Ekonomika a řízení poskytovatelů finančních služeb. Metodický list číslo 1

Transkript

1 Metodický list číslo 1 Cílem předmětu je prohloubit základní znalosti posluchačů v oblasti ekonomiky a řízení banky získané během předchozího studia,a to s orientací na hlubší poznatky o sledování a rozborů hospodaření banky včetně znalosti poţadavků se strany bankovního dohledu. Obsah předmětu: Opakování a shrnutí předmětu Ekonomika a řízení bank Corporate governance Interní audit a jeho role v řízení banky Strategické řízení Vývoj produktů a řízení segmentů Tvorba hodnoty a řízení rizika Procesní řízení ve finančních institucích Procesní model banky Projektové řízení Název tematického celku: Corporate governance a úloha interního auditu Cíl: Základním cílem tohoto tematického celku je: Vysvětlit principy správy a řízení společnosti a jejich aplikování Tento tematický celek je rozloţen do těchto dílčích témat: a) Principy corporate governance b) Interní audit a jeho role v řízení Základní literatura k prvnímu z těchto dílčích témat je uvedena uvedena níţe. Při studiu věnujte pozornost zejména těmto problémům o Vztah vytváření hodnoty a správy a říyení společnosti o Organizační principy o Koncept zvyšování hodnoty společnosti a jeho vztah ke správě a řízení o obecně a specificky pro banku o Charakteristika podnikatelského prostředí bank ve světě a v České republice o Legislativní rámec pro výkon interního auditu o Postavení interního auditu o Hodnota společnosti - banky o Corporate governance o Interní audit 1. Dobře porozumět těmto problémům: význam řádné správy a řízení společnosti 2. Uspokojivě vysvětlit tyto pojmy: hodnota banky, corporate governance :

2 a. Proč je v současné době kladen zvýšený důraz na corporate governance společnosti? b. Jaká je role interního auditu ve vnitřním kontrolních systému poskytovatele finančních sluţeb? c. Které výbory jsou ve společnostech zřizovány a jaká je jejich role? Hlouběji a obšírněji se můţete s tematikou corporate goverance a interního auditu seznámit v: - Doporučení OECD (1998) - Cadbury report (1992) - Greenbury report (1995) - Hampel Report (1998) - Combined Code (1998) - Česká republika Komise pro cenné papíry (2004) - Vyhláška 123/ studenti by při přípravě měli dále čerpat mj. z podkladů pro studium minulých ročníků (Komerční bankovnictví 1 a 2, Ekonomika a finanční řízení bank a finančních institucí) a dále ze samostatných podkladů a informací z oblasti bankovnictví. Pokud jste se setkali v dřívějším studiu, praxi či jiné neţ uvedené literatuře s jiným vymezením pojmů či jiným řešením problému neţ jste nalezli v uvedené literatuře, uveďte je a srovnejte je s vymezením či řešením, které jste nalezli v uvedené literatuře. Pokuste se přesně určit vzájemné odlišnosti a identifikovat jejich příčiny (zdroje) Pokud jste zvládli celý tento tematický celek, pokuste se (písemně) o řešení těchto problémů: a. navrhnout sloţení výborů, které by měla finanční instituce respektující principy corporate governance mít jmenovány b. sestavit plán interního auditu banky

3 Metodický list číslo 2 Název tematického celku: Organizace a řízení provozu banky Cíl: Základním cílem tohoto tematického celku je: Vysvětlit principy a nástroje řízení banky Tento tematický celek je rozloţen do těchto dílčích témat: a) Organizace banky b) Řízení a plánování banky Základní literatura k prvnímu z těchto dílčích témat je uvedena níţe. Při studiu věnujte pozornost zejména těmto problémům o statut, statutární orgány, odpovědnost a kompetence o řídící struktura banky, typy organizačních útvarů o procesní model banky, parametry procesů o organizační uspořádání procesně řízené banky o banka jako řídící společnost finanční skupiny o organizační schéma universální banky o organizační struktura finanční skupiny o anglosaský a německý model řízení společnosti o procesní řízení, procesy v bance o charakteristika náplní organizačních jednotek 1. Dobře porozumět těmto problémům: organizace banky a její hlavní principy, 2. Uspokojivě vysvětlit tyto pojmy o organizační schéma universální banky o organizační struktura finanční skupiny o anglosaský a německý model řízení společnosti o procesní řízení, procesy v bance o charakteristika náplní organizačních jednotek a) Popište organizační schéma universální banky a vysvětlete hlavní principy, na jakých je zaloţeno. b) Jaký je rozdíl mezi postavením člena statutárního orgánu a manaţera? c) Popište základní parametry hlavních procesů v bance. Základní literatura ke druhému z těchto dílčích témat je uvedena níţe. o strategický plán banky a metody jeho sestavování o střednědobé a krátkodobé plánování v bance o metody řízení vybraných oblastí banky o finanční řízení o řízení rizik o řízení lidských zdrojů o řízení nákladů o řízení IS/IT

