Krajský úřad Zlínského kraje

Transkript

1 Krajský úřad Zlínského kraje Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní Obec Hradčovice Hradčovice Hradčovice datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka Ing. Zuzana Svobodová KUZL 20966/2011 KŘ KUSP 20966/2011 Zpráva č. 320/2011/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hradčovice, IČ: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: obecní úřad Hradčovice 168,68733 Hradčovice Přezkoumání vykonaly: kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Ing. Zuzana Svobodová kontrolorka: Bc. Pavlína Dúbravová Obec Hradčovice zastupovali: Doc. Dr. Jan Popelka, CSc. - starosta Věra Omel ková - účetní Krajský úřad Zlínského kraje tf. Tomáše Bati 21, PO Box Zlín I : tel.: , fax: post a kr-zlinsky.cz,

2 A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2011 byl zveřejněn na úřední desce od do v souladu s ustanovením 11 odst. 3 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. V elektronické podobě byl vyvěšen od do Pravidla provizoria rozpočtového Vzhledem k tomu, že rozpočet na rok 2011 nebyl schválen do , řídilo se hospodaření obce do doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočtové provizorium bylo schváleno na 2. zasedání zastupitelstva obce konaném dne Rozpočtová opatření V roce 2011 bylo schváleno 6 změn rozpočtu: 1. dne příjmy navýšeny o ,00 Kč (např. pel. 4111,4116,4216), výdaje byly navýšeny o ,00 Kč 2. dne příjmy navýšeny o ,00 Kč (např. pol. 4123, OdPa 6171 pot 2321), výdaje byly navýšeny o ,00 Kč 3. dne příjmy navýšeny o ,00 Kč (např. pot. 4116, 4216, 4121), výdaje byly navýšeny o ,00 Kč (např. OdPa 3117,3726) 4. dne příjmy navýšeny o ,00 Kč (např. pol. 4116, 412), výdaje byly navýšeny o ,00 Kč (např. OdPa 3111,3117,5512) 5. dne příjmy navýšeny o ,00 Kč (např. 4116, 4216, OdPa 6171 pot. 3111), výdaje sníženy o ,00 Kč 6. dne příjmy navýšeny o ,00 Kč (např. OdPa 3111 pol. 2122, 3117 pol. 2122), výdaje byly sníženy ,00 Kč Celkově byly příjmy navýšeny o ,00 Kč a výdaje byly sníženy o ,00 Kč - změny byly zaneseny do výkazu Fin bez rozdílů. Rozpočtový výhled Obec měla zpracován rozpočtový výhled na období v souladu s 3 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Rozpočtový výhled byl schválen zastupitelstvem obce dne Vyvěšen byl na úřední desce od do Schválený rozpočet Obec schválila rozpočet na rok 2011 na svém 3. zasedání konaném dne usnesením Č. 3/29. Rozpočet byl schválen jako schodkový: příjmy ve výši ,00 Kč výdaje ve výši ,00 Kč schodek ve výši ,00 bude krytý zůstatkem na bankovním účtu (ve výši ,04 Kč) Stanovení ukazatelů organizacím závazných Ve schváleném rozpočtu na rok 2011 byl schválen příspěvkovým zřízeným organizacím neinvestiční příspěvek: Mateřská škola ve výši ,00 Kč (OdPa 3111 pol, 5331) Do převeden příspěvek ve výši ,00 Kč (tj. 100%) Základní škola ve výši ,00 Kč (OdPa 3117 pol. 5331), byl navýšen o ,00 Kč na částku ,00 Kč. Do byl příspěvek převeden ve výši ,00 Kč (tj. 2

3 Závěrečný účet 100%) Závazné ukazatele byly příspěvkovým organizacím sděleny písemně - doloženo dopisy. Zastupitelstvo obce schválilo hospodaření obou příspěvkových organizací za rok 2010 na svém zasedání ze dne : - usnesením Č. 6/51 hospodaření MŠ - výsledek hospodaření ve výši ,71 Kč rozdělilo do rezervního fondu (10.386,71 Kč) a do fondu odměn (11.500,00 Kč) - usnesením Č. 6/52 hospodaření ZŠ - výsledek hospodaření ve výši 598,72 Kč převést do rezervního fondu. Zastupitelstvo obce schválilo hospodaření obou příspěvkových organizací na základě výročních zpráv o hospodaření - ty obsahovaly podrobný rozpis příjmů a výdajů, dotace od státu a zřizovatele, majetek pořízený v roce 2010, rozbor čerpání příspěvku od zřizovatele, FKSP, rezervní fond, fond odměn. U MŠ byly navíc příjmy a výdaje členěny na hlavní činnost a hospodářskou činnost. Závěrečný účet obce za rok 2010 spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2010 byl schválen na 6. zasedání zastupitelstva obce konaném dne usnesením Č. 31/303 a to bez připomínek. Návrh závěrečného účtu byl vyvěšen na úředni desce od do Na elektronické úřední desce byl návrh závěrečného účtu vyvěšen od do Bankovní výpis Bankovní výpisy byly zakládány v samostatném šanonu. Obec měla zřízeny 2 bankovní účty: - základní běžný účet u KB Č / zůstatek k byl ve výši ,85 Kč - ověřeno na denní výpis Č běžný účet u České spořitelny Č / zůstatek k byl ve výši ,16 Kč - ověřen na výpis Č. A.12. Součet zůstatků obou účtu ve výši ,01 Kč odpovídal zůstatku syntetické účtu 231 v rozvaze a hlavní knize za období 12/2011. Dohoda od pověd nosti o Převody mezi účty v celkové výši ,00 Kč byly ověřeny na výpisy z účtů, odpovídaly položce příjmů 4139 a výdajů OdPa 6330 pol ve výkazu Fin 2-12 a konsolidaci příjmů a výdajů. hmotné Ke kontrole byly předloženy dohody o hmotné odpovědnosti uzavřené se všemi třemi administrativními pracovnicemi obce. Předmětem bylo přijetí odpovědnosti za svěřenou hotovost, ceniny, zboží, zásoby. Všechny dohody obsahovaly datum uzavření dohody, podpis pracovnice a starosty obce. Evidence majetku Majetek byl evidován na kartách majetku v programu KEO. 014 Ocenitelná práva ve výši ,00 Kč - návrh územního plánu - oprávky ve výši ,00 Kč 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ve výši ,00 Kč - přírůstek - program odesílání výkazů ve výši 4.320,00 Kč - oprávky v plné výši 3

