KRAJSKÝ Ú ŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENí PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENí OBcí č.j.: KUJCK 33742/2013-0EKO-PŘ stejnopis č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 Městys Dub, IČ 00250406 Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech 11.3.2014,31.7.2013, na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Městys Dub, Dub 4, 384 25 Dub Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání kontrolor Jaroslav Holub Jana Hůlková Zástupce územního celku: starosta účetní Václav Novák Marie Šímová U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386720111, fax: 386359084 Stránka 1 z 10
KRAJSKÝ Ú ŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENí PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENí OBcí A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření městyse Dub za rok 2013 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Kniha odeslaných faktur Návrh rozpočtu Rozvaha zřízených příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty Rozpočtová opatření Schválený rozpočet Závěrečný účet Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 apod.). Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Sb., Popis písemnosti sestavena ke dni 30. 6. 2013 na rok 2013 zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od 15. 11. 2012 - do 5. 12.2012 sestavena ke dni 30. 6. 2013 Základní škola a Mateřská škola Dub sestaven ke dni 30. 6. 2013 rozpočtové opatření Č. 1 schválené panem starostou dne 30. 4. 2013 rozpočtové opatření Č. 2 schvá/ené panem starostou dne 31. 5.2013 rozpočtové opatření Č. 3 schválené panem starostou dne 30. 6. 2013 na veřejném zasedání zastupitelstva městyse Dub ze dne 14. 12. 2012, zápis Č. 8/2012, bod Č. 7, celkové příjmy ve výši 5.956.000 Kč, celkové výdaje ve výši 5.546.000 Kč materiál závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup od 26. 4. 2013 do 17. 5. 2013, schválen v ZM dne 17. 5. 2013 s výrokem - bez výhrad, zpráva o nápravě bude podána do 30. 11. 2013. sestaven ke dni 30. 6. 2013 ze dne 14. 12. 2012 - rozpočet na rok 2013 ze dne 8. 2. 2013 - inventarizace ze dne 22. 3. 2013 - územní plán ze dne 17. 5. 2013 - závěrečný ze dne 27. 6. 2013 - schválení majetku účet roční uzávěrky zápisy z činnosti finančního a kontrolního výboru ze dne 7. 1. 2013, 4. 4. 2013 sestaven ke dni 30. 6. 2013 Základní škola a Mateřská škola Dub zaslány na KÚ dne 19. 6. 2013 Oznámení o poskytnutí grantu od KÚ (investičního charakteru) na projekt "Pořízení schodolezu - ZŠ Dub" v celkové výši 77.000 Kč, příjem zaúčtovat na položku 4222 UZ 353, čerpání na položku 6xxx UZ 353 Smlouva o poskytnutí grantu SD/OEZI/364/13 ze dne 4. 6. 2013, příjemce je povinen dodržet procentuální podíl vlastních finančních prostředků na realizaci projektu ve výši 40,769 % z celkových uznatelných výdajů projektu. Po ukončení akce předloží příjemce poskytovateli do 14 dnů ode dne skutečného ukončení realizace, nejpozději však do 31. 10. 2013 závěrečnou zprávu na předepsaném formuláři. Příjem dotace účetním dokladem Č. 107 ze dne 19. 6. 2013 ve výši 70 % (záloha) na částku 53.900 Kč s UZ 353 U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386720111, fax: 386359084 Stránka 2 z 10
Bankovní výpis Pokladní kniha (deník) Účtový rozvrh Pokladní doklad Stanovení závazných zřízeným organizacím Hlavní kniha Kniha došlých faktur Rozpočtový výhled ukazatelů Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Příloha rozvahy Faktura Rozvaha dle výpisu ze ZBÚ u K.B. a.s., v.č. 107 obrat ze dne 19. 6. 2013 ve výši 53.900 Kč došlá faktura Č. 2013013 ze dne 11. 7. 2013 ve výši 130.000 Kč za nákup schodolezu s opěrkou hlavy a bezpečnostním pásem předpis faktury Č. 1285 ze dne 16. 7. 2013 úhrada faktury Č. 10129 ze dne 16. 7. 2013 s UZ 353 dle výpisu ze ZBÚ u KB. a.s., v.č. 124 obrat ze dne 16. 7. 2013 Závěrečná zpráva k vyúčtování grantu poskytnutého z Grantového programu Jihočeského kraje ze dne 2. 8. 2013 předávací protokol Č. 2013-011 ze dne 25. 7. 2013 inventurní karta - zařazení do majetku účtu 022 ze dne 12. 7. 2013 oznámení o vyúčtování zálohy na dotaci dle email ze dne 5. 8. 2013, účetní doklad Č. 160135 ze dne 15. 8. 2013 výpis ze ZBÚ u KB. a.s., v.č. 114 k 30.6.2013, výpis ze ZBÚ spořící účet u KB., v.