Obec Třebeň. Závěrečný účet obce Třebeň za rok 2011

Transkript

1 Obec Třebeň Závěrečný účet obce Třebeň za rok 2011 údaje jsou v Kč Schválený Rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Daňové příjmy- třída Nedaňové příjmy třída Kapitálové příjmy třída Přijaté transfery - MŠ, výkon st.správy Přijaté transfery Úřad práce Přijaté transfery oprava střechy MŠ Přijaté transfery oprava pomníku l. sv.války Přijaté transfery pořízení úz. plánu pbce Příjmy celkem Běžné výdaje- třída Kapitálové výdaje třída Výdaje celkem Financování ze zůstatku minulého roku Zůstatek na běžném účtě k ,66 z toho účet cizích prostředků Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č. 1 (výkaz Fin 2-12) a jsou k nahlédnutí na obecním úřadě. Překročení a nenaplnění příjmů a výdajů dle položek a paragrafů jsou rozepsány a odůvodněny v komentáři k plnění rozpočtu, (příloha č. 2). Plnění rozpočtu příjmů a výdajů za rok 2011 bylo projednáno na jednání zastupitelstva obce dne

2 Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně transfery na veřejně prospěšné práce z Úřadu práce transfer v max. výši měsíčně na l pracovníka Kč (včetně ZP a SP za zaměstnavatele) Příjem ve výši Kč, mzdové náklady celkem ve výši Kč. (transfer za měsíc listopad ve výši Kč zaslán v r. 2012) příspěvek Karlovarský kraj - oprava střechy MŠ Třebeň příspěvek na opravu střechy MŠ Třebeň ve výši Kč celkové náklady ,50 Kč, z toho prostředky obce ,50 Kč příspěvek Karlovarský kraj oprava sochy l. světové války příspěvek byl poskytnut ve výši Kč celkové náklady Kč, z toho prostředky obce Kč příspěvek Karlovarský kraj Pořízení nového územního plánu obce Průzkumy a rozbory příspěvek byl poskytnut ve výši Kč celkové náklady Kč z toho prostředky obce Kč transfery sčítání lidu transfer ve výši Kč transfer byl vrácen Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí Mateřská škola Třebeň poskytnutý příspěvek na provoz v r Kč zůstatek z hospodaření za r ve výši ,37 Kč - ponechán rozhodnutím ZO ze dne Mateřské škole v rezervním fondu. Poskytnuté příspěvky: Příspěvek MŠ Třebeň na provoz ve výši Kč Příspěvek Knihovně Cheb na nákup knih ve výši Kč Stav účelových fondů /v Kč/ Fond obnovy stav k v roce 2011 byly poskytnuty půjčky ve výši ,- bylo splaceno na půjčkách ,- nesplacené půjčky ,- zůstatek fin. prostředků na účtě FO ,89

3 Účet cizích prostřeků Na účtě cizích prostředků jsou finanční prostředky, které byly obci převedeny jako opatrovníkovi. V roce 2011 byl z účtu uhrazen pobyt p. Wicheho ve výši Kč Zůstatek účtu cizích prostředků k : Kč Pohledávky obce na běžném účtě k pohledávky na účtě 311: Kč z toho pohledávka ve výši je splatná do r pohledávky na účtě 315 poplatky TKO, psi : Kč pohledávka na účtě 462 půjčka : Kč Majetek obce Dlouhodobý nehmotný majetek: ,00 Dlouhodobý hmotný majetek: ,48 Dlouhodobý finanční majetek (akcie CHEVAK): Krátkodobý finanční majetek (běžný účet, účet FO,cizí prostředky,ceniny): ,55 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011, kterou provedl Krajský úřad karlovarského kraje, byla se závěrem: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Antonín Kalina starosta obce Vyvěšeno na úřední desce: Sejmuto z úřední desky:

4 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Třebeň IČ: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo uskutečněného přezkoumání: Obecní úřad Třebeň Třebeň Skalná Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb., vydaného ředitelem Krajského úřadu Karlovarského kraje pod č.j.: 350/KN/11 a č.j.: 347/KN/11 dne Zástupci obce: - Antonín Kalina - starosta obce - Margita Trkovská - účetní obecního úřadu Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontrolor: Dagmar Klemáková Ing. Emílie Motejzíková Přezkoumání hospodaření zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem mj. s přihlédnutím k: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.

