I Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 58733 Jihlava Stejnopis č.: j Č. j.: KUJI 3893/2014 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Jakubov u Moravských Budějovic se sídlem Jakubov u Moravských Budějovic 155, 675 44 Lesonice, IČO: 00289493 za rok 2013 -- Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo provedeno dne 6. listopadu 2013 jako dílčí přezkoumání a dne 11. února 2014 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Místo provedení přezkoumání: Obec Jakubov u Moravských Budějovic Jakubov u Moravských Budějovic 155 67544 Lesonice Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 73/14 - kontrolor: pověření číslo 56/14 - kontrolor: pověření číslo 8 Miroslav Zachariáš Lenka Kalinová Hana Sobotková Podklady předložili: Ing. Miroslav Kabelka - starosta Magda Kračmarová - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: 564602707, fax: 564602434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu
A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Jakubov u Moravských Budějovic nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Jakubov u Moravských Budějovic byly přezkoumány následující písemnosti: Pokladní doklady - za období 10/2013 Účetní doklady - za období 9-10/2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31. 10. 2013 Schválení účetní závěrky za rok 2012 - za dne 23. 4. 2013 Schválený rozpočet - na rok 2013, schválen za dne 27. 2. 2013 Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2013 Rozpočtová opatření - Č. 1, 3, 4 a 6 schválená za dne 23. 4, 24. 6., 23. 7. a 24. 9. 2013, Č. 2, 5 a 7 schválená ao dne 27. 5.,20. 8. a 21. 10.2013 Zápisy z jednání rady včetně usnesení - ze dne 28. 1., 3. 3., 27. 5., 20. 8. a 21. 10. 2013 Hlavní kniha - k 31. 10. 2013 Evidence závazků - k 31. 10. 2013 Darovací smlouva - ze dne 15. 1. 2013 o bezplatném převodu pozemku od Kraje Vysočina s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí (dále jen PÚ) ze dne 17. 1. 2013, schváleno ZM dne 18. 12. 2012 Evidence poplatků - k 31. 10. 2013 Pokladní kniha (deník) - k 31. 10. 2013 Zápisy z jednání výborů - finančního výboru ze dne 28. 1. 2013, kontrolního výboru ze dne 20.2. a 12. 9. 2013 Rozvaha - k 31. 10. 2013 Závěrečný účet - za rok 2012, projednán za dne 23. 4. 2013, zveřejněn od 15. 3. do 31. 3. 2013 (úřední deska), od 15. 3. do 5. 4.2013 (dálkový přístup) Evidence majetku - k 31. 10. 2013 Pravidla rozpočtového provizoria - na období r. 2013, schválena za dne 18. 12. 2012.. - Smlouvy o přijetí úvěru - Č. 0355488439 od ČS, a.s. ze dne 26. 6. 2013 ve výši 1 600 000,- Kč na "Stavební úpravy budovy kulturního domu v Jakubově u Moravských Budějovic", schváleno za dne 24. 6. 2013 Smlouva a další materiály k přijaté účelové dotaci - Smlouva o poskytnutí dotace FV00593.0004 ze dne 30. 5. 2013 - investiční transfer na akci "Solární ohřev teplé vody", Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 4. 9. 2013 Stanovení závazných ukazatelů zřízené organizaci - ZŠ a MŠ Jakubov dne 27. 2. 2013 Výsledek kontroly zřízené organizace - protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly u Základní školy a Mateřské školy, příspěvkové organizace obce ze dne 14. 10. 2013 Evidence pohledávek - k 31. 10.2013 Kniha odeslaných faktur - k 31. 10. 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 18. 12. 2012, 27. 2., 23. 4., 24. 6., 23. 7., 24. 9. 2013 Rozpočtový výhled - na období r. 2014-2015, projednán za dne 18. 12. 2012 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej) - kupní smlouva na nákup pozemku ze dne 22. 10. 2013 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí (dále jen PÚ) ze dne 23. 10. 2013, schváleno za dne 24. 9. 2013, kupní smlouva na prodej pozemku ze dne 21. 8. 2013, PÚ ze dne 28. 8. 2013, schváleno dne 23.7.2013, záměr prodeje zveřejněn od 4.7. do 23.7.2013 Účtový rozvrh - za rok 2013 Bankovní výpisy - k 31. 10. 2013 Návrh rozpočtu - zveřejněn Kniha došlých faktur - k 31. 10. 2013 Výkaz zisku a ztráty - k 31. 10. 2013 od 30. 1. do 19. 2. 2013 (úřední deska, dálkový přístup) - 2 - za
