KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE ODBOR KONTROLY Se sídlem: Karlovy Vary, Závodní 353/88, 360 06 Karlovy Vary Dvory, Česká republika Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Svatava IČ: 00573141 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 25.7.2013-26.7.2013-13.2.2014-14.2.2014 na základě písemné žádosti územního celku ze dne 4.3.2013 v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení) a v souladu s 4 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon č. 420/2004 Sb. ). Místo uskutečněného přezkoumání: Úřad městyse Svatava ČSA 277 357 03 Svatava Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb., vydaného ředitelem Krajského úřadu Karlovarského kraje pod č.j.: 390/KN/13 a č.j.: 384/KN/13 dne 6.6.2013. Zástupci územního celku: - Václav Kasl - starosta městyse - Růžena Bratová - účetní úřadu Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Olga Sloupová - kontrolor: Bc. Dagmar Klemáková 1
Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s 6 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle 3 zákona č. 420/2004 z hlediska: a) dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti I. Při přezkoumání hospodaření městyse Svatava byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Popis písemnosti Návrh rozpočtu městyse Svatava pro rok 2013 byl zveřejněn na úřední desce městského úřadu a způsobem umožňující dálkový přístup v době od 25.2.2013 do 12.3.2013 v souladu s ustanovením 11 odst. 3) zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2013 schválena zastupitelstvem městyse dne 13.12.2012 usnesením 12/11/2012 pod bodem 31. Za kontrolované období bylo účetní jednotkou provedeno 9 rozpočtových opatření. Rozpočtové opatření č.1/2013 schválené zastupitelstvem městyse dne 24.1.2013, rozpočtové opatření č. 2/2013 schválené zastupitelstvem městyse dne 12.3.2013, rozpočtové opatření č. 3/2013 schválené zastupitelstvem městyse dne 18.4.2013, rozpočtové opatření č. 4/2013 schválené zastupitelstvem městyse dne 20.6.2013, rozpočtové opatření č. 5/2013 schválené zastupitelstvem městyse dne 26.9.2013, rozpočtové opatření č. 6/2013 schválené zastupitelstvem městyse dne 24.10.2013, rozpočtové opatření č. 7/2013 schválené zastupitelstvem městyse dne 21.11.2013, rozpočtové opatření č. 8/2013 schválené zastupitelstvem městyse de 19.12.2013, rozpočtové opatření č. 9/2013 schválené starostou na základě pověření zastupitelstvem městyse ze dne 19.12.2013 usnesením č. 13/12/2013 (zastupitelstvem obce dáno na vědomí dne 23.1.2014). 2
Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Rozpočtový výhled na období let 2013 až 2015 schválen zastupitelstvem městyse dne 12.3.2013 usnesením číslo 02/03/2013 pod bodem 1b. Obsahoval souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích, zejména dlouhodobé závazky a pohledávky. Pro rok 2013 byl zastupitelstvem městyse Svatava schválen přebytkový rozpočet dne 12.3.2013 usnesením číslo 02/03/2013 pod bodem 1. Příjmy ve výši 19.700.000,- Kč a výdaje ve výši 18.200.000,- Kč. Přebytek ve výši 1.500.000,- Kč. Rozpočet je zpracován v třídění podle rozpočtové skladby, závaznými ukazateli rozpočtu je schváleno paragrafové znění. Finanční vztah zřízené příspěvkové organizace k rozpočtu městyse byl stanoven dne 12.11.2012 usnesením zastupitelstva městyse číslo 12/11/2012 formou neinvestičního příspěvku na činnost ve výši 1.648.000,- Kč. Závazné ukazatele nebyly stanoveny Závěrečný účet městyse Svatava za rok 2012 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření projednalo zastupitelstvo městyse dne 20.6.2013. Závěrečný účet byl schválen zastupitelstvem městyse usnesením číslo 05/06/2013 pod bodem 5 s výhradou, na základě nichž bylo přijato opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků. Současně zastupitelstvo městyse schválilo dle zákona číslo 128/2000 Sb., 84 odst. 2 písm. b) účetní závěrku za rok 2012, sestavenou v souladu se zákonem číslo 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Kontrolou bylo zjištěno, že zastupitelstvo městyse neschválilo účetní závěrku příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Svatava v souladu s ustanovením 102 odst. 4) zákona o obcích. Bylo schváleno usnesením o výsledku hospodaření a úhrady ztráty formou navýšení příspěvku na činnost. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce městyse a způsobem umožňující dálkový přístup v termínu od 13.5.2013. do 28.5.2013. Bankovní výpis Zůstatek finančních prostředků syntetického účtu 231 - Základní běžný účet k 31.12.2013 v objemu 22.126.934,88 Kč odpovídá stavu prostředků dle výpisů bankovních ústavů vedených u Komerční banky a.s. a u České národní banky. Číslo účtu 43-8495960287/0100 u KB a.s. vykazuje stav k 31.12.2013 ve výši 21.867.659,28 Kč, číslo účtu 11925391/0100 u KB a.s. vykazuje stav k 31.12.2013 ve výši 156.900,10 Kč a číslo účtu 94-214391/0710 u ČNB vykazuje stav k 31.12.2013 ve výši 102.375,50 Kč. Bankovní účet číslo 19-4490150287/0100 vedený u KB a.s. je používán pro fondové používání a vykázaný stav k 31.12.2013 ve výši 670.974,87 Kč obsahuje finanční prostředky fondu rozvoje bydlení. Dohoda o hmotné odpovědnosti Ke kontrole byly předloženy dvě dohody o hmotné odpovědnosti uzavřené dne 5.1.2000 a 1.8.2000 s pracovnicemi městyse zodpovědnými za vedení pokladny. 3
Evidence majetku Evidence majetku je vedena na PC v programu Fenix a na evidenčních kartách majetku. Evidence je vedena dle jednotlivých kategorizací a odpisových skupin. Evidence pohledávek Evidence pohledávek je vedena na PC v programu Fenix a v pomocných knihách. Evidence závazků Evidence závazků je vedena na PC v programu Fenix a v knize došlých faktur. Faktura Výběrovým způsobem byly prověřeny dodavatelské faktury za měsíc březen 2013 od pořadového čísla 46 do čísla 64, za měsíc květen 2013 od čísla 129 do čísla 137, za měsíc červen 2013 od čísla 173 do čísla 206 a za měsíc prosinec 2013 od čísla 379 do čísla 421 v návaznosti na účtovací předpis a úhradu dle bankovních a účetních dokladů. Hlavní kniha Sestavená hlavní kniha k 30.6.2013 a k 31.12.2013. Inventurní soupis majetku a závazků Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Inventarizace majetku a závazků k 31.12.2013 provedena na základě plánu inventarizace pro rok 2013 účinného v době od 9.1.2014 do 24.1.2014 a dle postupu k řádnému průběhu inventarizace majetku městyse. Jmenovaná tříčlenná hlavní inventarizační komise a čtyři dílčí inventarizační komise, termín provedení inventur stanoven od 8.1.2014 do 10.2.2014. Inventarizační zápis ze dne 10.2.2014. Kontrola inventarizace účtů: 231 - Základní běžný účet, 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek, 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti, 311 - Odběratelé a 321 - Dodavatelé. Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny. Do 31.12.2013 bylo do knihy došlých faktur zapsáno celkem 462 dodavatelských faktur. Neuhrazených faktur ve splatnosti bylo evidováno v celkové finanční výši 426.663,72 Kč, zaúčtované na rozvahovém účtu 321 - Dodavatelé. V knize odeslaných faktur bylo do 31.12.2013 zaevidováno celkem 34 odběratelských faktur. Neuhrazená 1 faktura ve výši 900,- Kč, která je zaúčtována na účtu 311 - Odběratelé. Schválení odměn neuvolněným členům zastupitelstva městyse dle nařízení vlády číslo 37/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů, zastupitelstvem městyse dne 10.11.2010 a 20.1.2011 s účinností od 1.1.2011. Mzdové listy uvolněného starosty, neuvolněného místostarosty, předsedy kontrolního výboru a předsedy finančního výboru, členů zastupitelstva městyse (odměňování za leden až červen). Za kontrolované období bylo v pokladní knize vystaveno celkem 637příjmových a 52 výdajových pokladních dokladů. Výběrovým způsobem byly zkontrolovány příjmové pokladní doklady za měsíc březen 2013 (příjmové pokladní doklady od čísla 272/2013 do čísla 327/2013), za květen 2013 (příjmové pokladní doklady od čísla 543/2013 do čísla 584/2013), za červen 2013 (příjmové pokladní doklady od čísla 586/2013 do čísla 613/2013)výdajové pokladní doklady za uvedené měsíce od čísla 22/2013 do čísla 52/2013. Dále byly za měsíc prosinec zkontrolovány příjmové pokladní doklady od čísla 902/2013 do čísla 934/2013 a výdajové pokladní doklady od čísla 103/2013 4
