---- -- Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1 Č. j.: KUJI 23074/2016 KO Zpráva o výsledku přezkoumání obce Bystrá hospodaření se sídlem Bystrá 50, 396 01 Humpolec, IČO: 00511218 za rok 2015 Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 3. března 2016 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 7. dubna 2016 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písmo g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 7. dubna 2016. Místo provedení přezkoumání: Obec Bystrá Bystrá 50 396 01 Humpolec Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 581/15 Ing. Irena Rezničenková Podklady předložili: Roman Matějka - starosta Ing. Růžena Hernová - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: 564602707, fax: 564 602 434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, Internet: 'INIW.kr-vysocina.cz IČO: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu
A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Bystrá nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Bystrá byly využity následující písemnosti: Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2015 Hlavní kniha - předložena měsíc leden - prosinec rok 2015 Zápisy z jednání zastupitelstva - předloženy zápisy ZO jednání dne 25. 1. 2015, jednání ZO dne 27. 2. 2015, jednání ZO dne 13. 3. 2015, jednání ZO dne 22. 5. 2015, jednání ZO dne 28. 6. 2015, jednání ZO dne 6. 9. 2015, jednání ZO dne 22. 11. 2015, jednání ZO dne 18. 12.2015 Pokladní doklady - měsíc červen rok 2015 (souhrnný příjmový doklad Č. 12 ze dne 26. 6. 2015, výdajový doklad Č. 52-58) Bankovní výpisy - předloženy podle stavu ke dni 31.12.2015 (KB, a.s., ČNB) Účetní doklady - měsíc prosinec rok 2015 (bankovní výpis Č. 12 ze dne 7. 12. 2015 doklad Č. 10-14) Faktura - fa. Č. 131013315 - "Obnova dětského hřiště v obci" vystavena dne 26. 6. 2015 ve výši 220 037,00 včetně DPH - úhrada dne 14. 7. 2015, zálohová fa. Č. 141002815 - "Obnova dětského hřiště v obci" vystavena dne 14. 5. 2015 ve výši 100 000 Kč - úhrada dne 20. 5. 2015 Návrh rozpočtu - rok 2015 zveřejněn na kamenné úřední desce i na webové stránce obce Bystrá ve dnech 24. 2. 2015-13. 3. 2015 Evidence majetku - předloženy přírůstky a úbytky majetku ke dni 31. 12. 2015 Činnost výborů ZO - předloženy zápisy kontrolního výboru ZO ze dne 13. 3. 2015 - kontrola projednání rozpočtu na rok 2015, ze dne 28. 6. 2015 - kontrola projednání závěrečného účtu, ze dne 6. 9. 2015 - kontrola usnesení, ze dne 18. 12. 2015 - kontrola projednání dluhu za odpady, finančního výboru ZO ze dne 27. 3. 2015 - kontrola pokladní hotovosti, ze dne 19. 6. 2015 - kontrola pokladní hotovosti, ze dne 31. 8. 2015 - kontrola pokladní hotovosti, ze dne 28. 12. 2015 - kontrolní doklady hotovosti Účetnictví ostatní - předloženy odpisy majetku ke dni 31. 12. 2015 (transferový podíl) Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - smlouva prodej pozemku ze dne 9. 3. 2015 - záměr zveřejněn ve dnech 11. 7. 2014-28.7.2014 Mzdová agenda - předpisy mezd měsíc prosinec rok 2015 Schválený rozpočet - rok 2015 schválen ZO jednání dne 13. 3. 2015 Dohody o provedení práce - "Dohoda - Úklid a sečení veřejného prostranství" ze dne 1. 5. 2015, "Dohoda - Úklid v budově OÚ" ze dne 1. 9. 2015, "Dohoda - Práce v lese" ze dne 1. 11. 2015 Pravidla rozpočtového provizoria - rok 2015 stanovena ZO jednání dne 7. 12. 2014 Smlouvy o převodu majetku (prodej) - "Smlouva - prodej pozemku" p. Č. 297/16 ze dne 9.3.2015 - právní účinky dne 9. 4.2015 - schválena ZO jednání dne 26.9.2014 Pokladní kniha - předložena podle stavu ke dni 31. 12. 2015 (nulový stav pokladny) Smlouvy o dílo - "Smlouva Č. 2015/51 - Obnova dětského hřiště v obci" ve výši 305 460,10 Kč včetně DPH ze dne 15. 5. 2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 31. 12. 2015 Smlouvy nájemní - "Smlouva - Dodatek k nájemní smlouvě číslo 4041/2014" ve výši 16586 Kč/rok ze dne 16.1.2015 - schválena ZO jednání dne 7.12.2014 Účetní deník - předložen měsíc leden - prosinec rok 2015 Příloha rozvahy - sestavena ke dni 31. 12. 2015 Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 31. 12. 2015 Kniha odeslaných faktur - předložena podle stavu ke dni 31. 12. 2015 (fa. Č. O) - 2 -
