Krajský úřad Zlínského kraje Odbor Kancelář ředitele Oddělení kontrolní Obec Hradčovice Hradčovice 168 687 33 Hradčovice datum pověřená úřední osoba číslo jednací spisová značka 16.2.2012 Ing. Zuzana Svobodová KUZL 20966/2011 KŘ KUSP 20966/2011 Zpráva č. 320/2011/KŘ o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hradčovice, IČ: 00290963 za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 25.11.2011-29.11.2011 15.2.2012-16.2.2012 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: obecní úřad Hradčovice 168,68733 Hradčovice Přezkoumání vykonaly: kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Ing. Zuzana Svobodová kontrolorka: Bc. Pavlína Dúbravová Obec Hradčovice zastupovali: Doc. Dr. Jan Popelka, CSc. - starosta Věra Omel ková - účetní Krajský úřad Zlínského kraje tf. Tomáše Bati 21, PO Box 220 76190 Zlín I : 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043202 e-mail: post a kr-zlinsky.cz, www.kr-zlinsky.cz
A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2011 byl zveřejněn na úřední desce od 6. 1. 2011 do 26. 1. 2011 v souladu s ustanovením 11 odst. 3 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. V elektronické podobě byl vyvěšen od 6. 1. 2011 do 26. 1. 2011. Pravidla provizoria rozpočtového Vzhledem k tomu, že rozpočet na rok 2011 nebyl schválen do 1. 1. 2011, řídilo se hospodaření obce do doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočtové provizorium bylo schváleno na 2. zasedání zastupitelstva obce konaném dne 14. 12. 2010. Rozpočtová opatření V roce 2011 bylo schváleno 6 změn rozpočtu: 1. dne 12. 4. 2011 - příjmy navýšeny o 775.000,00 Kč (např. pel. 4111,4116,4216), výdaje byly navýšeny o 321.000,00 Kč 2. dne 24. 5. 2011 - příjmy navýšeny o 118.000,00 Kč (např. pol. 4123, OdPa 6171 pot 2321), výdaje byly navýšeny o 131.000,00 Kč 3. dne 7.7.2011 - příjmy navýšeny o 84.000,00 Kč (např. pot. 4116, 4216, 4121), výdaje byly navýšeny o 107.000,00 Kč (např. OdPa 3117,3726) 4. dne 1. 9. 2011 - příjmy navýšeny o 428.000,00 Kč (např. pol. 4116, 412), výdaje byly navýšeny o 478.000,00 Kč (např. OdPa 3111,3117,5512) 5. dne 25.10.2011 - příjmy navýšeny o 157.000,00 Kč (např. 4116, 4216, OdPa 6171 pot. 3111), výdaje sníženy o 1.947.000,00 Kč 6. dne 13.12.2011 - příjmy navýšeny o 133.000,00 Kč (např. OdPa 3111 pol. 2122, 3117 pol. 2122), výdaje byly sníženy 01.021.000,00 Kč Celkově byly příjmy navýšeny o 1.695.000,00 Kč a výdaje byly sníženy o 1.931.000,00 Kč - změny byly zaneseny do výkazu Fin 2-12 - bez rozdílů. Rozpočtový výhled Obec měla zpracován rozpočtový výhled na období 2012-2014 v souladu s 3 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Rozpočtový výhled byl schválen zastupitelstvem obce dne 25. 1. 2011. Vyvěšen byl na úřední desce od 6. 1. 2011 do 26. 1. 2011. Schválený rozpočet Obec schválila rozpočet na rok 2011 na svém 3. zasedání konaném dne 25. 1. 2011 usnesením Č. 3/29. Rozpočet byl schválen jako schodkový: příjmy ve výši 9.775.000,00 Kč výdaje ve výši 12.520.000,00 Kč schodek ve výši 2.745.000,00 bude krytý zůstatkem na bankovním účtu (ve výši 8.540.327,04 Kč) Stanovení ukazatelů organizacím závazných Ve schváleném rozpočtu na rok 2011 byl schválen příspěvkovým zřízeným organizacím neinvestiční příspěvek: Mateřská škola ve výši 321.000,00 Kč (OdPa 3111 pol, 5331) Do 31. 12. 2011 převeden příspěvek ve výši 321.000,00 Kč (tj. 100%) Základní škola ve výši 473.000,00 Kč (OdPa 3117 pol. 5331), byl navýšen o 100.000,00 Kč na částku 573.000,00 Kč. Do 31. 12. 2011 byl příspěvek převeden ve výši 573.000,00 Kč (tj. 2