5 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Třebeň byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a v elektronické podobě od do Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtové provizorium, do doby schválení rozpočtu na rok 2011 bylo zastupitelstvem obce schváleno dne (bod č. 2). Rozpočtová opatření Kontrolou výkazu pro hodnocení rozpočtu za rok 2011 bylo zjištěno celkové navýšení rozpočtu v příjmech o částku ,- Kč a ve výdajích o ,- Kč. Navýšení bylo schváleno zastupitelstvem obce rozpočtovými opatřeními číselně označenými od č. 1/2011 do č. 6/2011. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled na období let 2009 až 2011, zastupitelstvem obce schválen dne Schválený rozpočet Schodkový rozpočet pro rok 2011 schválen zastupitelstvem obce dne , rozpočtované příjmy ve výši ,- Kč a rozpočtované výdaje ve výši ,- Kč, schodek rozpočtu hrazen zapojením finančních prostředků z přebytku hospodaření minulých let ve výši ,- Kč. Závěrečný účet Závěrečný účet obce schválilo zastupitelstvo obce dne bez výhrad, součástí byla Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2010, zveřejnění návrhu závěrečného účtu na úřední desce a v elektronické podobě od do Bankovní výpis Stavy peněžních prostředků vykázaných k na 2 bankovních účtech souhlasily se zůstatkem syntetického účtu 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků ve výši ,66 na účtu 245 jiné běžné účty ve výši ,- Kč a na účtu běžné účty fondů ve výši ,89 Kč. Evidence majetku Evidence majetku je vedena na PC v programu GORDIC dle Evidence pohledávek klasifikace vycházející z platných právních předpisů. Evidence pohledávek účetní jednotky je vedena v knize pohledávek, analyticky k účtu Odběratelé. Faktura Kontrola faktur zapsaných v knize došlých faktur od pořadového čísla 201 do čísla 225 za období od do a od čísla 256 do čísla 269 za období od do Hlavní kniha Hlavní kniha sestavená k Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků k byla provedena dle platných právních předpisů a na základě plánu inventur pro rok 2011 ze dne se jmenováním 3 členné ústřední a 2 dílčích inventarizačních komisí. Proškolení inventarizační komise provedeno dne , termín inventarizace stanovený od do byl dodržen. Předložené inventurní soupisy obsahovaly předepsané náležitosti, výběrově byly prověřeny inventurní soupisy

6 k účtům a porovnány s evidencí a se zůstatky na účtech rozvahy sestavené k : inventurní soupis k účtu stavby a oprávky ke stavbám, inventurní soupis k účtu pozemky, inventurní seznam k účtu drobný dlouhodobý majetek, inventurní soupis k účtu 311 -odběratelé, inventurní soupis k účtu dodavatelé, inventurní soupis k účtu poskytnuté návratné finanční výpomoci, dlouhodobé přijaté zálohy a k účtu ostatní závazky. Závěrečný zápis byl vyhotoven dne , inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. Kniha došlých faktur V knize došlých faktur bylo k evidováno 277 dodavatelských faktur, z toho neuhrazeno 8 faktur s lhůtou splatnosti v roce 2012 v celkové výši ,63 Kč. Částka souhlasí s předpisem uvedeným na účtu 321 dodavatelé. Kniha pohledávek a závazků Evidence pohledávek, poplatků a závazků je vedena ručně dle poplatníků, dlužníků a věřitelů v knihách. Mzdová agenda Kontrola mzdových listů starosty, místostarosty předsedů kontrolního a finančního výboru a ostatních neuvolněných zastupitelů včetně odměny vyplacené za měsíc srpen a listopad Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Odměny neuvolněným zastupitelům byly vypláceny na základě schválení zastupitelstva obce konaném dne s účinností vyplácení od v souladu s nařízením vlády 37/2003 Sb., ve znění pozdějších změn a doplňků. Vzhledem k tomu, že výše vyplácených odměn nepřesahovala zákonem stanovenou výši, nebylo nutno k provést žádnou úpravu výše vyplácených odměn. Pokladní doklady za měsíc září a prosinec 2011, příjmové pokladní doklady od čísla 283 do čísla 305 a od čísla 359 do čísla 388 a výdajové pokladní doklady od čísla 119 do čísla 131 od čísla 155 do čísla 177. Kontrolou pokladní knihy k byl vykázán nulový zůstatek, který souhlasí se zůstatkem SÚ 261 Pokladna a položkou 5182 Poskytnuté zálohy vlastní pokladně, pokladní limit ve výši ,- Kč nebyl za kontrolované období překročen. Příloha rozvahy Příloha rozvahy sestavená k Rozvaha Rozvaha sestavená k Účetní deník Účetní deník sestavený k Účetní doklad Účetní doklady za měsíc září a prosinec 2011, doklady od čísla 1538 ze dne do čísla 1604 ze dne a od čísla 1792 do čísla 1808 ze dne a od čísla 1827 do čísla 1831 ze dne v návaznosti na výpis z bankovního účtu vedeného u Komerční banky a.s. číslo účtu /0100. Účtový rozvrh Účtový rozvrh sestavený pro rok Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaznictví obce k , kontrolou výkazu FIN 2-12 M hodnocení plnění rozpočtu vyplývá, že příjmy po konsolidaci činily ,30 Kč t.j. 117,56 % schváleného rozpočtu a výdaje byly čerpány ve výši ,56 Kč t.j. na 111,85 %

