Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1 Č. j.: KUJI 7029/2014 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rybné se sídlem Rybné 51, 58827 Jamné u Jihlavy, IČO: 00373907 za rok 2013 Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo provedeno dne 17. září 2013 jako dílčí přezkoumání a dne 26. února 2014 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodařen í). Místo provedení přezkoumání: Obec Rybné Rybné 51 588 27 Jamné u Jihlavy Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 63/14 Ing. Irena Rezničenková Podklady předložili: Josef Tlačbaba - starosta Ing. Marie Kašíková - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: 564602707, fax: 564602434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu
A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Rybné nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Rybné byly přezkoumány následující písemnosti: Návrh rozpočtu - rok 2013 zveřejněn na úřední desce od 23. 11. - 10. 12. 2013, elektronicky od 27.11. -10.12. 2013 Schválený rozpočet - rok 2013 schválen za jednání dne 13. 12. 2012 Závěrečný účet - rok 2012 zveřejněn na úřední desce od 22. 2. - 16. 3. 2013, elektronicky od 25. 2. - 16. 3. 2013, schválen za jednání dne 16. 3. 2013 Rozpočtový výhled - rok 2013-2016 sestaven a projednán za jednání dne 27. 10. 2011 Rozpočtová opatření - rok 2013 Č. 1, 2, 3, 4 schválené za jednání dne 30. 5., 30. 6., 31. 7., 30. 8. 2013 Účetní deník - měsíc leden - srpen rok 2013 Hlavní kniha - měsíc leden - srpen rok 2013 Evidence poplatků - podle stavu ke dni 31. 8. 2013 (poplatek za komunální odpad, poplatek ze psů, správní poplatky) Účtový rozvrh - měsíc leden - srpen rok 2013 Kniha došlých faktur - podle stavu ke dni 31. 8. 2013 (fa. Č. 1-65) Mzdová agenda - předpisy mezd měsíc srpen rok 2013 Rozvaha - k 31. 8. 2013 Evidence majetku - podle stavu ke dni 31. 8. 2013 Bankovní výpisy - podle stavu ke dni 31. 8. 2013 Pokladní kniha (deník) - podle stavu ke dni 31. 8. 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.8.2013 Faktura - fa. Č. 613 "montáž klempířských prvků včetně materiálu" vystavena dne 29. 4. 2013 ve výši 25 604 Kč - úhrada dne 30. 4. 2013 Výkaz zisku a ztráty - k 31. 8. 2013 Účetní doklady - měsíc srpen rok 2013 (bankovní výpis Č. 8 str. 1/4 ze dne 7.8.2013, str. 3/4 ze dne 22. 8. 2013) Účetnictví ostatní - odpisový plán rok 2013 Příloha rozvahy - k 31. 8. 2013 Odměňování členů zastupitelstva - měsíc srpen rok 2013 Kniha odeslaných faktur - podle stavu ke dni 31. 8. 2013 (fa. Č. 1-3) Pokladní doklady - měsíc srpen rok 2013 (doklad Č. 74-88) Dohody o provedení práce - dohoda "údržba místních komunikací - obec Rybné" ze dne 1. 3. 2013, dohoda "práce v lese" ze dne 1. 5. 2013, dohoda "budování dětského hřiště" ze dne 1. 7. 2013, dohoda "práce v lese - sekání trávy v lese" ze dne 1. 8. 2013 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) - smlouva "nákup pozemků" p. Č. dle smlouvy ze dne 14. 8. 2013 - právní účinky dne 15. 8. 2013 Smlouvy o věcných břemenech - smlouva "kupní smlouva a smlouva o zřízení věcného břemene" p. Č. 3/4, 3/5, 3/6 ze dne 24. 6. 2013 - právní účinky dne 24. 6. 2013 Smlouvy nájemní - smlouva 3/2013 "Pronájem a užívání nebytových prostor" ve výši 1 000 Kč ze dne 1. 8. 2013 Smlouvy ostatní - "Uznání závazku a splátkový kalendář - odpady, vodné - stočné" ze dne 13. 7. 2013, "Uznání závazku a splátkový kalendář - odpady, vodné - stočné" ze dne 17. 7. 2013 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - neinvestiční dotace na zajištění volby prezidenta ČR - UZ 98008 ze dne 4. 3. 2013-2 -
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - fa. č. 2013013 "členský příspěvek rok 2013" ve výši 472 Kč vystavena dne 25. 3. 2013 - úhrada dne 26. 3. 2013 Darovací smlouvy - smlouva "finanční dar" ve výši 1 000 Kč ze dne 31. 5. 2013 - úhrada dne 31. 5. 2013, smlouva "finanční dar" ve výši 10 000 Kč ze dne 1. 8. 2013 - úhrada dne 1. 8. 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - zápisy ZO č. 1, 2, 3, 4, 5, 6 jednání dne 31.1.,16.3.,30.5.,30.6.,31.7.,30.8.2013 Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2013 Účetní závěrka obce Rybné rok 2012 - schválena ZO jednání dne 16. 3. 2013 Činnost výborů ZO - zápisy kontrolního výboru ZO č. 1, 2 ze dne 4. 