4 Evidence pohledávek 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ve výši ,00 Kč - změna územního plánu - oprávky ve výši ,00 Kč 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek ve výši ,00 Kč - přírůstek ve výši ,00 Kč - územní plán obce 021 Stavby ve výši ,12 Kč - budovy v celkové hodnotě ,40 Kč, stavby ve výši ,12 Kč - přírůstky u staveb ve výši ,60 Kč (33.491,00 Kč dřevěný můstek, ,00 Kč kanalizace Staré hory, ,60 Kč rekonstrukce hřiště, ,00 Kč kříž u staré cesty) - oprávky ve výši ,63 Kč 022 Samostatné movité věci ve výši ,70 Kč - přírůstek ve výši ,00 Kč (51.000,00 Kč požární auto AVIA pro SDH, ,00 Kč auto Dacia, ,00 Kč výtah v přístavbě OÚ) - úbytek ve výši ,00 Kč (25.800,00 Kč elektrická pec, ,00 Kč kopírka, ,00 Kč auto pick-up) - oprávky ve výši ,20 Kč 028 Drobný dlouhodobý hmotný majeteke ve výši ,21 Kč - přírůstek ve výši ,00 Kč (např. křovinořez, sněhové řetězy, notebook, čerpadlo, hadice, stejnokroje atd.) - úbytek ve výši ,00 Kč (žehlič, kolotoč, vánoční osvětlení, 2x hasičský stejnokroj) - oprávky v plné výši 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ve výši ,00 Kč - přírůstek ve výši ,60 Kč - úbytek ve výši ,60 Kč (převod na účet 021 ve výši ,00 Kč a převod na účet 022 ve výši ,00 Kč, na účet 031 pozemek ve výši 5.150,00 Kč) 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek ve výši ,00 Kč - akcie Slováckých vodáren a kanalizací ve výši ,00 Kč (867 ks akcií) - akcie České spořitelny ve výši ,00 Kč (1.500 ks akcií) Dle přeložené rozvahy za období 12/2011 evidovala obec následující pohledávky: Dlouhodobé pohledávky ve výši 0,- Kč Krátkodobé pohledávky v celkové výši ,00 Kč 311 Odběratelé ve výši 7.374,00 Kč - jednalo se o pohledávky za vystavené faktury (za rozvoz obědů, za třfděný odpad) 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši ,00 Kč - zálohy na elektrickou energii ve výši ,00 Kč - zálohy plyn knihovna ve výši ,00 Kč a hasičárna ,00 Kč 4

5 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 0,00 Kč - předpis pohledávek za místní poplatky ve výši ,00 Kč - do byly uhrazeny všechny místní poplatky 346 Pohledávky za státním rozpočtem ve výši ,00 Kč - transfer na ze Státního zemědělského intervenčního fondu Evidence poplatků Poplatky byly evidovány v programu KEO dle jednotlivých druhů. Evidence závazků Dle předložené rozvahy za období 12/2011 evidovala obec následující závazky: Dlouhodobé závazky ve výši 0,00 Kč Krátkodobé závazky ve výši ,14,00 Kč 321 Dodavatelé ve výši ,14 Kč - celkem 6 neuhrazených dodavatelských faktur (2 faktury SVaK, Český telecom, 2 faktury Rumpold, CUZK) 331, 336 a 342 ve výši ,00 Kč - mzdy za prosinec Závazky k územním rozpočtům ve výši 500,00 Kč - závazek vůči Městu Uh. Brod - přestupková agenda 384 Výnosy příštích období ve výši ,00 Kč - daň z příjmu 389 Dohadné účty pasivní ve výši ,00 Kč - dohad - elektrická energie ve výši ,00 Kč - dohad - plyn ve výši ,00 Kč 378 Ostatní krátkodobé závazky ve výši 2.276,00 Kč - ostatní srážky - zaměstnanci Faktura Vydané faktury byly vedeny v samostatném šanonu. Do byly vydány faktury číselné řady Všechny byly řádně evidovány v knize vydaných faktur vedené v programu KEO. Všechny vydané faktury byly opatřeny likvidačním lístkem s podpisem hlavní účetní a předpisem účtování. Přijaté faktury byly vedeny v samostatném šanonu. Do byly přijaty dodavatelské faktury, které byly zaevidovány v knize došlých faktur vedené v programu KEO - číselná řada Přijaté faktury byly opatřeny likvidačními lístky s podpisy oprávněných osob (tj. příkazcem operace, správcem rozpočtu a hlavní účetní) a předpisem účtování. Namátkově bylo kontrolováno dodržování rozpočtové skladby - nebyly zjištěny nedostatky. Hlavní kniha Hlavní kniha byla sestavena za období 12/2011 a obsahovala obraty a zůstatky jednotlivých analytických účtů. Konečné zůstatky syntetických účtů odpovídaly zůstatkům v rozvaze za období 12/2011. Inventurní soupis majetku a Starosta obce jmenoval inventarizační komisi pro rok datum závazků provedení inventarizace od do , složení ústřední a dilčí inventarizační komise. Jmenování inventarizační komise bylo schváleno dne Proškolení účastníků 5