7 Výkaz zisku a ztráty Výkazy zřízených příspěvkových organizací Darovací smlouvy Dohody o provedení práce Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy nájemní schváleného rozpočtu, obec hospodařila se schodkem ve výši ,36 Kč. Výkaz zisku a ztráty sestavený k , vykázána ztráta ve výši ,76 Kč a souhlasí na zůstatek účtu 431 výsledek hospodaření běžného období v rozvaze. Výkaz příspěvkové organizace Mateřská škola Třebeň sestavený k , hospodaření bylo ukončeno ziskem ve výši ,68 Kč. Výsledek hospodaření za předchozí rok zveřejnila obec v závěrečném účtu za rok 2010, zisk ve výši ,37 Kč byl přidělen do fondu rezerv, odsouhlaseno zastupitelstvem obce dne Darovací smlouva uzavřena dne se společností TEKAZ s.r.o. Cheb na poskytnutí sponzorského finančního daru ve výši 5.000,- Kč a věcného daru v hodnotě 5.900,-Kč určeného na obecní ples obce Třebeň a darovací smlouva uzavřena dne s fyzickou osobou na poskytnutí finančního daru ve výši 5.000,-Kč rovněž určeného na obecní ples obce Třebeň. Obec za kontrolované období uzavřela 7 dohod o provedení práce na činnost vedení knihovny, sekání zelených ploch křovinořezem, údržba chodníků a úklid obce, údržba veřejných prostranství, úklid prostor tělocvičny a oprava údržba zahradní techniky. Kontrola čerpání účelových prostředků poskytnutých z rozpočtu Karlovarského kraje: - neinvestiční dotace č. D 550/2011 ze dne , určena na realizaci projektu Třebeň, památník 1. světové války celková oprava památníku ve výši ,- Kč, vyúčtování dotace bylo provedeno dne , částka předpokládané výše nákladů ,- Kč byla dodržena a zkontrolována na základě předložené faktury, - neinvestiční dotace č. D 593/2011 ze dne , určena na realizaci akce Celková oprava střechy, krovu a okapů na budově mateřské školy v Třebeni ve výši ,- Kč, vyúčtování bylo zasláno poskytovateli dne , dodržení předpokládých nákladů ve výši ,50 Kč doloženy třemi dodavatelskými fakturami, - investiční dotace č. D1016/2011 ze dne ve výši ,- Kč s předpokládanými náklady ,- Kč, určena na realizaci doplňujících průzkumů a rozborů při zpracování územního plánu obce Třebeň. Na základě zkontrolované faktury vystavené dodavatelem prací byly skutečně zjištěné náklady ve výši předpokladu, vyhodnocení dotace bylo předloženo poskytovateli dne Kontrolou bylo zjištěno, že obec splnila podmínky stanovené ve výše uvedených smlouvách t.j. podíly dotací na skutečných nákladech, datum předložení vyúčtování a účel. Nájemní smlouva uzavřena dne s právnickou osobou na pronájem pozemkové parcely číslo 181/2 o celkové výměře m2 v k.ú. Doubí, obec Třebeň za účelem provádění

