Městská část Brno-Nový Lískovec Finanční odbor Závěrečný účet městské části Brno-Nový Lískovec za rok Vyúčtování hospodaření a finanční vypořádání 1
OBSAH strana I. Plnění rozpočtu Komentář k výsledkům rozpočtového hospodaření 3 1. Výsledky rozpočtového hospodaření 3 2. Příjmy po konsolidaci 3 2.1. daňové příjmy 4 2.2. nedaňové příjmy 4-5 2.3. přijaté dotace 5 3. Výdaje po konsolidaci 5-6 3.1. provozní výdaje 6-7 3.2. kapitálové výdaje 7-9 4. Financování po konsolidaci 9 5. Zadluženost MČ Brno-Nový Lískovec 9-10 6. Provozní přebytek 10 7. Rozvaha 10-15 7.1. rozpis pohledávek 15 16 8. Přehled rozpočtových opatření 16-19 II. Zdroje a použití fondů 9. Peněžní fondy 19 9.1. Fond rezerv a rozvoje 19 9.2. Fond regenerace a rozvoje bydlení 20 9.3. Sociální fond 21 III. Vedlejší hospodářská činnost 10. Komentář k výsledkům hospodaření vedlejší hosp. činnosti 21 10.1. Výkaz zisku a ztráty 22 10.2. Výsledek hospodářské činnosti a jeho rozdělení 23 IV. Vyúčtování hospodaření 11. Výsledek hospodaření a finanční vypořádání 23-25 V. Hospodářské výsledky příspěvkových organizací 26 VI. Audit- ověření účetní závěrky a přezkoumání hospodaření 12.1. Audit MČ Brno-Nový Lískovec 26 12.2. Kontrola hospodaření příspěvkových organizací 26 provedená FO ÚMČ 12.3. Kontrola hospodaření příspěvkových organizací 27 provedená externím auditem 12.4. Kontrola hospodaření MČ Brno-Nový Lískovec 28 provedená externím auditem VII. Přehled poskytnutých neinvestičních příspěvků a dotací 29 z rozpočtu MČ Brno-Nový Lískovec v roce 2
Komentář k výsledkům rozpočtového hospodaření MČ Brno-nový Lískovec za rok 1. Výsledky rozpočtového hospodaření Hospodaření MČ Brno-Nový Lískovec v roce skončilo příznivějším výsledkem, než bylo rozpočtováno. Příjmy dosáhly výše 54.958,7 tis. Kč a výdaje 44.043,5 tis. Kč. Kladné saldo příjmů a výdajů představuje 10.915,2 tis. Kč a je o 4.609,2 tis. Kč vyšší oproti upravenému rozpočtu. Financování salda bylo zajištěno přírůstkem krátkodobých prostředků na bankovních účtech ve výši 6.225 tis. Kč (položka 8115) a uhrazenými splátkami dlouhodobých přijatých půjčených prostředků ve výši 4.690 tis. Kč (položka 8124). Ukazatel SR UR Sk UR tis. Kč Sk/UR % 2004 v tis. Kč /2004 % Příjmy celkem 39.414 56.020 54.958,7-1.061,3 98,11 71.048 77,35 Výdaje celkem 41.914 49.714 44.043,5 +5.670,5 88,59 75.863 58,06 Saldo příjmů a výdajů -2.500 +6.306 +10.915,2 +4.609,2 173,09-4.815 - Financování 2.500-6.306-10.915,2-4.609,2 173,09 +4.815-2. Příjmy ( po konsolidaci) Upravený rozpočet celkových příjmů MČ Brno-Nový Lískovec byl splněn na 98,11%. Oproti roku 2004 došlo k mírnému nárůstu daňových příjmů. Upravený rozpočet nedaňových příjmů byl naplněn jen na 98,3%, což je ovlivněno nedoplatky za inzerci a na nájemném z pozemků a ostatních nemovitých věcí. Rovněž přijaté dotace vykazují oproti upravenému rozpočtu čerpání na 97,9%. Nepodařilo se do konce roku převést z vlastních fondů hospodářské činnosti všechny rozpočtované prostředky z důvodů rezervace prostředků na poskytnutí zálohy na opravy a služby mandatáři na měsíc leden. Druh příjmů SR UR Sk UR tis. Kč Sk/UR % 2004 v tis. Kč /2004 % Daňové příjmy 1.460 3.896 3.912,3 +16,3 100,42 4.960 78,88 Nedaňové příjmy 3.919 4.447 4.371,2-75,8 98,30 10.873 40,20 Kapitálové 0 0 0 0 0 470 - příjmy Vlastní příjmy celkem 5.379 8.343 8.283,5-59.5 99,29 16.303 50,81 Dotace 34.035 47.677 46.675,2-1.001,8 97,90 54.745 85,26 Příjmy celkem 39.414 56.020 54.958,7-1.061,3 98,11 71.048 77,35 3
2.1. Daňové příjmy Upravený rozpočet daňových příjmů byl splněn na 100,42%. Daňové příjmy dosáhly částky 3.912,3 tis. Kč. Jejich rozpočet byl překročen o 0,42%, absolutně o 16,3 tis. Kč. Meziročně tyto výnosy poklesly o 21,12% tj. o 1.047,70 tis. Kč.. Tuto skutečnost nejvíce ovlivnila daň z příjmu PO za obec z vedlejší hospodářské činnosti (VHČ), kde došlo po uvedení technického zhodnocení rekonstruovaných bytů do majetku ke zvýšení odpisů a tím k nižšímu hospodářskému výsledku ke zdanění. Mírný meziroční nárůst je patrný u poplatku za provozovaný výherní hrací přístroj (VHP) a u správních poplatků v souvislosti s vyšším počtem provozovaných VHP oproti roku 2004. Druh UR 2004 Plnění rozpočtu daňových příjmů za rok a meziroční vývoj daňových výnosů 2004 UR Sk/UR Sk /2004 % v tis. Kč UR / Sk 2004 % daň z příjmu PO za obce 3.162 3.162 2.043 2.043,5 100,02 64,63 64,61 poplatek ze psů 398 406 390 414,5 106,28 102,09 96,06 poplatek za užívání veřej. prostranství 300 253 268 242,8 90,59 95,97 105,93 poplatek za provozovaný VHP 350 335 481 430,9 89,59 128,63 143,58 Odvod výtěžku z provozu loterií 420 422 420 320,6 76,34 75,97 99,53 správní poplatky 250 382 294 460,0 156,49 120,42 76,96 Celkem 4.880 4.960 3.896 3.912,3 100,42 78,88 78,55 2.2.Nedaňové příjmy Upravený rozpočet byl splněn na 98,30%. Ve srovnání s rokem 2004 došlo k relativnímu poklesu. Nedaňové příjmy byly v roce 2004 ovlivněny udělením pokuty za nedodržení smluvních podmínek firmě Geosan ve výši 3.328 tis. Kč a dále nedaňové příjmy ovlivnily příjmy z finančního vypořádání s městem Brnem ve výši 4.333 tis. Kč, zatímco v roce činily příjmy z FV s městem Brnem pouze 735 tis. Kč. Příjmy z pronájmu majetku činily 2.147 tis. Kč a byly splněny na 101,90% Příjmy z vlastní činnosti v objemu 1.292 tis. Kč byly splněny na 94.38%. příjmy z úroků vlivem zhodnocování objemu volných finančních zdrojů, které měla MČ k dispozici díky nečerpání části rozpočtu provozních i kapitálových výdajů. 4
Název oddílu Plnění rozpočtu nedaňových příjmů za rok a meziroční vývoj nedaňových výnosů UR 2004 2004 UR Sk/UR % Sk /2004 % v tis. Kč UR / Sk 2004 % Zemědělství 200 201 227 217,8 95,96 108,36 112,94 Prům.,staveb.,obchod - - - 1,0 - - - Předškolní zařízení 669 610 85 85,1 100,15 13,95 13,93 Základní školy 155 128,6 57 57,2 100,32 44,48 44,32 Základní uměl. školy 73 - - - - - - Kultura 79 79,6 31 37,9 122,23 47,61 38,94 Sdělovací prostředky 80 132 220 178,6 81,19 135,30 166,67 Bytové hospodářství 3.310 3.308,2 - - - - - nebyt. hospodářství 2.189 1.192 2.318 2.373,7 102,4 199,14 194,46 Komunální služby 32 548 505,5 92,25 1579,69 1712,50 Péčeo vzhled obcí 116 133,3 - - - - - Zvl. zař. soc. pomoci - - 8 7,7 96,98 - - Činnost míst.správy 554 556,4 54 53,9 99,79 9,69 9,71 Úroky 300 162,3 150 102,4 68,26 63,09 92,42 Ostat. fin. operace - 3,5-1,7 - - - FV minulých let 4.333 4.333,1 735 375,2 100,04 8,66 16,96 Nekap. přísp. a náhr. 1 1 14 13,3 95,04 1330,00 1400,00 Nedaňové příjmy celkem 12.059 10.873 4.447 4.371 98,30 40,20 40,89 2.3.Přijaté dotace Přijaté dotace oproti roku 2004 jsou nižší o 14,74%, absolutně o 8.069,8 tis. Kč. Objemově nejvýraznější jsou neinvestiční přijaté dotace od města Brna, které v roce činily 20.043 tis. Kč, což je oproti roku 2004 zvýšení o 1.076 tis. Kč. V této částce je 7.392 tis. Kč na financování výdajů základních a mateřských škol. Výrazné místo zaujímají účelové dotace od státu poskytnuté během roku, z toho: -neinvestiční ve výši 15.887 tis. Kč z toho: na školství 1,7 tis. Kč na výkon vnitřní správy 2.6 tis. Kč na sociální dávky 11,6 tis. Kč. Do kategorie dotací patří rozpočtově také převody z vlastních fondů hospodářské činnosti, které v loňském roce dosáhly výše 10.108 tis. Kč, tj. 90,99 % upraveného rozpočtu. Rozpočet se nepodařilo naplnit v původní výši z důvodu nedostačujících finančních prostředků na účtu hospodářské činnosti s ohledem na vydané zálohy na opravy a služby poskytované správci bytového fondu a z titulu dluhů na nájemném. 