6 inventarizace proběhlo dne doloženo prezenční listinou. Zpráva o provedení inventarizace byla sestavena k a její přílohou byla rekapitulace majetku Obce Hradčovice k : - dílčí komise provedly inventuru ve dnech na jednotlivých úsecích - návrhy na vyřazení a likvidace předložené dílčí inventarizační komisí byly ústřední inventarizační komisí schváleny - zrušovací protokoly (fyzická likvidace) - nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečným a účetním stavem - byly doloženy zprávy o provedení inventarizace dílčím inventarizačními komisemi - obsahovaly členy DIK, hmotně odpovědného pracovníka, místo provedení, datum provedení fyzické inventury, datum provedení dokladové inventury, počet inventarizačních soupisů, zjištěné rozdíly, navržená opatření. Rekapitulace obsahovala syntetické názvy jednotlivých účtů a jejich stavy k , uveden i počáteční stav a přírůstky příp. úbytky v roce Inventurní soupisy byly vyhotoveny v analytickém členění jednotlivých syntetických účtů a byly podepsány členy inventarizační komise. Inventurní soupisy podle útvarů (příloha k inventurnímu soupisu) obsahovaly seznamy majetku na jednotlivých syntetických účtech - identifikátor, název majetku, pořizovací cena, zůstatková cena, datum pořízení, byly podepsány členy DIK a odpovědným pracovníkem. Nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Rozsah provedené inventarizace odpovídal vyhlášce Č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků. Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur byla vedena v programu KEO se všemi náležitostmi. V roce 2011 v ní bylo zaevidováno celkem 247 faktur pod Č Do nebylo uhrazeno celkem 7 dodavatelských faktursplatných v roce Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur byla vedena v programu KEO. V období od do byly evidovány vydané faktury číselné řady K nebyly uhrazeny 3 vydané faktury (firmy Moniform, Semeko za rozvoz obědů a Rumpold US - tříděný odpad) Odměňování zastupitelstva členů Zastupitelstvo obce schválilo na svém zasedání dne výši odměn pro neuvolněné členy zastupitelstva obce (změna se týkala neuvolněného místostarosty, ostatním neuvolněným náležely odměny schválené na ustavujícím zasedání dne ). Výše odměn uvolněným a neuvolněným členům zastupitelstva obce byla stanovena v souladu s přílohou Č. 1 Nařízení vlády Č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstva. Kontrola byla provedena na mzdové listy za období leden - červen nebyly zjištěny rozdíly. 6

7 Pokladní doklad č. č, Pokladní doklady byly vyhotoveny v programu KEO. Pro příjmy i výdaje byla jedna číselná řada - v i. pololetf a ve li. pololetí K výdajovým pokladním dokladům byly zakládány doklady - paragony, podací lístky apod. Pokladní kniha (deník) Byla provedena namátková kontrola pokladních dokladů za i. pololetí a II. pololetf - nebyly zjištěny nedostatky. Pokladní kniha byla vedena v programu KEO pro příjmy a výdaje v hotovosti a duplicitně ručně. Každý měsíc byla pokladní kniha uzavírána a zůstatky ke konci měsíce byly převáděny do počátečního stavu následujícího měsíce. K pokladní knize byly zakládány účetní doklady se zaúčtováním jednotlivých účetních případů a rozpočtovou skladbou. Zůstatek hotovosti v pokladní knize k byl ve výši 0,00 Kč - odpovídal zůstatku v rozvaze účtu 261 a v hlavní knize. Namátkově byla provedena kontrola převodů hotovosti na bankovní účet a výběr hotovosti z bankovního účtu do pokladny - bez rozdílů. Příloha rozvahy Rozvaha Ke kontrole byla předložena příloha rozvahy sestavená za období 12/2011. V částí A4 byl na účtu 902 evidován drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši ,00 Kč a na účtu 903 byl evidován ostatní majetek v celkové hodnotě ,10 Kč. Na na účtu 982 byly evidovány dlouhodobé podmíněné závazky ve výši ,00 Kč. V části F. G. byl přehled o hospodaření sociálního fondu. V části G. byly stavby členěny dle jednotlivých druhů a v části H pozemky dle jednotlivých typů - odpovídaly zůstatkům příslušných analytických účtů. Ke kontrole byla předložena rozvaha za období 12/2011. Aktiva ve výši ,62 Kč odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla ve výši ,61 Kč netto. Došlo ke korekci stálých aktiv o ,24 Kč Kč (oprávky): - na účtu 014 ve výši ,00 Kč - na účtu 018 ve výši ,20 Kč - na účtu 019 ve výši ,00 Kč - na účtu 021 ve výši ,63 Kč - na účtu 022 ve výši ,20 Kč - na účtu 028 ve výši ,21 Kč Prodané pozemky (vyřazené z evidence na účtu 031) byly odúčtovány z majetku - ověřeno na hlavní knihu - účtování na straně Dal. Účetnictví ostatní Na účtu 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období ve výši ,89 Kč odpovídal výsledku hospodaření po zdanění ve výkazu zisku a ztráty za období 12/2011. Výsledek hospodaření roku 2010 byl převeden z účtu 431 na účet 432. Dooprávkování dlouhodobého majetku k : K účtům dlouhodobého majetku byla provedena dle rozvahy za období 12/2011 korekce: - k účtu 014 ve výši ,00 Kč - k účtu 019 ve výši ,00 Kč - k účtu 021 ve výši ,63 Kč - k účtu 022 ve výši ,20 Kč 7

8 celkem ve výši ,83Kč, což neodpovídalo účtování na straně MD účtu 406 ve výši ,83 Kč - rozdíl ve výši ,00 Kč byl vyřazený majetek Namátkově bylo vybráno 5 položek, u nichž byla prověřena: - kategorizace dlouhodobého majetku do odpisových skupin dle přílohy Č. 1 ČÚS Č výše oprávek - výše zůstatkové ceny Na základě data pořízení majetku, zařazení do odpisové skupiny, stanoveni zůstatkové ceny dle Směrnice byl proveden u namátkově vybraných položek výpočet oprávek k nebyly zjištěny nedostatky Účtový rozvrh Ke kontrole byl předložen účtový rozvrh sestavený pro rok Obsahoval názvy jednotlivých analytických účtů. Výkaz pro hodnocení plnění Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený k : rozpočtu Daňové příjmy ,41 Kč Nedaňové přljmy ,70 Kč Kapitálové příjmy ,00 Kč Přijaté dotace ,80 Kč Příjmy celkem ,91 Kč kons. příjmů ,00 Kč Příjmy po kons ,91 Kč Běžné výdaje Kapitál. výdaje Výdaje celkem kons. výdajů Výdaje po kons ,34 Kč ,60 Kč ,94 Kč ,00 Kč ,94 Kč Saldo př. a výdajů po kons Kč + poč. stav účtů k ,04 Kč - operace z peněž. účtů ,00 Kč = kon. stav účtů k ,01 Kč odpovídal zůstatku účtu 231 v rozvaze a hlavní knize za období 12/2011 Kapitálové příjmy celkem ,00 Kč na OdPa 6171 pol (příjmy z prodeje pozemků). Kapitálové výdaje celkem ,60 Kč. Příjmy po konsolidaci byly k plněny na 101,36 %. Výdaje po konsolidaci byly k plněny na 97,12 %. Příjmy byly překročeny např. na pol. 1111, 1112, 1113, 1121, OdPa 1031, OdPa 3341, OdPa Výdaje byly překročeny na OdPa 2221 o 1,21% (o 870,00 Kč). Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty byl sestaven za období 12/2011. Náklady celkem ve výši ,22 Kč Výnosy celkem ve výši ,11 Kč Výsledek hospodaření před zd ,89 Kč daň z příjmů ,00 Kč dodatečný odvod daně z př ,00 Kč Výsledek hosp. po zd ,89 Kč odpovídal výsledku hospodaření v rozvaze za období 12/2011 Na účtech výnosů z daní a poplatků odpovídaly zůstatky účtů 631, 8