4 o řízení vztahů s klienty a distribučních kanálů o řízení finanční skupiny o kontrolní činnost, role vnitřního a vnějšího auditu o regulace a dohled o strategický plán o ERM (Enterprise Risk Management) - typologie rizik o metoda ABC v bance o CRM o finanční skupina, holdingové uspořádání o obezřetné podnikání, bankovní dohled 1. Dobře porozumět těmto problémům: smysl a vazby jednotlivých druhů plánování, řízení rizik v bance 2. Uspokojivě vysvětlit tyto pojmy: o metody a přístupy o ERM o CRM o ABC a. Jaký je vztah strategického plánování a BSC? b. Jak by měl být optimálně členěn střednědobý plán banky? c. Kdo je v bance odpovědný za řízení rizik a jaká je odpovědnost liniového managementu? d. Jaká je role výboru pro audit? e. Jaké jsou provozně personální předpoklady pro řízení banky? Pokud jste se setkali v dřívějším studiu, praxi či jiné neţ uvedené literatuře s jiným vymezením pojmů či jiným řešením problému neţ jste nalezli v uvedené literatuře, uveďte je a srovnejte je s vymezením či řešením, které jste nalezli v uvedené literatuře. Pokuste se přesně určit vzájemné odlišnosti a identifikovat jejich příčiny (zdroje) Hlouběji a obšírněji se můţete s touto tematikou seznámit v literatuře: - Sokolovský Z.: Vitální banky, Bankovní institut, Ziegler, K, Ţalman, L. a kol.: Finanční řízení bank, Bankovní institut, Šenkýřová B. a kol.: Bankovnictví I. a II. Grada Publishing 1999 Pokud jste zvládli celý tento tematický celek, pokuste se (písemně) o řešení těchto problémů: (uvést 2-4 taková zadání, při jejichţ řešení můţe student prokázat pochopení a znalost dané látky) a. navrhněte cíle klíčové indikátory výkonnosti procesu strategické řízení b. popište kritické faktory úspěchu procesu řízení lidských zdrojů c. navrhněte hlavní poloţky střednědobého plánu banky

5 Metodický list číslo 3 Název tematického celku: Řízení aktiv a pasiv banky Cíl: Základním cílem tohoto tematického celku je: Vysvětlit mechanismy a souvislosti řízení aktiv a pasiv banky Tento tematický celek je rozloţen do těchto dílčích témat: a) Řízení aktiv a pasiv banky b) Optimalizace bilance banky Základní literatura k oběma těmto dílčím tématům je uvedena níţe. o Struktura bilance a její vliv na ziskovost o Rizikovost jako určující faktor po ziskovost banky o Vztah mezi bilancí banky a výkazem zisků a ztrát o Projekce vybraných poloţek aktiv a pasiv do ziskovosti o Organizace a řízení bilance banky o Regulace centrálních bank o Bilance banky, vybrané poloţky aktiv a pasiv o Rezervy a opravné poloţky o Klasifikace úvěrů o Oddělení banking" a trading book o Vybrané poloţky výkazu zisku a ztrát 1. Dobře porozumět těmto problémům: souvislost mezi řízením rizik a ziskovostí banky, struktura aktiv a pasiv banky, optimalizace struktury bilance banky 2. Uspokojivě vysvětlit tyto pojmy o Sloţení výdělečných aktiv o Kritické poloţky aktiv z hlediska ziskovosti o Poţadavky regulátora na řízení aktiv a pasiv a. Jak by měla být optimálně nastavena struktura bilance? b. Co jsou to nevýdělečná aktiva a jaký mají dopad do ziskovosti banky? c. Jak je organizačně nastaveno řízení aktiv a pasiv v bance? d. Jak se vyvíjela regulační opatření ČNB a jak jsou v současné době nastavena? e. Jak regulační opatření ČNB ovlivňují moţnosti řízení bilance banky? Pokud jste se setkali v dřívějším studiu, praxi či jiné neţ uvedené literatuře s jiným vymezením pojmů či jiným řešením problému neţ jste nalezli v uvedené literatuře, uveďte je a srovnejte je s vymezením či řešením, které jste nalezli v uvedené literatuře. Pokuste se přesně určit vzájemné odlišnosti a identifikovat jejich příčiny (zdroje)