3. Výdaje ( po konsolidaci) Druh výdajů 2004 SR UR Sk UR v tis. Kč % Sk/UR % /2004 běžné výdaje 42.721,7 36.654 41.655 39.034,9-2.620,1 93,71 91,37 kapitálové výdaje 33.141,7 5.260 8.059 5.008,6-3.050,4 62,15 15,11 Výdaje celkem 75.863,4 41.914 49.714 44.043,5-5.670,5 88,59 58,06 5
Upravený rozpočet výdajů MČ Brno-Nový Lískovec dosáhl 49.714 tis. Kč, skutečné výdaje činily 44.043,5 tis. Kč a ve srovnání s rokem 2004 jsou o 31.819,9 tis. Kč nižší. Pokles výdajů byl ovlivněn výrazným snížením kapitálových výdajů. Na celkových výdajích se podílely: -kapitálové výdaje v roce : 11,37 % v roce 2004: 43,69 % -provozní výdaje v roce : 88,63 % v roce 2004: 56,31 % Pokud očistíme výdaje o daň z příjmu právnických osob, kterou obec platí sama sobě, pak podíl kapitálových výdajů na očištěných celkových výdajích vzroste v roce na 11,54%, v roce 2004 na 43,86%. Upravený rozpočet výdajů roku byl čerpán na 88,59 %. Oproti schválenému rozpočtu se navýšil o 7.800 tis. Kč. Z toho provozní výdaje o 5.001 tis. Kč a kapitálové výdaje o 2.799 tis. Kč. Rozpočet výdajů byl posílen především v důsledku přijetí: - účelových dotací ze státního rozpočtu, státních fondů, a rozpočtu města Brna v objemu 2.475 tis. Kč - vlastních rozpočtových opatření zapojením fondů a prostředků minulých let v objemu 5.325 tis. Kč 3.1.Provozní výdaje Provozní výdaje MČ Brno-Nový Lískovec dosáhly výše 39.034,9 tis. Kč, jejich upravený rozpočet byl plněn na 93,71 %. Oproti roku 2004 se snížily o 3.686,8 tis. Kč ( o 8,63%). Provozní výdaje směřovaly především do následujících oblastí: Odvětví 2003 2004 Uprav. rozp v tis. Kč 2212 Silnice 915 1.045 1.250 1.121 2219 Ostatní zál. pozem. komunik. 2 542 255 245 3111 Předškolní zařízení 2.867 4.453 2.900 2.900 3113 Základní školy 7.402 8.570 6.228 6.228 3314 Činnosti knihovnické 30 10 15-3319 Ostatní záležitosti kultury 192 181 151 106 3349 Ost. zál. sdělovacích prostř. 200 407 402 400 3419 Ostatní tělových. činnost 283 234 345 334 3421 Využ.vol.času dětí a mládeže 27 74 205 171 3612 Bytové hospodářství 1.568 2.107 2.550 1.969 3613 Nebytové hospodářství - 17 1.337 1.174 3632 Pohřebnictví - - 6 5 3722 Sběr a svoz komun. odpadů - - 40 25 3729 Ostatn. nakl. s odpady 31 84 50 6 3745 Péče o vzhled obcí a veř.zel. 2.273 2.678 3.702 2.899 4174 Dávky soc. péče pro star. obč. 411 380 400 338 4175 Dávky soc. péče pro rodinu 7.520 8.597 9.167 8.966 4181 Příspěvek při péči o osobu bl. 1.647 1.558 1.520 1.592 4182 Přísp. na zvl. pomůcky 216 408 480 455 4318 Ost.soc.péče a pomoc star. obč. 57 - - - 4346 Zvl. zař. soc. pomoci - 52 27 27 6
5212 Ochrana obyvatelstva - 21 100-5311 Bezp. a veř. pořádek - - 5 6 6112 Zastupitelstva obcí 1.157 1.460 1.367 1.391 6114 Referendum 108 - - - 6115 Volby do zastup. územ. samospr. - 176 - - 6117 Volby do Evrop. parlam. - 256 - - 6171 Činnost místní správy 8.731 7.773 8.166 7.720 6173 Místní referendum 52 - - 6223 Mezinárodní spolupráce 368 779 59 56 6310 Obec. výdaje z finanč.operací 112 78 80 74 6330 Převody vl. fondům - - - - 6399 Ostatní finanční operace 6.570 314 646 655 6402 Finanč. vypoř. minulých let 516 368 143 143 6409 Ostatní činnosti jinde neuváděné - 47 59 29 Provozní výdaje celkem 43203 42.721 41.655 39.035 Provozní výdaje byly nedočerpány o 2.620 tis. Kč. Výrazné nedočerpání je na paragrafu péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň na položce služby, kde byly prostředky na služby s ohledem na počasí ( pokos veřejné zeleně a údržba veřejných prostranství) fakturovány v nižší výši,než se původně očekávalo.dále se nepodařilo vyčerpat všechny prostředky na opravy a údržbu, kde se předpokládalo vyšší čerpání v souvislosti s obnovu venkovního mobiliáře ( hrací prvky dětských hřišť, lavičky, apod.) Vyšší nedočerpání prostředků vykazuje bytové hospodářství na položce vlastních úroků. Čerpání na této položce bylo sníženo o dotaci poskytnutou ze státního Fondu rozvoje bydlení, která činila 578,6 tis. Kč. Mírné přečerpání (o 23,7 tis. Kč) vykazuje paragraf zastupitelstva obcí. Při kontrole plnění rozpočtu bylo v říjnu zjištěno, že do rozpočtu položek za odvody zaměstnavatele na soc. a zdrav. pojištění byly zahrnuty i odvody za zastupitele a rozpočet na těchto položkách byl rozpočtovým opatřením č.47/ snížen oproti financování v úhrnné výši 138 tis. Kč. Správně měl být navýšen o odvody na sociální a zdravotní pojištění za zastupitele rozpočet u položky odměny členů zastupitelstev, kam se sociální a zdravotní pojištění sražené zastupitelům účtuje. Vyšší nedočerpání vykazuje i paragraf činnost místní správy (o 446 tis. Kč), kde na všech položkách tohoto paragrafu jsou vykazovány mírné úspory. Výrazné nedočerpání vykazuje pouze položka nákup ostatních služeb (o 235 tis. Kč), u které nebyly některé původně plánované služby fakturovány v očekávané výši. 3.2.Kapitálové výdaje Kapitálové výdaje byly původně rozpočtovány ve výši 5.260 tis. Kč. V souvislosti s informací, že ve školských zařízeních nebude prozatím nutné instalovat termoregulační ventily a v souvislosti se zapojením prostředků z finančního vypořádání bylo v průběhu roku provedeno přehodnocení investičních akcí a rozpočet kapitálových výdajů byl navýšen o 2.799 tis. Kč. Kapitálové výdaje byly čerpány ve výši 5.008,6 tis. Kč, což představuje 62,15% k upravenému rozpočtu. Celkový objem nedočerpaných kapitálových výdajů činí 3.050,4 tis. Kč. Převážnou část tvoří kapitola bytového hospodářství. Nižší čerpání zde bylo ovlivněno průběhem investičního procesu a pozastávkami, které se budou hradit až po dokončení staveb v průběhu roku 2006. Kapitálové výdaje byly hrazeny z běžných příjmů roku, částečně z prostředků minulých let a zapojením fondu regenerace a rozvoje bydlení, který je tvořen převážně z hospodářské činnosti. 7
