Závěrečný účet města Mohelnice za rok 2012
1. Úvod V souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, předkládá finanční oddělení Ekonomického odboru města k projednání závěrečný účet města Mohelnice za rok 2012. Název a sídlo: Město Mohelnice U Brány 916/2 78985 Mohelnice IČ: 00303038 DIČ: CZ00303038 Počet obyvatel k 31.12.2012: 9 464 Místní části: Studená Loučka, Květín, Řepová, Křemačov, Podolí, Libivá, Újezd 2. Plnění rozpočtu Rozpočet města na rok 2012 byl schválen zastupitelstvem města dne 7.12.2011 č. usnesení 285/12/ZM/2011 a v průběhu roku 2012 bylo provedeno 131 rozpočtových změn. Po těchto úpravách rozpočet činil: Rozpočet schválený: Příjmy: Výdaje: Financování: 127 024 tis. Kč 117 952 tis. Kč + 9 072 tis. Kč Rozpočet upravený : Skutečnost: Příjmy: 172 026 tis. Kč Příjmy: 165 834 tis. Kč Výdaje: 188 069 tis. Kč Výdaje: 166 392 tis. Kč Financování: -16 043 tis. Kč Financování: - 558 tis. Kč 2
Příjmy Daňové příjmy - celkové plnění daňových příjmů bylo oproti schválenému rozpočtu o 5.109 tis. Kč vyšší, a to u daně z příjmu za obec a u daně z nemovitostí a u místních a správních poplatků, naopak nebyla splněna predikce daně z příjmu právnických osob a DPH. Přehled o plnění jednotlivých daní je uveden v Tab. č. 2. Nedaňové příjmy - tvoří nájmy z pozemků, nájmy z nemovitostí, zpracování mezd školám, služby hasičů, věcná břemena. Oproti schválenému rozpočtu došlo ke zvýšení o 4.759 tis. Kč, a to prodejem starého vybavení teplárny, zvýšením příjmů za tříděný sběr, odvod ze zaniklé PO MKS atd. Kapitálové příjmy - byly vyšší o 7.461 tis. Kč díky prodeji zbytného majetku města pozemků a bytů. Dotace bylo získáno více o 20.230 tis. Kč a jedná se zejména o investiční dotaci z ROP Střední Morava na Revitalizaci historického centra ve výši 12.302 tis. Kč, dotaci z OP Vzdělání pro ZŠ Mlýnská 1.019 Kč, 1.382 tis. Kč z OP Lidské zdroje na projekt Dílna kvality, 545 tis. Kč z ministerstva kultury na regeneraci městských památkových rezervací a další. Podrobný přehled všech dotací je uveden v části 9. této zprávy. Výdaje Běžné výdaje - bylo u nich dosaženo proti upravenému rozpočtu úspory 15.199 tis. Kč u všech kapitol rozpočtu. - Kancelář tajemníka - úspora cca 2.541 tis. Kč, především nedočerpáním dotace na projekt Vzdělávání, úspora u mezd pracovníků, u výdajů na správu MÚ, u počítačové sítě atd. - Odbor SÚRI - úspora cca 4 525 tis. Kč u běžných výdajů na veřejnou zeleň, veřejné osvětlení, svoz komunálního odpadu, útulku pro psy atd. - Odbor školství a kultury - úspora 623 tis. Kč u oprav kulturních památek, u kulturních akcí, u projektu Dělí nás hranice, u propagace i u knihovny. - Odbor sociální úspora 54 tis. Kč u dotací poskytovatelům služeb v sociální oblasti. - Odbor životního prostředí úspora cca 190 tis. Kč u ochrany přírody a likvidace havárií. - Odbor finanční úspora 478 tis. Kč u úroků z úvěrů, odvodu DPH. 3
