Krajský úřad Zlínského kraje Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní SO Mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko Náměstí 7 757 01 Valašské Meziříčí datum pověřená úřední osoba číslo jednací 20. dubna 2015 Ing. Věra Bělíčková KUZL 33598/2014 spisová značka KUSP 33598/2014 KŘ Zpráva č. 123/2014/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření SO Mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko, IČ: 70956545 za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 2.12. 2014 (dílčí přezkoumání) 20. 4. 2015 (konečné přezkoumání) na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Kontrola byla zahájena dne 2.12.2014 v 8.00 hodin předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 20.4.2015 v 15.00 hodin vrácením vyžádaných podkladů a dokumentů ke kontrole. Místo provedení přezkoumání: Městský úřad, Náměstí 7 757 01 Valašské Meziříčí Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Věra Bělíčková kontrolor: Ing. Svatava Čurdová SO Mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko zastupovali: předseda: tajemník: účetní: Bc. Robert Stržínek Ing. Daniel Šulák Pavla Janošové Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, 761 90 Zlín IČ :70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: podatelna@kr-zlinsky.cz, www.kr-zlinsky.cz
A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Popis písemnosti Bylo doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu u všech členských obcí, příjmy v položkovém třídění ve výši 2.176 tis. Kč, výdaje v i položkovém třídění ve výši 2.709 tis. Kč, financování ve výši 533 tis. Kč. V roce 2014 byla schválena 3 rozpočtová opatření: - na Radě DSO dne 25.6.2014 bylo schváleno rozpočtové opatření č. 1. - na Radě DSO dne 15.9.2014 bylo schváleno rozpočtové opatření č. 2. - na Radě DSO dne 12.11.2014 bylo schváleno rozpočtové opatření č. 3. Rozpočtový výhled DSO má zpracovaný rozpočtový výhled na léta 2015-2018. Schválený rozpočet Rozpočet DSO byl schválen na zasedání Valné hromady dne 19.12.2013 ve znění zveřejněného návrhu. Závěrečný účet Závěrečný účet byl schválen na zasedání Valné hromady dne 26.6.2014 bez výhrad. Byla přijata opatření k odstranění nedostatků. Návrh ZÚ byl zveřejněn u všech členských obcí, zveřejnění doloženo. Bankovní výpis Byly ověřeny zůstatky bank. účtů k datu 31.12.2014: ZBÚ - b.ú. KB a.s. s, č.ú. 94-2538760297/0100, bank. výpis č. 12, zůstatek ve výši 1.258.523,07 Kč, v účetnictví zachycen na AÚ 231 0400. ZBÚ - b.ú.čnb, č.ú. 94-6716851/0710 CZK, bank. výpis č. 12, zůstatek ve výši 128.522 Kč, v účetnictví AÚ 231 0100. Celkem má zůstatek peněžních prostředků k datu 31.12.2014 hodnotu 1.387.045,07 Kč, což souhlasí s hodnotou SÚ 231 v rozvaze a hodnotou ř. 6010 výkazu FIN2-12M k témuž datu. Evidence majetku Dlouhodobý majetek, který je v účetnictví zachycen na účtech účtových skupin 01 a 02, je evidován s využitím SW Gordic - výpisy z evidence včetně výpisu hodnoty odpisů a oprávek podle jednotlivých položek majetku jsou doloženy jako přílohy IS č. 1-2. Evidence pohledávek Evidence závazků Hlavní kniha SO VM-K vykazuje pouze krátkodobé pohledávky pouze na SÚ 388 dohadný účet aktivní v celkové hodnotě 1.304.725 Kč. Dohadná položka je vytvořena k příspěvku SMO ČR za r. 2013 a 2014. SO VM-K vykazuje dlouhodobé závazky na SÚ 472 dlouhodobé přijaté zálohy na transfery v hodnotě 1.678.867 Kč. Příspěvek SMO ČR za r. 2013, 2014; IS č. 15. SO VM-K vykazuje krátkodobé závazky v celkové hodnotě 189.141,99 Kč, v tom: SÚ 321 dodavatelé: částka 14.308,99 Kč - doloženo u IS č.8 kopiemi DF se splatností v r. 2015; Závazky z mezd za 12/2014: SÚ 331 zaměstnanci: částka 92.546 Kč, SÚ 336 sociální zabezpečení: částka 35.423 Kč, SÚ 337 zdravotní pojištění: částka 15.182 Kč, SÚ 342 ostatní přímé daně: částka 16.682 Kč - vše doloženo vyúčtováním mezd z a 12/2014 u IS č.9; SÚ 345 závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce - 3.000 Kč, doloženo IS č. 10; SÚ 349 závazky k vybraným místním vládním institucím - 12.000 Kč, doloženo IS č. 10. Předložena HK k datu 31.12.2014. Údaje v HK souhlasí s údaji v rozvaze a výkazu Z/Z k témuž datu.
