\ KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODD~LENí PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBci č.j.: KUJCK 12406/2012 OEKO-PŘ stejnopis č. 2 Zápis z dílčího přezkoumání hospodaření za rok 2012 Obec Bezdědovice, IČ 00476838 Dílčí přezkoumání se uskutečnilo 24.7.2012 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. -... - Dílčí přezkoumání proběhlo v sídle územního celku: Obec Bezdědovice, Bezdědovice 109, 388 01 Přezkoumané období od 1.1.2012 do 24.7.2012. OBECNf ~AAD-BÉZDĚDOVICE f.j. Uv l :1';,f/ é(sl~~opor~č. zásui(y. Zpracovatel: Listů: 2 4 ~07-2012 jl J Ukladacl zna/c Dílčí přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Zástupce územního celku: účetní Alena Vestfálová U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 e-mail: posta@kraj-jihocesky.cz, Stránka 1 z 5
A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI pri dílčím přezkoumání hospodařen! obce Bezdědovice byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Informace o přijatých opatřenlch (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Příloha rozvahy Návrh rozpočtu Schválený rozpočet Rozpočtový výhled Rozpočtová opatřen í Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Závěrečný účet Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Dohoda o hmotné odpovědnosti Vnitřní předpis a směrnice Popis písemnosti ze dne 2. 5. 2012 (došlo na KÚ dne 4. 5. 2012) ze dne 19. 7. 2012 (došlo na KÚ dne 20. 7. 2012) k 30.6.2012 k 30. 6. 2012 Fin 2-12 M sestavený k 30. 6. 2012 k 30. 6. 2012 na rok 2012 zveřejněn od 29. 11. 2011 do 15. 12. 2011 zároveň na elektronické úfednf desce na rok 2012 schválen v zastupitelstvu obce dne 15. 12. 2011 jako vyrovnaný na rok 2011-2013 ze dne 2. 12.2010 Č. 1schváleno v za dne 22. 3. 2012 Č. 2 schváleno v za dne 19. 4. 2012 Č. 3 schváleno v za dne 28. 3. 2012 22.3.2012, 19. 4. 2012, 28. 3. 2012 - schválení rozpočtových opatřenf za rok 2011 zvefejněn od 30. 4. 2012 do 18. 5. 2012 zároveň na elektronické úřední desce schválen v za dne 19. 4. 2012 s výhradou Výdajový pokladní doklad Č. 301 ze dne 2. 6. 2012 - občerstvení - dětský den - 539,- Kč - účetní doklad Č. 090301 ze dne 2. 6. 2012 Výdajový pokladnf doklad Č. 304 ze dne 6. 6. 2012 - natural- 1.000,- Kč - účetnf doklad Č. 090304 ze dne 6. 6. 2012 Výdajový pokladnf doklad Č. 313 ze dne 13. 6. 2012 - poštovné - 165,- Kč - účetní doklad Č. 090313 ze dne 13. 6. 2012 Výdajový pokladnf doklad Č. 321 ze dne 21. 6. 2012 - postřik - 938,- Kč - účetní doklad Č. 090321 ze dne 21. 6. 2012 Výdajový pokladní doklad Č. 325 ze dne 26. 6. 2012 - teleskopické nůžky - 199,- Kč - účetní doklad Č. 090325 ze dne 26. 6. 2012 měsfc červen 2012 ze dne 2. 1. 2003 - pokladna ze dne 1. 1.2012 - pokladna hřbitov Směrnice Č. 1 - Způsob zpracování účetnictví ze dne 1. 8. 2005 Příloha ke směrnici Č. 1 ze dne 1. 8. 2005 - používaný účetní program - seznam počítačových sestav U Zimního stadionu 1952/2, 37076 Ceské Budějovice. tel.: 386 720 111. fax: 386359084 e-mail: posta@kraj-jihocesky.cz. Stránka 2 z 5
