Tvorba rezerv na finanãních náklady XII. Zúãtování opravn ch poloïek do finanãních v nosû M. Zúãtování opravn ch poloïek do finanãních nákladû XIII. V nosové úroky N. Nákladové úroky XIV. Ostatní finanãní v nosy O. Ostatní finanãní náklady XV. Pfievod finanãních v nosû P. Pfievod finanãních nákladû * Hospodáfisk v sledek z finanãních operací R. DaÀ z pfiíjmû za bûïnou ãinnost R. 1. splatná odloïená ** Hospodáfisk v sledek za bûïnou ãinnost XVI. Mimofiádné v nosy S. Mimofiádné náklady T. DaÀ z pfiíjmû z mimofiádné ãinnosti T. 1. splatná odloïená * Mimofiádn hospodáfisk v sledek U. Pfievod podílu na hospodáfiském v sledku spoleãníkûm (+/-) *** Hospodáfisk v sledek za úãetní období (+/-) Hospodáfisk v sledek pfied zdanûním (+/-)

15 rozdělení hospodářského výsledku (v tisících Kã) hospodáfisk v sledek po zdanûní pfiídûl rezervnímu fondu pfiídûl stabilizaãnímu fondu sociální fond ve prospûch úãastníkû pfiídûl statutárnímu fondu tantiémy zhodnocení uloïen ch prostfiedkû 4,2 % 6,1 % 10,0 % srovnání růstu inflace a zhodnocení vložených prostředků zhodnocení inflace 170,00 160,00 150,00 140,00 130,00 120,00 110,00 100,00 90,00 80,00 164,23 157,61 148,55 135,04 122,43 141,10 146,75 110,40 137,66 100,00 128,90 117,18 100,00 107,

16 přehled o peněžních tocích za období až nepřímou metodou (v tisících Kã) penûïní prostfiedky a jejich ekvivalenty zahrnují bankovní úãty a peníze v hotovosti P. Stav penûïních prostfiedkû a penûïních ekvivalentû na zaãátku úãetního období Z. Úãetní zisk nebo ztráta z bûïné ãinnosti pfied zdanûním (+/-) A * âist penûïní tok z provozní ãinnosti pfied zdanûním, zmûnami pracovního kapitálu a mimofiádn mi poloïkami A ** âist penûïní tok z provozní ãinnosti pfied zdanûním a mimofiádn mi poloïkami A *** âist penûïní tok z provozní ãinnosti B *** âist penûïní tok vztahující se k investiãní ãinnosti C *** âist penûïní tok vztahující se k finanãní ãinnosti D. âisté zv ení, resp. sníïení penûïních prostfiedkû R. Stav penûïních prostfiedkû a penûïních ekvivalentû na konci období příloha k ú č e t n í z á v ě r c e k 3 1 / 1 2 / Pfiíloha je zpracována v souladu s Opatfiením MF âr ãj. 281/71 701/95 ze dne 21. prosince 1995, kter m se stanoví obsah úãetní závûrky pro podnikatele. Údaje pfiílohy vycházejí z úãetních písemností úãetní jednotky (úãetní doklady, úãetní knihy a ostatní úãetní písemnosti) a z dal ích podkladû, které má úãetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v cel ch tisících Kã, pokud není uvedeno jinak. obecné údaje popis účetní jednotky název âeskomoravsk penzijní fond, a.s. sídlo Vinohradská ã. p. 3217/167, Praha 10 právní forma akciová spoleãnost zapsaná v obchodním rejstfiíku vedeném Mûstsk m soudem v Praze, oddíl B, vloïka 2809 identifikaãní ãíslo rozhodující pfiedmût ãinnosti provozování penzijního pfiipoji tûní se státním pfiíspûvkem datum vzniku spoleãnosti ostatní âeskomoravsk penzijní fond, a.s., je právním nástupcem spoleãnosti Obãansk penzijní fond, a.s., která zanikla slouãením k a spoleãnosti âesk penzijní fond Zdraví, a.s., která zanikla slouãením k osoby podílející se na základním jmění účetní jednotky více než 10 % Jméno fyzické osoby, Bydli tû, sídlo název právnické osoby podíl tj. % podíl tj. % IPB Group Holding, a.s. SenováÏné nám. 32, Praha , Cetus, a.s. Americká 18, Praha , ,8 Domeana, s.r.o. Spálená 5, Praha ,4 IPB Poji Èovna, a.s. Smilova 315, Pardubice , ,7 Uvedená struktura akcionáfiû vychází ze seznamu akcionáfiû vedeného úãetní jednotkou v souladu se zákonem ã. 513/1992 Sb. 17

