KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ

KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODD~LENI PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBci č.j.: KUJCK 16101/2012 OEKO-PŘ stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2012 Obec Žár, IČ 00581976 Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: 28.2.2013,6.8.2012, na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Žár, Žár 30, 37401 Trhové Sviny Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Hana Krčková Zástupce územního celku: starosta účetní Ing. Miloš Pecháček ~árka Némethová U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 Ceské 8udějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359084 Stránka 1 z 8

A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Žár za rok 2012 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Účtový rozvrh Závěrečný účet Pravidla rozpočtového provizoria Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Pokladní doklad Rozvaha Návrh rozpočtu Vnitřní předpis a směrnice Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Účetní doklad Rozpočtový výhled Evidence poplatků Příloha rozvahy Smlouvy nájemní Výkaz zisku a ztráty Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Vnitřní předpis a směrnice Popis písemnosti na rok 2012 za rok 2011 zvefejněn 10. 5. 2012-30. 5. 2012 na úfední desce i v elektronické podobě schválen v ZO dne 5. 6. 2012 bez výhrad schváleno v ZO dne 22. 11. 2011 - celkové výdaje a pfíjmy nepfekročí celkové pfíjmy a výdaje roku 2011 Avízo schválení neinvestičnfho pfíspěvku na provoz MŠ ze dne 28. 3. 2012 ve výši 300.000, - Kč měsíc červen 2012 k 30. 6. 2012 na rok 2012 zvefejněn 5.3.2012-26.3.2012 na úfední desce i v elektronické podobě Směrnice - evidence, účtování a oceňování majetku s účinností od 1. 1.2012 Směrnice - odepisování dlouhodobého majetku s účinností od 1. 1. 2012 Směrnice - vedení a systém zpracování účetnictvf s účinností od 1. 1. 2011 - používaný účetnf program (KEO) - seznam účetních knih - platné čiselné fady - podpisové vzory s platnost! od 3. 11. 2010 Směrnice k finanční kontrole ze dne 29. 12. 2005 Fin 2-12M sestavený k 30. 6.2012 Č. 003001 ze dne 1. 1. 2012 - pfedpis poplatku za komunální odpad Č. 003003 ze dne 1. 1. 2012 - pfedpis poplatku za psa na obdobi 2008-2012 rok 2012 - komunálni k 30. 6. 2012 odpad, psi Nájemní smlouva Č. 4/2012 ze dne 4. 5. 2012 - vodní plocha pč. 277, o rozloze 629 m2, požární nádrž Božejov - nájem uzavfen na dobu neurčitou od 4. 5. 2012 - výše nájemného 1.200, - Kč ročně - záměr pronájmu zvefejněn od 16. 4. 2012 do 2. 5. 2012 i v elektronické podobě Účetnf doklad Č. 120292 ze dne 4. 5. 2012 - pfedpis nájemného ve výši 1.200,- Kč Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 77 ze dne 23. 5. 2012 - úhrada nájemného za rok 2012 ve výši 1.200,- Kč - účetnf doklad Č. 001077 ze dne 23.5.2012 k 30. 6. 2012 7. 5. 2012, 10. 7.2012 - schváleni rozpočtových opatfeni 27. 3. 2012 - schválenf rozpočtu na rok 2012 22. 11. 2011 - schválení rozpočtového provizoria 5. 6. 2012 - schválení závěrečného účtu za rok 2011 Směrnice k oceněnf reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji ze dne 1.2.2011 U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovíce, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz, www.kraj-jíhocesky.cz Stránka 2 z 8

