Domácí rozpočet (pracovní list - student)

Transkript

1 M53 Domácí rozpočet (pracovní list - student) Autor: Mgr. Jiří Kadlec Název školy: Gymnázium Jana Nerudy, škola hl. města Prahy Předmět, mezipředmětové vztahy: matematika, základy společenských věd, ekonomie Ročník: ( ročník vyššího gymnázia) Tématický celek: Finanční gramotnost Anotace: Student se dozví, proč je užitečné pravidelné vedení domácího rozpočtu a naučí se, jak se to dělá. Tento výukový materiál byl vytvořen v rámci projektu Přírodní vědy prakticky a v souvislostech inovace výuky přírodovědných předmětů na Gymnáziu Jana Nerudy (číslo projektu CZ.2.17/3.1.00/36047) financovaného z Operačního programu Praha - Adaptabilita. Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M53 Domácí rozpočet STUDENT - 1

2 M53 Domácí rozpočet - OBSAH Teorie Finanční nezávislost Součásti domácího rozpočtu Cash flow mapa Ekonomický životní cyklus Typy rozpočtu Použité zdroje - literatura, internet, multimédia Metodický pokyn pro práci s pracovním listem Veškeré matematické operace a vzorce, které jsou použity při řešení příkladů v tomto pracovním listu, je možno nalézt, včetně příslušné teorie, v samostatné publikaci Kadlec - Finanční matematika (jednotlivé kapitoly jsou k dispozici na níže uvedené internetové stránce Finanční gramotnost na GJN) nebo v titulu č. 19 Radová, Dvořák, Málek - Finanční matematika pro každého ze seznamu literatury. Pracovní listy je možno využít při výuce na hodinách matematiky a v předmětech, v nichž se vyučuje ekonomická tématika. Dále jich mohou využít studenti a ostatní zájemci o příslušnou problematiku k samostatné přípravě a procvičování daného tématu. Aktualizované verze pracovních listů a chystaná rozšíření o řešené příklady a ilustrační úlohy je možno také nalézt na internetové stránce Finanční gramotnost na GJN Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M53 Domácí rozpočet STUDENT - 2

3 TEORIE Rozpočet je souhrn příjmů a výdajů za určité období. Dále je součástí rozpočtu souhrn aktiv a pasiv. Domácnost je tvořena samostatně hospodařícím jednotlivcem nebo společně hospodařící skupinou osob. Obvykle to bývá rodina. Jenom asi jedna čtvrtina domácností bere vážně přípravu domácího rozpočtu. Hospodaření domácnosti je ovlivněno tím, jak její jednotliví členové o penězích přemýšlejí. Finančně gramotný člověk peníze používá rozumně a bezpečně. Samy o sobě nám peníze štěstí nezaručí, ale jejich nedostatek může život zkomplikovat. Je zde ale ještě jeden důležitý nefinanční rozměr. Sociologické studie v mnoha zemích ukazují, že finanční neshody nebo nedostatek finančních prostředků jsou skutečným důvodem rozpadu 60 až 80 % manželství. Dvě třetiny domácností jsou rády, že každý měsíc vyjdou s penězi. Přitom by bylo žádoucí, aby jim vždy něco zbylo na pozdější dobu. Bez důkladného sledování a plánování příjmů a především výdajů to je velmi obtížné. Snahou mnoha lidí je dosažení finanční nezávislosti. Mělo by to být i naší snahou. Teprve potom, až přestaneme být závislí na příjmu ze zaměstnání nebo z podnikání, budeme moci plně rozvinout náš skutečný talent, dělat to, co nás baví nejvíce, jde nám nejlépe a kde můžeme být opravdu prospěšní sobě, jiným i celé planetě. Finanční nezávislost Během produktivního věku si postupně nashromáždíme takový majetek, který nám poté ve formě úroků z vkladů, dividend, nájemného, renty apod. bude každý měsíc přinášet na účet tolik peněz, že pokryje všechny naše výdaje. Po dosažení finanční nezávislosti práce přestává být ekonomickou nutností a stává se zábavou, potěšením a koníčkem. Pracujeme proto, že nás to baví a ne proto, že potřebujeme zaplatit složenky. Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M53 Domácí rozpočet STUDENT - 3