- Hasiči úspora 653 tis. Kč především nerealizací přístavby hasičské zbrojnice a úsporou na běžných výdajích a mzdách. Dále zůstalo obcemi nevyčerpáno 950 tis. Kč a zůstatek rezervy ve výši 4 322 tis. Kč. Kapitálové výdaje - podle upraveného rozpočtu 50.485 tis. Kč nebylo dočerpáno 7.146 tis. Kč z důvodu, že některé akce nebyly realizovány a u některých se posunulo čerpání až do roku 2013, z toho 800 tis. Kč na parkoviště Spartakiádní, 2.000 tis. Kč na rekonstrukci krytého bazénu, 400 tis. Kč na parkoviště nám. Kosmonautů, 1.800 Kč na rekonstrukci objektu Kostelní nám. 2, 400 tis. Kč na výkupy pozemků, 860 tis. Kč zůstatek obcí na investice a další drobnější akce. Plnění jednotlivých druhů příjmů a čerpání výdajů v porovnání s rokem 2011 je uvedeno v následující tabulce. Členění příjmů a výdajů podle druhů a porovnání s rokem 2012 v tis. Kč Tab. č. 1 Druh Schv. rozpočet Uprav. rozpočet Skutečnost 2012 Skutečnost 2011 Daňové příjmy 96 910 107 526 102 019 92 863 Nedaňové příjmy 11 846 17 109 16 605 12 660 Kapitálové příjmy 0 7 643 7 641 16 890 Dotace 18 938 39 748 39 569 86 174 Příjmy celkem: 127 694 172 026 165 834 208 587 Běžné výdaje 113 870 137 584 123 053 158 348 Kapitálové výdaje 4 751 50 485 43 339 23 757 Výdaje celkem: 118 621 188 069 166 392 182 105 Podrobnější přehled o plnění příjmů a čerpání výdajů je uveden v přiloženém výkaze Fin 2-12M, ze kterého jsou čerpány údaje o plnění rozpočtu. 4
Hodnota příjmů a výdajů v tis. Kč Přehled časového vývoje plnění příjmů a výdajů Graf č. 1 200000 150000 100000 50000 0 1. čtvrt. 2. čtvrt. 3. čtvrt. 4. čtvrt. Čtvrtletí roku 2012 Příjmy Výdaje Pozn.: Osa X vyjadřuje měsíce, osa Y zachycuje hodnoty příjmů a výdajů v tis. Kč Zastoupení jednotlivých příjmů na celkových příjmech v % Graf č. 2 Daňové příjmy tvoří 62%, nedaňové 10%, kapitálové 5% a dotace 23 % celkových příjmů. Daňové Nedaňové Kapitálové Dotace 5
Zastoupení jednotlivých daní a poplatků na celkových příjmech v tis. Kč, r. 2012 Tab. č. 2 Druh daně Částka % Rok 2011 Daň ze závislé činnosti 18 583 18 18 033 Daň z příjmu fyzických osob 2 184 2 2 658 Daň z příjmu právnických osob 16 980 17 15 283 Daň z příjmu za obec 5 454 5 3 001 DPH 33 961 33 36 159 Daň z nemovitostí 8 461 8 8 348 Správní a místní poplatky 16 396 16 9 381 Celkem 102 019 100 92 863 Zůstatky finančních prostředků na bankovních účtech města k 31.12.2012 Tab. č. 3 Název účtu Částka v Kč Základní běžný účet 15 487 046,82 Sociální fond 373 370,65 Fond rozvoje bydlení 881 970,83 Běžný účet bytového oddělení 11 187 190,49 Účet cizích prostředků- fond oprav 1 007 995,79 Základní běžný účet převádí se na něj všechny příjmy a dotace, z něj se pak převádí prostředky na výdajový účet. Sociální fond převádí se na něj 3,5% z vyplacených mezd a hradí se z něj dle schválených Stanov sociálního fondu příspěvek na stravování, rekreace, kulturní akce apod. zaměstnancům. Fond rozvoje bydlení zůstatek splacených půjček a úroků na opravy a rekonstrukce bytů a rodinných domů od obyvatel a společenství vlastníků. Běžný účet bytového oddělení samostatný účet pro příjmy i výdaje bytového hospodářství Účet cizích prostředků - na něm se soustřeďují prostředky od majitelů prodaných bytů, kteří nejsou součástí společenství vlastníků na opravy jejich bytů. 6