Závěrečný účet 100%) Závazné ukazatele byly příspěvkovým organizacím sděleny písemně - doloženo dopisy. Zastupitelstvo obce schválilo hospodaření obou příspěvkových organizací za rok 2010 na svém zasedání ze dne 24.5.2011: - usnesením Č. 6/51 hospodaření MŠ - výsledek hospodaření ve výši 21.886,71 Kč rozdělilo do rezervního fondu (10.386,71 Kč) a do fondu odměn (11.500,00 Kč) - usnesením Č. 6/52 hospodaření ZŠ - výsledek hospodaření ve výši 598,72 Kč převést do rezervního fondu. Zastupitelstvo obce schválilo hospodaření obou příspěvkových organizací na základě výročních zpráv o hospodaření - ty obsahovaly podrobný rozpis příjmů a výdajů, dotace od státu a zřizovatele, majetek pořízený v roce 2010, rozbor čerpání příspěvku od zřizovatele, FKSP, rezervní fond, fond odměn. U MŠ byly navíc příjmy a výdaje členěny na hlavní činnost a hospodářskou činnost. Závěrečný účet obce za rok 2010 spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2010 byl schválen na 6. zasedání zastupitelstva obce konaném dne 24. 5. 2011 usnesením Č. 31/303 a to bez připomínek. Návrh závěrečného účtu byl vyvěšen na úředni desce od 4. 5. 2011 do 25. 5. 2011. Na elektronické úřední desce byl návrh závěrečného účtu vyvěšen od 4. 5. 2011 do 25. 5. 2011. Bankovní výpis Bankovní výpisy byly zakládány v samostatném šanonu. Obec měla zřízeny 2 bankovní účty: - základní běžný účet u KB Č. 8520721/0100 - zůstatek k 31. 12. 2011 byl ve výši 595.136,85 Kč - ověřeno na denní výpis Č. 183 - běžný účet u České spořitelny Č. 1546320369/0800 - zůstatek k 31.12.2011 byl ve výši 9.263.353,16 Kč - ověřen na výpis Č. A.12. Součet zůstatků obou účtu ve výši 9.858.490,01 Kč odpovídal zůstatku syntetické účtu 231 v rozvaze a hlavní knize za období 12/2011. Dohoda od pověd nosti o Převody mezi účty v celkové výši 2.000.000,00 Kč byly ověřeny na výpisy z účtů, odpovídaly položce příjmů 4139 a výdajů OdPa 6330 pol. 5349 ve výkazu Fin 2-12 a konsolidaci příjmů a výdajů. hmotné Ke kontrole byly předloženy dohody o hmotné odpovědnosti uzavřené se všemi třemi administrativními pracovnicemi obce. Předmětem bylo přijetí odpovědnosti za svěřenou hotovost, ceniny, zboží, zásoby. Všechny dohody obsahovaly datum uzavření dohody, podpis pracovnice a starosty obce. Evidence majetku Majetek byl evidován na kartách majetku v programu KEO. 014 Ocenitelná práva ve výši 90.300,00 Kč - návrh územního plánu - oprávky ve výši 79.056,00 Kč 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 57.013,00 Kč - přírůstek - program odesílání výkazů ve výši 4.320,00 Kč - oprávky v plné výši 3