9 632, 634 a 636 příslušným položkám ve výkazu Fin 2-12 za období 12/2011. Na účtu 672 Výnosy územních rozpočtů z transferů byl zůstatek ve výši ,00 Kč (dotace ZK, dotace z MMR, na sčítání lidu, dotace na kříž ve Chrástce, z úřadu práce, transfer pro hasiče, na les, na kapli, na knihovnu, za Slavnosti vína, z Nadace Děti - kultura - sport, od obcí za dojíždějící žáky) Na účtu 647 Výnosy z prodeje pozemků byla částka ,00 Kč - odpovídala OdPa 6171 pol Rozvaha zřízených Byly předloženy rozvahy zřízených příspěvkových organizací: příspěvkových organizací 1) Základní škola Aktiva ve výši ,81 Kč odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla ve výši ,10 Kč. Účet 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období ve výši 0,00 Kč odpovídal výsledku hospodaření ve výkazu zisku a ztráty za období 12/2011. V příloze rozvahy byl v části F.D rezervní fond - tvorba fondu - zlepšený výsledek hospodaření ve výši 598,72 Kč odpovídal částce, kterou zastupitelstvo obce schválilo jako převod zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2010 do rezervního fondu ZŠ. Investiční fond - tvorba a čerpání ve výši 0,00 Kč - odpisy byly převedeny zřizovateli. V části G. stavby je vyčíslena hodnota budovy školy ve výši brutto ,10 Kč, oprávky celkem ,00 Kč, netto ,10 Kč. 2) Mateřská škola Aktiva ve výši ,48 Kč odpovídala pasivům. Účet 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období ve výši ,58 Kč odpovídal výsledku hospodaření ve výkazu zisku a ztráty za období 12/2011 za hlavní činnost (0,00 Kč) a hospodářskou činnost (25.085,58 Kč). V příloze rozvahy byl v části F.D rezervní fond - tvorba fondu - zlepšený výsledek hospodaření ve výši ,71 Kč a v části F. B fond odměn ve výši ,00 Kč - odpovídal částce, kterou zastupitelstvo obce schválilo jako převod zlepšeného výsledku hospodaření do rezervního fondu a fondu odměn MŠ. Investiční fond - tvorba a čerpání ve výši 0,00 Kč - odpisy byly převedeny zřizovateli. V části G. stavby je vyčíslena hodnota budovy školky ve výši brutto ,00 Kč, oprávky celkem ,00 Kč, netto ,00 Kč. Výkaz zisku a ztráty Byly předloženy výkazy zisku a ztráty zřízených příspěvkových zřízených příspěvkových organizací za období 12/2011: organizací 1) Základní škola Hospodářská činnost nebyla účtována. Náklady celkem ,97 Kč Výnosy celkem ,58 Kč Výsledek hospodaření ve výši 5.579,61 Kč odpovídal zůstatku účtu 493 v rozvaze. Na účtu 551 byly zaúčtovány odpisy ve výši ,00 Kč. 2) Mateřská škola Náklady celkem Výnosy celkem hlavní činnost ,05 Kč ,05 Kč hospodářská činnost ,42 Kč ,00 Kč 9

10 Výsledek hospodaření 0,00 Kč ,58 Kč odpovídal zůstatku na účtu 493 v rozvaze Na účtu 551 byly zaúčtovány odpisy ve výši ,00 Kč. Na účtu 602 Výnosy z prodeje služeb bylo zaúčtováno celkem ,00 Kč (školné). Zřizovací organizačních příspěvkových odpisový plán listina Obec měla zřízeny dvě příspěvkové organizace a to s účinností od 1. složek a na dobu neurčitou: organizací, - Základní škola Hradčovice, okres Uherské Hradiště, příspěvková organizace - Mateřská škola Hradčovice, okres Uherské Hradiště, příspěvková organizace. Usnesením zastupitelstva obce Č. 24/227 ze dne byl schválen Dodatky Č. 1 zřizovacích listin Mateřské školy a Základní školy - oba dodatky nabyly účinnosti dne Darovací smlouvy Obec Hradčovice uzavřela v roce 2011 následující darovací smlouvy: Darovací smlouvu o poskytnutí nadačního příspěvku s Nadací Děti - kultura - sport na realizaci akce "Den obce", zejména na ceny, diplomy, odměny, technické zajištění a další služby. Předmětem darovací smlouvy byl peněžitý dar ve výši ,00 Kč. Smlouva byla uzavřena dne Dárce je povinen doložit použití daru do Schváleno rozpočtovým opatřením Č. 1 Přijetí daru bylo naúčtováno na OdPa 6171 pol Darovací smlouvu o poskytnutí nadačního příspěvku s Nadací Děti - kultura - sport na pořízení sportovního oblečení, cyklistických přileb, rozdělovače, sacího koše, proud nic, havic, savic - pro Sbor dobrovolných hasičů Hradčovice. Předmětem darovací smlouvy byl peněžitý dar ve výši ,00 Kč. Smlouva byla uzavřena dne Dárce je povinen doložit použití daru do Schváleno rozpočtovým opatřením Č. 2 Přijetí daru bylo naúčtováno na OdPa 6171 pol Darovací smlouvu o poskytnuti nadačního příspěvku s Nadací Děti - kultura - sport na náklady spojené s restaurováním sousoší sv. Cyrila a Metoděje v Hradčovicích. Předmětem darovací smlouvy byl peněžitý dar ve výši ,00 Kč. Smlouva byla uzavřena dne Dárce je povinen doložit použiti daru do Schváleno rozpočtovým opatřením Č. 6 Přijetí daru bylo naúčtováno na OdPa 6171 pol Smlouvu o zabezpečení reklamní činnosti s firmou Kovosteel na akci "Předhodové zpívání mužských pěveckých sborů" ve výši 1.500,00 Kč. Smlouva byla uzavřena dne Schváleno rozpočtovým opatřením Č. 5 Přijetí daru bylo naúčtováno na OdPa 6171 pol Dohody o pracovní činnosti V I. pololetí nebyla uzavřena žádná dohoda o pracovní činnosti. Dohody o provedení práce Ke kontrole byla předložena složka s dohodami o provedení práce uzavřenými od do celkem bylo uzavřeno 14 dohod o provedení práce. Všechny dohody obsahovaly předepsané náležitosti - označení zaměstnavatele, zaměstnance, předmět dohody, datum provedení práce, rozsah hodin, výše odměny. Dohody byly podepsány oběma stranami. 10