4., 2. 8. 2013, finančního výboru ZO č. 1,2, 3 ze dne 25. 3., 24. 6., 9. 8. 2013 Při konečném přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti: Dohody o provedení práce - "Dohoda - úprava veřejného prostranství, sekání trávy" ze dne 1. 9. 2013, "Dohoda - práce v lese, nátěr stromků" ze dne 1. 11. 2013 Příloha rozvahy - sestavena k 31. 12. 2013 Smlouvy ostatní - "Smlouva - o podmínkách odstranění mimolesní zeleně Modernizace dálnice D1" ve výši 2 530 Kč ze dne 1O. 12. 2013 Hlavní kniha - předložena měsíc leden - prosinec rok 2013 Pokladní doklady - měsíc listopad - prosinec rok 2013 (příjmový doklad č. 115-120, výdajový doklad č. 113-121) Kniha došlých faktur - podle stavu ke dni 31. 12. 2013 (fa. č. 1-95) Smlouvy o převodu majetku (prodej) "Smlouva prodej pozemků" p. č. 3/4, 3/5, 3/6 ze dne 24. 6. 2013 - právní účinky dne 24. 6. 2013, "Smlouva - prodej pozemku" p. č. 820/20 ze dne 30. 10. 2013 - právní účinky dne 4. 11. 2013 Účetní doklady - měsíc prosinec rok 2013 (bankovní výpis č. 12, str. 1/5 ze dne 6. 12. 2013, str. 3/5 ze dne 20. 12. 2013) Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2013 (ČUS 709,710 ze dne 31.1.2013) Evidence majetku - podle stavu ke dni 31. 12. 2013 Smlouvy o dílo - "Smlouva - obec Rybné - Oprava místních komunikací" ve výši 506 343,60 Kč včetně "Dodatku č. 1" ve výši 510 563,13 Kč ze dne 3. 1. 2013 Činnost výborů ZO - předloženy zápisy kontrolního výboru ZO č. 3 ze dne 8. 9. 2013, č. 4 za období 17.10. - 30.12.2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - předloženy zápisy ZO č. 7, 8, 9 jednání dne 17.10.,7.12.,30.12.2013 Rozvaha - sestavena k 31. 12. 2013 Evidence poplatků - podle stavu ke dni 31. 12. 2013 Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31. 12. 2013 Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny k 31. 12. 2013 - Inventarizační zpráva ze dne 15.1.2014 Účtový rozvrh - předložen měsíc leden - prosinec rok 2013 Faktura - fa. č. 201301961 "letecký snímek barevný - matný rám" vystavena dne 22. 10. 2013 ve výši 10 189 Kč - úhrada dne 24. 10. 2013 Pokladní kniha (deník) - podle stavu ke dni 31. 12. 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31.12.2013 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Kraj Vysočina a obec neinvestiční dotace POW "Oprava místní komunikace" ZZ00507.0184 ve výši 109 000 Kč ze dne 3. 9. 2013 (žádost ze dne 5. 1. 2013, závěrečná zpráva ze dne 20. 10. 2013) Rozpočtová opatření - rok 2013 č. 5, 7 schválené starostou obce dne 30. 9., 29. 11. 2013, č. 6, 8 schválené ZO jednání dne 17.10.,30.12.2013 Účetnictví ostatní - odpisy majetku rok 2013 Mzdová agenda - předpisy mezd měsíc prosinec rok 2013-3 -
Bankovní výpis - podle stavu ke dni 31. 12. 2013 Účetní deník - předložen měsíc leden - prosinec rok 2013 Odměňování členů zastupitelstva - měsíc prosinec rok 2013 Kniha odeslaných faktur - podle stavu ke dni 31. 12. 2013 (fa. č. 1-5) Smlouvy nájemní - "Smlouva - nájem pozemků" p. č. 812/2, 812/14, 812/52 ve výši 920 Kč (jednorázový nájem) ze dne 10. 12. 2013 Výsledky externích kontrol - "Zápis o provedené kontrole finančního příspěvku" ve výši 10000 Kč ze dne 31.10.2013 Faktura - fa. č. 131120188 "obec Rybné - oprava místních komunikací" vystavena dne 23. 7. 2013 ve výši 510 563,13 Kč - úhrada dne 12. 8. 2013 a 13. 8. 2013 C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Rybné za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,92 % Podíl závazků na rozpočtu 0,60 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,08 % Ukazatel dluhové služby 0,00 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 26,20 % - 4 -
Rybné 26. 2. 2014 Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJSKý ÚŘAD KRAJE VYSOČINA.~ Odbor kontroly Žlzkova 57,58733 Jihlava -2- Ing. Irena Rezničenková kontrolor pověřený řízením přezkoumání Územní celek má na základě 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 30 pracovních dnů od předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Rybné s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 26. 2. 2014 Josef Tlačbaba starosta c~~~... -J. podpis starosty l Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Rybné Josef Tlačbaba 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 5 -