Evidence pohledávek 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 105.317,00 Kč - změna územního plánu - oprávky ve výši 79.056,00 Kč 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek ve výši 288.600,00 Kč - přírůstek ve výši 183.000,00 Kč - územní plán obce 021 Stavby ve výši 56.241.595,12 Kč - budovy v celkové hodnotě 20.379.178,40 Kč, stavby ve výši 34.344.571,12 Kč - přírůstky u staveb ve výši 1.517.845,60 Kč (33.491,00 Kč dřevěný můstek, 995.917,00 Kč kanalizace Staré hory, 392.343,60 Kč rekonstrukce hřiště, 96.094,00 Kč kříž u staré cesty) - oprávky ve výši 9.471.542,63 Kč 022 Samostatné movité věci ve výši 2.270.000,70 Kč - přírůstek ve výši 1.545.000,00 Kč (51.000,00 Kč požární auto AVIA pro SDH, 186.000,00 Kč auto Dacia, 1.308.000,00 Kč výtah v přístavbě OÚ) - úbytek ve výši 132.000,00 Kč (25.800,00 Kč elektrická pec, 42.688,00 Kč kopírka, 64.000,00 Kč auto pick-up) - oprávky ve výši 467.090,20 Kč 028 Drobný dlouhodobý hmotný majeteke ve výši 2.289.095,21 Kč - přírůstek ve výši 200.584,00 Kč (např. křovinořez, sněhové řetězy, notebook, čerpadlo, hadice, stejnokroje atd.) - úbytek ve výši 29.376,00 Kč (žehlič, kolotoč, vánoční osvětlení, 2x hasičský stejnokroj) - oprávky v plné výši 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ve výši 276.207,00 Kč - přírůstek ve výši 2.184.292,60 Kč - úbytek ve výši 2.830.995,60 Kč (převod na účet 021 ve výši 1.517.845,00 Kč a převod na účet 022 ve výši 1.308.000,00 Kč, na účet 031 pozemek ve výši 5.150,00 Kč) 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek ve výši 1.017.0000,00 Kč - akcie Slováckých vodáren a kanalizací ve výši 867.000,00 Kč (867 ks akcií) - akcie České spořitelny ve výši 150.000,00 Kč (1.500 ks akcií) Dle přeložené rozvahy za období 12/2011 evidovala obec následující pohledávky: Dlouhodobé pohledávky ve výši 0,- Kč Krátkodobé pohledávky v celkové výši 398.744,00 Kč 311 Odběratelé ve výši 7.374,00 Kč - jednalo se o pohledávky za vystavené faktury (za rozvoz obědů, za třfděný odpad) 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 165.920,00 Kč - zálohy na elektrickou energii ve výši 142.290,00 Kč - zálohy plyn knihovna ve výši 12.000,00 Kč a hasičárna 11.000,00 Kč 4
315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 0,00 Kč - předpis pohledávek za místní poplatky ve výši 438.293,00 Kč - do 31. 12.2011 byly uhrazeny všechny místní poplatky 346 Pohledávky za státním rozpočtem ve výši 225.450,00 Kč - transfer na ze Státního zemědělského intervenčního fondu Evidence poplatků Poplatky byly evidovány v programu KEO dle jednotlivých druhů. Evidence závazků Dle předložené rozvahy za období 12/2011 evidovala obec následující závazky: Dlouhodobé závazky ve výši 0,00 Kč Krátkodobé závazky ve výši 521.423,14,00 Kč 321 Dodavatelé ve výši 47.984,14 Kč - celkem 6 neuhrazených dodavatelských faktur (2 faktury SVaK, Český telecom, 2 faktury Rumpold, CUZK) 331, 336 a 342 ve výši 156.563,00 Kč - mzdy za prosinec 2011 349 Závazky k územním rozpočtům ve výši 500,00 Kč - závazek vůči Městu Uh. Brod - přestupková agenda 384 Výnosy příštích období ve výši 172.000,00 Kč - daň z příjmu 389 Dohadné účty pasivní ve výši 142.100,00 Kč - dohad - elektrická energie ve výši 119.000,00 Kč - dohad - plyn ve výši 23.000,00 Kč 378 Ostatní krátkodobé závazky ve výši 2.276,00 Kč - ostatní srážky - zaměstnanci Faktura Vydané faktury byly vedeny v samostatném šanonu. Do 31. 