11 Namátkově bylo vybráno 5 dohod o provedení práce a byly odsouhlaseny na mzdové listy - nebyly zjištěny rozdíly. Pracovní smlouvy platových výměrů včetně Ke kontrole byly předloženy složky dvou administrativních pracovnic obce. Ve všech složkách byly založeny pracovní smlouvy platné v roce 2011 a platové výměry. Obě administrativní pracovnice byly zařazeny do 8. platové třídy a příslušného stupně dle započtené praxe v souladu s nařízením vlády Č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě. Platové výměry obsahovaly všechny předepsané náležitosti v souladu s 136 zákoníku práce. Smlouvy a další materiály k Obec Hradčovice uzavřela v I. pololetí 2 smlouvy o příspěvku s: poskytnutým účelovým dotacím 1. Mysliveckým sdružením Hradčovice (jako příjemce) - předmětem smlouvy bylo poskytnutí příspěvku ve výši 6.000,00 Kč na opravu části střechy mysliveckého zařízení "Bukovina". Smlouva byla uzavřena dne , termín pro předložení použití byl stanoven do Poskytnutí příspěvku bylo schváleno zastupitelstvem dne SK HS Sokol Hradčovice (jako příjemce) - předmětem smlouvy bylo poskytnutí příspěvku ve výši ,00 Kč na krytí provozních nákladů a udržovacích prací při zabezpečování sportovní činnosti. Smlouva byla uzavřena dne , termín pro předložení použití byl stanoven do Poskytnutí příspěvku bylo schváleno zastupitelstvem dne Smlouvy a další materiály k Obec Hradčovice přijala v roce 2011 následující transfery: přijatým účelovým dotacím pol ve výši 5.590,00 Kč Úl na sčítání lidu, bytů a domů v roce přijetí transferu bylo schváleno rozpočtovým opatřením Č. 1 - byly realizovány výdaje na OdPa 6149 pol ve výši 3.500,00 Kč (dohoda o provedení práce) a na pol ve výši 2.090,00 Kč pol ve výši ,00 Kč na výkon státní správy - ve schváleném rozpočtu ve výši ,00 Kč pol v celkové výši ,80 Kč, z toho: Úl ve výši 1.000,00 Kč z rozpočtu Ministerstva práce a sociálních věcí na úhradu pojistného pro osoby vykonávající veřejnou službu na základě rozhodnutí č.j. 2011/ přijetí transferu schváleno rozpočtovým opatřením Č. 3 Úl ve výši ,00 Kč z Úřadu práce Uherské Hradiště na základě Dohody o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku Č. UHA-V-32/ ve výši 8.000,00 Kč od do přijetí transferu schváleno rozpočtovým opatřením Č. 1 - v celkové výši ,00 Kč (7 měsíců x 8.000,00 Kč) Úl ve výši ,00 Kč z Ministerstva pro místní rozvoj na 11

12 akci "Obnovení funkčnosti retenčních nádrži na bezejmenném přítoku Hradčovického potoka" ze dne ve schváleném rozpočtu ve výši ,00 Kč - ve schváleném rozpočtu rozpočtována částka ,00 Kč - na OdPa 2341 pol neinvestiční výdaje ve výši ,00 Kč ÚZ ve výši ,00 Kč z rozpočtu Ministerstva životního prostředí na akci "Program péče o krajinu" - přijato rozpočtovým opatřením č. 5 - výdaje na OdPa 3745 pol ve výši 8.100,00 Kč, pol ve výši ,00 Kč, pol ve výši 4.790,00 Kč, pol ve výši ,00 Kč ÚZ ve výši ,80 Kč z rozpočtu MŠMT na akci "Šablony na Základní škole Hradčovice" - přijato rozpočtovým opatřením č. 4 - jednalo se o průtokový transfer pro ZŠ Hradčovice - příjem - nástroj 32 zdroj 1 (54.710,82 Kč) zdroj 5 ( ,98 Kč) - výdaj na OdPa 3117 pol nástroj 32 zdroj 1 (54.710,82 Kč) zdroj 5 ( ,98 Kč) pol ve výši ,00 Kč, toho: ,00 Kč na provoz knihovny z rozpočtu Města Uherské Hradiště na základě smlouvy č. EKO/K19/2011 ze dne přijato rozpočtovým opatřením č. 3 - výdaje na OdPa 3314 ve výši ,47 Kč ,00 Kč od Mikroregionu Dolní Poolšaví za účast na Slavnostech vína v Uherském Hradišti - přijato rozpočtovým opatřením č ,00 Kč na dojíždějící žáky od obcf - Veletiny ,00 Kč - Drslavice ,00 Kč pol ve výši ,00 Kč ÚZ ve výši ,00 Kč z rozpočtu Zlínského kraje na "Nákup věcných prostředků požární ochrany a osobních ochranných zásahových pracovních prostředků pro SDH příjemce" na základě smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace č. D/0716/2011/KH ze dne přijato rozpočtovým opatřením č. 2 - výdaje pod ÚZ na OdPa 5512 pol. 5137, celkové výdaje projektu ,00 Kč ÚZ ve výši ,00 Kč z rozpočtu Zlínského kraje na "Stavební obnovu kaple sv. Barbory, k.ú. Lhotka u Hradčovic" na základě smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace č. D/1389/2011/KUL ze dne přijato rozpočtovým opatřením č. 4 - výdaje pod ÚZ na OdPa 3326 pol. 5171, celkové výdaje akce ,00 Kč ÚZ ve výši ,00 Kč z rozpočtu Zlfnského kraje na "Obnovu a zajištění lesních porostů" ve výši ,00 Kč a na "Výchovu lesních porostů" ve výši 2.360,00 Kč - přijato rozpočtovým opatřením č. 5 - výdaje pod ÚZ na OdPa 1031 pol ve výši ,00 Kč pol ve výši ,00 Kč 12

