Krajský úřad Ústeckého kraje odbor kontroly č. ev.: 4061/2008 č.j.: 366/KON/2007 Výtisk č. 1 N Á V R H Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Huntířov, IČ 0026360 za rok 2007 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech 9.8.2007 a 21.2.2008 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon č. 420/2004 Sb. ). Přezkoumání proběhlo: v obci Huntířov, se sídlem v Huntířově č.p. 126, PSČ 405 02 Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Marie Skoupá kontrolor Ing. Jiřina Janovská kontrolor Dagmar Hellerová kontrolor Blanka Vašatová (dílčí přezkum vykonaly Marie Skoupá kontrolor pověřený řízením přezkoumání Bc. Věra Pelikánová kontrolor Eva Plonerová kontrolor) Jménem územního samosprávného celku byli přítomni: zástupci obce: starosta obce účetní obce Josef Záruba Ivana Zdobinská A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Huntířov nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Huntířov bylo postupováno podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. 1. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti :
a) dne 9.8.2007 rozpočtové hospodaření obce (zveřejňování dokumentů včetně doložek o zveřejnění 15 dní před projednáním v ZO a schvalování ZO): - závěrečný účet za r. 2006 a zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byly schváleny ZO dne 4.4.2007 bez výhrad, - ZO stanovilo pravidla rozpočtového provizoria dne 29.11.2006, - rozpočet na rok 2007 byl projednán a schválen ZO dne 21.2.2007 jako schodkový, v objemu příjmů 6 818 000,- Kč a výdajů 8 432 000,- Kč, vyvěšeno 2.2.2007, sejmuto 21.2.2007, - rozpočtový výhled zpracován na roky 2005 až 2007, (bude vypracován nový rozpočtový výhled, předloží na konečném přezkoumání hospodaření), - rozpočtové opatření č. 1 bylo schváleno ZO dne 20.6.2007, - účelové prostředky k 30.6.2007 byly vykázány v příjmech i výdajích s UZ 13101, výkaznictví obce k 30.6.2007: ROZVAHA ÚSC, Příloha a výkaz FIN 2-12 M, kontrola investičního okruhu stálá aktiva pol. 001 a SÚ 901 - Fond dlouhodobého majetku ve shodné výši 34 337 899,50 Kč, dary darovací smlouva ze dne 4.4.2007, společnost ČEZ se sídlem Děčín 4, finanční dar ve výši 500 000,- Kč (rekonstrukce veřejného osvětlení v obci Huntířov), prodej pozemku p.p.č. 86, o výměře 54 m 2, záměr zveřejněn vyvěšeno dne 1.7.2005, sejmuto dne 20.7.2005, prodej schválen ZO dne 20.6.2007, usnesení č. Z - 2007/783, kupní smlouva č. 05/2007 paní Monika Toušková, vnitřní organizační směrnice k zajištění realizace zákonů č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a dalších zákonů. Vnitřní směrnice jsou v souladu s platnými právními předpisy (směrnice o cestovních náhradách bude přepracována nejsou vypisovány cestovní příkazy na služební auto, obec doplní podpisové vzory u vedení pokladny a u směrnice o archivaci), podpisové vzory byly doplněny doloženo při závěrečném přezkoumání, výběrovým způsobem prověření účetních dokladů dle 11 a 33a zákona č. 563/1991 Sb., správnost účtování dle vyhlášky č. 505/2002 Sb., českých účetních standardů a vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, bylo provedeno za měsíc červen, došlé faktury, účetní doklady od č. 710097 do č. 710113, prověřování pokladních operací: - dohoda o hmotné odpovědnosti uzavřená s paní Ivanou Zdobinskou ze dne 25.5.1992, - pokladní limit není stanoven, - výběrovým způsobem kontrola pokladních dokladů za měsíc červen z hlediska správnosti zaúčtování a náležitostí účetního dokladu, příjmové pokladní doklady od č. 433 do 507, výdajové pokladní doklady od č. 431 do č. 508, - kontrola návaznosti zůstatku pokladní knihy se zůstatkem SÚ 261 Pokladna a položkou 5182 Poskytované zálohy vlastní pokladně k 30.6.2007 ve shodné výši, ověření návaznosti bankovních zůstatků k 30.6.2007 na zůstatek SÚ 231 - ZBÚ v účetnictví, který činil 2 753 442,21 Kč, vnitřní kontrolní systém, činnost finančního a kontrolního výboru dle zákona č. 128/2000 Sb., o obcích: - zápisy z jednání finančního a kontrolního výboru nebyly k 30.6.2007 předloženy, Strana 2 (celkem 2)
