KRAJSKÝ Ú Ř A O JIHOČESKY KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENi PŘEZKUMU A METODIKY HOSP P9.1J~rrt.~~L _ č.j.: KUJCK 12880/2011 OEKO-PŘ 1 7-04- 2012 UldadaCI ZIlale z r- C'.Li~stú: P I 011 =-X=---.-J..--.J Obec Bezdědovice, IČ 00476838 Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: 17. 4. 2012, 25. 10. 2011, na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Bezdědovice, Bezdědovice 109, 388 01 Blatná Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Jitka Luňáková Zástupce územního celku: starostka účetní Ing. Miluše Kubátová Alena Vestfálová U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice. tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 1 z 8
A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Bezdědovice za rok 2011 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Dohoda o finančním příspěvku Faktura Zápis z kontrolního a finančního výboru Popis písemnosti Dohoda o finančnfm příspěvku na provoz pojfzdné prodejny na rok 2011 ze dne 4. 4. 2011 Poskytnutí finančního příspěvku schváleno v ZO dne 2. 12. 2011 Vyúčtovánf neinvestičního příspěvku ze dne 10. 5. 2011 Č. 01110471 ze dne 29. 7. 2011, dodavatel EMPESORT s.r.o., nákup ozvučovacího systému MP 300/ESM v částce 37. 800,00 Kč účetní doklad Č. 102 ze dne 2. 8. 2011 - předpis závazku výpis z BÚ u KB, a.s. Č. 9 za období 12. 8.- 9. 9. 2011 - úhrada + zařazení na majetkový účet Č. 028 účetní doklad Č. 001125 ze dne 15. 8. 2011 - úhrada Zápis Č. 1/2011 z kontrolnfho výboru ze dne 28. 7. 2011 Zápis Č. 1/2011 z finančního výboru ze dne 24. 8. 2011 Vnitřní předpis a směrnice Výkaz pro hodnoceni plnění rozpočtu Hlavní kniha Pokladní doklad Směrnice Č. 16/2007 k zadávánf veřejných zakázek obce Bezdědovice podle zákona Č. 137/2006 Sb. - účinná od 1. 9. 2007 - schválená v ZO dne 30. 8. 2007 usnesením Č. 89/2007 FIN 2-12 M sestavený k 30. 9. 2011 sestavena k 30. 9. 2011 Výdajový pokladnf doklad Č. 434 ze dne 26. 9. 2011, pohonné hmoty v částce 1.500,00 Kč - účetní doklad Č. 090434 ze dne 26. 9. 2011 Rozvaha Odměňování členu zastupitelstva Příjmový pokladní doklad Č. 382 ze dne 1. 8. 2011, poplatek za popelnice v částce 750,00 Kč - účetní doklad Č. 090382 ze dne 1. 8. 2011 sestavena k 30. 9. 2011 výše odměn schválena v ZO dne 30. 12. 2010 od 1. 1. 2011 výkaz odvodů mezd dle zaměstnanců za období 8/2011 Návrh rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouvy a další materiály k přijatým ůčelovým dotacím pro rok 2011 - zveřejněn na kamenné a elektronické úřednf desce od 12. 11.2010 do 1. 12. 2010 sestavený k 30. 9. 2011 Smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2011 č.j.: SD/OTREG/260/2011 ze dne 27. 7. 2011 - Obnova obecního majetku, st.p.č.171 a 710/1 v k.ú. Bezdědovice Dotační dopis ze dne 1. 8. 2011 - neinvestiční dotace ve výši 170.000,00 Kč (max. 60% z celkových nákladů) - příjem na pol. 4122, UZ 710 Výpis z BÚ u KB, a.s. Č. 8 za období 12. 7.- 11. 8.2011 - příjem dotace účetní doklad Č. 11/40378 ze dne 10. 8. 2011 Faktura Č. 11042 ze dne 4. 8. 2011, Sportis K. Vary s.r.o., herní prvek v Kč 127.300,- U Zimniho stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: 386720111, fax: 386359084 Stránka 2 z 8
Rozpočtový výhled Závěrečný účet Pokladní kniha (deník) Rozpočtová opatřeni - předpis účetním dokladem č. 106 ze dne 4. 8. 2011 - úhrada dne 17. 8. 2011 účetním dokladem č. 001127, bankovní výpis u KB c.s Faktura č. 12/2011 ze dne 31. 8. 2011, KOL/ba Roman, záloha na materiál akci "Obnova obecního majetku" dle smlouvy o dílo ze dne 26. 7. 2011 v Kč 150.000,- - úhrada dne 6. 9. 2011 účetním dokladem č. 002036, bankovní výpis u KB č. 3 Faktura č. 20/2011 ze dne 22. 10. 2011, Kouba Roman, provedené zednické práce na akci "Obnova obecního majetku" dle smlouvy o dílo ze dne 27. 6. 2011 v Kč 82.051,- - předpis účetním dokladem č. 144 ze dne 27. 10. 2011 - úhrada dne 7. 11. 2011 účetním dokladem č. 001164, bankovní výpis u KB č. 11 Faktura č. 28/2011 ze dne 20. 9. 2011, Zdeněk Zach, malířské a natěračské práce v Kč 25.000,- - úhrada dne 26. 9. 2011 účetním dokladem č. 001144, bankovní výpis u KB č. 10 Faktura č. 23/2011 ze dne 20. 9. 2011, Pavel Zach, malířské a natěračské práce v Kč 25.000,- - úhrada dne 26. 9. 2011 účetním dokladem č. 001144, bankovní výpis u KB č. 10 Faktura č. 24/2011 ze dne 12. 10. 2011, Pavel Zach, malířské a natěračské práce v Kč 27.650,- - úhrada dne 20. 10. 2011 účetním dokladem č. 001158, bankovní výpis u KB č. 11 Faktura č. 29/2011 ze dne 12. 10. 2011, Zdeněk Zach, malířské a natěračské práce v Kč 27.650,- - úhrada dne 20. 10.2011 účetním dokladem č. 001158, bankovní výpis u KB č. 11 Vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu Jihočeského kraje v roce 2011 ze dne 15. 11. 2011 Vyúčtování zálohy dotace - úč. doklad č. 40577 ze dne 9. 12. 2011 na roky 2011-2013 - schválen v za dne 2. 12. 2010 usnesením č. 37/3/2010 za rok 2010 - zveřejněn na kamenné a elektronické úřední desce od 28. 3. 2011 do 22. 4. 2011 - schválen v za dne 28. 4. 2011 spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodařeni za rok 2010 s výrokem bez výhrad pokladna obce za období 9/2011 pokladna hřbitov za obdobf 9/2011 - kontrola zůstatku na účtu č. 261 ve výkazu Rozvaha k 30. 9. 2011 č. 1 schválené v za dne 24. 2. 2011 č. 2 schválené v za dne 24. 3. 2011 č. 3 schválené v za dne 28. 4. 2011 č. 4 schválené v za dne 19. 5. 2011 č. 7 schválené v za dne 25. 8. 2011 U Zimniho stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720111, fax: 386 359 084 Stránka 3 z 8