Příloha rozvahy - k 31. 10. 2013 Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 10/2013 Při konečném přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti: Účetní doklady - za období 12/2013 Rozpočtová opatření - Č. 8 a 9 schválená ZO dne 20. 11. a 18. 12. 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 20. 11. a 18. 12. 2013 Hlavní kniha - k 31. 12. 2013 Evidence závazků - k 31.12.2013 Smlouva o dílo - ze dne 30. 3. 2013 na akci "Rekonstrukce stodoly na garáž", uzavřená mezi obcí Jakubov u Moravských Budějovic a firmou Zednictví Roman Pléha, dodatek k uvedené smlouvě ze dne 25. 5. 2013 Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 12/2013 Kniha došlých faktur - k 31. 12. 2013 Kniha odeslaných faktur - k 31. 12. 2013 Smlouva a další materiály k přijaté účelové dotaci - Program obnovy venkova Vysočiny ZZ00507.0217 ze dne 4. 6. 2013 - investiční transfer na akci "Rekonstrukce stodoly na garáž", Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 12. 11. 2013 Pokladní doklady - Č. 520-557 za období 12/2013 Pokladní kniha (deník) - k 31.12.2013 Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouvy na prodej pozemků: ze dne 6. 11. 2013 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí (dále jen PÚ) ze dne 12. 11. 2013, prodej schválen ZO dne 24. 9. 2013, záměr prodeje zveřejněn v období od 4. 9. do 23. 9. 2013, ze dne 3. 12. 2013, PÚ ze dne 11. 12. 2013, prodej schválen ZO dne 20. 11. 2013, záměr prodeje zveřejněn v období od 4. 9. do 23. 9. 2013 Evidence pohledávek - k 31. 12. 2013 Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31. 12. 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31. 12. 2013 Rozvaha - k 31. 12. 2013 Zápisy z jednání výborů - finančního výboru ze dne 14. 11. 2013 Evidence poplatků - k 31. 12. 2013 Výkaz zisku a ztráty - k 31. 12. 2013 Příloha rozvahy - k 31. 12. 2013 Bankovní výpisy - k 31.12.2013 Evidence majetku - k 31. 12. 2013 Smlouva o přijetí úvěru - Č. 0392283459 od ČS, a.s. ze dne 20. 12. 2013 ve výši 2 000 000,- Kč na "Financování projektu Kompostárna", schváleno ZO dne 18.12.2013 C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Jakubov u Moravských Budějovic za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. - 3 -
II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel I Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,28 % Podíl závazků na rozpočtu 19,21 % ----- -r-t-r-... _. _...... --........_.._--... _.._..... _... Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0% Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 3,32 % Ukazatel dluhové služby 13,68 %._------_..._._-_....... _... _..._........ _........._......... - Podíl provozního salda k běžným příjmům 43,17 %, -- Jakubov u Moravských Budějovic 11. 2. 2014 Za Krajský úřad Kraje Vysočina Miroslav Zachariáš kontrolor pověřený řízením přezkoumání Lenka Kalinová kontrolor KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSO~INA Odbor kontrolv Žlžkova 57, 587 33 Jlhlava -4- ~#v<-s... /L:!~.~. podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání.: ltmtf7' /... 1./.. podpis kontrolora Územní celek má na základě 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 30 pracovních dnů od předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. - 4 -
Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Jakubov u Moravských Budějovic s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 11. 2. 2014 OBEC J A K U B O V li M. 8uciějovic ~7C:. 114 '.850'1 ce Ing. Miroslav Kabelka starosta ~..k/l- 0.0 0.0 0 0.0 / podpis starosty Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Jakubov u Moravských Budějovic Ing. Miroslav Kabelka 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 5 -