Přehled kapitálových prostředků za rok v tis. Kč PAR POL TEXT SR UR prosinec k 31.12. 2212 Silnice 236 16 6121 Budovy, haly a stavby 236 16 Úprava ul. Svážná-Plachty-uvol.pozast. 2004 236 16 2219 Ostatní záležitosti pozemních komunikací 550 760 730 6121 Budovy, haly a stavby 550 760 730 Doplnění úseků komunik. pro pěší a ZTP 550 340 90 Úpravy prostor ulic Svážná uvol.pozast. 2004 220 Kamenná promenáda - uvol. pozast.2004 420 420 3111 Předškolní zařízení 500 159 159 6121 Budovy, haly a stavby 500 159 159 MŠ Čtvrtě "TRV (osazení termostat. ventilů) 100 MŠ Oblá "TRV" 310 MŠ Rybnická "TRV" 90 MŠ Čtvrtě - rekonstr. rozvodu TUV- uviln. poz.2004 159 159 3113 Základní školy 1 500 1 339 1 299 6121 Budovy, haly a stavby 1 500 1 239 1 199 ZŠ Kamínky- dobudování školního hřiště 780 1 219 1 188 ZŠ Kamínky "TRV" 370 ZŠ Svážná "TRV" 350 ZŠ Svážná uvolnění pozast. 2004 - osvětlení hřiště 11 11 ZŠ Kamínky uvolnění pozast. 2004 hřiště 9 6351 Investiční dotace zříz. příspěvk. organizacím 100 100 ZŠ Kamínky - ochranná mříž 100 100 3612 Bytové hospodářství 2 500 3 903 1 267 6121 Budovy, haly a stavby 2 500 1 403 73 Přestavba býv. prodejny Albetr Kamínky 3 1 300 Oblá 5-19 400 800 Kamínky 17-19 350 300 Regenerace obvodových plášťů panel domů - II. etapa 450 230 Uvolnění pozastávky Kaláb-Kamínky 25,27,29 53 53 Zprac. static. posudku byt. jader 20 20 6121 Budovy, haly a stavby 2 500 1 194 ÚZ 400 Regenerace obvodových plášťů panel domů - II. etapa 450 161 ÚZ 400 Přestavba býv. prodejny Albetr Kamínky 3 1 300 411 ÚZ 400 Oblá 5-19 400 469 ÚZ 400 Kamínky 17-19 350 153 3745 Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň 1 252 1 255 6121 Budovy, haly a stavby 1 252 1 255 II. etapa reg. panel. sídliště - hřiště nová a rek. stávaj. 111 47 dětská hřiště ul. svážná-uvol.pozast. k fa. 502/2004 174 230 ozelenění svisl. ploch-uvol.pozast. k fa. 473/2004 36 36 terenní a sadové úpravy KV II, Plácky uvol. poz. 194 194 hřiště BMX 218 218 vyhraz. místa pro venčení psů - uvoln. pozast. 2004 190 195 8
úprava erozních svahů 25 18 úpravy KV II 304 317 5311 Bezpečnost a veřejný pořádek 210 210 6122 Stroje, přístroje a zařízení 210 210 Kamerový systém 210 210 6171 Činnost místní správy 210 200 73 6122 Stroje, přístroje a zařízení 210 Kamerový systém 210 6125 Výpočetní technika 200 73 Server 200 73 4. Financování (po konsolidaci) CELKEM 5 260 8 059 5 009 Celkový objem financování byl ve schváleném rozpočtu plánován ve výši 2.500 tis. Kč. Upravený rozpočet počítal s použitím prostředků MČ z minulých let a zapojením zdrojů Fondu regenerace a rozvoje bydlení snížených o splátky úvěrů.skutečné financování bylo podstatně nižší v důsledku nižšího čerpání provozních výdajů a z důvodů časového posunu realizace některých investic.. věcná náplň SR UR skutečnost 8124 splátka jistiny z úvěrů, půjčky z FBV z toho: jistina úvěr č. 1 Kamínky 6 úvěr č. 2 Oblá 2 úvrěrč. 3 Oblá 3 úvěr č. 6 Oblá 14 půjčka z FBV Kamínky 25-29 Kamínky 31-35 splátka úroků 8115 změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech v tis. Kč -6.659 v tis. Kč v Kč - 4.689-4.689.769,90 570 563 401 755 1200 1200 1970 9 159-1.617-6.225.403,93 8115 součet za třídu 8 2.500-6.306-10.915.173,83 5. Zadluženost MČ Brno-Nový Lískovec v Kč Zdroj ÚZ počáteční dluh dluh k 31.12. Investiční půjčka z FBV města Brna z toho: Kamínky 25-29 Kamínky 31-35 773 14.400 000 7.200.000 7.200.000 10.800 000 5.400.000 5.400.000 Poskytnuté úvěry: z toho : Kamínky 6 Oblá 2 Oblá 3 Oblá 14 40.426.608 11.672.832 11.518.464 5.716.848 11.518.464 33.584.182,90 9.639.521,84 9.512.057,06 4.613.592,00 9.819.012,00 celkový dluh 44.384.182,90 9
5.1.Ukazatel dluhové služby Dluhová služba představuje závazek obce plnit z jejich příjmů závazky plynoucí z úvěrů a půjček. Ukazatel je podílem tzv. výdajů na dluhovou službu a celkových příjmů po konsolidaci. Výdaje na dluhovou službu jsou tvořeny placenými úroky, splátkami jistin. Ukazatel dluhové služby MČ Brno-Nový Lískovec za rok činí 12,12 %, což je v porovnání s přijatelnou mezí, za kterou je považována hodnota do 15%, stále příznivý stav. číslo řádku Název Odkaz na rozpočtovou skladbu nebo jiné vymezení ukazatele Předpoklad roku 1 Příjmy po rozpočtových opatřeních 54.958.713,82 2 Úroky z úvěrů dle plánu splátek úvěrů 1.969.373,95 3 Splátky jistin dle plánu splátek úvěrů 2.289.769,90 4 Splátky půjček z FBV MMB dle splátkového kalendáře 2.400 000,00 5 Výdaje na dluhovou službu 6.659.143,95 6 Ukazatel dluhové služby ř.5:ř.1 12,12 % 6. Provozní přebytek Povozní přebytek je tvořen rozdílem mezi provozními příjmy (součet daňových, nedaňových příjmů a neinvestičních dotací) provozními výdaji a slouží k financování kapitálových výdajů, splácení dluhu a tvorbě rezerv. V roce 2003 provozní přebytek nebyl vytvořen, protože provozní výdaje byly vyšší než provozní příjmy. V roce dosáhl provozní přebytek výše 15.924 tis. Kč. Ukazatel 2001 2002 2003 2004 Provozní příjmy 37.325 46.741 40.975 51.373 54.959 provozní výdaje 31.052 34.798 43.203 42.721 39.035 Prov. přebytek 6.273 11.943-2.228 8.652 15.924 Podíl PP na prov. příjmech v % 16,81 25,56-16,85 28,97 7. ROZVAHA Rozvaha vyjadřuje stav aktiv a pasiv MČ Brno-Nový Lískovec k 31.12. 10
ROZVAHA BILANCE za období 13/ A. STÁLÁ AKTIVA 01 695 258 528,82 700 662 004,76 součet položek 09+15+26+33+41 1. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje /012/ 2 Software /013/ 3 Ocenitelná práva /014/ 4 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek /018/ 5 290 003,40 344 062,80 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek /019/ 6 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek /041/ 7 88 550,00 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek /051/ 8 Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 9 378 553,40 344 062,80 součet položek 02 až 08 2. OPRÁVKY K DLOUHODOBÉMU NEHMOTNÉMU MAJETKU Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje /072/ 10 Oprávky k softwaru /073/ 11 Oprávky k ocenitelným právům /074/ 12 Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmot.majetku /078/ 13 Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmot.majetku /079/ 14 Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku celkem 15 součet položek 10 až 14 3. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pozemky /031/ 16 Umělecká díla a předměty /032/ 17 16 255,60 Stavby /021/ 18 582 680 669,32 675 491 324,07 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí /022/ 19 1 265 730,90 2 102 458,43 Pěstitelské celky trvalých porostů /025/ 20 Základní stádo a tažná zvířata /026/ 21 Drobný dlouhodobý hmotný majetek /028/ 22 3 102 476,05 3 102 181,06 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek /029/ 23 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek /042/ 24 107 834 843,55 19 621 978,40 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek /052/ 25 Dlouhodobý hmotný majetek celkem 26 694 899 975,42 700 317 941,96 součet položek 16 až 25 4. OPRÁVKY K DLOUHODOBÉMU HMOTNÉMU MAJETKU Oprávky ke stavbám /081/ 27 Oprávky k samost.mov.věcem a soubor.movitých věc /082/ 28 Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů /085/ 29 Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům /086/ 30 Oprávky k drobnému dlouhodob.hmotnému majetku /088/ 31 Oprávky k ostatnímu dlouhodob.hmotnému majetku /089/ 32 Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku celkem 33 součet položek 27 až 32 5. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem /061/ 34 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem /062/ 35 Dlužné cenné papíry držené do splatnosti /063/ 36 Půjčky osobám ve skupině /066/ 37 Ostatní dlouhodobé půjčky /067/ 38 Ostatní dlouhodobý finanční majetek /069/ 39 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek /043/ 40 Dlouhodobý finanční majetek celkem 41 11
součet položek 34 až 40 B. OBĚŽNÁ AKTIVA 42 77 319 689,62 91 064 126,35 1. ZÁSOBY Materiál na skladě /112/ 43 Pořízení materiálu a Materiál na cestě /111 nebo /119/ 44 Nedokončená výroba /121/ 45 Polotovary vlastní výroby /122/ 46 Výrobky /123/ 47 Zvířata /124/ 48 Zboží na skladě /132/ 49 Pořízení zboží a Zboží na cestě /131 nebo /139/ 50 Zásoby celkem 51 součet položek 43 až 50 2. POHLEDÁVKY Odběratelé /311/ 52 3 681,00 Směnky k inkasu /312/ 53 Pohledávky za eskontované cenné papíry /313/ 54 Poskytnuté provozní zálohy /314/ 55 27 597 219,24 33 750 811,22 Pohledávky za rozpočtové příjmy /315/ 56 16 270 057,03 19 114 458,53 Ostatní pohledávky /316/ 57 9 898 950,17 10 679 852,67 součet položek 52 až 57 58 53 766 226,44 63 548 803,42 Pohledávky za účastníky sdružení /358/ 59 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění /336/ 60 Daň z příjmů /341/ 61 Ostatní přímé daně /342/ 62 Daň z přidané hodnoty /343/ 63 Ostatní daně a poplatky /345/ 64 Pohledávky z pevných termínových operací a opcí /373/ 65 součet položek 61 až 64 66 Nároky na dotace a ostatní zúčtování se SR /346/ 67 Nároky na dotace a ost.zúčtování s rozpočtem ÚSC /348/ 68 součet položek 67+68 69 Pohledávky za zaměstnanci /335/ 70 Pohledávky z vydaných dluhopisů /375/ 71 Jiné pohledávky /378/ 72 10 182 212,18 10 161 027,04 Opravná položka k pohledávkám /391/ 73 součet položek 70 až 73 74 10 182 212,18 10 161 027,04 Pohledávky celkem 75 63 948 438,62 73 709 830,46 součet položek 58+59+60+65+66+69+74 3. FINANČNÍ MAJETEK Pokladna /261/ 76 2 779,00 Peníze na cestě /+ -262/ 77 Ceniny /263/ 78 součet položek 76 až 78 79 2 779,00 Běžný účet /241/ 80 5 577 300,91 3 431 389,84 Běžný účet fondu kulturních a sociál. potřeb /243/ 81 Ostatní běžné účty /245/ 82 839 839,67 740 612,70 součet položek 80 až 82 83 6 417 140,58 4 172 002,54 Majetkové cenné papíry k obchodování /251/ 84 Dlužné cenné papíry k obchodování /253/ 85 Ostatní cenné papíry /256/ 86 Pořízení krátkodobého finančního majetku /259/ 87 součet položek 84 až 87 88 12
4. Finanční majetek celkem 89 6 417 140,58 4 174 781,54 součet položek 79+83+88 ÚČTY ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ A DALŠÍ ÚČTY MAJÍCÍ VZTAH K ROZPOČTOVÉMU HOSPODAŘENÍ A ÚČTY MIMOROZPOČTOVÝCH PROSTŘEDKŮ Základní běžný účet /231/ 90 4 015 108,34 9 182 469,82 Vkladový výdajový účet /232/ 91 X Příjmový účet /235/ 92 X Běžné účty peněžních fondů /236/ 93 2 939 002,08 3 997 044,53 Běžné účty státních fondů /224/ 94 Běžné účty finančních fondů /225/ 95 součet položek 90 až 95 96 6 954 110,42 13 179 514,35 Poskytnuté dotace OSS /202/ 97 X Poskytnuté přechodné výpomoci ostat.organizacím /275/ 7 Poskytnuté přechodné výpomoci fyzickým osobám /277/ 8 součet položek 104 až 108 9 Limity výdajů /221/ 110 X Zúčtování výdajů ÚSC /218/ 111 X Materiální náklady /410/ 112 X Služby a náklady nevýrobní povahy /420/ 113 X Cestovné a ostatní výplaty fyzickým osobám /430/ 114 X Mzdové a ostatní osobní náklady /440/ 115 X Dávky sociálního zabezpečení /450/ 116 X Manka a škody /460/ 117 X součet položek 112 až 117 118 X Prostředky rozpočtového hospodaření celkem 119 6 954 110,42 13 179 514,35 součet položek 96+103+109+110+111+118 5. PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIVNÍ Náklady příštích období /381/ 120 Příjmy příštích období /385/ 121 Kurzové rozdíly aktivní /386/ 122 Dohadné účty aktivní /388/ 123 Přechodné účty aktivní celkem 124 součet položek 120 až 123 AKTIVA CELKEM 125 772 598 218,44 791 726 131,11 součet položek 01+42 VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV C. CELKEM 126 662 570 844,68 679 357 735,61 1. MAJETKOVÉ FONDY Fond dlouhodobého majetku /901/ 127 635 739 661,32 645 600 088,66 Fond oběžných aktiv /901/ 128 8 657,10 8 657,10 Fond hospodářské činnosti /903/ 129 /+/- Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků /909 130 Majetkové fondy celkem 131 635 748 318,42 645 608 745,76 součet položek 127 až 129 2. FINANČNÍ A PENĚŽNÍ FONDY Fond odměn /911/ 132 Fond kulturních a sociálních potřeb /912/ 133 Fond rezervní /914/ 134 Fond reprodukce majetku /916/ 135 Peněžní fondy /917/ 136 2 912 079,02 3 962 215,34 Jiné finanční fondy /918/ 137 Finanční a peněžní fondy celkem 138 2 912 079,02 3 962 215,34 součet položek 132 až 137 3. ZVLÁŠTNÍ FONDY OSS 13