4 Součásti domácího rozpočtu: Hospodářská výsledovka Příjmy Aktivní Pasívní Výdaje Útrata Splátky Odkládání (investice, kapitalizované výdaje - nejdůležitější) Bilanční rozvaha Aktiva To je náš majetek Výdělečná - přináší nám peníze (úroky, výnosy z pronájmu apod.) Nevýdělečná - užíváme je (dům, byt, auto, díváme se na ně apod.) Pasiva Zdroje na pořízení majetku Vlastní zdroje (vlastní kapitál) - to, co jsme si našetřili Cizí zdroje - úvěry, půjčky; způsobují výdaje (splátky) Poznámka: V některé literatuře se používá termín aktiva pro to, co se v účetnictví označuje pojmem výdělečná aktiva. Jedná se především o knihy Roberta Kiyosakiho a odvozená díla autorů z něj čerpajících. Tato literatura také používá pojem pasiva (tedy to, co tahá peníze z kapes ) pro nevýdělečná aktiva. Jedná se jen o názvy a o slovíčka. Doporučuji však mít tuto nejednotnost v označování pojmu aktiva a pasiva na zřeteli, vědět o ní a v kontextu dané situace si umět příslušné pojmy správně zařadit. Následující cash flow mapa je výsledkem dlouhodobých úvah autora a kolektivu studentů Gymnázia Jana Nerudy. Naší snahou bylo všechny důležité pojmy týkající se finančních toků domácího rozpočtu názorně definovat a přehledně zařadit. Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M53 Domácí rozpočet STUDENT - 4

5 Cash flow mapa Zdroj: Archiv autora, vlastní dílo Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M53 Domácí rozpočet STUDENT - 5

6 Příklad: Finanční výkaz rodiny Novákových Mají dům a auto, finanční aktiva, úspory, hypotéku a spotřebitelský úvěr. Aktiva a pasiva se vždy rovnají. Sledujme však další úvahy. Známe li velikost celkových aktiv a odečteme-li od nich hodnotu úvěrů (cizí zdroje), zjistíme, jaký je vlastní kapitál, tedy celkový čistý majetek (po odečtení dluhů). Aktiva CELKEM - Cizí zdroje (dluhy) = Celkový čistý majetek Kč Kč = Kč Velkým problémem je, pokud je toto číslo záporné. Znamená to, že i když všechno prodáme, budeme stále ještě dlužit. Důležité je také vědět, kolik činí čistá výdělečná aktiva. To jsou výdělečná aktiva minus cizí zdroje (dluhy). Výdělečná aktiva - Cizí zdroje (dluhy) = Čistá výdělečná aktiva Kč Kč = Kč Výpočet nám říká, jaký objem výdělečných aktiv nám zbude, splatíme-li všechny dluhy. Pokud je toto číslo záporné a Novákovi budou muset splatit všechny dluhy, budou muset sáhnout i na nevýdělečná aktiva, tedy například na dům, ve kterém bydlí nebo na auto. Této situaci se často nelze vyhnout, pokud si mladí lidé například vzali hypotéku na bydlení. Tak je tomu i v našem příkladu. Na druhou stranu, když jsou čistá výdělečná aktiva kladná, znamená to, že jsme ve velmi bezpečné situaci. Dluhy totiž můžeme splatit bez jakéhokoliv uskrovnění. Řada lidí má za cíl splatit půjčky. Ale mnohem rozumnějším cílem je dostat se do kladných čísel u čistých výdělečných aktiv. To totiž znamená, že dluhy můžeme splatit kdykoliv, ale nemusíme. Někdy je využití úvěru výhodné, pokud umíme vydělat víc, než nás stojí dluh (proto si podnikatelé berou půjčky a vydávají dluhopisy). Mluvíme pak o tzv. dobrém dluhu. (Konec příkladu) Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M53 Domácí rozpočet STUDENT - 6