13 Smlouvy Smlouvy nájemní o dílo ÚZ z Ministerstva pro místní rozvoj ČR na akci "Vestavba výtahu v budově OÚ Hradčovice - završení bezbariérovosti jejího využívání" - přijato rozpočtovým opatřením Č. 5 - výdaje doloženy fakturou Č. 101/ ve výši ,00 Kč ÚZ ve výši ,00 Kč z Ministerstva pro místní rozvoj ČR na akci "Kříž u staré cesty na Lhotku, obec Hradčovice" - přijato rozpočtovým opatřením Č. 3 - výdaje doloženy fakturou Č. 3/11 ze dne ve výši ,00 Kč Kontrola upozorňuje, že přijetí transferu od Mikroregionu Dolní Poolšaví za účast na Slavnostech vína byl nesprávně zaúčtován na pol správně měl být zaúčtován na pol Obec Hradčovice uzavřela v I. pololetí nájemní smlouvy s: 1. s p. Knedlovou - předmětem smlouvy bylo užívání bytové jednotky Č Nájem byl sjednán na dobu neurčitou od Smlouva byla uzavřena dne s p. Šobáňovou - předmětem smlouvy bylo užívání bytové jednotky Č Nájem byl sjednán na dobu neurčitou od Smlouva byla uzavřena dne s manžely Malinovými - předmětem smlouvy bylo užívání bytové jednotky Č Nájem byl sjednán na dobu neurčitou od Smlouva byla uzavřena dne Zastupitelstvo obce schválilo na svém zasedání dne uzavření nájemních smluv. Smlouvy o dílo byly uzavřeny s vybranými uchazeči veřejných zakázek malého rozsahu (viz dokumentace k veřejným zakázkám). Smlouva o dílo s firmou SEADD s.r.o. na zhotovení projektové dokumentace projektu "Rekonstrukce dětského hřiště a jeho technických prvků v zahradní části Mateřské školy Hradčovice" byla uzavřena dn , cena byla stanovena ve výši ,00 Kč (vč. DPH). Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Obec Hradčovice uzavřela kupní smlouvu na nákup pozemku s p. Typltovou a p. Turzíkem - předmětem smlouvy byl pozemek p.č. 1583/27 o výměře 93 m2. Cena byla stanovena ve výši 4.650,00 Kč. Smlouva byla uzavřena dne Nákup pozemku byl schválen zastupitelstvem obce dne Vklad práva byl zapsán v KN dne , právní účinky vkladu vznikly ke dni kapitálový výdaj na OdPa 3639 pol byl ve výši 5.150,00 Kč (cena pozemku a související náklady - kolek 500,00 Kč). Obec Hradčovice uzavřela kupní smlouvu na prodej obecního pozemku s Ředitelstvím silnic a dálnic ČR - předmětem smlouvy byly pozemky p.č. 3742/3 o výměře 112 m2 a p.č. 3742/60 o výměře 145 m2. Cena byla stanovena v celkové výši 8.855,00 Kč. Smlouva byla uzavřena dne Záměr prodeje byl zveřejněn na úřední desce od do a byl schválen zastupitelstvem obce dne usnesením Č. 2/14. - kapitálový příjem na OdPa 6171 pol ve výši 8.855,00 Kč 13

14 Obec Hradčovice uzavřela kupní smlouvu na prodej obecního pozemku s p. Josefem Fikselem - předmětem smlouvy byl pozemek p.č. 497 o výměře 675 m2. Cena byla stanovena ve výši ,00 Kč. Smlouva byla uzavřena dne Záměr prodeje byl zveřejněn na úřední desce od do a byl schválen zastupitelstvem obce dne kapitálový příjem na OdPa 6171 pol Nákup pozemku byl zaúčtován na účet 042 ve výši 5.150,00 Kč, prodané pozemky byly vyřazeny z evidence na účtě 031. Smlouvy o půjčce Obec Hradčovice neuzavřela v roce 2011 žádnou smlouvu o půjčce. Smlouvy břemenech o věcných Obec Hradčovice uzavřela v I. pololetí následující smlouvy o věcných břemenech s E.On Distribucí a.s.: 1. smlouva uzavřená dne předmětem smlouvy byly pozemky p.č. 430/4, 3709/2, 3709/41, 3709/42 a stavba realizovaná pod názvem: "S Hradčovice, u dráhy, kab. NN, Maleňák". Úplata byla stanovena ve výši 3.000,00 Kč. Vklad práva byl zapsán v KN dne a právní účinky vkladu vznikly ke dni schváleno usnesením zastupitelstva Č. 2/17 dne smlouva uzavřená dne předmětem smlouvy byly pozemky p.č. 700/3, 700/16 a 3705/11 a stavba realizovaná pod názvem: "S Hradčovice, přípojka do 50 m, "Abschneide". Úplata byla stanovena ve výši 1.500,00 Kč. Vklad práva byl zapsán v KN dne a právní účinky vkladu vznikly ke dni schváleno usnesením zastupitelstva Č. 2/25 dne smlouva uzavřená dne předmětem smlouvy byl pozemek p.č. 3688/1 a stavba realizovaná pod názvem: "S , Lhotka u Hradčovice, posílení NN, Malina". Úplata byla stanovena ve výši 4.600,00 Kč. Vklad práva byl zapsán v KN dne a právní účinky vkladu vznikly ke dni schváleno usnesením zastupitelstva Č. 4/38 dne Pozemky zatížené věcným břemenem byly analyticky vyčleněny. Smlouvy Smlouvy o výpůjčce zástavní Obec Hradčovice neuzavřela v roce 2011 žádnou smlouvu o výpůjčce. Obec Hradčovice neuzavřela v roce 2011 žádnou zástavní smlouvu. Dokumentace zakázkám k veřejným V období od do realizovala obec pouze veřejné zakázky malého rozsahu. Dle 18 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, není zadavatel povinen při zakázce malého rozsahu postupovat dle výše uvedeného zákona, je však povinen dodržet zásady transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace. Ke kontrole byly vybrány veřejné zakázky malého rozsahu: 1. Výměna oken, dveří v budově knihovny ve Lhotce a v domku zahrádkářů - dle zápisu z výběrového řízení ze dne byly předloženy 3 nabídky a vybrána byla nabídka s nejnižší nabídnutou cenou ,00 Kč - výběr zhotovitele byl schválen zastupitelstvem obce dne smlouva o dílo byla s firmou Slovaktual Uh. Hradiště uzavřena dne 14