Státní fondy /921/ 139 Ostatní zvláštní fondy /922/ 140 Fondy EU /924/ 203 Zvláštní fondy OSS celkem 141 součet položek 139, 140 a 203 4. ZDROJE KRYTÍ PROSTŘEDKŮ ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ Financování výdajů OSS /201/ 142 X Financování výdajů ÚSC /211/ 143 X Bankovní účty k limitům OSS /223/ 144 X Vyúčtování rozp.příjmů z běžné činnosti OSS /205/ 145 X Vyúčtování rozp.příjmů z běžné činnosti ÚSC /215/ 146 X Vyúčtování rozp.příjmů z finančního majetku OSS /206/ 147 X Vyúčtování rozp.příjmů z finančního majetku ÚSC /216/ 148 X Zúčtování příjmů ÚSC /217/ 149 X Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty /272/ 150 13 200 000,00 10 800 000,00 Zdroje krytí prostředků rozpočt. hospodaření celk m 151 13 200 000,00 10 800 000,00 součet položek 142 až 150 5. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ a) z hospodářské činnosti ÚSC a činnosti PO Výsledek hospodaření běžného účetního období /-963 152 X 1 895 919,08 Nerozděl.zisk, neuhrazená ztráta minulých let /-932 153 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení /-931 154 3 839 698,09 X b) Převod zúčtování příjmů a výdajů z min. let /-933 155-44 902 877,30 35 031 477,02 c) Saldo výdajů a nákladů /-964 156 35 504 374,67 33 009 263,47 d) Saldo příjmů a výnosů /-965 157 16 269 251,78 19 113 068,98 součet položek 152 až 157 158 10 710 447,24 18 986 774,51 D. CIZÍ ZDROJE 159 110 027 373,76 112 368 395,50 součet položek 160+166+189+196+201 1. REZERVY Rezervy zákonné /941/ 160 2. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Vydané dluhopisy /953/ 161 Závazky z pronájmu /954/ 162 Dlouhodobé přijaté zálohy /955/ 163 Dlouhodobé směnky k úhradě /958/ 164 Ostatní dlouhodobé závazky /959/ 165 5 133 139,38 3 918 340,22 Dlouhodobé závazky celkem 166 5 133 139,38 3 918 340,22 součet položek 161 až 165 3. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Dodavatelé /321/ 167 2 014 777,40 535 515,40 Směnky k úhradě /322/ 168 Přijaté zálohy /324/ 169 30 710 461,62 35 513 799,20 Ostatní závazky /325/ 170 58.789,67 9 653,70 Závazky z pevných termínovaných operací a opcí /373/ 171 Součet položek 167 až 171 172 32 784 028,69 36 058 968,30 Závazky z upsan.nesplacených cen.papírů a podílů /367/ 173 Závazky k účastníkům sdružení /368/ 174 součet položek 173 a 174 175 Zaměstnanci /331/ 176 328 496,00 426 935,00 Ostatní závazky vůči zaměstnancům /333/ 177 součet položek 176 a 177 178 328 496,00 426 935,00 Závazky ze sociál.zabezpečení a zdrav.pojištění /336/ 179 265 501,00 242 457,00 Daň z příjmů /341/ 180 2 042 040,00 1 276 434,00 Ostatní přímé daně /342/ 181 95 308,00 71 427,00 14
Daň z přidané hodnoty /343/ 182 3 271,00 3 937,00 Ostatní daně a poplatky /345/ 183 součet položek 180 až 183 184 2 140 619,00 1 351 798,00 Vypořádání přeplatků dotací a ost.závazků se SR /347/ 185 Vypoř.přeplatků dotací a ost.záv.s rozpočtem ÚSC /349/ 186 11 885 093,03 15 831 631,03 součet položek 185 a 186 187 11 885 093,03 15 831 631,03 Jiné závazky /379/ 188 21 616 543,86 20 954 083,05 Krátkodobé závazky celkem 189 69 020 281,58 74 865 872,38 součet položek 172+175+178+179+184+187+188 4. BANKOVNÍ ÚVĚRY A PŮJČKY Dlouhodobé bankovní úvěry /951/ 190 35 873 952,80 33 584 182,90 Krátkodobé bankovní úvěry /281/ 191 Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky) /282/ 192 Vydané krátkodobé dluhopisy /283/ 193 Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) /289/ 194 součet položek 193 a 194 195 Bankovní úvěry a půjčky celkem 196 35 873 952,80 33 584 182,90 součet položek 190+191+192+195 5. PŘECHODNÉ ÚČTY PASIVNÍ Výdaje příštích období /383/ 197 Výnosy příštích období /384/ 198 Kurzové rozdíly pasivní /387/ 199 Dohadné účty pasivní /389/ 200 Přechodné účty pasivní celkem 201 součet položek 197 až 200 PASIVA CELKEM 202 772 598 218,44 791 726 131,11 součet položek 126+159 7.1.Rozpis pohledávek 311 3.681,00 311.00 Odběratelé přefakturace 3.681,00 314 33.750.811,22 314.00 Poskytnuté zálohy za zásoby 1.286.425,00 314.40 Zálohy dodavatelům (sbírky zákonů, jiná periodika) 31.240,00 314.62 Zálohy EON ( na dodávku elektřiny VHČ) 1.894.513,90 314.63 Zálohy TEZA ( na dodávku TU a TUV- VHČ) 5.582,00 314.74 Zálohy Zitta ( výtahy) 470.120,00 314.75 Zálohy EZRA ( na opravy a služby) 30.062.930,32 315 19.114.458,53 315.21 Pohledávky na služby nebyty 273.697,00 315.22 Pohledávky za VENTURE 715.464,00 315.29 Pohledávky za poplatky ze psů 38.248,00 315.30 Pohledávky daňové (DPPO za obce) 1.276.434,00 315.33 Pohledávky na ostatním nájemném (moštárna) 40 000,00 315.40 Pohledávky na nájemném z pozemků (DAKO+Ahold) 842.818,00 315.41 Pohledávky na nájemném zahrádky 8.790,00 315.46 Pohledávky za pokuty (uložené v přestupkovém řízení) 48.450,00 315.57 Pohledávky za inzerci ( v Lískáčku) 25.446,50 315.67 Pohledávky za zábor veřejného prostranství 13.480,00 315.78 Pohledávky k příjmům z odpisů ve VHČ 15.831.631,03 316 10.679.852,67 316.00 Ostatní pohledávky předpis nájemného 124.635,00 316.04 Ostatní pohledávky předpis nájemného byty 6.197.622,68 316.05 Ostatní pohledávky předpis nájemného nebyty v bytových domech 4.139.775,99 15
316.98 Ostatní pohledávky převody 100.000,00 316.30 Ostatní pohledávky k depozitům 210,00 316.40 Ostatní pohledávky k příjmům ( z krádeže hotovosti v pokladně 2003) 117.609,00 378 10.161.027,04 378.37 Pohledávky za rozpočtovou činností DHM (TECHEM) 10.142.217,80 378.11 Pohledávky k ZBÚ bankovní poplatky 1.155,24 378.21 Pohledávky k peněžním fondům FRR bankovní poplatky 213,90 378.25 Pohledávky k peněžním fondům FRRB bankovní poplatky 3.592,50 378.27 Pohledávky k peněžním fondům SF bankovní poplatky 285,90 378.40 Jiné pohledávky k příjmovému účtu 5.700,90 378.50 Jiné pohledávky k výdajovému účtu 7.860,80 Pohledávky celkem 73.709.830,46 Zůstatky účtů v účetnictví VHČ nesouhlasí na dokladové inventarizace účtů poskytnutých provozních záloh, které provedl správce bytového hospodářství, firma EZRA Reality, s.r.o.. Tyto nesrovnalosti jsou v účetnictví nashromážděné z dřívějších let a FO ÚMČ je postupně odstraňuje a během roku 2006 by měly zůstatky účtů odpovídat skutečnosti. 8. Přehled rozpočtových opatření schválených Zastupitelstvem MČ Brno-Nový Lískovec v období od 1.1. do 31.12. V průběhu roku bylo vyhotoveno celkem 56 rozpočtových opatření. Opatření se týkala: přesunů prostředků mezi paragrafy v rámci schváleného rozpočtu zapojení neinvestičních dotací ze státního rozpočtu nebo rozpočtu města zapojení nahodilých, kapitálových příjmů snížení příjmů nebo výdajů původně schváleného rozpočtu pro nenaplnění předvídaných příjmů, případně výdajů Podle platné rozpočtové skladby se příjmy účtové třídy 1, 4 a 8 účtují pouze položkově, proto v přehledu není v kolonce pro ( ) uveden žádný záznam číslo rozp. opatř. P-příjmy V-výdaje F-financ. položka věcná náplň rozpočtového opatření ÚZ Částka v Kč 1 V-přesun 2219 6121 přesun prostředků na investice -300 000 V-přesun 3111 6121 přesun prostředků na investice -500 000 V-přesun 3113 6121 přesun prostředků na investice -270 000 V-přesun 3745 6121 přesun prostředků na investice 1 070 000 2 V-přesun 6171 5162 přesun prov. prostředků na investice -50 000 V-přesun 3745 6121 zvýšení prostředků na investice 50 000 3 V-přesun 6399 5229 přerozdělení neinv. dotací nez.org. -300 000 V-přesun 3419 5212 neinv. příspěvek podnik. fyz.osobám 28 000 V-přesun 3419 5222 neinv.přísp. nezisk. organizacím 199 000 V-přesun 3419 5493 neinv. přísp. nepodnik. fyz. osobám 18 000 V-přesun 3419 5339 neinv. přísp. jiným přísp. organ. 5 000 V-přesun 3421 5339 neinv. přísp. jiným přísp. organ. 23 000 V-přesun 4346 5222 neinv. přísp. nezisk. organizacím 27 000 4 P- zvýšení 4131 zapojení prostř. z vedl. hosp. činnosti 3 000 000 F- snížení 8115 snížení zapojených prostř. z volných zdrojů -3 000 000 5 P-zvýšení 4112 zapojení neinv. dotace ze SR na škols 63 000 V-zvýšení 3113 5331 neinv. přísp. na provozní výdaje 63 000 6 V-přesun 6171 5901 použití rezervy -50 000 V-přesun 6409 5362 zapojení rezervy na soudní poplatky 50 000 7 P- zvýšení 6399 2229 vratka transf. poskyt. v minul. letech 7 000 16