6 Hlouběji a obšírněji se můţete s touto tematikou seznámit v: (uvést další doporučenou literaturu) - Ziegler, K, Ţalman, L. a kol.: Finanční řízení bank, Bankovní institut, Šenkýřová B. a kol.: Bankovnictví I. a II. Grada Publishing Opatření ČNB (bude konkretizováno a aktualizováno) - Výroční zprávy bank Pokud jste zvládli celý tento tematický celek, pokuste se (písemně) o řešení těchto problémů: (uvést 2-4 taková zadání, při jejichţ řešení můţe student prokázat pochopení a znalost dané látky) a. Zhodnoťte sloţení aktiv a pasiv vybrané banky v ČR hlediska ziskovosti a rizikovosti b. Rozeberte a pokuste se kvantifikovat dopady rizikovosti jednotlivých aktiv do výkazu zisku a ztrát vybrané banky v ČR

7 Metodický list číslo 4 Název tematického celku: Řízení rizik a ziskovosti banky Cíl: Základním cílem tohoto tematického celku je vysvětlit přístup a metody pro měření a řízení vybraných rizik a ziskovosti banky Tento tematický celek je rozloţen do těchto dílčích témat: a) Měření a řízení vybraných rizik b) Nástroje pro řízení ziskovosti Základní literatura k prvnímu z těchto dílčích témat je uvedena níţe. o měření a řízení o rizika likvidity o úrokového rizika o kursového rizika o kapitálové přiměřenosti o operačních rizik o Dopad řízení vybraných rizik do ziskovosti banky tvorba rezerv o Organizace řízení rizik v bance o Kvantifikace rizik a jejich dopad do ziskovosti banky o Riziko likvidity, úrokové, kursové, operační o Kapitálová přiměřenost o Rizikově váţená aktiva o Value at Risk o Gapová analýza o Časový koš při měření rizik o Nesoulad splatností aktiv a pasiv 1. Dobře porozumět těmto problémům kategorizace rizik, jejich měření a řízení 2. Uspokojivě vysvětlit tyto pojmy o Gap o RSA, RSL, RWA a. Popište princip úrokového rizika a hlavní metody pro jeho řízení. b. Jaké metody se pouţívají pro měření likvidity? c. Jak reguluje ČNB komerční banky v otázce kursového rizika? d. Co je to hedging? Základní literatura k druhému z těchto dílčích témat je uvedena níţe.

8 o Vztah mezi rizikovostí a ziskovostí o Nástroje pro řízení ziskovosti banky (plán, rozpočet) o Manaţerské a finanční účetnictví o Řízení ziskovosti na úrovni banky a v jednotlivých obchodních jednotkách o Přístupy k řízení ziskovosti dimenze řízení o Řízení nákladů v bance o Centralizace řízení rizik a redistribuce aktiv a pasiv o Přístup k řízení ziskovosti o Oceňování zdrojů a jejich redistribuce o Alokace výnosů a nákladů o Rozpočet banky principy a metody rozpočtování o Principy manaţerského účetnictví hledisko organizační, klientské, produktové, distribučních cest o Typy středisek, externí a interní produkty o Vnitřní oceňování zdrojů o Pool, vnitřní výnosová křivka o Alokace neúrokových nákladů o Přímé a reţijní náklady, postup alokace 1. Dobře porozumět zejména problémům vztahu rizikovosti a ziskovosti, metodám řízení nákladů, přístupům k alokaci nákladů 2. Uspokojivě vysvětlit tyto pojmy: o Redistribuce aktiv a pasiv, o Pool, vnitrobankovní výnosová křivka o Hospodářská střediska, alokační klíče 1. Jaký je vztah rizikovosti a ziskovosti banky? 2. Jaký je význam manaţerského účetnictví a jak se liší od finančního účetnictví? 3. Posuďte výhody a nevýhody jednotlivých přístupů sestavování rozpočtu! 4. Který útvar v bance je zpravidla odpovědný za řízení úrokového rizika? 5. Proč a jak se provádí vnitřní oceňování zdrojů? 6. Rámcově popište postup alokace neúrokových nákladů! Pokud jste se setkali v dřívějším studiu, praxi či jiné neţ uvedené literatuře s jiným vymezením pojmů či jiným řešením problému neţ jste nalezli v uvedené literatuře, uveďte je a srovnejte je s vymezením či řešením, které jste nalezli v uvedené literatuře. Pokuste se přesně určit vzájemné odlišnosti a identifikovat jejich příčiny (zdroje) Hlouběji a obšírněji se můţete s touto tematikou seznámit v: - Ziegler, K, Ţalman, L. a kol.: Finanční řízení bank, Bankovní institut, Šenkýřová B. a kol.: Bankovnictví I. a II. Grada Publishing Opatření ČNB (bude konkretizováno a aktualizováno) - Výroční zprávy bank