Pokladní kniha (deník) Rozvaha Účetní doklad Účtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Darovací smlouvy do čísla 109/2013. Ke kontrole byla předložena pokladní kniha účetní jednotky za měsíce leden až červen 2013. Zůstatek peněžní hotovosti k 30.6.2013 byl nulový a souhlasil na stav v účetnictví a v rozpočtu, t.j. ( syntetický účet 261 Pokladna a položku 5182 Poskytnuté zálohy vlastní pokladně). Kontrolou pokladní knihy k 31.12.2013 bylo zjištěno, že nulový stav souhlasí na účet 261 - Pokladna a položku 5182 - Poskytnuté zálohy. Denní pokladní limit ve výši 50.000,- Kč nebyl v uvedeném období překročen. Ke kontrole byl předložen výkaz rozvahy sestavený účetní jednotkou k 30.6.2013 a k 31.12.2013. Kontrolou byly prověřeny účetní doklady vystavené v měsíci březnu 2013 od č. dokladu 423 do č. dokladu 436, za měsíc květen od č. dokladu 719 do č. dokladu 727 a za měsíc červen od čísla dokladu 746 do čísla dokladu 779 a za měsíc prosinec od čísla 1761 do čísla 1789 v návaznosti na bankovní výpisy, úhrady faktury, příjmy daní, nájemného a jiné. Ke kontrole byl předložen platný účtový rozvrh sestavený účetní jednotkou na rok 2013. Kontrolou výkazu Fin 2-12 M, který se týká čerpání rozpočtu, bylo zjištěno, že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši 22.835.919,62 Kč (tj. plnění k rozpočtu schválenému na 115,9 %) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši 14.663.936,04 Kč (tj. plnění k rozpočtu schválenému na 80,6 %). Výsledkem rozpočtového hospodaření městyse Svatava byl v roce 2013 přebytek ve finanční výši 8.171.983,58 Kč. Kontrolou výkazu zisku a ztráty k 31.12.2013 bylo zjištěno, že hospodářským výsledkem hlavní činnosti je zisk ve výši 8.644.541,90 Kč, který souhlasí na SÚ 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období vykázaný ve výkaze rozvahy ke dni 31.12.2013. Výkaz zisku a ztráty příspěvkové organizace "Základní škola a mateřská škola Svatava" k 31.12.2013. Hospodářským výsledkem příspěvkové organizace "Základní školy a mateřské školy Svatava za rok 2013 je za hlavní činnost zisk ve výši 265.074,34 Kč a za hospodářskou činnost je vykázaný zisk ve výši 12.372,59 Kč. Kontrolována byla Zřizovací listina ze dne 30.11.2009, která byla vydána na základě usnesení zastupitelstva městyse číslo 12/11/2009 pro příspěvkovou organizaci Základní škola a mateřská škola Svatava. Ke zřizovací listině je příloha č. 1, která se týká soupisu majetku k 1.5.2012 a příloha č. 2 tvoří pravidla pro správu majetku městyse vydaná dne 14.12.2012. Ke kontrole byla předložena darovací smlouva, uzavřena dne 7.1.2013 mezi Městysem Svatava (jako obdarovaným) a Ing. Zdeňkem Frčkem, MBA se sídlem Svatava (jako dárcem). Předmětem smlouvy je majetkoprávní uspořádání vybudovaného kanalizačního zařízení v délce 447,9 m 5
Dohody o provedení práce Pracovní smlouvy včetně platových výměrů Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím a vodovodního řádu v délce 395,5 m v celkové hodnotě 956.695,58 Kč (včetně DPH). Přijetí daru bylo odsouhlaseno zastupitelstvem městyse dne 13.12.2012. Darovací smlouva uzavřená dne 4.4.2013, která se týká poskytnutí finančního daru ve výši 15.000,- Kč k účelovému použití na zpracování "Integrované strategie rozvoje MAS Sokolovsko na období roků 2014-2020" obdarovanému MAS Sokolovsko o.p.s. Finanční dar byl schválený zastupitelstvem městyse dne 12.3.2013 usnesením číslo 02/03/2013. Za kontrolované období úřad městyse uzavřel celkem 17 