V-zvýšení 6399 5229 zapojení zpět do rozpočtu 7 000 8 P-zvýšení 4113 zapojení dotace ze SF na úroky 580 000 V-přesun 3612 5141 snížení výdajů na úroky -580 000 V-přesun 3612 5141 zapojení dotace do výdajů 92241 580 000 9 P-zvýšení 3319 2111 zapojení příjmů z plesu ZMČ 10 000 V-zvýšení 3319 5492 zapojení příjmů oproti výdajům 10 000 10 P-zvýšení 3319 2111 zapojení příjmů z Karibskoho plesu 11 000 V-zvýšení 3319 5xxx zapojení příjmů oproti výdajům 11 000 11 P-zvýšení 6171 2210 zapojení pokuty uložené SÚ 15 000 V-zvýšení 2219 5171 zapojení přijaté pokuty oproti výdajům 15 000 12 V-výdaje 3612 5141 zvýšení rozp. výdajů o výši spl. úrok. z úvěr 1 970 000 F- přesun 8124 snížení.uhr. spl. dlouhod..půjčených.prosř. -1 970 000 F- přesun 8115 zapojení prostř. z volných zdrojů 1 970 000 13 V-přesun 6171 6121 přesun inv. prostř. mezi paragrafy -210 000 V-přesun 5311 6121 přesun inv. prostř. mezi úparagrafy 210 000 14 P-snížení 3111 2111 snížení příjmů o příspěvky rodičů -650 000 P-snížení 3113 2111 snížení příjmů o příspěvky rodičů -100 000 V- snížení 3111 5331 snížení neinv. dotace o příspěvek rodičů -650 000 V-snížení 3113 5331 snížení neinv. dotace o příspěvek rodičů -100 000 15 V-přesun 3745 6121 snížení investič. prostř. a přesun jinam -560 000 V-přesun 2212 6121 zvýšení inv. prostř. přesunem z jiné akce 216 000 V-přesun 2219 6121 zvýšení inv. prostř. přesunem z jiné akce 242 000 V-přesun 3111 6121 zvýšení inv. prostř. přesunem z jiné akce 102 000 V-přesun 3113 6121 snížení investič. protř. a přesun jinam -57 000 V-přesun 3111 6121 zvýšení inv. protř. přesunem z jiné akce 57 000 16 P-zvýšení 4121 zapojení neúčel dotace z rozpočtu města 775 000 F-snížení 8115 snížení krátkod. prostř. na bank. účtech -775 000 17 P-zvýšení 6402 2223 zapojení příjmů z FV roku 2004 735 000 V-zvýšení 6402 5366 odvod nespotř. prostř. z FV 2004 139 000 F-snížení 8115 snížení krátkodob. prostř. na bank. účtech -596 000 18 P-zvýšení 1122 zapojení DPPO za obec z roku 2004 2 042 000 V-zvýšení 6399 5362 odvod DPPO za RČ na PÚ 639 000 V-zvýšení 3612 6121 zapojení DPPO za obec z VHČ do investic 1 403 000 19 P-zvýšení 3639 2132 zapojení zvýšených příjmů do rozpočtu 4 000 V-zvýšení 3613 5151 zapojení zvýšených příjmů oproti výdajům 4 000 20 P-zvýšení 6409 2324 zapojení zvýšených příjmů do rozpočtu 9 000 V zvýšení 6409 5362 zapojení zvýšených příjmů oproti výdajům 9 000 21 V-zvýšení 2212 5xxx zapojení dotace přijaté z rozpočtu města 60 000 V-zvýšení 2219 5xxx zapojení dotace přijaté z rozpočtu města 40 000 V-zvýšení 3613 5xxx zapojení dotace přijaté z rozpočtu města 180 000 V-zvýšení 3729 5xxx zapojení dotace přijaté z rozpočtu města 50 000 V-zvýšení 3745 5xxx zapojení dotace přijaté z rozpočtu města 50 000 V-zvýšení 5311 5xxx zapojení dotace přijaté z rozpočtu města 5 000 V-zvýšení 6171 5xxx zapojení dotace přijaté z rozpočtu města 390 000 F-zvýšení 8115 zvýšení krátkodob. prostř. na bank. účtech 775 000 22 V-zvýšení 2212 6121 zapojení vol. zdrojů po FV do rozp. výdajů 20 000 V-zvýšení 2219 6121 zapojení vol. zdrojů po FV do rozp. výdajů 268 000 V-zvýšení 3113 6121 zapojení vol. zdrojů po FV do rozp. výdajů 66 000 V-zvýšení 3745 6121 zapojení vol. zdrojů po FV do rozp. výdajů 692 000 V-zvýšení 6171 6125 zapojení vol. zdrojů po FV do rozp. výdajů 100 000 V-zvýšení 3745 5171 zapojení vol. zdrojů po FV do rozp. výdajů 600 000 F-zvýšení 8115 zvýšení stavu krátk. prostř. na bank. účtech 1 746 000 23 P-přesun 6399 2229 zatřídění vratky transferu z min. let obecné -7 000 P-přesun 4346 2229 zatřídění příjmů dle přesného určení 7 000 24 P-zvýšení 1122 příjem DPPO za obec dodanění 1 000 000 V-zvýšení 3612 6121 zapojení DPPO za obec do výdajů 1 000 000 25 P-zvýšení 4131 zapojení HV z roku 2004 do rozpočtu 400 2 500 000 P-zvýšení 4131 zapojení HV z roku 2004 do rozpočtu 1 340 000 17
F- snížení 8115 snížení krátkod. prostř. na bank. účtech -3 840 000 26 P-zvýšení 3111 2111 zapojení prostř. ze školného z roku 2004 85 000 F-snížení 8115 snížení krátkodob. protř. na bank. účtech - 85 000 27 P-zvýšení 3113 2111 zapojení protř. ze školného z roku 2004 57 000 F-snížení 8115 snížení krátkodob. protř. na bank. účtech -57 000 28 P-zvýšení 3639 2132 zapojení zvýšených príjmů 16 000 F-snížení 8115 snížení krátkodob. protř. na bank. účtech -16 000 29 P-zvýšení 6171 2210 zapojení zvýšených příjmů 26 000 V-zvýšení 6112 5xxx zapojená zvýš. příjmů oproti výdajům 8 000 V-zvýšení 6171 5162 zapojení zvýš.příjmů oproti výdajům 18 000 30 V-přesun 3319 5339 přesun prostředků mezi maragrafy -5 000 V-přesun 3421 5339 přesun prostředků po upřesnění příjemce 5 000 31 P-zvýšení 1361 zapojení zvýšených příjmů 34 000 F-snížení 8115 snížení krítkodob. prostř. na bank. účtech -34 000 32 P-zvýšení 3639 2131 zapojení zvýšených příjmů 116 000 F-snížení 8115 snížení krátkodob. protř. na bank.