č. 3 k 30. 6. 2013 výpis u CNB Č. 4 k 30. 6. 2013 souhlasí na Rozvahu sestavenou k 30. 6. 2013 účtu Č. 231 Základní běžný účet ÚSC sestavena ke dni 30. 6. 2013, zůstatek účtu 261 - Pokladna souhlasí na Rozvahu sestavenou ke dni 30. 6. 2013 platný pro rok 2013 příjmový pokladní doklad Č. 484 ze dne 18. 6. 2013 pí. Albrechtová za nájem bytu dle splátkového kalendáře za měsíc IV. a V. + voda na částku 9.948 Kč účetní doklad Č. 260484 ze dne 18. 6. 2013 výdajový pokladní doklad Č. 430 ze dne 21. 5. 2013 nákup úklidových prostředků na částku 3.315 Kč účetní doklad Č. 260430 ze dne 21. 5. 2013 v ZM dne 14. 12. 2012 schválen příspěvek na provoz Základní školy a Mateřské školy Dub, oznámení ze dne 2. 1. 2013 sestavena ke dni 30. 6. 2013 sestavena ke dni 30. 6. 2013 sestaven na období 4 let, na roky 2014-2017, schváleno v ZM dne 14. 12. 2012 faktura došlá Č. 3164200035 ze dne 10. 4. 2013 ve výši 64.130 Kč nákup mulčovače předpis faktury Č. 10058 ze dne 10. 4. 2013 úhrada faktury Č. 10058 ze dne 16. 4. 2013 dle výpisu ze ZBÚ u K.B. a.s., Č. 69 obrat ze dne 16. 4. 2013 zařazení do majetku na účet Č. 22 - Samostatné movité věci účetním dokladem Č. 160088 ze dne 30. 6. 2013 protokol o zavedení majetku do provozu a účetnictví ze dne 10. 4. 2013 sestavena ke dni 30. 6. 2013 faktura vydaná Č. 12/2013 ze dne 5. 2. 2013 na částku 5.000 Kč za nájemné za únor 2013 předpis faktury Č. 36012 ze dne 5. 2. 2013 úhrada faktury Č. 35 ze dne 22. 2. 2013 dle výpisu ze ZBÚ u KB. a.s., v.č. 35 obrat ze dne 22. 2. 2013 faktura přijatá Č. 100294 ze dne 20. 5. 2013 na částku 60.211 Kč za elektroinstalační práce na veřejném osvětlení - oprava předpis faktury Č. 10096 ze dne 20. 5. 2013 úhrada faktury Č. 90 ze dne 22. 5. 2013 dle výpisu ze ZBÚ u KB., v.č. 90 obrat ze dne 22. 5. 2013 sestavena ke dni 30. 6. 2013 U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386720 111, fax: 386359084 Stránka 3 z 10
Rozpočtová opatření Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Hlavní kniha Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Rozvaha zřízených příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Inventurní soupis majetku a závazků Příloha rozvahy Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 apod.) Nespecifikován Smlouvy nájemní Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Sb., rozpočtové opatření č. 4 schválené panem starostou dne 1. 7. 2013 rozpočtové opatření č. 5 schválené panem starostou dne 1. 8. 2013 rozpočtové opatření č. 6 schválené panem starostou dne 2. 9. 2013 rozpočtové opatření č. 7 schválené panem starostou dne 1. 10.2013 rozpočtové opatření č. 8 schválené panem starostou dne 1. 11.2013 rozpočtové opatření č. 9 schválené panem starostou dne 1. 12.2013 rozpočtové opatření č. 10 schválené panem starostou dne 1. 12. 2013 rozpočtové opatření č. 11 schválené panem starostou dne 1. 12. 2013 rozpočtové opatření č. 12 schválené panem starostou dne 1. 12. 2013 sestaven ke dni 31.12.2013 sestaven ke dni 31.12.2013 sestaven ke dni 31.12.2013 plán inventur ze dne 23. 10. 2014 + podpisové vzory Zpráva hlavní inventarizační komise z provedené inventury majetku, závazků a pohledávek Městyse Dub ze dne 20. 1. 2014 Inventurní soupisy účtů. 018, 019, 031, 021, 022, 078, 079, 081, 088, 082, 194,231,311,042,028,315,314,321,324,331,336,342, 343, 346, 348, 373, 374, 377, 378, 451, 459, 942, ze dne 9. 8. 2013 - dílčí přezkoumání hospodaření za rok 2013 ze dne 4. 10. 2013 - prodej nepotřebného movitého majetku - traktoru ze dne 8. 11. 2013 - žádost JčK o finanční příspěvek na spolufinancování protidrogových služeb ze dne 20. 12. 2013 - inventarizační plán zápisy z činnosti finančního a kontrolního výboru ze dne 1. 7. 2013 na KÚ dne 9.12.2013 zastavený majetek v celkové hodnotě 35.061.894,78 Kč ze dne 2.1.2003, pronajímatel: obec Dub, nájemce: Základní škola Dub, roční nájemné: 1.000 Kč, pronajatý majetek: budova školy a pozemky p.č. 70/1 a 70/2, PPD č. 260951 ze dne 30. 12. 2013-1.000 Kč ze dne 15.10.2002 a dodatky U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386720111, fax: 386359084 Stránka 4 z 10