Inventurní soupis majetku a závazků Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Mzdová agenda Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) SO VM-K provedlo inventarizaci majetku a závazků k datu 31.12.2014. Provedení inventarizace se řídilo Plánem inventur vydaným předsedou DSO dne 15.9.2014. Plánem inventur je stanoven rozsah a termíny provedení inventur, jmenována inventarizační komise a definovány její povinnosti. Proškolení členů IK bylo provedeno dne 1.10.2014, doloženo zápisem a prezenční listinou. Inventura majetku a závazků proběhne v období od 28.11.2014 do 31.12.2014. Inventarizační zpráva byla zpracována dne 15.2.2015, schválena VH dne 4.3.2015. Inv. komise ve zprávě konstatuje, že nebyly zjištěny inventurní ani zúčtovatelné rozdíly. Je vedena formou chronologicky řazených zápisů v Knize přijatých faktur. K datu 31.12.2014 bylo evidováno 86 přijatých faktur v číselné řadě dokladů 1-86. U každého zápisu o přijaté faktuře je uvedeno číslo dokladu, kterým byla provedena úhrada závazku. DSO eviduje vydané faktury zápisy v Knize vydaných faktur. DSO vydává faktury ve vztahu k členským obcím. K datu dílčího přezkoumání je evidováno 34 vydaných faktur, stav je k datu 31.12. 2014 nezměněn, za období 11-12/2014 nebyla vystavena žádná odběratelská faktura. Obsahem faktur ze dne 14.7.2014 je úhrada vysoušečů, vystavené faktury jsou označeny čísly dokladů 012014-072017, 092014-132014, 152014-162014 a 182014-192014 (předloženy výtisky dokladů). O vydaných fakturách je zúčtováno až v okamžiku úhrady, pod číslem dokladu odpovídajícímu označení zaúčtovaného řádku bankovního výpisu, např. vydaná faktura č. 102014 ze dne 14.7.2014 je zaúčtovaná dokl.č. 229 dne 16.9.2014 (při příjmu peněz na b.ú.) zápisem MD 231 / D 028, ze kterého vyplývá, že nebylo účtováno o předpise pohledávky z vystavené faktury v okamžiku jejího vzniku. Zjištění: DSO vystavuje faktury s duplicitním číslováním, např. pod č. dokl. 012014 je vydána faktura dne 6.2.2014 na částku 19.961 Kč (příspěvek-obec Branky) a faktura ze dne14.7.2014 na částku 9.422 Kč (úhrada vysoušečů - obec Branky). DSO neúčtuje o předpisu pohledávky v okamžiku uskutečnění účetního případu. Zaměstnanci DSO na trvalý pracovní poměr v r. 2014: - 2 zaměstnanci na úvazek 1,00-1 zaměstnanec na úvazek 0,8, -1 zaměstnanec na úvazek 0,3-1 zaměstnanec na úvazek 0,2. Na mzdové výdaje zaměstnanců v pracovním poměru bylo z rozpočtu DSO za rok 2014 vyplaceno celkem 920.364 Kč a na povinné zdravotní a sociální pojištění celkem 463.482 Kč (výdaje na 3900, pol. 5011, 5031, 5032). V roce 2014 byly uzavřeny dohody o provedení práce na činnosti: účetní, právní služby, koordinace projektů - pozice motivující starosta, překlady. Na základě dohod bylo z rozpočtu DSO vyplaceno celkem 94.770 Kč, na povinné zdravotní a sociální pojištění celkem 5.850 Kč (výdaje na 6409, pol. 5021, 5031, 5032). Pokl. dokl. č. 5008-5032. Hospodařením a vedením pokladní evidence je pověřena paní Pavla Janošová. Pokladní evidence je vedena formou chronologicky řazených zápisů v pokladní knize. Výdajové pokladní doklady jsou číslovány číselnou řadou 5001-500X, za období roku 2014 vydáno a zúčtováno 32 výdajových dokladů po č. 5001-5032. Za stejné období jsou evidovány a zúčtovány 2 příjmové doklady pod čísly 15 a 96, které jsou doloženy dokladem o výběru hotovosti z b.ú. u KB, a.s. Zůstatek pokl. hotovosti k datu 31.10.2014 měl dle pokl. knihy v hodnotu 1.588 Kč, k datu 31.12.2014 měl hodnotu 0 Kč, což vždy souhlasí s hodnotou SÚ 261 dle výkazu rozvaha a s hodnotou položky 5182 výkazu FIN2-12M k témuž datu.