9 Pokud jste zvládli celý tento tematický celek, pokuste se (písemně) o řešení těchto problémů: (uvést 2-4 taková zadání, při jejichţ řešení můţe student prokázat pochopení a znalost dané látky) a. Zhodnoťte strukturu výkazu zisku a ztrát vybrané banky! b. Navrhněte alokační klíče pro alokaci neúrokových nákladů!

10 Metodický list číslo 5 Název tematického celku: Riziko a řízení banky Cíl: Základním cílem tohoto tematického celku je: Vysvětlit přístup a metody pro řízení banky se zohledněním rizika Tento tematický celek je rozloţen do těchto dílčích témat: a) metoda RAROC b) metoda RAVA Základní literatura k prvnímu z těchto dílčích témat je uvedena níţe. o Proces získávání a vyuţívání kapitálu o Alokace rizikově upraveného kapitálu jednotlivým podnikatelským aktivitám o Hlavní součásti metody RAROC o Výchozí předpoklady pro zavedení RAROC o Výhody a nevýhody metody RAROC o hodnotová střediska a kvantifikace rizika o risk capital o funds transfer pricing o identifikace neúrokových výnosů a nákladů o alokace neúrokových nákladů o výpočet přidělení rizikového kapitálu 1. Dobře porozumět zejména problémům nákladovosti kapitálu, podmínek jeho alokování a přiřazování rizika 2. Uspokojivě vysvětlit tyto pojmy o RAROC o ROE, COE, tvorba a ničení hodnoty a. Vysvětlete pojem RAROC! b. Proč se metoda RAROC zavádí a jaké jsou její hlavní přínosy? c. Jaké jsou hlavní předpoklady pro aplikování metody RAROC v bance a jaký je jejich účel? Ke druhému z těchto dílčích témat si pečlivě prostudujte literaturu uvedenou níţe. o Vztah tvorby hodnoty a rizika o Ukazatele orientované na měření růstu hodnoty o Finanční výkonnost jednotlivých oblastí podnikání o Předpoklady pro vyuţití metody RAVA o Implikace metody RAVA pro řízení banky

11 o RAVA Risk Adjusted Value Added o Business Line oblast podnikání o zaměření na tvorbu hodnoty o dobrý x špatný růst 1. Dobře porozumět zejména problémům dobrého a špatného růstu 2. Uspokojivě vysvětlit tyto pojmy o RAVA o Rizikový kapitál o Segmentace a hodnocení ziskovosti produktů a. Z jakého důvodu se přechází od tradičních ukazatelů růstu k ukazatelům měřícím tvorbu hodnoty? b. Umíte porovnat oba typy ukazatelů? c. Na čem je zaloţena metoda RAVA? d. Čím se liší metoda RAVA od metody RAROC? e. Jaké jsou předpoklady pro zavedení metody RAVA v bance? Pokud jste se setkali v dřívějším studiu, praxi či jiné neţ uvedené literatuře s jiným vymezením pojmů či jiným řešením problému neţ jste nalezli v uvedené literatuře, uveďte je a srovnejte je s vymezením či řešením, které jste nalezli v uvedené literatuře. Pokuste se přesně určit vzájemné odlišnosti a identifikovat jejich příčiny (zdroje) Hlouběji a obšírněji se můţete s touto tematikou seznámit v: - Ziegler, K, Ţalman, L. a kol.: Finanční řízení bank, Bankovní institut, Šenkýřová B. a kol.: Bankovnictví I. a II. Grada Publishing Opatření ČNB (bude konkretizováno a aktualizováno) - bude připraven specielní učební text Pokud jste zvládli celý tento tematický celek, pokuste se (písemně) o řešení těchto problémů: (uvést 2-4 taková zadání, při jejichţ řešení můţe student prokázat pochopení a znalost dané látky) a. Popište produkty segmenty, pro které by bylo moţno uplatnit metodu RAVA b. Zpracujte přehled hlavních předpokladů pro aplikování Metody RAROC v bance