12. 2011 byly vydány faktury číselné řady 2011001-2011039. Všechny byly řádně evidovány v knize vydaných faktur vedené v programu KEO. Všechny vydané faktury byly opatřeny likvidačním lístkem s podpisem hlavní účetní a předpisem účtování. Přijaté faktury byly vedeny v samostatném šanonu. Do 31. 12. 2011 byly přijaty dodavatelské faktury, které byly zaevidovány v knize došlých faktur vedené v programu KEO - číselná řada 710001-701247. Přijaté faktury byly opatřeny likvidačními lístky s podpisy oprávněných osob (tj. příkazcem operace, správcem rozpočtu a hlavní účetní) a předpisem účtování. Namátkově bylo kontrolováno dodržování rozpočtové skladby - nebyly zjištěny nedostatky. Hlavní kniha Hlavní kniha byla sestavena za období 12/2011 a obsahovala obraty a zůstatky jednotlivých analytických účtů. Konečné zůstatky syntetických účtů odpovídaly zůstatkům v rozvaze za období 12/2011. Inventurní soupis majetku a Starosta obce jmenoval inventarizační komisi pro rok 2011 - datum závazků provedení inventarizace od 20. 12. 2011 do 25. 1. 2012, složení ústřední a dilčí inventarizační komise. Jmenování inventarizační komise bylo schváleno dne 13. 12. 2011. Proškolení účastníků 5
inventarizace proběhlo dne 19. 12. 2011 - doloženo prezenční listinou. Zpráva o provedení inventarizace byla sestavena k 31. 12. 2011 a její přílohou byla rekapitulace majetku Obce Hradčovice k 31. 12. 2011 : - dílčí komise provedly inventuru ve dnech 20.12.2011-31.12. 2011 na jednotlivých úsecích - návrhy na vyřazení a likvidace předložené dílčí inventarizační komisí byly ústřední inventarizační komisí schváleny - zrušovací protokoly (fyzická likvidace) - nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečným a účetním stavem - byly doloženy zprávy o provedení inventarizace dílčím inventarizačními komisemi - obsahovaly členy DIK, hmotně odpovědného pracovníka, místo provedení, datum provedení fyzické inventury, datum provedení dokladové inventury, počet inventarizačních soupisů, zjištěné rozdíly, navržená opatření. Rekapitulace obsahovala syntetické názvy jednotlivých účtů a jejich stavy k 31.12.2011, uveden i počáteční stav a přírůstky příp. úbytky v roce 2011. Inventurní soupisy byly vyhotoveny v analytickém členění jednotlivých syntetických účtů a byly podepsány členy inventarizační komise. Inventurní soupisy podle útvarů (příloha k inventurnímu soupisu) obsahovaly seznamy majetku na jednotlivých syntetických účtech - identifikátor, název majetku, pořizovací cena, zůstatková cena, datum pořízení, byly podepsány členy DIK a odpovědným pracovníkem. Nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Rozsah provedené inventarizace odpovídal vyhlášce Č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků. Kniha došlých faktur Kniha došlých faktur byla vedena v programu KEO se všemi náležitostmi. V roce 2011 v ní bylo zaevidováno celkem 247 faktur pod Č. 710001-710247. Do 31. 12.2011 nebylo uhrazeno celkem 7 dodavatelských faktursplatných v roce 2012. Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur byla vedena v programu KEO. V období od 1. 1. 2010 do 31. 12. 2010 byly evidovány vydané faktury číselné řady 2011001-2011039. K 31.12. 