15 Vestavba výtahu v budově obecního úřadu Hradčovice - završení bezbariérovosti jejího využívání - dle zápisu z výběrového řlzení ze dne byly posuzovány nabídky 4 firem, vybrána byla nabídka s nejnižší nabídnutou cenou ,00 Kč - výběr zhotovitele byl schválen zastupitelstvem obce dne smlouva o dílo Č. 56/2011 byla uzavřena dne s firmou Výtahy Vymyslický Uherské Hradiště 3. Stavební obnova kaple sv. Barbory ve Lhotce - dle zápisu z výběrového řlzenl ze dne byly posuzovány nabídky 4 uchazečů - vybrána byla nabídka p. Ondrůška - cena ,00 Kč - výběr zhotovitele byl schválen zastupitelstvem obce dne smlouva o dílo Č. 01/2011 byla uzavřena dne s p. Ant. Ondrůškem, Hradčovice 4. Rekonstrukce dětského hřiště a jeho technických prvků v zahradní části Mateřské školy - dle zápisu z výběrového řízení ze dne byly posuzovány 3 předložené nabídky - vybrána byla nabídka firmy Lumír Kreisl, Uherský Brod - cena ,00 Kč bez DPH ( ,00 Kč s DPH) - výběr zhotovitele byl schválen zastupitelstvem obce dne byla uzavřena Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR se Státním zemědělským intervenčním fondem dne (příspěvek společenství EU ve výši ,00 Kč a národní zdroje ve výši ,00 Kč) - smlouva o dílo byla s vybraným uchazečem uzavřena dne Rekonstrukce místní komunkace "Padělky", k.ú. Hradčovice - na základě mandátní smlouvy Č. Kn05/2011 zajišťovala průběh zadávacího řízení firma Investa UH - ve výzvě pro podání nabídek byl stanoven termín pro předložení nabídek do do 9.00 hodin, k předložen! nabídky bylo osloveno celkem 8 firem, dne proběhlo posouzení a hodnocení 7 předložených nabídek, 1 uchazeč byl z důvodu nesplnění doložení požadovaných dokumentů vyřazen. Dle Rozhodnuti zadavatele o přidělent veřejné zakázky byla vybrána firma Strabag Praha, která nabídla cenu ,00 Kč - smlouva o dílo nebyla do uzavřena ani schválena zastupitelstvem obce 6. Oprava fasády na budově č.p. 62, Hradčovice - Lhotka - bylo osloveno 6 firem - doloženo 6 dopisů - nabídky k přihlášení do veřejné soutěže, termín pro obhlídku budovy byl stanoven na svou nabídku předložily 4 firmy - výběrová komise vybrala firmu s nejnižší nabídnutou cenou Teramont Kovář Vlčnov - odstoupil - zastupitelstvo obce schválilo výběr druhé nejnižší nabídky od firmy Tuffr Kunovice - cena ve výši ,00 Kč - smlouva o dílo Č byla uzavřena dne cena ve výši ,00 Kč - ke smlouvě o dílo byl uzavřen dne dodatek Č. 1-15

16 navýšení ceny na ,00 Kč (navýšení o ,00 Kč z důvodu víceprací požadovaných objednatelem) - doložena faktura Č ze dne ve výši ,00 Kč Kontrola upozorňuje, že dodatek ke smlouvě o dílo s firmou Tufír uzavřený dne (navýšení o ,00 Kč) nebyl schválen zastupitelstvem obce. Vnitřní předpis a směrnice Obec Hradčovice měla zpracovány vnitřní směrnice týkající se vedení účetnictví. Tato směrnice obsahovala náležitosti účetních dokladů, podpisové vzory, účetní případy, evidence majetku (drobný dlh. hmotný majetek 1.000,- Kč ,- Kč, drobný dlh. nehmotný majetek 7.000,- Kč ,- Kč), inventarizace. Dále byla zpracována vnitřní směrnice týkající se poskytování cestovních náhrad a nastavení finanční kontroly dle zákona Č. 320/2000 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě Dne schválilo zastupitelstvo obce Směrnici k odpisování dlouhodobého majetku a Směrnici k inventarizaci majetku a závazků Výsledky kontrol zřízených Byly předloženy protokoly o výsledcích veřejnosprávních kontrol organizací provedených ve zřízených příspěvkových organizacích: 1. Základní škola - finanční výbor provedl dne kontrolu nakládání s finančními prostředky - bez nedostatků, kontrolní výbor provedl dne kontrolu využití darovaných finančních prostředků - bez nedostatků 2. Mateřská škola - finanční výbor provedl dne kontrolu nakládání s finančními prostředky - bez nedostatků, kontrolní výbor provedl dne kontrolu čerpání přlspěvku od zřizovatele - bez nedostatků. Zápisy zastupitelstva usnesení z jednání Ke kontrole byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva obce včetně včetně usnesení konané v roce 2011: 3. zasedání dne schváleni odměnyneuvolněnému místostarostovi a ostatním členům neuvolněným členům zastupitelstva, schválení rozpočtu na rok 2011, rozpočtového výhledu na , smlouvu o budoucí smlouvě o zřízení práva věcného břememe Č /1 s E-On, výběr zhotovitele na akci "Výměna oken a dveřl na budově knihovny", poskytnutí fin. příspěvku MS ve výši 6.000,00 Kč, výběr zhotovitele na akci "Vestavba výtahu v budově OÚ" 4. zasedání dne schváleni inventarizaci za rok 2010, smlouvy o zřízení věcného břememe ev. Č. SB-4508/017, výběru zhotovitele na realizaci díla "Stavební obnova kaple sv. Barbory ve Lhotce". 5. zasedání dne schválení změny katastrální hranice mezi k.ú. Hradčovice a k.ú. Lhotka, dohody o změně hranic obcí uzavřenou s obcí Drslavice, nákup pozemku p.č. 1583/27 o výměře 93 m2, úpravy rozpočtu Č. 1/2011, 6. zasedání dne schváleni dohody o změně obecní hranice s obcí Drslavice a Veletiny, hospodaření ZŠ a MŠ za rok 2010 a převedení výsledků hospodaření do fondů, schválení 16

