E K O N O M I C K Ý O D B O R O D DĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ č.j.: KUJCK 16060/2011 OEKO-PŘ stejnopis č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 Obec Drážov, IČ 00251143 Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: 1.8.2011, 12.4.2012, na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Drážov, Drážov 41, 387 19 Čestice Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Hana Masojídková Zástupce územního celku: starosta účetní Miroslav Churáň Marie Zelenková Stránka 1 z 6
A. PŘEZKOUMANÉ PÍSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Drážov za rok 2011 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Popis písemnosti Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Příloha rozvahy ke dni 30.6.2011 Zápisy finančního a kontrolního výboru Smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2011 ze dne 1.8.2011, účel dotace: fin. prostředky na "Výměnu střešní krytiny na bývalé škole v Zálesí na pozemku parc.č. st. 58 v k.ú. Zálesí u Drážova ve výši Kč 160 000,-, dotace podléhá finanč. vypořádání s rozpočtem Jihoč.kraje, Dotační dopis - smlouva č. SD/OREG/294 - oznámení o poskytnutí dotace ze dne 3.8.2011 na neinvestiční dotaci ve výši 160.000,- Kč na akci Výměna střešní krytiny na bývalé škole v Zálesí na pozemku parc.č. st. 58 v k.ú. Zálesí u Drážova Příjem transferu : položka 4122 UZ:710, čerpání: položka 5xxx UZ: 710 Výpis z ČS A.23 ze dne 12.8.2011, částka 160.000,- Kč, úč. doklad č. 2082 ze dne 12.8.2011 FD č.2110135 ze dne 11.11.2011, dodavatel Stavební společnost H a T Strakonice, stavební práce - obnova zastřešení v Zálesí, částka 161.422,- Kč včetně DPH, úč. doklad č. 2011147 ze dne 12.11.2011 Výpis z ČS A.34 ze dne 2.12.2011, částka 161.422,- Kč, úč. doklad č. 2126 ze dne 2.12.2011 ( s UZ 710 částka 160.000,- Kč - dotace, částka 1.422,- Kč z vlastních zdrojů) FD č.2110152 ze dne 1.12.2011, dodavatel Stavební společnost H a T Strakonice, stavební práce - obnova zastřešení v Zálesí, částka 291.606,- Kč včetně DPH, úč. doklad č. 2011157 ze dne 4.12.2011 Výpis z ČS A.34 ze dne 9.12.2011, částka 291.606,- Kč, úč. doklad č. 2129 ze dne 9.12.2011 (z vlastních zdrojů) Vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu Jihočeského kraje v roce 2011 ze dne 16.12.2011 Vyúčtování zálohy - úč. doklad č. 6068 ze dne 28.12.2011 ke dni 30.6.2011 zápis z jednání kontrolního výboru ze dne 19.7. 2011- kontrola provozu obecního vodovodu, kontrola plánu práce na r.2011, kontrola plnění usnesení ZO, kontrola placení místních poplatků, kontrola úseku požární ochrany zápis z jednání finančního výboru ze dne 21.2. 2011 - kontrola výsledků inventarizace za rok 2010, kontrola plnění rozpočtu 2010, projednání rozpočtu na rok 2011, inventarizace pokladny, placení místních poplatků. Rozvaha ke dni 30.6.2011 Návrh rozpočtu na rok 2010 zveřejněn od 22.11.2010 do 10.12.2010 na úřední a elektronické desce Účtový rozvrh na rok 2011 Schválený rozpočet rozpočet na rok 2011 schválen jako schodkový, příjmy ve výši Kč 2 462 tis., výdaje ve výši Kč 3 810 tis., schodek Kč 1384 tis. bude kryt finančními prostředky z minulých let Smlouvy o převodu majetku Kupní smlouva mezi obcí Drážov a FO o prodeji pozemků parc.č. PK 425/2 (koupě, prodej, směna, převod) (158 m2), KN parc.č. 378 (270 m2) a KN p.č. 426 (859 m2) v k.ú.dobrš uzavřená dne 26.2.2011 za cenu Kč 19 305,-, právní účinky vkladu Stránka 2 z 6