17 změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku Druh zmûny (dodatku) Datum zmûny (dodatku) zápis slouãení âeského penzijního fondu Zdraví, a.s., se spoleãností členové statutárních orgánů k Funkce Pfiíjmení Jméno pfiedseda pfiedstavenstva Schmidtová ZdeÀka místopfiedseda pfiedstavenstva Vystrãil Tomá ãlen pfiedstavenstva Kuãaba Lubomír ãlen pfiedstavenstva paãekmiroslav ãlen pfiedstavenstva SobekMilan pfiedseda dozorãí rady Huláková Alenka místopfiedseda dozorãí rady JefiábekFranti ek ãlen dozorãí rady âapková Olga ãlen dozorãí rady KoblíÏekAle ãlen dozorãí rady Princ Jan majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Úãetní jednotka nemûla Ïádné majetkové spoluúãasti pfiesahující 20 %. zaměstnanci společnosti, osobní náklady PrÛmûrn poãet zamûstnancû z toho fiídících pracovníkû 8 5 Mzdové náklady z toho na fiídící pracovníky Odmûny ãlenûm pfiedstavenstva spoleãnosti Odmûny ãlenûm dozorãí rady spoleãnosti Náklady na sociální zabezpeãení Osobní náklady celkem

18 poskytnutá peněžitá či jiná plnění V e penûïního a naturálního plnûní stávajícím ãlenûm orgánû Druh plnûní statutárních fiídících dozorãích PÛjãky a úvûry Poskytnuté záruky Pfiíspûvek na penzijní pfiipoji tûní Celkem používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Pfiedkládaná úãetní závûrka spoleãnosti byla zpracována na základû zákona ã. 563/1991 Sb. o úãetnictví a na základû opatfiení Ministerstva financí âr, kter mi se stanoví postupy úãtování a obsah úãetní závûrky pro podnikatele. způsob ocenění majetku Ocenûní zásob Úãetní jednotka zásoby nenakupuje ani nevytváfií Ocenûní hmotného a nehmotného investiãního majetku vytvofieného vlastní ãinností NHIM a HIM úãetní jednotka nevytváfií Ocenûní cenn ch papírû a majetkov ch úãastí Cenné papíry a majetkové úãasti se oceàují cenou pofiízení. Cenné papíry a majetkové úãasti stejného druhu, stejné nominální hodnoty, od stejného emitenta jsou ocenûny cenou zji tûnou váïen m aritmetick m prûmûrem. U dluïn ch cenn ch papírû je nabûhl alikvotní úrokov v nos za dobu drïby souãástí ocenûní cenn ch papírû v úãetnictví, vyúãtovan souvztaïn m zápisem ve prospûch úãtu 665 V nosy z finanãních investic, popfi. 666 V nosy z krátkodobého finanãního majetku. Pokud dojde ke zmûnû hodnoty majetku v dûsledku zmûn kurzû cenn ch papírû nebo zmûn ocenûní movit ch a nemovit ch vûcí, zachytí se tato zmûna v úãetnictví jako oceàovací rozdíl z pfiecenûní majetku na samostatném úãtu 414. Pfiecenûní se provádí v souladu se zákonem ã. 42/1994 Sb. o penzijním pfiipoji tûní. opravné položky k majetku Opravná poloïka k pohledávkám ke kuponûm Pofiizovací hodnota dluhopisû za dluïníkem Vítkovice, a.s., byla tis. Kã a dluïné kupony ãinily tis. Kã. Obchodní soud schválil návrh Vítkovic na vyrovnání (30 % pohledávek), a proto byly vytvofieny opravné poloïky ve v i pofiizovací hodnoty sníïené o 30 % zaji tûní. Odpisování Odpisov plán úãetních odpisû hmotného a nehmotného investiãního majetku úãetní jednotka sestavila v interním pfiedpisu tak, Ïe za základ vzala metody pouïívané pfii vyãíslování daàov ch odpisû, úãetní a daàové odpisy se rovnají s v jimkou následujících poloïek: Zfiizovací v daje a know-how se odpisují po dobu 4 let v 1. roce 14,2 %, v dal ích letech 28,6 %. U daàov ch odpisû pouïívá úãetní jednotka lineární metodu. Systém odpisování drobného investiãního majetku Drobn hmotn majetek do Kã se úãtuje na úãet 028 Drobn hmotn majetek 19