2011 nebyly uhrazeny 3 vydané faktury (firmy Moniform, Semeko za rozvoz obědů a Rumpold US - tříděný odpad) Odměňování zastupitelstva členů Zastupitelstvo obce schválilo na svém zasedání dne 25. 1. 2011 výši odměn pro neuvolněné členy zastupitelstva obce (změna se týkala neuvolněného místostarosty, ostatním neuvolněným náležely odměny schválené na ustavujícím zasedání dne 9. 11. 2011). Výše odměn uvolněným a neuvolněným členům zastupitelstva obce byla stanovena v souladu s přílohou Č. 1 Nařízení vlády Č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstva. Kontrola byla provedena na mzdové listy za období leden - červen 2011 - nebyly zjištěny rozdíly. 6
Pokladní doklad č. č, Pokladní doklady byly vyhotoveny v programu KEO. Pro příjmy i výdaje byla jedna číselná řada - v i. pololetf 100001-101141 a ve li. pololetí 101142-101699. K výdajovým pokladním dokladům byly zakládány doklady - paragony, podací lístky apod. Pokladní kniha (deník) Byla provedena namátková kontrola pokladních dokladů za i. pololetí a II. pololetf - nebyly zjištěny nedostatky. Pokladní kniha byla vedena v programu KEO pro příjmy a výdaje v hotovosti a duplicitně ručně. Každý měsíc byla pokladní kniha uzavírána a zůstatky ke konci měsíce byly převáděny do počátečního stavu následujícího měsíce. K pokladní knize byly zakládány účetní doklady se zaúčtováním jednotlivých účetních případů a rozpočtovou skladbou. Zůstatek hotovosti v pokladní knize k 31.12.2011 byl ve výši 0,00 Kč - odpovídal zůstatku v rozvaze účtu 261 a v hlavní knize. Namátkově byla provedena kontrola převodů hotovosti na bankovní účet a výběr hotovosti z bankovního účtu do pokladny - bez rozdílů. Příloha rozvahy Rozvaha Ke kontrole byla předložena příloha rozvahy sestavená za období 12/2011. V částí A4 byl na účtu 902 evidován drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 167.900,00 Kč a na účtu 903 byl evidován ostatní majetek v celkové hodnotě 66.395.640,10 Kč. Na na účtu 982 byly evidovány dlouhodobé podmíněné závazky ve výši 960.000,00 Kč. V části F. G. byl přehled o hospodaření sociálního fondu. V části G. byly stavby členěny dle jednotlivých druhů a v části H pozemky dle jednotlivých typů - odpovídaly zůstatkům příslušných analytických účtů. Ke kontrole byla předložena rozvaha za období 12/2011. Aktiva ve výši 67.946.075,62 Kč odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla ve výši 57.688.791,61 Kč netto. Došlo ke korekci stálých aktiv o 12.431.539,24 Kč Kč (oprávky): - na účtu 014 ve výši 67.752,00 Kč - na účtu 018 ve výši 57.013,20 Kč - na účtu 019 ve výši 79.056,00 Kč - na účtu 021 ve výši 9.471.542,63 Kč - na účtu 022 ve výši 467.090,20 Kč - na účtu 028 ve výši 2.289.085,21 Kč Prodané pozemky (vyřazené z evidence na účtu 031) byly odúčtovány z majetku - ověřeno na hlavní knihu - účtování na straně Dal. Účetnictví ostatní Na účtu 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období ve výši 3.238.801,89 Kč odpovídal výsledku hospodaření po zdanění ve výkazu zisku a ztráty za období 12/2011. Výsledek hospodaření roku 2010 byl převeden z účtu 431 na účet 432. Dooprávkování dlouhodobého majetku k 31. 12.2011: K účtům dlouhodobého majetku byla provedena dle rozvahy za období 12/2011 korekce: - k účtu 014 ve výši 67.752,00 Kč - k účtu 019 ve výši 79.056,00 Kč - k účtu 021 ve výši 9.471.542,63 Kč - k účtu 022 ve výši 467.090,20 Kč 7