8 Smlouvy o dílo Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Dokumentace k veřejným zakázkám Vnitřní předpis a směrnice zemědělské činnosti ze dohodnutou cenu ve výši 2 813,- Kč/ročně (za rok 2011 poměrná část ve výši 938,- Kč). Záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce od do , pronájem schválen zastupitelstvem obce dne Nájemní smlouva uzavřena dne na pronájem pozemkové parcely číslo 4/2 o výměře 65 m2 v k.ú. Třebeň za účelem využití jako zahrada za dohodnutou cenu ve výši 65,- Kč/ročně (za rok 2011poměrná část ve výši 27,- Kč). Záměr pronájmu zveřejněn na úřední desce od do pronájem schválen zastupitelstvem obce dne Smlouva o dílo, uzavřena dne se zhotovitelem díla Mgr. Hronem, akademickým sochařem a restaurátorem, na zhotovení díla Oprava památníku obětem 1.světové války v obci Třebeň, smluvní hodnota díla činí ,-Kč (bez DPH), termín převzetí díla dohodnut do Předložen protokol o převzetí díla ze dne , cena díla a termín převzetí dodržen. Smlouva o dílo, uzavřena dne se zhotovitelem díla společností PHOENIX Velán s.r.o. v Chebu, na zhotovení díla Rekonstrukce střešního pláště MŠ v Třebeni, cena díla dohodnuta ve výši ,- Kč (včetně DPH). Dodatkem č.1 ke smlouvě ze dne navýšena cena za vícepráce o částku ,50 Kč (včetně DPH). Kontrolou provedenou na základě předložených 3 faktur vystavených dodavatelem (č. fa ze dne , č. fa ze dne a č. fa ze dne ) v celkové výši ,50 Kč bylo zjištěno, že smluvní ceny byly dodrženy. Kupní smlouva ze dne na prodej pozemkové parcely č. 43/160 o výměře 71 m2 a pozemku p.č. 43/10 díl a) o výměře 13 m2 v k.ú. Třebeň, dohodnutá kupní cena ve výši 7.980,- Kč uhrazena dne (příjmovým pokladním dokladem č. 187), záměr prodeje zveřejněn na úřední desce od do , prodej schválen zastupitelstvem obce dne , usnesením č. 3. Prověřena veřejná zakázka malého rozsahu na akci "Doplňující průzkumy a rozbory", výzva k podání nabídky na plnění zakázky ze dne , doložen protokol ze dne o otevírání obálek s nabídkami 3 firem. Vítězem soutěže se stala firma DHV CR spol.s r.o. se sídlem Praha se kterou byla dne uzavřena Smlouva o dílo. Smluvní cena za zhotovení díla dohodnuta ve výši ,- Kč (bez DPH), ukončení a předání díla v termínu do O výběru dodavatele bylo zastupitelstvem obce informováno dne Vnitřní organizační směrnice obce k zajištění realizace zákonů č. 563/1991 Sb., o účetnictví a zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, a dalších zákonů: v evidenci obce je 5 vnitřních směrnic schválených zastupitelstvem obce, v roce 2011 novelizována směrnice o

9 Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití inventarizaci majetku a závazků (dne ), k provedení inventarizace majetku a závazků (dne ) a odpisový plán (s účinností od ). Obec vykonala veřejnosprávní kontrolu u zřízené příspěvkové organizace Mateřská škola Třebeň, která byla doložena protokolem ze dne Ke zjištěným drobným nedostatkům v účtování pohledávek a závazků byl stanoven termín k jejich odstranění do Prověření odstranění bude provedeno při kontrole v roce Zápisy z jednání zastupitelstva obce včetně přijatých usnesení od čísla 2 do čísla 13 ze dne , , , , , , , , , , a Fond obnovy, kontrola použití fondu, splátky půjček a porovnání stavu účetnictví na účtu 419 ostatní fondy ve výši ,06 Kč s účtem 469 dlouhodobé půjčky ve výši ,- Kč a zůstatkem na účtu běžné účty fondů, za kontrolované období bylo poskytnuto celkem 6 účelových půjček schválených zastupitelstvem obce v celkové výši ,- Kč, splátky byly provedeny v celkové částce ,-. Půjčky byly spláceny pravidelně dle sjednaných podmínek v uzavřených smlouvách. Nespecifikován Činnost finančního výboru doložena zápisy ze dne , a Činnost kontrolního výboru doložena zápisy ze dne a Dne bylo na 11.zasedání zastupitelstva obce zvoleno nové složení kontrolního výboru včetně volby předsedy výboru.

10 B. Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Třebeň za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání v souladu s ustanovením 4 odst. 5 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření obcí a dobrovolných svazků obcí nebylo u obce Třebeň provedeno dílčí přezkoumání hospodaření II. Při přezkoumání hospodaření obce Třebeň za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.). III. Z přezkoumání hospodaření obce Třebeň za rok 2011 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Třebeň za rok 2011 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 17,21 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,93 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Třebeň dne

11 Podpisy kontrolorů: Dagmar Klemáková kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Ing. Emílie Motejzíková kontrolor Zástupce obce prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nesdružoval finanční prostředky, neprovozuje hospodářskou činnost, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Třebeň o počtu 8 stran byl seznámen a jeho stejnopis obdržel... Antonín Kalina Dne starosta obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Třebeň Antonín Kalina 2 1 Karlovarský kraj Dagmar Klemáková

12