Rozvaha - sestavena ke dni 31. 12. 2015 Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny ke dni 31. 12. 2015, Proškolení DIK ze dne 15. 12. 2015, Plán inventur ze dne 15. 12. 2015, Inventarizační zpráva ze dne 20.1.2016 Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - přípis "OSO členský příspěvek rok 2015" ve výši 805 Kč ze dne 11. 2. 2015 - úhrada dne 25. 2. 2015 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Kraj Vysočina a obec Bystrá investiční dotace z rozpočtu kraje POW "Obnova dětského hřiště v obci" ZZ01120.0089 ve výši 105 000 Kč ze dne 9. 7. 2015 (žádost ze dne 13. 1. 2015, závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 23. 10. 2015) Kniha došlých faktur - předložena podle stavu ke dni 31. 12. 2015 (fa. Č. 1-89) Účtový rozvrh - předložen měsíc leden - prosinec rok 2015 Rozpočtový výhled - rok 2014-2018 sestaven a projednán ZO jednání dne 20. 12. 2013 Rozpočtová opatření - rok 2015 Č. 1 schváleno starostou obce dne 31. 3. 2015, Č. 2 schváleno starostou obce dne 16. 4. 2015, Č. 3 schváleno starostou obce dne 7. 5. 2015, Č. 4 schváleno starostou obce dne 2. 6. 2015, Č. 5 schváleno starostou obce dne 6. 7. 2015, Č. 6 schváleno starostou obce dne 1. 8. 2015, Č. 7 schváleno starostou obce dne 4. 9. 2015, Č. 8 schváleno starostou obce dne 5. 10. 2015, Č. 9 schváleno starostou obce dne 6. 11. 2015, Č. 10 schváleno starostou obce dne 31. 12. 2015 Závěrečný účet - rok 2014 návrh Závěrečného účtu včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bystrá zveřejněn na kamenné úřední desce i na webové stránce obce Bystrá ve dnech 4. 6. 2015-28. 6. 2015, schválen za jednání dne 28. 6. 2015 s výrokem - bez výhrad Účetní závěrka obce Bystrá rok 2014 - schválena za jednání dne 28. 6. 2015 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - smlouva nájem pozemků ze dne 16. 1. 2015 - záměr zveřejněn ve dnech 20. 11.2014-7. 12.2014 C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2015: dílčí přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebylo provedeno. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Bystrá za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. - 3 -
III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,00 % Podíl závazků na rozpočtu 8,24 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 %... - Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 2,30 % Ukazatel dluhové služby 0,00% Podíl provozního salda k běžným příjmům 51,37 % Bystrá 7. dubna 2016 Za Krajský úřad Kraje Vysočina Ing. Irena Rezničenková kontrolor pověřený řízením přezkoumání KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOČ/"-JA Odbor kontroly Zižkova 57 58733 Jll]lava 2... podpis kontrolora pověřeného t~ením přezkoumání (ijl. Územní celek má na základě 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Bystrá s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření. - 4 -
Dne 7. dubna 2016 Roman Matějka... ~. starosta podpis starosty Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Bystrá Roman Matějka 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly /11ll~-{~7vO. dj- ~. 120/(' s./l/'-t1-to - 5 -