3. Inventarizace Inventarizace byla provedena v souladu s vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci, a na základě Plánu inventur města Mohelnice, schváleného radou 5.12.2012, č. usnesení 1151/60/RM/2012. Výsledky inventarizace byly projednány v RM č. 1393/73/RM/2013 dne 6.5.2013. Součástí projednání byly také návrhy na vyřazení nepoužitelného, opotřebeného majetku, který byl navržen k ekologické likvidaci. Zápis o průběhu a výsledcích inventarizace je uveden v přílohách. Stav majetku zjištěný inventarizací Tab. č. 4 Název majetku Hodnota v Kč Software 903 911,00 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 4 060 627,24 Ostatní nehmotný majetek 4 243 680,50 Budovy a stavby 768 355 956,34 Samostatné movité věci 260 896 183,57 Drobný dlouhodbý hmotný majetek 16 701 178,78 Pozemky 227 769 823,60 Umělecká díla 263 660,00 Operativní evidence 3 648 591,63 Celkem 1 286 843 612,66 4. Majetkové účasti Seznam společností založených městem a výše jejich podílů, je uveden v následující tabulce. Od 1.1.2012 začala fungovat nová společnost Mohelnické kulturní centrum s.r.o. a nahradila tak zrušenou příspěvkovou organizaci Městské kulturní středisko. MKC, s. r. o. skončilo v r. 2012 hospodaření se ziskem 3.724,99 Kč. Oceňování podílů ve společnostech se provádí ekvivalencí, což znamená, že výše podílů se zvyšuje nebo snižuje v závislosti na dosaženém hospodářském výsledku (zisku nebo ztrátě). 7
Společnosti s majetkovou účastí města Tab. č. 5 Název organizace IČ Podíl města Nominální hodnota Hodnota zjištěná ekvivalencí ESMO s.r.o. 60778377 100% 78 586 000 0 Lesy města Mohelnice, s.r.o. 25822748 100% 100 000 978 000 MONAD, bytové družstvo 25874519 51% 478 000 16 166 525 MKC s.r.o 29386004 100% 200 000 200 000 Celkem 79 364 600 17 344 525 5. Pohledávky a závazky Pohledávky Celková výše krátkodobých pohledávek k 31.12.2012 činila 41.269.452,27 Kč. Z této sumy tvoří velkou část zálohy na služby spojené s bydlením, dále zálohy na energie, plyn, vodu atd. Největší položky tvoří: - Zálohy na služby bytové oddělení (voda, teplo, el. energie) 26.430.754,78 Kč - Zaplacené zálohy za energie město 1.693.330,50 Kč - Místní poplatek za komunální odpad- občané 1.406.000,20 Kč - Pokuty správní a za dopravní přestupky 4.812.089,78 Kč - Náklady řízení 277.643,00 Kč - Pohledávky bytové oddělení 265.750,50 Kč - Pohledávky za SVJ 378.546,64 Kč - Poskytnuté zálohy na transfery sportovní a kulturní kroužky 3.861.800,00 Kč 8
Závazky Město mělo k 31.12.2012 celkem 48 685 779,55 Kč dlouhodobých závazků, což jsou úvěry a 58 989 438,18 Kč krátkodobých závazků, což jsou závazky vůči dodavatelům, uhrazené zálohy na služby od obyvatel, odvody na sociální a zdravotní pojištění za zaměstnance atd. Krátkodobé závazky jsou následujcí: - Neuhrazené faktury za město 9.954.353,04 Kč - Neuhrazené faktury bytové oddělení 3.617.048,90 Kč - Zálohy za služby - bytové oddělení 24.654.900,64 Kč - Odvody na sociální zabezpečení - za prosinec 551.878,00 Kč - Odvody na