účtech -116 000 33 P-zvýšení 4152 zapojení reciproční dotace od mez. spol. 59 000 V-zvýšení 6223 5xxx zapojení recipr.dotace oproti výdajům -59 000 34 V-zvýšení 6402 5909 odvody z FV roku 2004 4 000 F-zvýšení 8115 zvýšení krátkodob. protř. na bank. účtech 4 000 35 V-snížení 3612 6121 přesun protředků z DPPO do FRRB - 1 000 000 F-snížení 8115 snížení krátkodob. protř. na bank. účtech - 1 000 000 36 V-snížení 3612 6121 přesun protřed. v rámci rozpočtu do FRRB -3 840 000 F-snížení 8115 snížení krátkodob. protř. na bank. účtech - 3 840 000 37 P-zvýšení 4131 přesun protř. v hosp. činnosti do FRRB 4 268 000 F-snížení 8115 snížení krátkodob. protř. na bank. účtech - 4 268 000 38 P-zvýšení 1341 zapojení zvýšených příjmů 60 000 F-snížení 8115 snížení krátkodob. protř. na bank. účtech - 60 000 39 P-zvýšení 1343 zapojení zvýšených příjmů 60 000 V-zvýšení 6171 5xxx zapojení zvýš. příjmů oproti výdajům 34 000 F-snížení 8115 zapojení zvýš. příjmů oproti financování -26 000 40 P-zvýšení 1361 zapojení zvýšených příjmů 30 000 F-snížení 8115 zapojení zvýš. příjmů oproti financ. -30 000 41 P-zvýšení 1019 2131 zapojení zvýšených příjmů 20 000 F-snížení 8115 zapojení zvýš. příjmů oproti financování -20 000 42 P-zvýšení 3639 2132 zapojení zvýšených příjmů 50 000 F- snížení 8115 zapojení zvýš. příjmů oproti financování -50 000 43 P-zvýšení 4346 2229 zapojení příjmů vratky transf. z roku 2004 1 000 000 F-snížení 8115 zapojení příjmů oproti financování - 1 000 000 44 P-snížení 6171 2210 zapojení zvýšených příjmů do rozpočtu 3 000 F-snížení 8115 zapojení zvýš. příjmů oproti financování - 3 000 45 P-zvýšení 6171 2324 zapojení příjmů do rozpočtu 10 000 F-snížení 8115 zapojení zvýš. příjmů oproti financování -10 000 46 P-zvýšení 6409 2324 zapojení příjmů do rozpočtu 5 000 F-snížení 8115 zapojení příjmů oproti financování - 5 000 47 V-snížení 6112 5xxx snížení rozpočtu výdajů -138 000 F-snížení 8115 snížení krátkodob. protř. na bank. účtech - 138 000 48 P-zvýšení 4112 zapojení neinv. dotace ze SR 1 000 000 V-zvýšení 4174-5 4181-2 5xxx zapojení neinv. dotace ze SR oproti výdajům na sociální účely 1 000 000 49 P-zvýšení 4121 zapojení neinv. dotace z rozpočtu města 57 000 V-zvýšení 3421 5xxx zapojení neiv. dotace z rozp města oproti výdajům na centra volného času 57 000 50 P-zvýšení 3319 2321 zapojení neinv. finanč. daru do rozpočtu 10 000 V-zvýšení 3319 5xxx zapojení nein. daru oproti výdajům 10 000 51 P-zvýšení 1343 zapojení zvýš. příjmů do rozpočtu 108 000 F-snížení 8115 snížení krátkodob. prostř. na bank. účtech -108 000 52 P-zvýšení 1347 zapojení zvýš. příjmů do rozpočtu 101 000 18
F-snížení 8115 snížení krátkodob. prostř. na bank. účtech -101 000 53 P-zvýšení 1019 2131 zapojení zvýš. příjmů do rozpočtu 12 000 V-zvýšení 6171 5xxx zapojení zvýš. příjmů oproti výdajům 12 000 54 P-zvýšení 3639 2131 zapojení zvýš. příjmů do rozpočtu 76 000 F-snížení 8115 snížení krátkodob. protř. na bank. účtech -76 000 55 V-zvýšení 3113 6351 zvýšení rozpočtu výdajů o investič.dotaci 100 000 F- zvýšení 8115 zvýšení krátkodob. protř. na bank. účtech 100 000 56 V-zvýšení 3314 5331 zvýšení rozpočtu výdajů 15 000 F-zvýšení 8115 zvýšení krátkodob. protř. na bank. účtech 15 000 9. Peněžní fondy MČ Brno Nový Lískovec má zřízeny ve smyslu 5 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů tyto peněžní fondy: fond rezerv a rozvoje fond regenerace a rozvoje bydlení sociální fond v Kč 9.1. FOND rezerv a rozvoje schválený rozpočet upravený rozpočet skutečnost k 31.12. Zdroje celkem 1.891.758,06 2.648.719,39 2.648.719,39 Počáteční stav fondu k 1.1. Příjmy z FV 2004 Přijaté úroky v roce Převedené bankovní poplatky 1.891.758,06 1.891.758,06 735.283,00 19.093,83 2.584,50 1.891.758,06 735.283,00 19.093,83 2.584,50 Potřeby celkem 164.105,10 164.105,10 Výdaje z FV 2004: vratka nespotř. dotace na SD 107.220,00 107.220,00 vratka dotace na volby do senátu 18.929,20 18.929,20 vratka dotace na místní referendum 11.348,00 11.348,00 vratka dotace na CVČ 1.613,00 1.613,00 odvod zůstatku vymoženého výživného 719,00 719,00 odvod DPH nepřevedené k 31.12.2004 3.271,00 3.271,00 Převedené úroky v roce 18.418,40 18.418,40 Zaplacené bankovní poplatky 2.586,50 2.586,50 Zůstatek k 31.12. 1.891.758,06 2.484.614,29 2.484.614,29 19
v Kč 9.2. FOND regenerace a rozvoje bydlení předpokládaný rozpočet skutečnost k 31.12. Zdroje celkem 12.565.232,94 9.737.578,73 Počáteční stav fondu k 1.1. Převod prostředků z odpisů za rok 2004 Převod HV po zdanění za rok 2004 Podíl DPPO z VHČ za rok 2004 Dotace ze státního fondu rozvoje bydlení Připsané úroky na účet za rok Příjmy z pohledávek souvisejících s bytovými domy 628.866,85 7.268.005,00 3.839.698,09 578.663,00 250.000,00 628.866,85 3.268.005,00 3.839.698,09 1.404.499,00 578.663,00 17.846,79 - Potřeby celkem 9.662.049,65 8.346.206,21 Úhrada výdajů spojených s realizací komplexních oprav a regenerací bytových domů Doplatek ke kupní smlouvě Albetr z roku 2004 Uvolnění pozastávek z roku 2004 Projektová dokumentace Oblá 5-19, Kamínky 17-19 Zprac. static.posudku byt. jader Regenerace obvod. plášťů panel. domů II.etapa Přestavba býv. prodejny Albert Splátka jistin z úvěrů Splátka úroků z úvěrů Splátka půjček z FBV města Brna Úhrada výdajů spojených s kontrolou, účelovostí, správnosti a rozsahu čerpání finančních prostředků z FRRB Bankovní poplatky za rok Bankovní poplatky k úvěrovým účtům Převod prostředků n ZBÚ na úhradu Albert 2.500.000,00 400.000,00 52.868,90 - - - - 2.269.769,90 1.989.410,85 2.400.000,00 50.000,00 400.000,00 52.868,90 622.249,00 20.000,00 160.650,00 10.710,00 2.289.769,90 1.969.373,95 2.400.000,00-2.546,80 18.037,66.400.000,00 Zůstatek k 31.12. 2.903.183,29 1.391.372,52 Z uvedeného rozboru vyplývá, že do FRRB zbývá převést za rok ze ZBÚ prostředky ve výši 3.000.000 Kč, které byly převedeny z účtu VHČ (z odpisů) do rozpočtové činnosti, ale nebyly převedeny do FRRB a dále zbývá z účtu VHČ převést zbývající prostředky z odpisů za rok 2004 ve výši 1.000.000 Kč, které nemohly být převedeny z důvodů nedostatku prostředků na účtu VHČ k 31.12. (rezervace zdrojů na zálohu EZRA reality, s.r.o.na služby a opravy leden 2006).V roce byla omylem z FRRB 2x převedena na ZBÚ částka na úhradu doplatku ke KS z prodejny Albert ve výši 400 000 Kč. Bylo převedeno zpět ve 3/2006. Po provedeném převedení prostředků by měl počáteční stav prostředků FRRB do roku 2006 vykazovat částku 5.791.372,52 Kč 20