B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření městyse Dub za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů ÚC netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku ÚC neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami ÚC nehospodaří se sdruženými prostředky 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv ÚC nebyly poskytnuty žádné tyto prostředky 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek ÚC nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob ÚC neručí za žádné tyto závazky 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob ÚC nemá zastavený majetek 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 5 z 10
Starosta městyse prohlašuje, že v kontrolovaném období městys nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Inventarizační rozdíly u některých podrozvahových účtů nebyly vyúčtovány do účetního období, za které se inventarizací ověřuje stav majetku a závazků. Ze zápisu hlavní inventarizační komise ze dne 20. 1. 2014 a z inventurních soupisů vyplývá, že byly zjištěny některé inventarizační rozdíly u podrozvahových účtů, např.: - účet 902300 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek - zjištěný inventarizační rozdíl 19.418 Kč - přírůstek, který nebyl zaúčtován, - účet 974 302 - Dlouhodobé podmíněné závazky - zjištěný inventarizační rozdíl 800 Kč, chybně natypována částka. Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 30 odst. 11 Nebylo dodrženo obsahové vymezení analytických účtů vytvořených účetní jednotkou pro pozemky Městys Dub uzavřel dne 23.12.2013 kupní a zástavní smlouvu. Smlouvou bylo zároveň sjednáno zástavní právo ke všem prodávaným - budova č.p. 95 nemovitostem: - pozemky: st. 138 - zastavěná plocha o výměře 321 m2 (zařazen na AU 031 430, p.č. 433/9 - ostatní plocha o výměře 1.222 m2 a pozemek p.č. 433/18 - ostatní plocha o výměře 447 m2. Pozemky nebyly zařazeny na analytické účty vytvořené účetní jednotkou pro zastavené pozemky a dle druhu pozemku. ČÚS 701-708 ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví), ČÚS 701 odst. 4 Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí.. Skutečný stav účtu 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku nebyl při inventarizaci majetku k 31.12.2013 ověřen podle inventarizačních evidencí. U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 6 z 10
Účetní jednotka neověřila vhodným způsobem existenci a stavy majetku v držení nebo užívání jinou osobou. Dle Zřizovací listiny příspěvkové organizace Základní škola a Mateřská škola Dub ze dne 15.10.2002 a pozdějších dodatků je movitý majetek předán škole k hospodaření. Zřizovatel Účetní jednotka vytvořila pro tento majetek předaný k hospodaření PO podrozvahový účet 934 Dlouhodobé podmíněné pohledávky. Správně má být majetek svěřený PO evidován na účtu 903 Ostatní majetek. K 31.12.2013 je na účtu "934 800 - sm!. DHM ZŠ+MŠ" vykázán zůstatek ve výši 617.396,07 Kč a na účtu 934 801 zůstatek ve výši 2.025.148,75 Kč. Přezkoumáním bylo zjištěno, že stav účtu 934 800 není doložen potvrzením o existenci tohoto majetku školou, která má tento majetek svěřen k hospodaření. K inventurnímu soupisu jsou přiloženy zůstatky vybraných účtů školy, které však neodpovídají stavu podrozvahovho účtu městyse Dub. Dále bylo zjištěno, že na účtu 934 801 srnl. budova ZŠ+MŠ je nadbytečně evidována budova školy v hodnotě 2.025.148,75 Kč, která je PO pronajata na základě nájemní smlouvy ze dne 2.1.2003 a je účetně vedena na rozvahovém účtu 021. Vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, 7 odst. 2, 6 odst. 3 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Zastupitelstvo Městyse Dub na svém zasedání dne 17. 5. 2013, při projednávání závěrečného účtu městyse za rok 2012 přijalo opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření městyse za rok 2012. Městys Dub zaslal toto přijetí na KÚ dne 19.6.2013, což je v pozdním termínu, než ukládá zákon. Ve lhůtě uvedené v informaci o přijetí opatření k nápravě nebyla zaslána písemná zpráva o splnění. Městys Dub přijalo na svém zasedání opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření městyse za rok 2012. V této informaci zaslané KÚ městys Dub uvádí, že o plnění přijatých opatření zašle písemnou zprávu na KÚ ve lhůtě do 30. 11. 2013. Zpráva o plnění přijatých opatření však byla zaslána na KÚ až dne 9.12.2013. Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, 13 odst. 1 písmo b), 13 odst. 2 C.ZÁVĚR I. PLNĚNí OPATŘENí K ODSTRANĚNí NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření městyse za předchozí roky Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, 26 Nebyla zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a připravovaných operací Kontrolou kupní smlouvy uzavřené s FO dne 24.10.2011 na prodej pozemku parc. č. 775/10 a 781/5 v k.ú. Dub za celkovou cenu Kč 5.100,00 dle či. IV - má kupující zaplatit prodávajícímu do 10 dnů od zápisu vkladu vlastnického U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 7 z 10