celkem ve výši 10.085.440,83Kč, což neodpovídalo účtování na straně MD účtu 406 ve výši 10.153.928,83 Kč - rozdíl ve výši 68.488,00 Kč byl vyřazený majetek Namátkově bylo vybráno 5 položek, u nichž byla prověřena: - kategorizace dlouhodobého majetku do odpisových skupin dle přílohy Č. 1 ČÚS Č. 708 - výše oprávek - výše zůstatkové ceny Na základě data pořízení majetku, zařazení do odpisové skupiny, stanoveni zůstatkové ceny dle Směrnice byl proveden u namátkově vybraných položek výpočet oprávek k 31. 12. 2011 - nebyly zjištěny nedostatky Účtový rozvrh Ke kontrole byl předložen účtový rozvrh sestavený pro rok 2011. Obsahoval názvy jednotlivých analytických účtů. Výkaz pro hodnocení plnění Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený k 31. 12. 2011: rozpočtu Daňové příjmy 7.771.637,41 Kč Nedaňové přljmy 1.108.890,70 Kč Kapitálové příjmy 110.105,00 Kč Přijaté dotace 4.635.869,80 Kč Příjmy celkem 13.626.502,91 Kč kons. příjmů 2.000.000,00 Kč Příjmy po kons. 11.626.502,91 Kč Běžné výdaje Kapitál. výdaje Výdaje celkem kons. výdajů Výdaje po kons. 9.730.953,34 Kč 2.553.292,60 Kč 12.284.245,94 Kč 2.000.000,00 Kč 10.284.245,94 Kč Saldo př. a výdajů po kons. 1.342.256.97 Kč + poč. stav účtů k 1. 1. 2011 8.540.327,04 Kč - operace z peněž. účtů 24.094,00 Kč = kon. stav účtů k 31. 12. 2011 9.858.490,01 Kč odpovídal zůstatku účtu 231 v rozvaze a hlavní knize za období 12/2011 Kapitálové příjmy celkem 110.105,00 Kč na OdPa 6171 pol. 3111 (příjmy z prodeje pozemků). Kapitálové výdaje celkem 2.553.292,60 Kč. Příjmy po konsolidaci byly k 31. 12. 2011 plněny na 101,36 %. Výdaje po konsolidaci byly k 31.12.2011 plněny na 97,12 %. Příjmy byly překročeny např. na pol. 1111, 1112, 1113, 1121, OdPa 1031, OdPa 3341, OdPa 3745. Výdaje byly překročeny na OdPa 2221 o 1,21% (o 870,00 Kč). Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty byl sestaven za období 12/2011. Náklady celkem ve výši 7.120.565,22 Kč Výnosy celkem ve výši 10.549.227,11 Kč Výsledek hospodaření před zd. 3.428.661,89 Kč daň z příjmů 172.000,00 Kč dodatečný odvod daně z př. 17.860,00 Kč Výsledek hosp. po zd. 3.238.801,89 Kč odpovídal výsledku hospodaření v rozvaze za období 12/2011 Na účtech výnosů z daní a poplatků odpovídaly zůstatky účtů 631, 8
632, 634 a 636 příslušným položkám ve výkazu Fin 2-12 za období 12/2011. Na účtu 672 Výnosy územních rozpočtů z transferů byl zůstatek ve výši 1.763.626,00 Kč (dotace ZK, dotace z MMR, na sčítání lidu, dotace na kříž ve Chrástce, z úřadu práce, transfer pro hasiče, na les, na kapli, na knihovnu, za Slavnosti vína, z Nadace Děti - kultura - sport, od obcí za dojíždějící žáky) Na účtu 647 Výnosy z prodeje pozemků byla částka 110.105,00 Kč - odpovídala OdPa 6171 pol. 3111 Rozvaha zřízených Byly předloženy rozvahy zřízených příspěvkových organizací: příspěvkových organizací 1) Základní škola Aktiva ve výši 4.922.208,81 Kč odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla ve výši 4.347.469,10 