17 závěrečného účtu za ro k2010 bez výhrad, vyřazení vozidla Škoda Forman z majetku obce, rozpočtové opatření č. 2/2011, schválení přijetí dotace z rozpočtu Zlfnského kraje, výběr zhotovitele na akci "Rekonstrukce dětského hřiště" 7. zasedání dne schválení finanční podpory pro ZŠ ve výši ,00 Kč na realizaci akce "Šablony na ZŠ Hradčovice", rozpočtové opatření Č. 3, schválení záměru prodat pozemek st. Č. 497 o výměře 675 m5, smlouvy o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu s E-On za vedení přípojky NN za úplatu 1.500,00 Kč a za vedení přípojky NN za úplatu 1.000,00 Kč 8. zasedání dne smlouvy o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu s E-On za vedení přípojky NN - obě za úplatu 500,00 Kč, schválení prodeje pozemku st. Č. 497 o výměře 675 m2 za cenu ,00 Kč, rozpočtové opatření Č. 4, výběr firmy TUFIR Kunovice na realizaci díla "Oprava fasády na budově Č. 62 Hradčovice - Lhotka", příspěvek včelařům ve výši ,00 Kč 9. zasedání dne rozpočtové opatření Č. 5, schválení vyřazení nepotřebného majetku - sběrna elektrozařízení, fyzická likvidace, převod ze ZŠ do MŠ, 10. zasedání dne schválení Směrnice k odpisování dlouhodobého majetku a Směrnice k inventarizaci majetku a závazků, schválení rozpočtového provizoria na rok 2012, úprava rozpočtového výhledu do roku 2014, rozpočtové opatření Č. 6 Peněžní fondy obce (FRB, Obec měla v roce 2011 zřízen sociální fond. sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití Pro účely sociálního fondu nebyl zřízen samostatný bankovní účet. Hospodaření s prostředky sociálního fondu se řídilo směrnicí Sociální fond a zásady jeho čerpání. V či. III. je stanoven roční příděl 3% objemu hrubých mezd za předchozí rok. Ve schváleném rozpočtu sociálního fondu na rok 2011 byl stanoven příděl ve výši ,00 Kč. Každému zaměstnanci obce a uvolněnému starostovi obce bylo vedeno tzv. osobní konto s přehledem čerpání a podílu na tvorbě fondu. Rozpočet fondu na rok 2011: zůstatek k ,80 Kč příděl ,00 Kč výdaje ,80 Kč zůstatek k ,00 Kč K bylo hospodaření s fondem: Počáteční stav k ,80 Kč +příděl ,00 Kč - příspěvky na obědy ,00 Kč - vstupenky na koncert 980,00 Kč - 6x vánoč. kolekce 714,00 Kč - penzij. připojištění ,00 Kč - předplatné Slov. divadlo 1.800,00 Kč Zůstatek k ,80 Kč byl shodný se zůstatek účtu 419 v rozvaze a hlavní knize za období 12/2011 Doklady k tvorbě a čerpání byly zakládány v šanonu sociálního fondu. 17

18 B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání B. I. Přezkoumané předměty č. č. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Předmět: Zákon 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Předmět: Zákon 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví Předmět: Zákon e. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky č. poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám Předmět: Zákon 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetich osob Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem B. II. Při přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb. C. Závěr C. I. Odstraňování chyb a nedostatků 1. Pfi dflčím pfezkoumánf hospodafení nebvlv zjištěny chyby a nedostatky. 2. Pfi pfezkoumánf hospodafení za pfedchozí roky bvlv zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravídlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, 27 odst. 9 Nedoložení zápisů o provedení veřejnosprávní kontroly Obec jako zfizo vatel pfíspěvkových organizací nedoložila zápisy o provedení vefejnosprávnf kontroly ve zfízených organizacích v roce NAPRAVENO Byly doloženy protokoly o provedených veřejnosprávních kontrolách v: ZŠ - nakládání s veřejnými prostředky ze dne , využiti darů ze dne

19 MŠ - čerpání příspěvku zřizovatele ze dne , nakládání s finančními prostředky ze dne Zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 11 odst. 1 písmo c) Účetní doklady neobsahovaly peněžní částku nebo informaci o ceně nebo vyjádření množství. Pokladní doklady uvedenými v Zápise byly proplaceny výdaje, u nichž chybf rozpisy. NAPRAVENO Byl doložen rozpis položek C II. Při přezkoumání hospodaření obce Hradčovice za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [ 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 420/2004 Sb.]. C. 11/. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo aj zákona Č. 420/2004 Sb. C. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Hradčovice za rok 2011 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 2,00 % 1,78 % 1,37 % Hradčovice, dne Ing. Zuzana Svobodová kontrolor pověfený nzentm pfezkoumánr r... ~. podpis Tato zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky dílčího přezkoumání. Doc. Dr. Jan Popelka, CSc. starosta obce Hradčovice prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého ro ahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne Doc. Dr. Jan Popelka, CSc. starosta 1 x obdrží: Obec Hradčovice 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní 19

20 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. 20