zdravotní pojištění za prosinec 243.507,00 Kč - Daň ze mzdy 214.104,00 Kč - Mzdy za prosinec 1.469.836,00 Kč Dlouhodobé závazky tvoří úvěry a jejich zůstatek k 31.12.2012 činil: 48.685.779,55 Kč Zůstatky jednotlivých úvěrů Tab. č. 6 Název úvěru Celková výše Uhrazeno k 31.12.2012 Zbývá uhradit Splatnost Kommunalkredit 95 000 000,00 70 194 444,74 24 805 555,16 XI.16 Výstavba bytů 10 000 000,00 4 916 667,06 5 083 332,94 III.18 Česká spořitelna a.s. 29 980 891,35 7 777 088,00 18 796 891,35 V.21 Celkem 134 980 891,35 82 888 199,80 48 685 779,45 S úvěry souvisí také ukazatel dluhové služby, který za rok 2012 činil 7,59 %, což je hluboko pod hranicí 30% stanovených Ministerstvem financí ČR a má klesající tendenci. 9
Hodnota v % Výpočet ukazatele dluhové služby Tab. č. 7 Název položky Rozpočtová skladba Stav k 31.12.2012 Daňové příjmy položky 1xxx 102 019 472,85 Nedaňové příjmy položky 2xxx 16 605 116,10 Přijaté dotace - finanční vztah položky 4112+4212 16 301 700,00 Dluhová základna ř.1+ř.2+ř.3 134 926 288,95 Uhrazené úroky položka 5141 1 099 690,04 Splátka jistin položky 8xx2 +8xx4 9 070 133,40 Splátka leasingu položka 5178 72 951,20 Dluhová služba ř.5+ř.6+ř.7 10 242 774,64 Ukazatel dluhové služby ř.8 děleno ř.4 x 100 7,59 Vývoj ukazatele dluhové služby Graf č. 3 20 15 10 Ukazatel 5 0 2009 2010 2011 2012 Roky 10
6. Příspěvkové organizace Město Mohelnice má zřízeno 6 příspěvkových organizací. Tab. č. 8 Název organizace Adresa IČ Mateřská škola Hálkova 12, Mohelnice 63696398 Mateřská škola Na Zámečku 10, Mohlenice 63696380 Základní škola Mlýnská 1, Mohelnice 852970 Základní škola Vodní 27, Mohelnice 852937 Domov pro seniory Medkova 1, Mohelnice 70885541 Sportovní zařízení města Mohelnice 1.máje 12, Mohelnice 71218068 Tyto organizace hospodařily v roce 2012 s výsledky ( jsou uvedeny v následující tabulce), které byly projednány v radě města dne 3.4.2013 a 17.4.2013 spolu s návrhy na rozdělení hospodářského výsledku. Výsledky hospodaření PO v Kč Tab. č. 9 Název organizace Náklady Výnosy Z toho příspěvek zřizovatele Hospodářský výsledek Mateřská škola Hálkova 5 920 391,11 5 926 222,33 970 000,00 5 831,22 Mateřská škola Na Zámečku 10 843 285,99 10 847 488,42 1 590 000,00 4 202,43 Základní škola Mlýnská 34 554 627,95 34 781 178,71 6 957 000,00 226 550,76 Základní škola Vodní 30 787 817,44 30 788 014,50 4 382 000,00 197,06 Domov pro seniory 11 569 770,06 11 795 558,89 2 685 000,00 225 788,83 Sportovní zařízení 6 729 631,32 6 817 680,21 5 273 000,00 88 048,89 11
Stav fondů k 31.12.2012 a příděly do nich z dosažených hospodářských výsledků Tab. č. 10 Fond odměn Fond rezervní Název organizace Stav k 31.12.2012 Příděl z HV Stav k 31.12.2012 Příděl z HV MŠ Hálkova 27 597,00 0,00 0,00 5 831,22 MŠ Na Zámečku 15 958,00 0,00 385 899,75 4 202,43 ZŠ Mlýnská 118 944,00 45 000,00 316 675,07 181 550,76 ZŠ Vodní 169 142,00 0,00 23 146,33 197,06 Domov pro seniory 38 001,00 70 000,00 26 562,84 155 788,83 Sportovní zařízení 49 351,79 0,00 0,00 0,00 Sportovní zařízení města sice dosáhlo hospodářský výsledek ve výši 