dne 3.3.2011, schválení záměru prodeje v ZO dne 15.12.2010 - usnes.č.58/2010, záměr prodeje pozemků zveřejněn na úřední a elektronické desce od 10.1. do 26.1. 2011 účetní doklad č. 6008 ze dne 21.1.2011 - předpis za prodané pozemky v částce Kč 19 305,- úč.doklad č. 6014 - vyřazení pozemků ke dni 3.3.2011 pokl.doklad č. 92 - úhrada Kč 19 305,- od FO Hlavní kniha za období červen 2011 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zápis ZO ze dne 15.12.2010 - usnesení č.54/2010 - schválen rozpočet jako schodkový, příjmy ve výši Kč 2 462 tis., výdaje ve výši Kč 3 810 tis., schodek Kč 1384 tis. bude kryt finančními prostředky z minulých let Zápis ZO ze dne 18.5.2011 - usnesení č.28/2011 - schválení závěrečného účtu s výrokem " bez výhrad" Zápis ZO ze dne 23.3.2011 - usnesení č.19/2011 - rozpočtové opatření č.1 Zápis ZO ze dne 18.5.2011 - usnesení č.29/2011 - rozpočtové opatření č.2 Rozpočtový výhled na období 2011-2013 Závěrečný účet za rok 2010 projednán a schválen v ZO dne 18.5.2011 (usnesení č.28/2011) s výrokem " bez výhrad", závěrečný účet zveřejněn na úřední i elektronické desce od 15.4. do 2.5.2011 Výkaz zisku a ztráty ke dni 30.6.2011 Rozpočtová opatření č.1 schváleno v ZO dne 23.3.2011 č.2 schváleno v ZO dne 18.5.2011 Vnitřní předpis a směrnice Vnitřní organizační směrnice obce Drážov - příloha k vnitřní organizační směrnici č.3 : K postupu obce Drážov při zadávání veřejných zakázek podle zákona č.137/2006 Sb. - účinnost od 1.11.2008 Výkaz pro hodnocení plnění Ke dni 31.12.2011 rozpočtu Rozvaha Ke dni 31.12.2011 Příloha rozvahy Ke dni 31.12.2011 Inventurní soupis majetku a Směrnice pro provedení inventarizace ze dne 23.11.2011 závazků Směrnice Odepisování dlouhodobého majetku účinná dnem 23.11.2011 Plán inventur na rok 2011 ze dne 15.11.2011 Školení předsedů a členů inventarizační a likvidační komise ze dne 23.11.2011 Zápis z provedené inventarizace hospodářských prostředků k 31.12.2011 ze dne 30.1.2012 Přehled dooprávkování majetku k 31.12.2011 Inventurní soupis účtů 455, 018, 019, 022, 028, 021 (výběrovým způsobem), 031 (výběrovým způsobem), 069, 231, 263, 314, 311, 321, 381, 902, 374 Výkaz zisku a ztráty Ke dni 31.12.2011 B. ZJIŠTĚNÍ Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNÍ Při přezkoumání hospodaření obce Drážov za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.). Stránka 3 z 6
2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku obec nevykonává podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec nemá uzavřenou smlouvu o sdružených prostředcích 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu obec uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec za tyto závazky neručí 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; Stránka 4 z 6
nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). C. ZÁVĚR I. PLNĚNÍ OPATŘENÍ K ODSTRANĚNÍ NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, 26 Nebyla zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a připravovaných operací Kontrolou Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M (k 30.6.2010) bylo zjištěno, že rozpočet nebyl dostatečně upravován rozpočtovými opatřeními. Např. výdaje - paragraf 1031, položka 5171, schválený rozpočet Kč 30 000,- ; upravený rozpočet Kč 30 000,- ; skutečnost Kč 123 173,- výdaje - paragraf 3341, položka 6122, schválený rozpočet Kč 120 000,-; upravený rozpočet Kč 120 000,-, skutečnost Kč 393 092,- NAPRAVENO (dne: 31.12.2011) Předložen výkaz Fin 2-12 ke dni 31.12.2011 II. PŘI PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2011 Kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJIŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PÍSM. A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNÍHO CELKU A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNÍHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,43 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,35 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Stránka 5 z 6
Drážov, dne 12. dubna 2012 Ing. Hana Masojídková kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis a razítko Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 6 stran byl seznámen dne 12.4.2012 a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne 12.4.2012 Miroslav Churáň starosta podpis a razítko Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj Ing. Hana Masojídková kontrolor pověřený řízením přezkoumání 2 1 x Obec Drážov Miroslav Churáň starosta Stránka 6 z 6