obec má zřízenou organizační složku bez právní subjektivity Obecní knihovnu Huntířov, zřizovací listina ze dne 18.7.2002, obec má zřízenou PO Základní škola a Mateřská škola Huntířov, zřizovací listina ze dne 2.11.2005. K 30.6.2007 nebyla provedena kontrola na PO. Rozdělení výsledku hospodaření PO za rok 2006 bylo projednáno a schváleno ZO dne 21.2.2007 ve výši 52 227,62 Kč (HV za vedlejší činnost ve výši 105,50 Kč nebyl součástí tohoto projednání), HV byl zaúčtován do fondu rezerv, oblast odměňování: - namátková kontrola stanovení výše odměny uvolněných a neuvolněných zastupitelů podle zákona č. 253/1992 Sb., nař. vlády č. 37/2003 Sb., tj. stanovení odměn zastupitelům a schválení ZO, kontrola odměny uvolněného starosty a neuvolněného člena ZO, - dohoda o pracovní činnosti Ivan Novák, novinář zpracování místních novin, Ing. Zdeňka Němcová, knihovnice. 2. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: b) dne 21.2.2008 Rozpočtové opatření obce: - rozpočtové opatření č. 2 bylo schváleno ZO dne 15.8.2007, č. 3 bylo schváleno ZO dne 17.10.2007 a č. 4 bylo schváleno ZO dne 3.12.2007, rozpočtové změny byly zapracovány do FIN 2-12 M, účelové prostředky UZ 13101 aktivní politika zaměstnanosti, UZ 17466 obnova majetku postiženého živelní pohromou (3 akce, dotace MMR: Odbahnění rybníků a oprava místních komunikací v celkové výši dotace 5 467 tis. Kč), 3 protokoly ze dne 8.2.2008 o výsledcích mimořádných kontrol, provedených MMR, týkající se dotací poskytnutých obci v r. 2007 včetně prodloužení termínů pro Odbahnění rybníků do 31.5.2008, nedostatky nebyly zjištěny. Upozornění na možnost diskriminačního postupu při výběru dodavatele bylo zástupcem obce v protokolu vysvětleno, výběrová řízení k poskytnutým dotacím včetně uzavřených smluv o dílo, rozpočtový výhled na roky 2008 až 2010, zápisy ze ZO ze dne 25.7., 15.8., 26.9., 17.10. a 3.12.2007, výkaznictví obce k 31.12.2007 - výkaz FIN 2-12 M a ROZVAHA kontrola vnitřních účetních okruhů k 31.12.2007, kontrola okruhu účtů k 31.12.2007 ve výkazu Rozvaha SÚ 231 - ZBÚ a SÚ 933 Převod zúčtování příjmů a výdajů z minulých let, (rozdíl 935,- Kč bude dohledán a opraven), ověření návaznosti bankovních zůstatků k 31.12.2007 na zůstatek SÚ 231 ZBÚ v účetnictví ve výkazu Rozvaha, kontrola účetních dokladů výběrovým způsobem kontrola došlých faktur za měsíc prosinec 2007, vnitřní účetní doklady výběrovým způsobem za měsíc prosinec 2007, pokladní doklady byly kontrolovány výběrovým způsobem za měsíc prosinec 2007, inventarizace: - příkaz starosty a jmenování inventarizační komise ze dne 5.11.2007, - závěrečná zpráva o inventarizaci byla vyhotovena ke dni 24.1.2007, - provedena inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12.2007, - byla provedena fyzická a dokladová inventura majetkových účtů ke dni 31.12.2007, byly předloženy protokoly o zařazení a vyřazení majetku, Strana 3 (celkem 3)