88.048,89 Kč, ale jelikož za roky 2009 a 2010 bylo ve ztrátě, veškerý HV byl použit na snížení této ztráty a do fondů nebylo přiděleno nic. 7. Investiční akce a opravy majetku Investiční akce V roce 2012 bylo na investiční akce vydáno celkem 43.339.288,22 Kč, z toho největší akcí byla Revitalizace historického centra za 31.748.466 Kč. Na investiční akce byla jen jedna dotace, a to na Revitalizaci historického centra z Regionálního operačního programu ve výši 12.302.567,20 Kč. Ostatní akce byly financovány z našich zdrojů, jednak ze zůstatku hospodaření z roku 2011 a jednak prodejem zbytného majetku. Z větších akcí to byly tyto: Revitalizace historického centra Rekonstrukce Domu kultury Rekonstrukce krytého bazénu Cyklostezka Mohelnice- Moravičany Rekonstrukce VO na ulici Ad. Kašpara Rekonstrukce výtahu Nádražní 35 31.748.466 Kč 300.905 Kč 4.840.000 Kč 1.379.554 Kč 549.863 Kč 746.226 Kč 12
Opravy majetku Na opravy nemovitého majetku, hlavně budov ve správě příspěvkových organizací, městského úřadu, budov v integrovaných obcích, komunikací, chodníků, veřejného osvětlení, kulturních památek bylo celkem použito 19.921.184, 60 Kč Z větších akcí to byly tyto: Oprava střechy a šaten krytého bazénu Oprava komunikace Medkova - Ad. Kašpara Oprava chodníku ul. Pionýrů Opravy umýváren a WC v ZŠ Vodní Oprava elektroinstalace ZŠ Mlýnská Oprava místních komunikací tryskovou technologií Oprava chodníků (ul. Ad. Kašpara, lávka přes Mírovku) Oprava památek (obnova hradeb, fresky Kostelní nám. 2 ) 3.735.049 Kč 3.088.752 Kč 767.029 Kč 604.130 Kč 1.586.559 Kč 1.000.850 Kč 1. 124.299 Kč 969.673 Kč 8. Hospodářská činnost Hospodářská činnost města ostatní představovala nájmy nebytových prostor, pozemků, prodej bytů, domů, ostatního majetku, služby hasičů, zpracování mezd školám, svoz komunálního odpadu pro podnikatele, prodej propagačních materiálů. Tyto se sledují v rozpočtovém účetnictví na zvláštních analytických účtech, byl zde dosažen hospodářský výsledek 7.611.513,49 Kč. Bytové hospodářství - představuje nájmy bytů, nebytových prostor, správu pro společenství vlastníků bytů a nebytových jednotek. Vede se na samostatném bankovním účtu a se samostatnou analytickou evidencí. Zde byl vytvořen hospodářský výsledek 3.440.485,54 Kč. Na opravy bytového fondu bylo vynaloženo celkem 3.115.640,63 Kč a jednalo se o opravy balkónů, střech, výměnu oken, malování, rekonstrukci bytů atd. 13
Z největších oprav to byly tyto: Výměna oken ul. Za Penzionem Oprava střechy ul. Hradební 6 Oprava dvou bytů ul. Zámecká 36 Nátěry balkónů ul. Za Penzionem Oprava bytu ul. Smetanova 1 Oprava výtahu na ul. Lidická 2 317.193 Kč 328.547 Kč 378.434 Kč 137.429 Kč 188.141 Kč 159.478 Kč Bytové hospodářství dosáhlo v roce 2012 těchto výsledků v Kč Tab. č. 11 Výnosy Druh nákladů nebo výnosů Částka Tržby za nájemné- byty 8 110 229,00 Tržby za nájemné - nebytové prostory 1 721 397,00 Správa bytů 1 090 408,90 Přefakturace služeb 1 378 079,20 Ostatní výnosy - úroky 97 861,78 Výnosy celkem 12 397 975,88 Náklady Spotřeba materiálu 30 285,40 Opravy 3 115 640,63 Služby 572 757,96 Odpisy majetku 2 356 153,45 Spotřeba energií 575 086,90 Mzdy a odvody z mezd 2 275 816,00 Ostatí náklady -soudní poplatky a kolky 31 750,00 Náklady celkem 8 957 490,34 Hospodářský výsledek 3 440 485,54 14