Rozvaha zřízených příspěvkových MS Žár k 30. 6. 2012 organizací Schválený rozpočet na rok 2012 schválen v za dne 27. 3. 2012 jako vyrovnaný, příjmy a výdaje ve výši 6.505 Rozpočtová opatření tis. Kč Č. 1 schváleno v za dne 7. 5. 2012 Č. 2 schváleno v za dne 10. 7. 2012 Faktura Faktura došlá Č. 210024 ze dne 9. 1.2012 - kopírovací stroj CANaN - účetní doklad Č. 12013 ze dne 12. 1. 2012 - předpis faktury Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 17 ze dne 30. 1.2012 - úhrada faktury - účetnf doklad Č. 001017 ze dne 30. 1. 2012 - zaúčtování a zařazení do majetku obce Dohoda o hmotné odpovědnosti Hlavní kniha Výkaz zisku a ztráty zřízených ze dne 30. 6. 2003 - účetní obce červen 2012 MS Žár k 30. 6. 2012 příspěvkových organizací Smlouvy o převodu majetku Kupní smlouva ze dne 8. 6. 2012 (koupě, prodej, směna, převod) - parc.č. 43/2 ostatnf plocha o výměře 180 m2 - kupnf cena ve výši 8.100,- Kč - záměr prodeje zveřejněn v době od 6. 2. 2012 do 21. 2. 2012 - prodej schválen v za dne 27. 3. 2012 Účetnf doklad Č. 006029 ze dne 8. 6. 2012 - předpis pohledávky Příjmový pokladnf doklad Č. 990274 ze dne 8. 6. 2012 - úhrada kupnf ceny 9.100,- Kč (1.000,- Kč poplatek za vklad) - účetní doklad Č. 990274 ze dne 8. 6. 2012 Právní účinky vkladu 11.6.2012 - účetní doklad Č. 009012 ze dne 11. 6. 2012 - odúčtování prodaného pozemku z majetku obce Pokladní doklad Výdajový pokladnf doklad Č. 990268 ze dne 1. 6. 2012 - pohonné hmoty - 300,- Kč - účetní doklad Č. Č. 990268 ze dne 1. 6. 2012 Výdajový pokladní doklad Č. 990276 ze dne 8. 6.2012 - poštovné - 32,- Kč - účetní doklad Č. Č. 990276 ze dne 8. 6. 2012 Výdajový pokladní doklad Č. 990278 ze dne 11. 6. 2012 - oprava agregátu - 2.561,- Kč - účetní doklad Č. Č. 990278 ze dne 11. 6. 2012 Výdajový pokladní doklad Č. 990292 ze dne 18. 6. 2012 - spotřební materiál - 713,- Kč - účetní doklad Č. Č. 990292 ze dne 18. 6. 2012 Výdajový pokladní doklad Č. 990295 ze dne 19. 6. 2012 - dárkový balfček - 410,- Kč - účetní doklad Č. Č. 990295 ze dne 19. 6. 2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Fin 2-12M sestavený k 31. 12.2012 k 31. 12.2012 Výkaz zisku a ztráty k31. 12.2012 Hlavní kniha prosinec 2012 Příloha rozvahy k 31. 12.2012 U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 3 z 8