12 Metodický list číslo 6 Název tematického celku: Hodnota banky, efektivnost a její měření Cíl: Základním cílem tohoto tematického celku je Vysvětlit přístup a metody pro měření a vyhodnocování efektivnosti banky Tento tematický celek je rozloţen do těchto dílčích témat: a) Kritéria efektivnosti banky b) Ukazatele pro hodnocení úspěšnosti banky c) Manaţerský informační systém Základní literatura k prvnímu z těchto dílčích témat je uvedena níţe. o porovnání přístupů pro měření hodnoty banky o SVA Shareholder Valu Added o Alokace kapitálu a přiřazení rizik o Aplikace SVA v bance o SVA o ROE, COE, EPS, FCF, Net Income o Měření hodnoty zákazníka pro banku o Segmentace banky pro měření SVA 1. Dobře porozumět problému měření hodnot banky pro akcionáře 2. Uspokojivě vysvětlit tyto pojmy o COE, EPS, Cash flow, ROE a. Jaká je výhody přístupu SVA oproti dříve uţívaným metodám hodnocení? b. Jak se měří hodnota zákazníka pro banku? c. Popište obvyklé úrovně reportingu v bance! d. Vysvětlete význam segmentace pro měření SVA! e. Jaké jsou hlavní aplikace SVA v bance? Doporučená literatura: Bauer, James L.: Creating Value for Shareholders, IRBC Papers, 1998 Ke druhému z těchto dílčích témat si pečlivě prostudujte literaturu uvedenou níţe. o hledisko pro hodnocení banky o hledisko akcionáře a investora o hledisko regulátora o hledisko auditora o hledisko klientů o hledisko vnitřních procesů

13 o ostatní hlediska o ukazatele pro hodnocení efektivnosti a atraktivnosti banky o efektivnost a její ukazatele o finanční výkonnost banky o kapitálové investice o návratnost, hodnota pro akcionáře o rating banky 1. Dobře porozumět těmto problémům: finanční výkonnost banky, návratnost kapitálu 2. Uspokojivě vysvětlit tyto pojmy: o TSR, FCF a. Z kterých hledisek hodnotí banku akcionáři a investoři? b. Navrhněte ukazatele výkonnosti pro universální stabilizovanou banku! c. Jak se měří hodnota banky pro akcionáře? d. Které ukazatele banky sledují burzy? e. Jak posuzuje činnost banky regulátor? Základní literatura ke třetímu z těchto dílčích témat je uvedena níţe. o externí informace o akcionáři o investoři a investiční analytici o regulátor o burza o veřejnost o interní informace o EIS informace pro vrcholové vedení o MIS informace pro management o EWS signály včasného varování o Zaměstnanci o organizace procesu poskytování externích a interních informací o Manaţerský informační systém o Výroční zpráva o Zpráva auditora o Due diligence o Konsolidované výkazy, auditované výkazy o Manaţerské účetnictví versus finanční účetnictví o Hlášení ČNB

14 1. Dobře porozumět těmto problémům: vztah finančního a manaţerského účetnictví, konsolidované četní výkazy 2. Uspokojivě vysvětlit tyto pojmy o EIS, EWS, MIS, Due diligence a. Jaký je hlavní účel manaţerského informačního systému a kdo jsou jeho uţivatelé? b. Jak je informační povinnost banky vůči regulátorovi? c. Jaká je struktura a obsah hlášení banky pro ČNB? d. Co je banka povinna oznamovat burze? e. Kdo je v bance odpovědný za poskytování externích informací? Pokud jste se setkali v dřívějším studiu, praxi či jiné neţ uvedené literatuře s jiným vymezením pojmů či jiným řešením problému neţ jste nalezli v uvedené literatuře, uveďte je a srovnejte je s vymezením či řešením, které jste nalezli v uvedené literatuře. Pokuste se přesně určit vzájemné odlišnosti a identifikovat jejich příčiny (zdroje) Hlouběji a obšírněji se můţete s touto tematikou seznámit v: - Ziegler, K, Ţalman, L. a kol.: Finanční řízení bank, Bankovní institut, Šenkýřová B. a kol.: Bankovnictví I. a II. Grada Publishing Opatření ČNB (bude konkretizováno a aktualizováno) - Zákon o bankách - Zákonná ustanovení a vyhlášky týkající se povinností emitentů akcií obchodovaných na burze Pokud jste zvládli celý tento tematický celek, pokuste se (písemně) o řešení těchto problémů: (uvést 2-4 taková zadání, při jejichţ řešení můţe student prokázat pochopení a znalost dané látky) a. Navrhněte osnovu zprávy due diligence b. Posuďte vztah ceny akcie a hodnoty banky podle metody, kterou si zvolíte