9. Vyúčtování dotací Město získalo v roce 2012 celkem 32.600.319,70 Kč dotací jak z KÚ, tak i různých ministerstev, Regionálního operačního programu, evropských fondů. Největší dotací byla dotace z ROP Střední Morava na Revitalizaci historického centra ve výši 12.302.567,20 Kč, 1.382.383,90 Kč u OP Lidské zdroje a zaměstnanost na projekt Dílna kvality pro město Mohelnice a z OP Vzdělání 1.019.485,60 Kč na projekt Zlepšení podmínek pro vzdělávání na ZŠ Mlýnská. Dále to byly dotace na odborného lesního hospodáře, výsadbu melioračních dřevin, udržení akceschopnosti hasičské jednotky, opravy kulturních památek (městské opevnění, objekt Kostelní nám. 2), dotace na státní správu, sociálně-právní ochranu dětí. Všechny tyto dotace byly vyčerpány a řádně vyúčtovány. U dotací na volby do krajských zastupitelstev a na přípravu voleb prezidenta ČR jsme z důvodu nevyčerpání přidělených částek vraceli v lednu 2013 na KÚ částku 68.630,50 Kč. 15
Podrobný přehled o všech přijatých dotací Tab. č. 12 Přehled dotací za rok 2012 Účel dotace Poskytovatel Částka v Kč Neinvestiční Dotace na státní správu Ministerstvo financí 15 150 000,00 Dotace na volby do krajů Ministerstvo financí 306 000,00 Dotace na volby prezidenta Ministerstvo financí 20 000,00 Dotace na zavedení registru vozidel Ministerstvo dopravy 29 358,00 Dotace na náklady s předkládáním PAP Ministerstvo financí 70 000,00 Dotace na soc.-právní ochranu dětí MPSV 1 091 553,00 Doplatek dotace na příspěvek na péči za 2011 MPSV 81 600,00 Zlepšení podmínek pro vzdělávání -ZŠ Mlýnská OP Vzdělání 1 019 485,60 Dílna kvality pro Město Mohelnice OP Lidské zdroje 1 382 383,90 Výsadba melioračních dřevin Ministerstvo zemědělství 50 200,00 Odborný lesní hospodář Ministerstvo zemědělství 249 512,00 Regenerace městských památkových rezervací Ministerstvo kultury 545 000,00 Akceschopnost a vybavení hasičů Olomoucký kraj 221 864,00 Obnova drobných památek Olomoucký kraj 50 000,00 Investiční Revitalizace historického centra ROP Střední Morava 12 302 567,20 Vybavení hasičů Olomoucký kraj 30 796,00 Celkem: 32 600 319,70 16
10. Přezkoumání hospodaření O přezkoumání hospodaření požádalo město podle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, Krajský úřad Olomouckého kraje. Přezkoumání provedli pracovníci oddělení kontroly KÚ ve dnech: 23. 28.11.2011 a 2.-4.4.2013. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Mohelnice za rok 2011 je součástí příloh. 11. Přílohy - Výkaz o plnění rozpočtu samosprávných celků Fin 2-12M za rok 2012 - Rozvaha + příloha - Výkaz zisku a ztráty - Zpráva o průběhu a výsledcích inventarizace za rok 2012 - Zastavený majetek k 31.12.2012 - Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Mohelnice za rok 2012 V Mohelnici dne: 6.5.2013 Zpracovala: Ing. Vladimíra Slouková Ekonomický odbor 17