Rozpočtová opatření Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesen í Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím č. 5 - schváleno v ZO dne 18. 12. 2012 Č. 6 - provedeno starostou obce na základě pověření ZO dne 18. 12. 2012 18. 12. 2012 - rozpočtové opatření Č. 5, pověření starosty k provedení rozpočtových opatření 10. 10. 2012 - schválenf návrhu výběrové komise na vítěze výběrového řízení na stavební práce "Stavební úpravy veřejného prostranství v Žáru - obnova povrchu chodníků" Smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2012 ze dne 15. 11. 2012 Ootační dopis - smlouva Č. SO/OREGí17812012 ze dne 19. 11.2012 - investiční dotace ve výši 90.000,- Kč (max. 50% z celkových nákladů) - akce: "Chodník v obci Žár, pozemek PK 2602/1, k.ú. Žár" - příjem transferu - pol. - 4222, UZ 711 - čerpání transferu - 6xxx, UZ 711 Příjem dotace: Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 150 ze dne 29. 11.2012-90.000,- Kč - účetní doklad Č. 001150 ze dne 29. 11. 2012 - pol. 4222, UZ 711 Cerpání dotace: Zá/ohová faktura Č. 109/2012 ze dne 15. 11. 2012 - za provedené práce "Obnova chodníků" - 360.000,- Kč (Josef Prček - Bekera, Zliv) Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 147 ze dne 21. 11.2012 - úhrada faktury - účetnf doklad Č. 001147 ze dne 21. 11.2012-3639, pol. 6121, bez UZ (účet 052) Faktura Č. 11112012 ze dne 26. 11. 2012 - konečná faktura - 317.696,- Kč (Josef Prček - Bekera, Zliv) - účetnf doklad Č. 12214 ze dne 30. 11. 2012 - předpis faktury (účet 042-677.696,- Kč) Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 153 ze dne 4. 12. 2012 - úhrada faktury ve výši 317.696,- Kč - účetní doklad Č. 001153 ze dne 4. 12. 2012-3639, pol. 6121, částka 90.000,- Kč s UZ 711 Vyúčtován! poskytnuté podpory z rozpočtu Jihočeského kraje ze dne 6. 12. 2012 Účetní doklad Č. 006050 ze dne 31. 12.2012 - finanční vypořádání dotace Faktura Č. 11212012 ze dne 12. 12. 2012 - nové ochranné ocelové zábrany - 51.840,- Kč (Josef Prček - Bekera, Zliv) - účetní doklad Č. 12227 ze dne 17. 12. 2012 - předpis faktury (účet 042) Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 162 ze dne 20. 12. 2012 - úhrada faktury ve výši 51.840,- Kč - účetní doklad Č. 001162 ze dne 20. 12. 2012-3639, pol. 6121 Faktura Č. 62/12 ze dne 4. 9. 2012 - za vypracování projektové dokumentace pro výběr dodavatele a ohlášení stavby akce: "Stavební úpravy veřejného prostranství v Žáru u Nových Hradů - obnova povrchů chodníků - 14.400,- Kč - účetní doklad Č. 12151 ze dne 5. 9. 2012 - předpis faktury (účet 042) Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 120 ze dne 12. 9. 2012 - úhrada faktury ve výši 14.400,- Kč - účetní doklad Č. 001120 ze dne 12. 9. 2012-3639, pol. 6121 Účetní doklad Č. 001162 ze dne 20. 12. 2012- zařazení do majetku obce na účet 021 ve výši 743.936,- Kč U Zimního stadionu 1952/2, 37076 Ceské 8udějovíce, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 4 z 8