7 Co je to aktivní příjem? Uveďte příklady: Co je to pasívní příjem? Znáte někoho, kdo jej pobírá? Co zahrnuje položka útrata? Uveďte příklady: Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M53 Domácí rozpočet STUDENT - 7

8 Co jsou to splátky? Uveďte příklady: Co znamená položka odkládání? Uveďte příklady: Co se rozumí pojmem výdělečná aktiva? Uveďte příklady: Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M53 Domácí rozpočet STUDENT - 8

9 Co se rozumí pojmem nevýdělečná aktiva? Uveďte příklady: Co se rozumí pojmem pasiva - vlastní zdroje? Uveďte příklady: Co se rozumí pojmem pasiva - cizí zdroje? Uveďte příklady: Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M53 Domácí rozpočet STUDENT - 9

10 Ekonomický životní cyklus Zdroj: 1/?PHPSESSID=2738d9379d586d9bdbc9c6d8c5658ca3 [cit ]. V průběhu života se poměr příjmů a výdajů mění. Od naprosté finanční závislosti na rodičích v dětství postupně v průběhu dospělosti narůstá převaha příjmů nad výdaji. Tak je to v optimálním případě, ne však například při nečekaných událostech jako je ztráta zaměstnání, krach firmy nebo vážná nemoc či zranění. Každopádně bychom měli v každé fázi našeho života odkládat a vhodně investovat co největší možnou finanční částku na pozdější spotřebu. Robert Kiyosaki používá termín nejprve zaplaťte sobě. Pokud máme sestaven finanční plán, víme dokonce přesně, jak velká by tato částka měla být. Teprve z toho, co zbude z našeho příjmu po zaplacení sobě a po zaplacení nezbytných (mandatorních) výdajů, pořizujeme věci pro radost, luxus a všelijaké hračky či krámy. Jsou tři možné způsoby finančního chování: Nemoudré - nepočítáme, nepřemýšlíme, utratíme celý příjem. Někdy i víc, půjčujeme si, jdeme do dluhu (špatného). O něco lepší - šetříme, dáváme ušetřené peníze stranou, do pokladničky nebo na běžné bankovní účty. Je to určitě lepší, než všechno utratit, peníze ale nejsou dostatečně chráněny před inflací a s časem ztrácí na hodnotě. Nejlepší - ušetřené prostředky investujeme a tím je zhodnocujeme. Zhodnocení by mělo být minimálně tak vysoké, jaká je míra inflace. Najdeme-li finanční produkty či investiční možnosti s vyšším zhodnocením, pracují peníze pro nás a postupně si tak můžeme vybudovat pasívní příjem ve velikosti našich výdajů. Tím je dosaženo hlavního cíle našeho snažení, a tím by měla být finanční svoboda. Ano, finanční svobody je možno inteligentním finančním chováním dosáhnout v 90% případů během 15 let. Záleží tedy pouze na vás. Pokud po ní toužíte, začněte hned. Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M53 Domácí rozpočet STUDENT - 10