Příloha Rozvaha Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouva o vytvoření dobrovolných svazků obcí Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obcí Smlouvy nájemní Dokumentace k veřejným Kontrolována příloha sestavená k datu 31.12.2014, datum tisku 25.2.2015. Kontrolována rozvaha sestavená k datu 31.12.2014, datum tisku 25.2.2015. Vykázaná hodnota aktiv brutto je k uvedenému datu 45.140.173,03 Kč, netto 39.103.993,77 Kč, hodnota korekce je 6.036.179,26 Kč (oprávky k DM). Hodnota pasiv je rovna hodnotě aktiv netto. Hodnota výsledku hospodaření k uvedenému datu vykázaná v ř. C lil. 1 je minus 377.231.06 Kč. Zjištění: - Vykázaný zůstatek SÚ 348 pohledávky za místními vl. institucemi k datu 31.10.2014 má hodnotu 0 Kč, což neodpovídá hodnotě pohledávek za obcemi vyplývající z evidence vydaných faktur. Kontrolou evidence vydaných faktur bylo ověřeno, že dosud nebyla uhrazena pohledávka z vydané faktury č. 102014 ze dne 6.2.2014 na částku 11.990 Kč. Nebyl zúčtován předpis pohledávky v okamžiku uskutečnění úč. případu. K datu konečného přezkoumání je opraveno. Byla provedena kontrola účetních dokl. k výpisu BÚ u KB za duben a květen, č. dokl. 75-126, prosinec č. dokl. 295-318. Výkaz Fin 2-12 M: - při dílčím přezkoumání za období 10/2014, okamžik tisku 25.11.2014 - při závěrečném přezkoumání za období 12/2014, okamžik tisku 25.2.2015 - viz příloha. Zjištění: - část XI. a XII. nevykazuje přijetí a čerpání prostředků od SMO ČR z finanční podpory z ESF v rámci OP lidské zdroje a zaměstnanost (N+Z 33 5, 33 1) Kontrolován výkaz Z/Z sestavený k datu 31.12.2014, datum tisku 25.2.2015. Vykazované náklady celkem mají hodnotu 3.855.145,09 Kč, vykazované výnosy celkem mají hodnotu 3.477.914,03 Kč, hodnota výsledku hospodaření je minus 377.231.06 Kč a souhlasí s hodnotou uvedenou v rozvaze k témuž datu. DSO nevykazuje hospodářskou činnost evidovanou na oddělených AÚ. Na Valné hromadě dne 2.4.2014 byla schválena Smlouva Svazku obcí Mikroregion Valašskomeziříčsko-Kelečsko (změna názvu, přistoupení nového člena obce Krhová). Na Valné hromadě dne 8.10.2014 byla schválena Smlouva Svazku obcí Mikroregion Valašskomeziříčsko-Kelečsko (rozšíření předmětu činnosti svazku obcí o zpracování projektových žádostí a jejich administraci). Na Valné hromadě dne 2.4.2014 byly schváleny Stanovy Dobrovolného svazku obcí Mikroregion Valašskomeziříčsko-Kelečsko (nový název, rozšíření členské základny o obec Krhovou). Na Valné hromadě dne 8.10.2014 byly schváleny Stanovy Dobrovolného svazku obcí Mikroregion Valašskomeziříčsko-Kelečsko (rozšíření předmětu činnosti svazku obcí o zpracování projektových žádostí a jejich administraci). Nájemní smlouva č. 19N11/62 uzavřená dne 23.5.2011 mezi pronajímatelem Pozemkový fond ČR, Praha a SO Mikroregion Valašskomeziříčsko-Kelečsko jako nájemcem, na nemovitosti specifikované v příloze č. 1 této smlouvy do užívání za účelem realizace stavby rekonstrukce autobusových zastávek v mikroregionu VM - Kelečsko. Tato smlouva se uzavírá a dobu neurčitou od 1.6.2011. Nájemné se platí ročně dopředu vždy k 1.10. běžného roku. Roční nájemné je stanoveno ve výši 2.031 Kč. K této smlouvě byly uzavřeny dodatky č. 1, 2 a 3. Nájemné v roce 2014 bylo uhrazeno dne 3.9.2014 ve výši 1.065 Kč, dokl. č. 217. DSO provádělo výběrové řízení na veřejnou zakázku malého rozsahu: "Vytvoření podmínek pro rozvoj česko-slovenské turistiky v Mikroregionu VM-K",