v Kč 9.3. Sociální fond Předpokládaný rozpočet k 31.12. Zdroje celkem 526.824,82 530.164,17 Počáteční stav fondu k 1.1. 418.377,17 418.377,17 Předpokládaný příděl ve výši 5% Vrátka duplicitně převedeného přídělu v roce 2004 Přijaté úroky v roce Převedené bankovní poplatky k 31.12. 278.938,25-170.490,60 278.938,25-170.490,60 371,75 2.967,60 Potřeby celkem 227.979,00 409.106,45 Příspěvek na kulturní činnost 917.13 2.350,00 Příspěvek na rekreaci,zájezdy 917.14 84.000,00 74.316,00 Příspěvek na rekreaci,zájezdy 2003 917.14 80.000,00 Příspěvek na stravování 917.15 54.216,00 47.043,00 příspěvek na stravování 2003 917.15 13.176,00 Příspěvek na zdrav. péči 917.17 10.500,00 11.029,00 Příspěvek vánoce 2003 917.17 6.300,00 Příspěvek na ošatné 917.18 75.600,00 144.300,00 Příspěvek na penzijní připoj. 917.19 3.663,00 3.663,00 Tužkovné 2003 917.19 23.500,00 Zúčtované bankovní poplatky v roce Převedené úroky k 31.12. 3.024,70 404,75 Zůstatek fondu k 31.12. 298.845,82 121.057,72 Sociální fond byl v minulých letech tvořen pouze 2% z objemu hrubých mezd skutečně vyplacených zaměstnancům a uvolněnému členovi zastupitelstva. Na příspěvky, které se zaměstnancům poskytovaly dle ujednání v Kolektivní smlouvě, nebylo dostatek zdrojů a proúčtování příspěvků přes účet SF bylo problematické. Na základě výsledků kontroly hospodaření s finančními prostředky za rok 2003 provedené odborem interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna dne 15.12.2004 bylo zjištěno, že některé výdaje nebyly v roce 2003 hrazeny z prostředků fondu, ale z provozních prostředků MČ. Tento nedostatek byl napraven až v roce přeúčtováním prostředků fondu do provozních prostředků a proto je čerpání některých příspěvků vyšší oproti předpokládanému rozpočtu. Od roku 2004 je fond tvořen 5% z objemu hrubých mezd skutečně vyplacených zaměstnancům a uvolněnému členovi zastupitelstva a tyto zdroje odpovídají předpokládaným potřebám ve smyslu Zásad hospodaření se sociálním fondem, které byly schváleny zastupitelstvem č. 4/20 ze dne 23.3.. 10.Vedlejší hospodářská činnost 10. Komentář k výsledkům hospodaření vedlejší hospodářské činnosti Vedlejší hospodářská činnost MČ Brno-Nový Lískovec vykázala za rok hospodářský výsledek po zdanění ve výši 1.895.919,08 Kč. Hospodářská činnost je zřízena pro správu bytového fondu. MČ Brno-Nový Lískovec je svěřeno 45 domů s 1056 byty. Vlastní správa je zajišťována externím správcem firmou EZRA Reality, s.r.o. na základě mandátní smlouvy. Účetnictví je vedeno v samostatném okruhu VHČ. 21
Účetní stav pohledávek VHČ je vykazován ve výši 10.679.852,67 Kč. Správce vykazuje pohledávky ve výši 3.804.375,-- Kč. Tyto disproporce byly způsobeny v minulých letech tím, že se v účetní evidenci neprováděly opravy předpisu nájemného za dočasně neobsazené byty a neprovádělo se účetně roční zúčtování služeb za nájemníky. S ohledem na skutečnost, že i v rozpočtové činnosti byly vleklé nedostatky z minulých let ( které se podařilo již všechny vyřešit), nebylo možné dosud dát do pořádku zůstatky účtů ve VHČ. Během roku 2006 bude i tento problém vyřešen. 10.1Výkaz zisku a ztráty VHČ v tis. Kč Věcná náplň skutečnost 2004 skutečnost Sk 05/ Sk 04 % Tržby z obecních bytů 25.243 25.127 99,54 Smluvní pokuty a úroky z prodlení - 22 - Úroky vlastní 129 39 30,23 Jiné ostatní výnosy 1 ) - 151 Tržby a výnosy celkem 25.371 25.339 99,87 Opravy a udržování 9 700 9 328 96,16 Ostatní služby 2 ) 2 015 1 896 94,09 Mzdové náklady 3 ) 1 078 866 80,33 Zákonné soc. pojištění 165 303 183,64 Ostatní daně a poplatky 4) - 65 Ostatní pokuty a penále - 69 Jiné ostatní náklady 5) 18 23 Odpisy 6) 7 268 10 214 140,55 Náklady celkem 20.244 22.764 112,45 Vypočtená daň z příjmů 1 287 679 52,76 HV po zdanění 3 840 1 896 49.38 1) 2) 3) 4) 5) 6) nevyzvednuté přeplatky z vyúčtování služeb z minulých let služby mandatáře v roce 2004 zúčtována odměna mandatáře i za 12/2003 mzdové náklady jsou nižší oproti roku 2004 o alikvotní podíl mzdy pracovníka, který ke dni 30.4. rozvázal pracovní poměr. Vzhledem k nízkému objemu investičních akcí v bytovém hospodářství v roce, nebylo třeba určit za tohoto pracovníka ihned náhradu. Kolky a soudní poplatky Bankovní poplatky Odpisy oproti roku 2004 vzrostly, protože se zvýšila vstupní cena o technické zhodnocení dokončených rekonstrukcí budov a staveb 22
10.2. Prostředky z hospodaření VHČ, které jsou na základě statutu FRRB příjmem tohoto fondu v Kč Odpisy z majetku VHČ 10.214 543,00 Hospodářský výsledek po zdanění 1.895.919,08 Celkem 12.110 462,08 Vypočtená daň z příjmů z VHČ pokud tak rozhodne ZMČ 679.001,00 K možnému převedení do FRRB 12.789.463,08 Stav prostředků na čtu VHČ k 31.12. 3.431 389,84 11. Výsledek hospodaření a finanční vypořádání MČ Brno-Nový Lískovec 11.1 Výsledek hospodaření MČ za rok vykazuje účetní schodek ve výši 35 031 tis. Kč. Výsledný schodek hospodaření je způsoben půjčenými úvěry a půjčkami na financování investic na regeneraci bytového fondu. 11.2. Finanční vypořádání MČ Brno-Nový Lískovec Součástí finančního vypořádání je návrh úhrady schodku hospodaření. Jedná se o částečnou úhradu schodku ze zdrojů ve Fondu regenerace a rozvoje bydlení a Fondu rezerv a rozvoje. Chybějící zdroje k úhradě schodku zůstávají k tíži rozpočtu 2006, případně dalších rozpočtových období. Zdroje: účetní stav účelových fondů finanční vypořádání (saldo) disponibilní zdroje po finančním vypořádání Návrh finančního vypořádání řeší především: 3 962 215,34 Kč + 1.523 755,00 Kč 5.485 970,34 Kč - vratky a odvody do státního rozpočtu a rozpočtu města (nevyužité účelové dotace) - převody finančních prostředků mezi městem a MČ Brno-Nový Lískovec 11.3. Fondy MČ po finančním vypořádání disponibilní částka 5.485 970,34 Kč z toho: FRR (fond rezerv a rozvoje) 4.006 537,65 Kč FRRB ) fond regenerace a rozvoje bydlení) 1.358 148,89 Kč SF (sociální fond) 121.283,80 Kč 11.4. Prostředky MČ na základním běžném účtu stav k 31.12. (SÚ 231) převod prostředků ze ZBÚ na FRR na vykrytí potřeb v rámci FV převod prostředků ze ZBÚ na FRRB (dluh z roku ) Finanční prostředky MČ na ZBÚ po finančním vypořádání 7.981 965,62 Kč 217.074,00 Kč 3.400 000,00 Kč 4.364.891,62 Kč 23
Přehled o výsledku finančního vypořádání městských částí s městem Brnem za rok Městská část: Brno-Nový Lískovec Ř. č. Název finanční operace A: ZDROJE finančního vypořádání 1. V ý s l e d e k h o s p o d a ř e n í (tabulka 1b) a) přebytek v Kč i hal. b) schodek (-) 35 031 477,02 2. Účetní stav účelových fondů - z toho: ( SÚ 917) 3 962 215,34 2a) FRR 2 482 782,65 2b) ostatní účelové fondy (např. FBV, sociální fond,fond veřejné sbírky) 1 479 432,69 3. Převody z rozpočtu města do rozpočtu MČ 1 744 766 4. Jiné zdroje (např. ÚZ 13101) 5. Ú h r n z d r o j ů (ř.1 až ř.4, kromě ř. 1b) 5 706 981,34 B. POTŘEBY finančního vypořádání 6. Převody z rozpočtu MČ do rozpočtu města (ÚZ, majetek) 217 074,00 7. Ostatní potřeby (např.vymož.výživné, odvod na FÚ) 3 937,00 8. Ú h r n p o t ř e b (ř.6 + ř. 7) 221 011,00 9. Úhrada potřeb (ř. 8) 221 011,00 a) ze zdrojů na ř. 5 bez ř. 2b 221 011,00 b) k tíži rozpočtu 2006 - tvorba FRR 0 10. Úhrada schodku ř. 1b (-) 35 031 477,02 a) ze zdrojů na ř. 5 bez ř. 2a po odečtení ř. 9a 3 595 370,49 b) k tíži rozpočtu roku 2006 a dalších rozp. období (-) 31436106,53 11. Zdroje po finančním vypořádání (ř. 5 - ř. 9a - ř. 10a ) 1 890 599,85 12. Potřeby po finančním vypořádání (ř. 9b + ř. 10b) (-) 31436106,53 24