19 a je pfii zafiazení do pouïívání odepsán 100 %. Drobn nehmotn majetek do Kã se úãtuje na úãet 018 Drobn nehmotn majetek a je pfii zafiazení do pouïívání odepsán 100 %. Pfiepoãet cizích mûn na ãeskou mûnu Pro úãtování se cizí mûny pfiepoãítávají na Kã pevn m kurzem platn m po cel mûsíc. Pevn mûsíãní kurz odpovídá kurzu pfiíslu né mûny vyhlá ené ânb kposlednímu pracovnímu dni pfiedcházejícího mûsíce. Kurzovní rozdíly se úãtují ke dni uskuteãnûní úãetního pfiípadu, k poslednímu dni kaïdého kalendáfiního mûsíce a ke dni úãetní závûrky. doplňující údaje k rozvaze a k výkazu zisků a ztrát doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku Pozemky Software Ostatní HIM Celkem a budovy a NHIM tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Pofiizovací ceny ZÛstatek k Kurzové rozdíly PfiírÛstky Úbytky (vyfiazení) ZÛstatek k Oprávky ZÛstatek k Kurzové rozdíly Tvorba za období Úbytek (sníïení) ZÛstatek k ZÛstatková cena K K Nejv znamnûj í pfiírûstky a úbytky investiãního majetku vyfiazení síèov ch rozvodû v pofiizovací cenû 470 tis. Kã; vyfiazení telefonní ústfiedny v pofiizovací cenû 725 tis. Kã; vyfiazení 3 osobních automobilû koda v pofiizovací cenû 766 tis. Kã; vyfiazení Faltmaileru v pofiizovací cenû 487 tis. Kã; pofiízení a zafiazení SW Sybase pro nov informaãní systém v pofiizovací cenû 619 tis. Kã; zafiazení SW Merlin v pofiizovací hodnotû tis. Kã; zafiazení serveru pro aplikaci Proliant v pofiizovací cenû 543 tis. Kã; zafiazení serveru HP-K 220 v pofiizovací cenû tis. Kã; prodej pozemkû v trïní cenû tis. Kã a zru ení oceàovacího rozdílu k pozemkûm v hodnotû tis. Kã. Majetek zatíïen zástavním právem Úãetní jednotka nemá Ïádn majetek zatíïen zástavním právem. 20

20 Finanãní pronájem Zahájení Doba trvání Majetek Splátky První Uhrazené celkem splátka splátky mûsícû osobní automobil mûsícû osobní automobil mûsícû osobní automobil Investiãní cenné papíry a majetkové úãasti Název spoleãnosti ISIN Nominální Podíl Pofiizovací TrÏní cena hodnota na ZJ cena k Komerãní banka, a.s. CZ ,62 % Unipetrol, a.s. CZ ,29 % Náklady pfií tích období Náklady pfií tích období pfiedstavují pfiedev ím v daje na provize za získané úãastníky a ostatní v daje související se získáváním úãastníkû. vlastní jmění Zv ení nebo sníïení vlastního jmûní Základní jmûní Zákonn rezervní fond Statutární a ostatní fondy z toho prostfiedky evidované ve prospûch úãastníkû stabilizaãní fondy emisní áïio oceàovací rozdíly z pfiecenûní majetku Nerozdûlen zisk minul ch let 0 0 Neuhrazená ztráta minul ch let 0 0 Hospodáfisk v sledek bûïného úãetního období Vlastní jmûní celkem v souvislosti se slouãením âpfz, a.s., s âmpf, a.s., do lo ke zv ení základního jmûní o tis. Kã a prostfiedkû evidovan ch ve prospûch úãastníkû o tis. Kã; oceàovací rozdíly z pfiecenûní majetku jsou souãtem oceàovacích rozdílû z majetkov ch cenn ch papírû ve v i -71,6 mil. Kã, oceàovacích rozdílû z dluïn ch cenn ch papírû ve v i -7,7 mil. Kã; základní jmûní je tvofieno kusy akcií o nominální hodnotû 100 Kã. finanční umístění âmpf mûl umístûny prostfiedky klientû k v následující typech finanãních instrumentû: TrÏní hodnota ke konci období Majetkové cenné papíry DluÏné cenné papíry Finanãní investice celkem Peníze a úãty v bankách Majetkové cenné papíry Pokladniãní poukázky Finanãní majetek celkem Finanãní umístûní celkem