11 Typy rozpočtu: Přebytkový - příjmy jsou větší než výdaje Vyrovnaný - příjmy se rovnají výdajům Schodkový (deficitní) - výdaje jsou větší než příjmy Jak docílit přebytkového rozpočtu? Zvýšením příjmů - nalezení lépe placeného nebo dalšího zaměstnání. Lze jen do určité míry, vede k únavě, vyčerpání a posléze k rozpadu rodinných vztahů. Rozhodujícím činitelem pro docílení přebytkového rozpočtu je snížení výdajů, neboť to máme do značné míry pod kontrolou a lze začít okamžitě. Proto je velmi důležité přesné vedení příjmů a výdajů v rámci rodinného rozpočtu. Pak je potřeba odpovědně zvážit, co si koupit a co si odepřít. Ušetřené peníze je však potřeba dávat stranou. Pokud ušetřené peníze utratíme za něco jiného, co jsme předem neplánovali, tak jsme je ve skutečnosti neušetřili. Tento druh finančního chování je bohužel dosti obvyklý. Často s dobrým pocitem, že jsme někde ušetřili, utratíme jinde i víc, než činila původní úspora. Jak docílit přebytkového rozpočtu? Popište svými slovy: Proč je důležitější sledování výdajů než příjmů? Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M53 Domácí rozpočet STUDENT - 11

12 Příklad Rozpočet rodiny Hrubých Zdroj: Metodický list společnosti KFP č Příjmy a výdaje domácnosti str. 3-4 Organizace: Rozdělte studenty na 3-4 členné týmy. Sestavte rozpočet domácnosti Huga a Hermíny Hrubých z jejich měsíčního výpisu z účtu, doplněného o vysvětlivky paní Hrubé Datum Popis platby Částka Poznámka 5.6. trvalý příkaz Kč splátka hypotéky 7.6. výběr z bankomatu Kč provoz domácnosti 8.6. Dřevoplech, v.o.s Kč mzda Hugo 9.6. ALFABETA, s.r.o Kč mzda Hermína SIPO Kč trvalý příkaz Kč penzijní fond Hugo trvalý příkaz Kč spoření na spoř. účet LEAS, a.s Kč leasing auta platba kartou Kč koupě bot platba kartou -500 Kč dárky k narozeninám platba kartou Kč benzín nájemné na červenec Kč od Nováků za pronájem bankovní poplatky -300 Kč a) Zjistěte, jaké jsou příjmy a výdaje manželů Hrubých. Příjmy CELKEM: Kč Výdaje CELKEM: Kč b) Měli bychom v rozpočtu domácnosti počítat s nepravidelnými výdaji (koupě bot, koupě dárků k narozeninám)? Největším rizikem nepravidelných výdajů je to, že je platíme pravidelně celý rok! c) Rozhodněte rámci svého týmu, zda je rozpočet přebytkový, vyrovnaný nebo deficitní. Své tvrzení zdůvodněte před ostatními týmy. Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M53 Domácí rozpočet STUDENT - 12

13 d) Jaký je tedy rozpočet rodiny Hrubých? Je deficitní, když jsou výdaje o 200 Kč vyšší než příjmy? e) A co spoření Kč měsíčně na spořicí účet? Jde o výdaj nebo ne? f) Vysvětlete rozdíl mezi deficitním, vyrovnaným a přebytkovým rozpočtem. g) Jak podle vašeho názoru nejčastěji hospodaří české domácnosti? Je nejvíce domácností s deficitním, vyrovnaným nebo přebytkovým rozpočtem? e) Co dělat v případě, když má rodina deficitní rozpočet sníží se příjmy - propuštěním ze zaměstnání, nemocí apod. zvýší se výdaje - nenadálá oprava auta, vytopení sklepa, rozbitá střecha, vyšší výdaje před Vánoci apod. Krátkodobé výpadky příjmů nebo krátkodobé zvýšení výdajů je možno řešit: Dlouhodobý výpadek příjmu MUSÍME řešit: Dlouhodobě NELZE žít na vyšší noze, než umožňují příjmy rodiny. Dlouhodobě NELZE žít s deficitním rozpočtem! Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M53 Domácí rozpočet STUDENT - 13