Dokumentace k veřejným zakázkám Vnitřní předpis a směrnice Rozpočtový výhled Inventurní soupis majetku a závazků Výsledky kontrol zřízených organizací Smlouvy o věcných břemenech Rozvaha Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Akce: "Chodník v obci Žár, pozemek PK 260211, k.ú. Žár" Výzva k podání nabídky včetně zadávací dokumentace ze dne 17. 9. 2012 - doručeno celkem pěti firmám Nabídky přijaty od čtyř firem Zápis z jednání výběrové komise ze dne 8. 10. 2012 V za dne 10. 10. 2012 schválen návrh výběrové komise na vítěze výběrového řízení na stavební práce "Stavební úpravy veřejného prostranství v Žáru - obnova povrchu chodníků"- schválena firma Josef Prček - BEKERA, Zliv Smlouva o dodávce stavby ze dne 16. 10. 2012 - předmět plnění: "Stavební úpravy veřejného prostranství v Žáru - obnova povrchu chodníků" - cena za zhotovení dí/a - 607.947,- Kč bez DPH (729.536,- Kč včetně DPH) Rozhodnutí o přidělení vefejné zakázky Směrnice k veřejným zakázkám ze dne 1. 1. 2009 na období 2013-2017 Pfíkaz k provedeni inventarizace ze dne 18. 12. 2012 - složená inventarizačních komisí, podpisové vzory Plán inventarizace ze dne 18. 12.2012 Protokol o proškolení členů inventarizační komise ze dne 18. 12. 2012 Inventarizační zpráva ze dne 24. 1. 2012 Inventurní soupisy k 31. 12. 2012 účtů - 018, 078, 019, 079, 031, 032, 021, 081, 022, 082, 028, 088, 042, 132, 311, 314, 315, 343, 231, 321, 324, 331, 33~ 342, 374, 37~ 901, 90Z 903 Výpis z katastru nemovitostf k 31. 12.2012 Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 165 ze dne 31. 12.2012 Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 1 ze dne 10. 1. 2013 - stav k 31. 12. 2012 Protokol o výsledku veřejnoprávní kontroly ze dne 28. 1.2013 - kontrola PO MŠ Žár za období od 1. 1.2012 do 31. 12.2012 Smlouva o zřízení práva odpovídajícího věcnému bfemenu ze dne 5. 6. 2012 - E. ON Distribuce, Ceské Budějovice - pozemek poarc.č. PK 2446/1 v k.ú. Božejov u Nových Hradů - věcné bfemeno spočívajfcí v umístění nového kabelového vedení NN - věcné břemeno zřízeno za jednorázovou úplatu v celkové výši 500,- Kč bez DPH - právní účinky vkladu 28. 6. 2012 Faktura Č. 201217 ze dne 23. 7. 2012 - za úhradu věcného břemene dle smlouvy - 600,- včetně DPH - účetní doklad Č. 201217 ze dne 23. 7. 2012 - předpis faktury Výpis z účtu u KB, a.s. Č. 108 ze dne 9. 8. 2012 - úhrada faktury - účetní doklad Č. 001108 ze dne 9. 8. 2012 - zaúčtování Účetnl doklad Č. 009014 ze dne 28. 6. 2012 - přeúčtování pozemku zatíženého věcným bfemenem na analytický účet 031 510 Matefská škola Žár k 31. 12. 2012 Matefská škola Žár k 31. 12. 2012 U Zimního stadionu 1952/2, 37076 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 5 z 8

B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Žár za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanoveni 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona Č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Obec nemá zřízeny žádné fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec neuzavřela žádnou smlouvu týkající se sdružených prostředků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neuzavřela žádnou smlouvu ani dohodu o ručení za závazky fyzických a právnických osob U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České 8udějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 6 z 8

2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá žádný zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 pism. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 pism. h) účetnictví vedené územním celkem Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). C. ZÁVĚR I. PlN~Ní OPATŘENí K ODSTRAN~Ní NEDOSTATKO ZJIŠT~NÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebvlv zjištěny chyby a nedostatky. b) při dflčím přezkoumání hospodaření obce Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ZA ROK 2012 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [ 10 odst. 3 písmo aj zákona Č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJIŠT~NA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKO NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 10,34 % 2,78 % 0% U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 7 z 8

Žár, dne 28. února 2013 Hana Krčková kontrolor pověřený řízením přezkoumání t 'í~ o:::.. 952/2 G, 1 poaot«a razítko... Bu QVlCe (17) Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 pfsm. I) zákona Č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodařen í o počtu 8 stran byl seznámen dne 28.2.2013 a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne 28.2.2013. Ing. Miloš Pecháček starosta Rozdělovník:, Vd n c( m~l~~a~~ Žár čp. 30 374 01 Trhavé Sviny podpi~er«ítkr:a976, DIČ: CZ00581976 Tel.: 386 362 152 Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj kontrolor pověřený Hana Krčková řízením přezkoumání 2 1 x Obec Žár Ing. Miloš Pecháček starosta Vyvěše-.o Ci vel. podobě): 27,.3.2013 Sejmuto: U Zimního stadionu 195212, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 8 z 8