zakázkám Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Účetní závěrka v předpokládané hodnotě 680 tis. Kč bez DPH. Výzva k předložení nabídky byla zveřejněna elektronicky od 23.12.2014 do 8.1.2015 a zaslána třem firmám, doloženy podací lístky ČP ze dne 23.12.2014. Dle Zprávy o hodnocení a posouzení nabídek ze dne 8.1.2015 byla ze dvou hodnocených nabídek podle kritéria nejnižší nabídkové ceny vybrána jako nejvýhodnější nabídka firmy ZO ČSOP Valašské Meziříčí, která nabídla cenu 792.617 Kč bez DPH. Smlouva o dílo byla uzavřena dne 26.1.2015. Návrh Smlouvy o dílo byl součástí zadávací dokumentace. Ve smlouvě uvedeno, že pokud objednateli nebude přislíbena dotace ve stanovené výši, pak smlouva nenabude účinnosti a plnění nebude po zhotoviteli požadováno. Dopisem Regionu Bílé Karpaty - správce fondu mikroprojektů ze dne 26.2.2015 bylo DSO sděleno neschválení mikroprojektu ke spolufinancování z prostředků Fondu mikroprojektu z důvodu nedostatku finančních prostředků. Projekt nebyl realizován. Zápisy a usnesení ze zasedání Valné hromady SO Mikroregion VM-K, konaného dne 19.12.2013, 2.4.2014, 26.6.2014, 8.10.2014, 15.12.2014. Usnesení ze zasedání Rady SO Mikroregion VM-K, konaného dne 12.2.2014, 2.4.2014, 25.6.2014, 15.9.2014, 12.11.2014, 15.12.2014. Usnesením Valné hromady ze dne 15.12.2014 byl zvolen předseda DSO Bc. Robert Stržínek, místopředseda Ing. Karel David. Dále byla zvolena 5 členná Rada svazu a tříčlenná Kontrolní komise svazku. Účetní závěrka DSO sestavená k rozvahovému dni 31.12.2013 byla schválena na zasedání Valné hromady dne 26.6.2014. B. Zjištění I. Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. - nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. - nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. - nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. - nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. - nevyskytuje se.
Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku. - nevyskytuje se. Zákon č. 420/2004 Sb. 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem. II. Při dílčím přezkoumání hospodaření byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky: byla přijata opatření k odstranění nedostatků III. Při konečném přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. pod písmenem c): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů. 2 Územní celek nedodržel třídění podle rozpočtové skladby. - příjmy a výdaje dle "Smlouvy o vzájemné spolupráci..".nejsou označeny nástrojem a zdrojem - viz písemnost Výkaz pro plnění rozpočtu C. Závěr I. Odstraňování chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky: napraveno II. Při přezkoumání hospodaření SO Mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko za rok 2014 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písm. c) [ 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.]. III. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření SO Mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 8,44 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Valašské Meziříčí dne 20. dubna 2015 Ing. Věra Bělíčková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Svatava Čurdová kontrolor
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Bc. Robert Stržínek, předseda SO Mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Bc. Robert Stržínek, předseda SO Mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko, se dnem seznámení s návrhem zprávy vzdal možnosti podat k návrhu zprávy písemné stanovisko do 30- ti pracovních dnů od předání návrhu zprávy a požádal o předání konečného znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření územního celku za účelem jejího projednání při schvalování závěrečného účtu. Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 20. dubna 2015 Bc. Robert Stržínek předseda Dobrot Mikroregion Wabfcomeziff &>4et«&ta TS?01 Valašské Meílřlfii, Namést' SB S71 674 111, 571 674 33S IČ: 709 56 54S podpis h 1 x obdrží: DSO mikroregion Valašskomeziříčsko- Kelečsko 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní Příloha: 1 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč.