práva do KN (vklad práva zapsán v KN dne 13.12.2011), kupující uhradil dle bankovního výpisu z KB, a.s. č. 13 dne 18.1.2012. NAPRAVENO (dne: 11.3.2014) Kontrolou nové kupní a zástavní smlouvy ze dne 23. 12. 2013 s FO na nákup pozemku za celkovou kupní cenu 1.900.000 Kč dle či. III. - má zaplatit kupující prodávajícímu A) část kupní ceny ve výši 190.000 Kč zaplatit kupující prodávajícímu před uzavřením této kupní smlouvy, na účet prodávajícího a B) zbývající část kupní smlouvy ve výši 1.710.000 Kč bude zaplaceno ve splátkách (1. splátka ve výši 171.000 bude zaplacena do 30.6.2014 a poslední 10. splátka bude zaplacena do 31. 12. 2018. část kupní ceny byla dle účetního dokladu č. 224 ze dne 23.12. 2014, dle výpisu ze ZBÚ u KB a.s., v.č. 224, obrat ze dne 23. 12. 2013 ve výši 190.000 Kč - bez nedostatku 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem ČÚS 701-708 ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví), ČÚS 701 bod 6.2. a 6.4. Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitostem, které podléhaly vkladu do katastru nemovitostí. Obec nevyřadila pozemky parc.č. 775/10 a 781/5 v k.ú. Dub dnem uskutečnění účetního případu tj. dnem návrhu na vklad do katastru nemovitostí. NAPRAVENO (dne: 11.3.2014) Kontrolou nové kupní smlouvy ze dne 23. 12. 2013, právní účinky vkladu dne 23. 12. 2013, bylo zjištěno, že účetní jednotka správně zařadila pozemek do majetku dne 23. 12. 2013, účetní dokladem č. 161081 - bez nedostatků vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, 8 Inventurní soupis nebyl vyhotoven ve stanoveném rozsahu. Inventurní soupis účtu 031 nebyl vyhotoven v rozsahu seskupení inventarizačních položek dle analytických účtů označených v účtovém rozvrhu účetní jednotky, u kterých je v hlavní knize vykázán k 31.12. zůstatek. Pro pozemek č. parc. 1494/2 v k.ú. Javornice u Dubu zatížený věcným břemenem nemá městys vytvořen analytický účet, přestože pro ostatní takto zatížené pozemky jsou analytické účty vytvořeny. NAPRAVENO (dne: 11.3.2014) Inventurní soupis účtu 031 byl vyhotoven v rozsahu seskupení inventarizačních položek dle analytických účtů označených v účtovém rozvrhu účetní jednotky, včetně pozemku č. parc. 1494/2 v k.ú. Javornice u Dubu, zatížený věcným břemenem. b) při dílčím přezkoumání hospodaření městyse Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ZA ROK 2013 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmo c). [ 10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb.] U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386720 111, fax: 386359084 Stránka 8 z 10
III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 písm. A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 5,76 % 9,56 % 43,34 % Dub, dne 11. března 2014 U Zlrr '37 Jaroslav Holub kontrolor pověřený řízením přezkoumání Jana Hůlková kontrolor Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst 3 písrn. /) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 10 stran byl seznámen dne 11.3.2014 ajeho stejnopis číslo 2 obdržel dne 11.3.2014. Václav Novák starosta po pis a razítko U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386720111, fax: 386359084 Stránka 9 z 10
Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj Jaroslav Holub kontrolor pověřený řízením přezkoumání 2 1 x Městys Dub Václav Novák starosta Upozornění: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu, tj. Krajský úřad - Jihočeského kraje, Ekonomický odbor - oddělení přezkumu a metodiky hospodaření obcí, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanoven í 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajicímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb. pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě. U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 10 z 10