investiční okruh k 31.12.2007 byl vyrovnaný, souhrn majetkových účtů tř. 01 souhlasil se stavem na SÚ 901 Fond dlouhodobého majetku ve výši 35 292 627,23 Kč, vnitřní kontrolní systém, činnost finančního a kontrolního výboru dle zákona č. 128/2000 Sb., o obcích: - zápisy z činnosti kontrolního výboru ze dne 21.11. a 18.12.2007, - zápisy z činnosti finančního výboru ze dne 7.8., 14.9. a 14.10.2007, příspěvkové organizace obec má zřízenou PO Základní škola a Mateřská škola Huntířov, HV byl za rok 2007: 48 554,67 Kč (z toho 1 958,00 Kč vedlejší činnost), protokoly z veřejnosprávních kontrol u PO ze dne 5.9. a 20.12.2007. Zjištěné nedostatky byly do konce roku 2007 odstraněny, oblast odměňování: - namátková kontrola stanovení výše odměny uvolněných a neuvolněných zastupitelů podle nařízení vlády č. 50/2006 Sb., kterým se mění nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění nařízení vlády č. 337/2004 Sb., byla provedena kontrola odměny výběrovým způsobem: uvolněný starosta, bývalý místostarosta, současná místostarostka, předseda výboru a člen zastupitelstva, prodej pozemku p.p.č. 194 a p.p.č. 195/1 (ověřeno zveřejnění záměru, odsouhlasení ZO, kupní smlouva, úhrada v hotovosti PPD č. 01420), pronájem reklamních ploch Ing. Matouškovi (schváleno ZO 3.12.2007, úhrada na období 2008-2011 byla obci převedena na účet a v hotovosti, celkem 1 mil. Kč v 12/2007). 2. Zástupce obce Huntířov prohlašuje, že: obec nemá zastavený majetek, obec má zřízena věcná břemena, obec nesdružovala prostředky, obec je zřizovatelem PO ZŠ a MŠ Huntířov, obec má zřízenu organizační složku - Obecní knihovnu Huntířov, obec neprovozuje hospodářskou činnost, obec nemá majetkovou účast na podnikání jiných osob, obec nehospodaří s majetkem státu, obec neručí za závazky právnických a fyzických osob. C. Plnění opatření k odstranění zjištěných nedostatků a) při dílčím přezkoumání byly zjištěny chyby a nedostatky: příspěvková organizace: v předávacím protokolu, hodnota movitého majetku uvedená v předávacím protokolu, nesouhlasí s uvedeno hodnotou v Kč ve zřizovací listině, Napraveno hospodářský výsledek za vedlejší činnost ve výši 105,50 Kč nebyl projednán v ZO (bude dodatečně projednán v ZO), Napraveno, směrnice o cestovních náhradách neodpovídá platným právním předpisům, Napraveno, cestovní příkazy - není vedena evidence, Napraveno. Strana 4 (celkem 4)
b) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok 2006 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (ustanovení 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) D. Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Huntířov za rok 2007 I. Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) II. Při přezkoumání hospodaření obce Huntířov za rok 2007 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření obce Huntířov za rok 2007 byly zjištěny dle ustanovení 10, odst. 4b) zákona č. 420/2004 Sb., následující podíly: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,75 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,16 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % V Huntířově dne 21.2.2008 Podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání: Marie Skoupá Ing. Jiřina Janovská Dagmar Hellerová Blanka Vašatová podpis podpis podpis podpis Strana 5 (celkem 5)
Stejnopis návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obdržel a s jejím obsahem byl seznámen Josef Záruba, starosta obce podpis dne 21.2.2008 Územní celek má možnost dle 6, odst. 3, písm. l) podat k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření písemné stanovisko do 30 pracovních dnů od předání návrhu této zprávy. Obec Huntířov potvrzuje přijetí návrhu zprávy, souhlasí s jejím zněním a vzdává se možnosti podat k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku písemné stanovisko dle ustanovení 7, odst. 1, písm. f) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Josef Záruba, starosta podpis dne 21.2.2008 Strana 6 (celkem 6)