Příloha č. 1 - VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU - FIN 2-12 M za období 12/2014 ROZI30ČET VÝSLEDEK PŘÍJMY SCHVÁLENÝ PO ZMĚNÁCH od počátku roku Nedaňové příjmy 5 000 1 392 121 1 387 817 Přijaté transfery 2 171 000 2 171 000 853 435 PŘÍJMY CELKEM 2 176 000 3 563 121 2 241 252 VÝDAJE Běžné výdaje 2 709 000 4 311 727 2 204 439 Kapitálové výdaje 100 000 80 000 VÝDAJE CELKEM 2 709 000 4 411 727 2 284 439 FINANCOVÁNÍ 533 000 848 606 43 187
Licence:D1GT ****** U C R - G O R D I C S O F T W A R E ****** UCRGUVUA 06012014 Z p raco v al: Jan o šo v a Okamžik s e s ta v e n í: 06.05.2015 10h55m28s S tra n a : 1 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za období : 13/2014 I Č O : 70956545 NÁZEV ÚČETNÍ JEDNOTKY: DSO M ikroreg.vm -Kelecsko 3061 územní sam osprávné c elk y, svazky o b c í, r e g io n á ln í rady re g io n ů so u d rž n o s ti (v Kč, s p ř e s n o s tí na dvě d e s e tin n á m ísta ) BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ ODBODÍ Č íslo S y n te tic k ý H lavní č in n o s t H ospodářská č in n o s t H lavní č in n o s t H ospodářská č in n o s t p o ložky Název položky ú č e t 1 2 3 4 A. NÁKLADY CELKEM 3.8 5 5.1 4 5,0 9 4.7 8 8.1 7 2,6 5 I. Náklady z č in n o s ti 3.7 6 9.8 4 3,5 9 4.7 3 4.7 7 6,6 5 1. S p o třeb a m a te riá lu 501 6 8.001,99 21.5 5 9,2 0 2. S p o třeb a e n e rg ie 502 3. S p o třeb a jin ý c h n e sk la d o v a te ln ý c h dodávek 503 4. Prodané z b o ží 504 5. A k tiv ace dlouhodobého m ajetku 506 6. A k tiv ace oběžného m ajetku 507 7. Změna s ta v u zásob v l a s t n í výroby 508 8. Opravy a u d rž o v án í 511 211.5 1 9,5 0 2 1.761,00 9. C estovné 512 3.0 6 3,0 0 10. Náklady na r e p r e z e n ta c i 513 4.9 9 8,5 0 5.5 6 4,0 0 11. A k tiv ace v n itr o o r g a n iz a č n íc h slu ž eb 516 12. O s ta tn í slu ž b y 518 3 44.456,60 509.601,39 13. Mzdové n ák lad y 521 1.0 4 7.3 6 4,0 0 439.8 6 2,8 0 14. Zákonné s o c i á l n í p o j i š t ě n í 524 447.257,00 15. J in é s o c i á l n í p o j i š t ě n í 525 3.9 3 3,0 0 16. Zákonné s o c i á l n í n ák lad y 527 17. J in é s o c i á l n í n ák lad y 528 18. Daň s i l n i č n í 531 19. Daň z n e m o v ito stí 532 20. J in é daně a p o p la tk y 538 22. Smluvní po k u ty a úroky z p r o d le n í 541 23. J in é p o k u ty a p e n ále 542 24. Dary a j i n á b e z ú p la tn á p ře d á n í 543 3.6 4 0,0 0 25. Prodaný m a te r iá l 544 26. Manka a škody 547 27. Tvorba fondů 548 28. O dpisy dlouhodobého m ajetku 551 1.6 1 2.3 0 8,0 0 1.5 8 7.6 4 7,0 0 29. Prodaný dlouhodobý nehmotný m ajetek 552 30. Prodaný dlouhodobý hmotný m ajetek 553 31. Prodané pozemky 554 32. Tvorba a z ú č to v á n í r e z e rv 555 33. Tvorba a z ú č to v á n í opravných p oložek 556 34. Náklady z v yřazených pohledávek 557 35. Náklady z drobného dlouhodobého m ajetku 558 23.3 0 2,0 0 2.1 4 8.7 8 1,2 6 36. O s ta tn í n ák lad y z č in n o s ti 549 I I. F in an čn í n ák lad y 1. Prodané cenné p a p íry a p o d íly 561 2. Úroky 562 3. Kurzové z t r á t y 563 4. Náklady z p ře c e n ě n í re á ln o u hodnotou 564 5. O s ta tn í f in a n č n í n ák lad y 569