Evidence poplatků Účetn i doklad Příloha ke směrnici 6. 3 ze dne 29. 11. 2007 - seznam 6fselných znaků, symbolů a zkratek Směrnice 6. 2 - Náležitosti a oběh účetních dokladů a vymezenf odpovědnosti za jednotlivé účetnf pffpady ze dne 1. 8. 2005 Pfehled poplatků za rok 2012 - psi, odpady, stočné 6.40032 ze dne 2. 1. 2012 - pfedpis poplatků za psy ve výši 141.000,- K6 6.40033 ze dne 2. 1. 2012 - pfedpis poplatků za odpady 8.000,- K6 Faktura Faktura došlá 6. 5120578 ze dne 22. 6. 2012- dodavatel Technické služby, Blatná - odvoz odpadu - 900,- K6 - ůčetni doklad 6. 81 ze dne 25. 6. 2012 Výpis z ůčtu u KB, a.s. 6. 7 za obdobf 12. 6. - 11. 7. 2012 (operace dne 29. 6. 2012) - úhrada faktury - účetn! doklad 6. 001102 ze dne 29. 6. 2012 Faktura došlá 6. 4412012 ze dne 8. 6. 2012 - dodavatel Služby-mechanizace, zemní práce, Blatná - provedené práce (zffzenf krajnic a výhyben) - 27.007,80 K6 - účetnt doklad 6. 76 ze dne 8. 6. 2012 Výpis z úéiu u KB, a.s. 6. 7 za obdobf 12. 6. - 11. 7. 2012 (operace dne 21. 6. 2012) - úhrada faktury - účetni doklad 6. 001098 ze dne 21. 6. 2012 Faktura došlá 6. 1291390034 ze dne 21. 5. 2012 - dodavatel STRABAG Písek - ostatnf konstrukce a práce na komunikacích v obci Bezdědovice - 9.025,55 K6 - účetnt doklad 6. 64 ze dne 25. 5. 2012 Výpis z účtu u KB, a.s. 6. 6 za období 12. 5. - 11. 6. 2012 (operace dne 1. 6. 2012) - úhrada faktury - účetnt doklad 6.001085 ze dne 1. 6. 2012 B. ZJiŠTĚNí Z DílČíHO PŘEZKOUMÁNí Při dilčím přezkoumání hospodařeni obce Bezdědovice nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec nemá zffzeny žádné fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku obec neprovozuje podnikatelskou činnost U Zimniho stadionu 1952/2. 37076 České Budějovice. tel.: 386720 111. fax: 386359084 e-mail: posta@kraj-jihocesky.cz. Stránka 3 z 5
2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec neuzavfela žádnou smlouvu týkající se sdružených prostfedků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv obec neobdržela žádné prostfedky 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek obec s majetkem státu nehospodafí 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec neuzavfela žádnou smlouvu ani dohodu o ručení za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nemá žádný zastavený majetek ve prospěch tfetfch osob 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem C. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí NEDOSTAKÚ ZJIŠTĚNÝCH PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ÚZEMNíHO CELKU ZA PŘEDCHOzí ROKY. Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemaji závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Vyhláška Č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, 33 Územní celek chybně účtovalo nákladech z činnosti. Kontrolou bylo zjištěno, že nebyla dodržena vazba mezi výkazem zisku a ztráty k 31. 12. 2011 a výkazem pro hodnocení plnění rozpočtu k 31. 12. 2011, napf. částka na účtu 512 Cestovné (99.661,- Kč) neodpovídá částce na položce 5173 Cestovné (33.091,- Kč). NAPRAVENO (dne: 24.7.2012) Namátkou byla zkontrolována položka 5173 - Cestovné (Kč 24.565,-) na účet 512 - Cestovné (Kč 24.565,-.) U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720111, fax: 386 359 084 e-mail: posta@kraj-jihocesky.cz, Stránka 4 z 5
Bezdědovice, dne 24.7.2012 kontrolor pověfený ťtzenlm pfezkoumánf podpis a razítko KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ Odbor 9konomlCký odděleni pfezkumu a metodiky hospoda'enl obcí U Zlmnrho stadionu 1952/2 707 O ~ct J I (17) S obsahem zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření o počtu 5 stran byla seznámena dne 24.7.2012 a jeho stejnopis číslo 2 obdržela dne 24.7.2012.!~~m podpis a razítko Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověfený řízením pfezkoumánf 2 1 x Obec Bezdědovice U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386720 111, fax: 386359084 e-mail: posta@kraj-jihocesky.cz, Stránka 5 z 5