14 ZDROJE literatura a multimédia: 1) Allen, Robert, G.: Mnohonásobný zdroj příjmů, PRAGMA, ) Boyle, Mark: Muž, který se zřekl peněz a přežil, CPress Brno, ) Canfield, Jack - Switzer, Janet: Pravidla úspěchu, PRAGMA, ) Clason, George, S.: Nejbohatší muž v Babylóně, PRAGMA, ) Covey, Stephen, R.: 7 návyků skutečně efektivních lidí, Management Press, ) Dnešní finanční svět, TERRA-KLUB, o.p.s., ) Dvořáková, Zuzana - Smrčka, Luboš a kol.: Finanční vzdělávání pro střední školy, C. H. BECK, Praha, ) Eker, Harv T.: Jak myslí milionáři, Práh, ) Gage, Randy: Proč jste tak hloupí, nemocní a bez peněz, PRAGMA, ) Gladwell, Malcolm: Bod zlomu, DOKOŘÁN, ) Kadlec, Jiří: Finanční matematika, GJN ) KFP... cesta k fin. nezávislosti, vzděl. spol.: Metodické listy pro učitele 13) Kiyosaki, Robert, T.: Bohatý táta, chudý táta, PRAGMA, ) Kiyosaki, Robert, T.: Cashflow kvadrant, PRAGMA, ) Kiyosaki, Robert, T.: Proč jedničkářipracují pro trojkaře a dvojkaři pro státní správu, PRAGMA, ) Kociánová, Helena: Finanční gramotnost v kostce, ANAG, ) Kohout, Pavel: Ďáblův slovník ekonomie a financí, HPAP, London, ) Kohout, Pavel: Finance po krizi, Evropa na cestě do neznáma, GRADA, ) Kořený, Karel: Finanční svoboda, hraní deskové hry, školení pro učitele, 20) Maloney, Michael: Investujeme do zlata a stříbra, PRAGMA, ) Mandino, Og: Největší obchodník na světě, PRAGMA, ) Navrátilová, Petra: FINANČNÍ GRAMOTNOST, Computer Media, s.r.o., ) Pacovský, Petr: Člověk a čas, time management IV. generace, GRADA, ) Radová, Jarmila - Dvořák, Petr - Málek, Jiří: Finanční matematika pro každého, 7. aktualizované vydání, GRADA, ) Radová, Jarmila - Dvořák, Petr - Málek, Jiří: Finanční matematika pro každého (příklady), 2. přepracované vydání, GRADA, ) Smrčka, Luboš: Rodinné finance. Ekonomická krize a krach optimismu, C. H. Beck, Praha, ) Stanley, Thomas J., Danko, William, D.: Váš soused je milionář, PRAGMA, ) Slabikář finanční gramotnosti, 2. aktualizované vydání, COFET, a.s., ) Syrový, Petr - Tyl, Tomáš: Osobní finance - řízení financí pro každého, GRADA, ) Tyl, Tomáš: 10 způsobů, jak se (ne)nechat připravit o peníze, GRADA, ) Vorel, Petr: Od českého tolaru ke světovému dolaru, Rybka Publishers, ) Výchova k finanční gramotnosti, učebnice pro 2. stupeň ZŠ a odpovídající ročníky víceletých gymnázií, Fraus, ) Televizní pořad Osobní finance, Česká televize, Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M53 Domácí rozpočet STUDENT - 14

15 ZDROJE internet: 1) Asociace občanských poraden 2) Bankovní poplatky 3) Česká národní banka 4) Český statistický úřad 5) Euroskop 6) Eurostat 7) Evropská centrální banka 8) Evropská komise 9) Federal Reserve System (FED) 10) Finanční gramotnost na GJN 11) Finanční gramotnost do škol 12) Fincentrum 13) Komplexní servis pro spotřebitele 14) Ministerstvo práce a sociálních věcí 15) Měšec.cz 16) Mezinárodní měnový fond 17) Organizace spojených národů (OSN) 18) Peníze.cz 19) Sdružení obrany spotřebitelů 20) Světová banka 21) Veřejný dluh České republiky Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M53 Domácí rozpočet STUDENT - 15