Účtový rozvrh Schválený rozpočet Vnitřní předpis a směrnice Dokumentace k veřejným zakázkám Účtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha rozvahy Inventurní soupis majetku a závazků pro rok 2011 pro rok 2011 - schválen v ZO dne 2. 12. 2010 jako vyrovnaný v celkové výši 2700.000,00 Kč Směrnice Č. 16/2007 k zadávání veřejných zakázek obce Bezdědovice podle zákona Č. 137/2006 Sb. "Obnova obecního majetku, st.p.č.171 a 710/1 v k.u. Bezdědovice" Zápis ze ZO ze dne 16. 6. 2011 - projednání a schválení výběru firmy na akci veřejná zakázka malého rozsahu "Obnova obecního majetku - herní prvek do dětského koutku" - firma Sportis Karlovy Vary s.r.o. za nabídkovou cenu 127.300, - Kč včetně OPH Zápis ze ZO ze dne 29. 6. 2011 - schválení smlouvy o dílo se zhotovitelem Romanem Koubou v Kč 232.051,20 včetně OPH Zápis ze ZO ze dne 20. 10. 2011 - schválena faktura došlá Č. 24/2011, Č. 29/2011 Zápis ze ZO ze dne 24. 11. 2011 - schválena došlá faktura Č. 23/2011, Č. 28/2011 na rok 2011 FIN 2-12 M sestavený k 31. 12. 2011 sestavena k 31. 12.2011 sestavený k 31. 12. 2011 sestavena k 31. 12. 2011 Plán inventur majetku, pohledávek a závazků ze dne 24. 11. 2011 Jmenování členů inventarizační komise včetně podpisových vzorů ze dne 24. 11. 2011 Zpráva o inventarizaci ze dne 31. 1. 2011 Inventurní soupis účtu 018,019,022,028,041, 112,231,331,336,342,374 B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Bezdědovice za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské čínnosti územního celku obec neprovozuje podnikatelskou činnost U Zimniho stadionu 1952/2,37076 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 4 z 8
2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec nehospodaří se sdruženýmí prostředky 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv obec nehospodaří s takovými prostředky 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek obec nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec neručí za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nehospodaří s takovým majetkem 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Starostka obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi nebo prodeji, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). U Zimniho stadionu 1952/2,37076 České Budějovice, tel.: 386 720111, fax: 386359084 Stránka 5 z 8
Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemaji závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb. pod písmenem c), které jsou uvedeny dále v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1, 2 zákona Č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Územní celek chybně účtovalo nákladech z činnosti. Kontrolou bylo zjištěno, že nebyla dodržena vazba mezi výkazem zisku a ztráty k 31. 12. 2011 a výkazem pro hodnocenf plnění rozpočtu k 31. 12.2011, např. částka na účtu 512 Cestovné (99.661,- Kč) neodpovídá částce na položce 5173 Cestovné (33.091,- Kč). Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, 33 C.ZÁVĚR I. PLNĚNI OPATŘENí K ODSTRANĚNI NEDOSTATKlJ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebvlv zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. PŘI PŘEZKOUMÁNI HOSPODAŘENí ZA ROK 2011 Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemaji závažnost ned,?statků uvedených pod písmo c). [ 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.J III. NEBYLA ZJiŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKlJ NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODIl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNIHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,68 % 4,62 % 0% U Zimniho stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084
Bezdědovice, dne 17. dubna 2012 Jitka Luňáková kontrolor pověřený řízením přezkoumání! ~<~!!.~?t~ podpis a razítko KR JSRV,'Ř D J ROČ.;: -Y l( I\J OdbCr r( 00r.-,1I"'X'o{ ocldelt>n' D' n-..i.:.~:~~~ ~;~ ~rrtja Tl':'Odl'W ho:-púo~ren: ot)... _ \13) č. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 8 stran byla seznámena dne 17. 4. 2012 ajeho stejnopis číslo 2 obdržela dne 17.4. 2012. Ing. Miluše Kubátová starostka podpis a razítko Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověřený Jitka Luňáková řízením přezkoumání 2 1 x Obec Bezdědovice Ing. Miluše Kubátová starostka U Zimniho stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 7 z 8