dohod o provedení práce. Jednalo se např. o zabezpečení prací na úseku přípravy volební místnosti, odvoz výsledků voleb, zajištění chodu knihovny, distribuci informačních letáků a vedení akcí pro veřejnost v knihovně. Výběrovým způsobem byla provedena kontrola osobního spisu, pracovní smlouva, platový výměr a pracovní náplň pracovníka úřadu městyse zařazeného jako úředník - asistent. Městys Svatava uzavřel za kontrolované období celkem 10 smluv o poskytnutí příspěvku z rozpočtu na rok 2013. Výběrovým způsobem byla prověřena smlouva: ze dne 20.3.201,3 uzavřena s Tělovýchovnou jednotou BANÍK SVATAVA na poskytnutí příspěvku ve výši 367.160,- Kč, na zajištění provozních nákladů spojených se sportovní činností s termínem vyúčtování do 31.1.2014. Příspěvek byl schválen zastupitelstvem městyse ze dne 13.12.2013 usnesením číslo 13/12/2012. Doloženo vyúčtování příspěvku doručené poskytovateli dne 27.1.2014. Smlouva, uzavřená 20.3.2013 s Základní kynologickou organizací na poskytnutí příspěvku ve výši 20.000,- Kč, určeného na úhradou výdajů na provozní náklady a činnost organizace ve výši 20.000,- Kč s podmínkou vyúčtování do 31.1.2014, příspěvek byl schválen zastupitelstvem městyse dne 13.11.2012 usnesením č. 12/11/2012. Doloženo vyúčtování příspěvku doručené poskytovateli dne 20.12.2013. Smlouva, uzavřena dne 2.10.2013 se Železničním spolkem KLUB M 131.1. se sídlem Kraslice na poskytnutí příspěvku ve výši 6.000,- Kč, určeného na kulturní akci "Mikulášská jízda 2013-19.ročník". Příspěvek byl schválen zastupitelstvem městyse dne 26.9.2013 usnesením č. 07/09/2013, na účet organizace připsán dne 9.10.2013. Doloženo vyúčtování příspěvku doručené poskytovateli dne 10.1.2014. Za kontrolované období přijal městys neinvestiční účelový příspěvek ze státního rozpočtu prostřednictvím Karlovarského kraje ve výši 26.200,- Kč na základě dopisu ze dne 4.1.2013 pod č.j.: 8/HE/13, určený na zajištění výdajů v souvisejících s konáním voleb prezidenta České republiky. Doloženo závěrečné vyúčtování ze dne 22.2.2013, skutečné náklady činily 18.402,50 Kč, nevyčerpaná část dotace ve výši 7.797,50 Kč vrácena na účet poskytovatele dne 31.3.2013. Neinvestiční účelový příspěvek ze státního rozpočtu 6
Smlouvy nájemní prostřednictvím Karlovarského kraje ve výši 26.430,- Kč na základě dopisu ze dne 11.10.2013 pod č.j.: 455/HE/13, určený na zajištění výdajů v souvisejících s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky. Doloženo závěrečné vyúčtování ze dne 14.11.2013, skutečné náklady činily 19.387,- Kč, nevyčerpaná část dotace ve výši 7.043,- Kč vrácena na účet poskytovatele dne 29.11.2013. Za kontrolované období byla uzavřena jedna nájemní smlouva na pronájem pozemkové parcely č. 355 o výměře 209 m2 na dobu neurčitou s dvěma fyzickými osobami za účelem využití jako zahrada. Cena za pronájem dohodnuta 836,- Kč (alikvotní částka za rok 2013 činila 209,- Kč). Pronájem pozemkové parcely schválen zastupitelstvem městyse dne 26.9.2013 usnesením č. 07/09/2013. Smlouvy o dílo Ke kontrole byla vybraná Smlouva o dílo ze dne 26.6.2013 uzavřená s dodavatelem SOKOSTAV, společnost s r.o. se sídlem v Sokolově. Předmětem smlouvy je kompletní stavební dílo "Stavební úpravy sociálního zařízení ve školce ve Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Svatavě". Termín zahájení prací je 1.7.2013 a dokončení 16.8.2013. Dohodnutá cena díla ve výši 298.626,- Kč bez DPH. Ke smlouvě uzavřen Dodatek č. 1 ze dne 27.8.2013, kterým se mění smluvní cena díla na základě zjištění skutečného stavu konstrukcí dle přiložené kalkulace o částku 51.527,40 Kč. Smluvní cena za celé dílo činí 412.865,30 Kč. Ke kontrole byla doložena faktura dodavatele č. 130100025 ze dne 28.8.2013 na částku 298.626,- Kč (včetně DPH) s úhradou provedenou dne 4.9.2013 a faktura č. 130100026 ze dne 28.8.2013 ze dne 28.8.2013 na částku 42.585,- Kč (včetně DPH) s úhradou provedenou dne 4.9.2013. Podpisem smlouvy