21 V dûsledku zmûn kurzû a cen cenn ch papírû byly úãetní jednotkou úãtovány následující oceàovací rozdíly: OceÀovací rozdíl ke konci období Majetkové cenné papíry DluÏné cenné papíry Finanãní investice celkem Peníze a úãty v bankách 0 0 Majetkové cenné papíry Pokladniãní poukázky Finanãní majetek celkem Finanãní umístûní celkem pohledávky a závazky Státní daàové pohledávky Státní daàové pohledávky pfiedstavují daà sraïenou penzijnímu fondu podle 36 odst. 2 zákona ã. 586/1992 Sb. o daních z pfiíjmû, která se zapoãítává na celkovou daàovou povinnost penzijního fondu. Státní pfiíspûvek Státní pfiíspûvek za poslední ãtvrtletí úãetního období je úãtován jako pohledávka za státem a závazek k úãastníkûm penzijního pfiipoji tûní. Pohledávky a závazky po lhûtû splatnosti Úãetní jednotce vznikla v roce 2000 pohledávka z titulu drïby dluhopisû Vítkovice 13,5/00 v celkové nominální hodnotû Kã. Obchodní soud schválil návrh Vítkovic na vyrovnání (30 % pohledávek). Celková hodnota pohledávky ãiní Kã. Nominální hodnota dluhopisû ãiní Kã a Kã pfiedstavují dluïné kupony. Na pohledávku byla vytvofiena opravná poloïka ve v i pofiizovací hodnoty dluhopisû sníïená o 30 % zaji tûní. Dále spoleãnosti vznikla pohledávka z titulu drïby 230 kusû dluhopisû Adamovské strojírny var./00 v nominální v i Kã. S ohledem na oãekávan pozitivní v voj ve splácení spoleãnost opravnou poloïku nevytvofiila. Bankovní úvûry Úãetní jednotka neãerpala v prûbûhu úãetního období Ïádné bankovní úvûry. Rezervy Poãáteãní stav rezerv v úãetním období byl ve v i tis. Kã. V prûbûhu úãetního období rozpustila úãetní jednotka rezervu na oãekávané ztráty z cenn ch papírû v celé v i. Koneãn stav rezerv ve sledovaném úãetním období je nulov. V nosy z bûïné ãinnosti TrÏby z prodeje cenn ch papírû V nosy z finanãních investic V nosy z krát. fin. majetku V nosové úroky Ostatní v nosy V Praze dne 26. bfiezna 2001 Ing. Tomá Vystrãil pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel RNDr. Zuzana Uxová místopfiedsedkynû pfiedstavenstva a fieditelka provozního úseku 22

22 Ovûfiili jsme úãetní informace obsaïené ve v roãní zprávû za rok 2000 a úãetní závûrku spoleãnosti âeskomoravsk penzijní fond, a.s., k31. prosinci Rozsah na í práce byl omezen pouze na potvrzení toho, Ïe informace obsaïené ve v roãní zprávû jsou v souladu s úãetní závûrkou. Podle na eho názoru úãetní informace obsaïené ve v roãní zprávû odpovídají údajûm v úãetní závûrce. JakoÏto auditofii spoleãnosti jsme pfiedali vedení spoleãnosti v bfieznu 2001 v rok auditora t kající se úãetní závûrky za rok 2000 ve znûní: z p r á v a a u d i t o r a Provedli jsme audit pfiiloïené úãetní závûrky spoleãnosti âeskomoravsk penzijní fond, a.s., k 31. prosinci Za sestavení úãetní závûrky je odpovûdné pfiedstavenstvo spoleãnosti. Na í úlohou je na základû provedeného auditu vyjádfiit názor na tuto úãetní závûrku. Audit jsme provedli v souladu s právními pfiedpisy platn mi v âeské republice, tj. v souladu se zákonem ã. 254/2000 Sb., o auditorech, a auditorsk mi smûrnicemi vydan mi Komorou auditorû âeské republiky. Tyto smûrnice poïadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal pfiimûfienou jistotu, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v znamné nesprávnosti. Audit zahrnuje v bûrov m zpûsobem provedené ovûfiení úplnosti a prûkaznosti ãástek a informací uveden ch v úãetní závûrce. Audit rovnûï zahrnuje posouzení správnosti a vhodnosti pouïit ch úãetních zásad a v znamn ch odhadû uãinûn ch spoleãností a zhodnocení celkové prezentace úãetní závûrky. Jsme pfiesvûdãeni, Ïe proveden audit poskytuje pfiimûfien podklad pro vyjádfiení v roku. Podle na eho názoru úãetní závûrka ve v ech v znamn ch ohledech vûrnû zobrazuje majetek, závazky, vlastní jmûní a finanãní situaci spoleãnosti âeskomoravsk penzijní fond, a.s., k 31. prosinci 2000 a v sledek jejího hospodafiení za rok 2000 v souladu se zákonem ã. 563/1991 Sb., o úãetnictví, platn m v âeské republice. V Praze dne 26. ãervna 2001 Ernst & Young Audit s.r.o. Ing. Jan Jindfiich Praha 2, Mánesova 28 auditor auditorská licence KA âr ã. 137 ã. dekretu

23

24 každý určuje si svou cenu sám schiller

25 název âeskomoravsk penzijní fond, a.s. sídlo spoleãnosti Vinohradská 3217/167, Praha 10-Stra nice identifikaãní ãíslo telefon 02 / fax 02 / cmpf@cmpf.cz internet auditor spoleãnosti pro rok 2000 Ernst & Young Audit, s.r.o. design 2001 David Cígler, T.T.V., s.r.o.

26