2. N áklady vybraných m ís tn íc h v lá d n íc h i n s t i t u c í na t r a n s f e r y 572 V. Daň z p říjm ů 1. Daň z p říjm ů 591 2. D odatečné odvody daně z p říjm ů 595 B. VÝNOSY CELKEM
85.301,50 53.396,00
Licence:D1GT Z p ra c o v a l: Janošova Č islo polo žk y Název položky ****** U C R - G O R D I C S O F T W A R E ****** UCRGUVUA 06012014 Okamžik s e s ta v e n í: 06.05.2015 10h55m28s S tra n a : 2 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ ODBODÍ S y n te tic k ý H lavní č in n o s t H ospodářská č in n o s t H lavní č in n o s t Hospodářská č in n o s t ú č e t 1 2 3 4 I. Výnosy z č in n o s ti 149.231,00 19.195,00 1. Výnosy z p ro d e je v l a s tn í c h výrobků 601 2. Výnosy z p ro d e je slu ž e b 602 3. Výnosy z pronájm u 603 4. Výnosy z prodaného zb o ží 604 5. Výnosy ze sp rá v n íc h p o p latk ů 605 6. Výnosy z m ís tn íc h p o p la tk ů 606 8. J in é výnosy z v l a s tn íc h výkonů 609 9. Smluvní p o kuty a úroky z p ro d le n í 641 10. J in é p okuty a p e n á le 642 11. Výnosy z v y řazených pohledávek 643 12. Výnosy z p ro d e je m a te riá lu 644 13. Výnosy z p ro d e je dlouhodobého nehmotného m ajetku 645 14. Výnosy z p ro d e je dlouhodobého hmotného m ajetku kromě pozemků 646 15. Výnosy z p ro d e je pozemků 647 16. Č erpání fondů 648 17,. O s ta tn í výnosy z č in n o s ti 649 149.231,00 19.195,00 I I. F in a n čn í výnosy 695,98 1.595,77 1.. Výnosy z p ro d e je cenných p a p írů a p o d ílů 661 2. Úroky 662 618,90 1.4 9 4,7 0 3., Kurzové z is k y 663 4., Výnosy z p ře c e n ě n í re á ln o u hodnotou 664 5., Výnosy z dlouhodobého fin a n č n íh o m ajetku 665 6., O s ta tn í f in a n č n í výnosy 669 77,08 101,07 IV. Výnosy z t r a n s f e r ů 3.3 2 7.9 8 7,0 5 474.366,64 2. Výnosy vybraných m ís tn íc h v lá d n íc h i n s t i t u c í z t r a n s f e r ů 672 3.3 2 7.9 8 7,0 5 474.366,64 V. Výnosy ze s d íle n ý c h d a n í a p o p la tk ů 1. Výnosy ze s d íle n é daně z p říjm ů fy z ic k ý ch osob 681 2. Výnosy ze s d íle n é daně z p říjm ů p rá v n ic k ý ch osob 682 3. Výnosy ze s d íle n é daně z p řid a n é hodnoty 684 4. Výnosy ze sd íle n ý c h sp o tře b n íc h d an í 685 5. Výnosy ze sd íle n ý c h m ajetkových d a n í 686 6. Výnosy z o s t a tn í c h sd íle n ý c h d a n í a p o p la tk ů 688 C. V ýsledek h o sp o d a řen í 1. V ýsledek h o sp o d a řen í p řed zdaněním 2. V ýsledek h o sp o d a řen í běžného ú č e tn íh o období 3 7 7.2 3 1.0 6-4.2 9 3.0 1 5,2 4-3 7 7.2 3 1.0 6-4.2 9 3.0 1 5,2 4 - O desláno dne: R a z ítk o : Podpis odpovědné Podpis osoby odpovědné osoby: za s e s ta v e n í: Okamžik s e s ta v e n í: 06.05.2015 10h55m28s T e l. : T el. :