byl pověřen starosta zastupitelstvem městyse dne 20.6.2013 usnesením číslo 05/06/2013 pod bodem 24. Smlouva o dílo č. 93/2013 uzavřena 25.7.2013 se zhotovitelem společností TR Antoš, s.r.o. se sídlem v Turnově. Předmětem díla je zajištění výroby a montáže herních prvků z akátového dřeva na akci "Dětské hřiště". Cena díla je dohodnuta na celkovou částku 280.962,- Kč (včetně DPH), termín předání díla stanoven nejpozději do 30.9.2013. Doložena faktura dodavatele č. 130415 ze dne 12.9.2013 na částku 280.962,- Kč (včetně DPH) s úhradou provedenou dne 26.9.2013. Uzavření smlouvy o dílo schváleno zastupitelstvem městyse dne 20.6.2013. Smlouva: - na prodej pozemkové parcely č. 71/1 o výměře 239 m2 v k.ú. Svatava uzavřená dne 10.6.2013 za dohodnutou kupní cenu ve výši 25.860,- Kč, uhrazená dle smlouvy na účet městyse dne 20.5.2013 bankovní výpis č. 102, zaúčtováno dokladem č. 724, - na prodej pozemkové parcely č. 890 o výměře 282 m2 v k.ú. Svatava uzavřená dne 20.5.2013 za dohodnutou kupní cenu ve výši 44.996,- Kč, uhrazená dle smlouvy v hotovosti, 7
Smlouvy o půjčce Smlouvy o výpůjčce Dokumentace k veřejným zakázkám Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení příjmový pokladní doklad ze dne 7.6.2013, - na prodej pozemkové parcely č. 665/105 o výměře 320 m2 v k.ú. Svatava, uzavřena dne 5.11.2013 za dohodnutou kupní cenu ve výši 32.000,- Kč, uhrazena v hotovosti příjmovým pokladním dokladem č. 875 dne 5.11.2013. V kontrolovaném období byla poskytnuta půjčka občanům z Fondu rozvoje bydlení. Notářským zápisem sepsaným dne 28.3.2013 byla uzavřena Smlouva o půjčce a dohoda o vykonatelnosti s majiteli bytového domu č.p. 415 v Podlesí, obec Svatava na provedení zateplení obvodového pláště včetně fasády ve výši 100.000,- Kč. Splatnost půjčky byla dohodnuta na dobu 60 měsíců včetně úroků. Půjčka byla schválena zastupitelstvem městyse dne 24.1.2013 usnesením číslo 01/01/2013. Ke kontrole byla předložena Smlouva o výpůjčce ze dne 14.12.2012 uzavřená se Základní školou a mateřskou školou Svatava. Předmětem smlouvy je přenechání do výpůjčky příspěvkové organizaci budovy základní školy a mateřské školy za účelem, který je stanoven ve zřizovací listině na dobu neurčitou. Schváleno zastupitelstvem městyse dne 13.12.2012 usnesením číslo 13/12/2012. V kontrolovaném období nebylo provedeno žádné výběrové řízení na veřejnou zakázku malého rozsahu. Zastupitelstvo městyse na svém zasedání dne 20.6.2013 přijalo opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2012. Termín k odstranění zjištěných nedostatků byl stanoven do 15.1.2014. Vnitřní organizační směrnice městyse k zajištění realizace zákonů č. 563/1991 Sb., o účetnictví a zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a dalších zákonů: za kontrolované období roku 2013 nebyla účetní jednotkou vydaná žádná nová vnitřní směrnice, pouze příloha číslo 2. ze dne 15.3.2013 ke směrnici číslo 4/2011 upravující oběh účetních dokladů. Příloha se týkala aktualizace podpisových vzorů. Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě u příspěvkové organizace "Základní a Mateřská škola Svatava" ze dne 18.9.2013, předmětem kontroly bylo čerpání příspěvku městyse Svatava na činnost ZŠ a MŠ Svatava k 30.6.2013. Kontrolou nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Za kontrolované období se zastupitelstvo městyse sešlo ve dnech 24.1.2013, 12.3.2013, 18.4.2013, 14.5.2013, 20.6.2013, 27.8.2013, 26.9.2013, 24.10.2013, 29.10.2013, 21.11.2013, 12.12.2013 a 19.12.2013. Na svých zasedáních se mimo jiného zastupitelstvo městyse zabývalo kontrolou plnění přijatých usnesení, žádostmi o poskytnutí půjček z FRB, rozpočtem, závěrečným účtem, rozpočtovými změnami a uzavíráním smluv. Zastupitelstvo městyse usnesením číslo 01/01/2013 pod bodem č. 29 dne 24.1.2013 odvolalo starostku z funkce ke dni 31.1.2013. Na zasedání zastupitelstva městyse dne 12.3.2013 8
Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití Činnost finančního a kontrolního výboru odstoupil z funkce místostarosta městyse ke dni 12.3.2013. Usnesením číslo 02/03/2013 pod bodem 3) byl schválen návrh na uvolněnou funkci starosty a neuvolněného místostarostu městyse Svatava. Dále se zastupitelstvo městyse zabývalo podáním žádosti o poskytnutí dotace od ROP NUTS II Severozápad na projekt "Výstavba lávek přes řeku Svatavu v městysi Svatava, plánem inventarizace a návrhem na využití Městské policie Sokolov pro činnost ve Svatavě. Městys Svatava má zřízen fond rozvoje bydlení. Zásady tvorby a použití fondu jsou stanoveny "Obecně závaznou vyhláškou o vytvoření a použití FRB", kterou schválilo zastupitelstvo městyse 3.5.2010. Zůstatek fondu k 31.12.2013 činil 1.327.032,92 Kč, který souhlasil se stavem na bankovním účtu a na účtu č. 236 - Běžné účty fondů ve výši 670.974,87 Kč a stavem na účtu 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky ve výši 656.058,05 Kč (půjčky), v kontrolovaném období byla poskytnuta půjčka ve výši 100.000,- Kč a hrazeny splátky dlužníků z poskytnutých půjček v předchozím období. Příjmy a výdaje fondu byly bankovní poplatky a úroky. Činnost finančního výboru doložena zápisy z kontrol provedených ve dnech 27.2.2013, 17.6.2013, 26.8.2013 a 23.10.2013. Činnost kontrolního výboru byla doložena zápisem ze dne 21.2.2013 a 30.12.2013. Oba výbory pracují v počtu tří členů. II. Zástupce městyse Svatava prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek: neprovozoval podnikatelskou činnost, neuzavřel smlouvu o sdružených prostředcích, nehospodařil a nenakládal s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, nenakládal a nehospodařil s majetkem státu, nezadal a neuskutečnil veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů), neručil za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel zástavní smlouvu týkající se movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, neuzavřel smlouvu o přijetí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku, nekoupil a ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady. 9
B. Zjištění z konečného přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření městyse Svatava za rok 2013: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Porušený právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů - 119 - Činnost výboru nebyla doložena. (napraveno) nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. b) při prvním dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření městyse Svatava za rok 2013: nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.). II. Rizika dovozená na základě zjištěných chyb a nedostatků ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Při přezkoumání hospodaření územního celku za daný rok se neuvádí žádná rizika. III. Upozornění před možným vznikem chyb Při přezkoumání hospodaření územního celku za daný rok se neuvádí žádná upozornění. 10
IV. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k 31.12.2013 ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 8,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,33 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 7,22 % Svatava dne 14.2.2014 Za Krajský úřad Karlovarského kraje...... Olga Sloupová kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Bc. Dagmar Klemáková kontrolor 11
Územní celek prohlašuje, že podle 6 odst. 2 písm. e) zákona č. 420/2004 Sb., poskytnul pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a okolnostech vztahujících se k němu. Územní celek bere na vědomí, že provedené přezkoumání hospodaření ho nezbavuje odpovědnosti za správnost vykázaných výsledků. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření městyse Svatava o počtu 12 stran byl seznámen a jeho stejnopis obdržel. Dne: 14.2.2014 Václav Kasl, starosta městyse Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Svatava Václav Kasl 2 1 Karlovarský kraj Olga Sloupová 12