Kč. Účet 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období ve výši 0,00 Kč odpovídal výsledku hospodaření ve výkazu zisku a ztráty za období 12/2011. V příloze rozvahy byl v části F.D rezervní fond - tvorba fondu - zlepšený výsledek hospodaření ve výši 598,72 Kč odpovídal částce, kterou zastupitelstvo obce schválilo jako převod zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2010 do rezervního fondu ZŠ. Investiční fond - tvorba a čerpání ve výši 0,00 Kč - odpisy byly převedeny zřizovateli. V části G. stavby je vyčíslena hodnota budovy školy ve výši brutto 5.395.849,10 Kč, oprávky celkem 1.248.378,00 Kč, netto 4.147.471,10 Kč. 2) Mateřská škola Aktiva ve výši 2.779.641,48 Kč odpovídala pasivům. Účet 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období ve výši 25.085,58 Kč odpovídal výsledku hospodaření ve výkazu zisku a ztráty za období 12/2011 za hlavní činnost (0,00 Kč) a hospodářskou činnost (25.085,58 Kč). V příloze rozvahy byl v části F.D rezervní fond - tvorba fondu - zlepšený výsledek hospodaření ve výši 10.386,71 Kč a v části F. B fond odměn ve výši 11.500,00 Kč - odpovídal částce, kterou zastupitelstvo obce schválilo jako převod zlepšeného výsledku hospodaření do rezervního fondu a fondu odměn MŠ. Investiční fond - tvorba a čerpání ve výši 0,00 Kč - odpisy byly převedeny zřizovateli. V části G. stavby je vyčíslena hodnota budovy školky ve výši brutto 3.109.000,00 Kč, oprávky celkem 728.676,00 Kč, netto 2.380.324,00 Kč. Výkaz zisku a ztráty Byly předloženy výkazy zisku a ztráty zřízených příspěvkových zřízených příspěvkových organizací za období 12/2011: organizací 1) Základní škola Hospodářská činnost nebyla účtována. Náklady celkem 1.719.606,97 Kč Výnosy celkem 1.725.186,58 Kč Výsledek hospodaření ve výši 5.579,61 Kč odpovídal zůstatku účtu 493 v rozvaze. Na účtu 551 byly zaúčtovány odpisy ve výši 67.452,00 Kč. 2) Mateřská škola Náklady celkem Výnosy celkem hlavní činnost 2.674.103,05 Kč 2.674.103,05 Kč hospodářská činnost 758.997,42 Kč 784.083,00 Kč 9
Výsledek hospodaření 0,00 Kč 25.085,58 Kč odpovídal zůstatku na účtu 493 v rozvaze Na účtu 551 byly zaúčtovány odpisy ve výši 38.863,00 Kč. Na účtu 602 Výnosy z prodeje služeb bylo zaúčtováno celkem 415.261,00 Kč (školné). Zřizovací organizačních příspěvkových odpisový plán listina Obec měla zřízeny dvě příspěvkové organizace a to s účinností od 1. složek a 1. 2003 na dobu neurčitou: organizací, - Základní škola Hradčovice, okres Uherské Hradiště, příspěvková organizace - Mateřská škola Hradčovice, okres Uherské Hradiště, příspěvková organizace. Usnesením zastupitelstva obce Č. 24/227 ze dne 30. 6. 2009 byl schválen Dodatky Č. 1 zřizovacích listin Mateřské školy a Základní školy - oba dodatky nabyly účinnosti dne 1. 7. 2009. Darovací smlouvy Obec Hradčovice uzavřela v roce 2011 následující darovací smlouvy: Darovací smlouvu o poskytnutí nadačního příspěvku s Nadací Děti - kultura - sport na realizaci akce "Den obce", zejména na ceny, diplomy, odměny, technické zajištění a další služby. Předmětem darovací smlouvy byl peněžitý dar ve výši 20.000,00 Kč. Smlouva byla uzavřena dne 4. 3.2011 Dárce je povinen doložit použití daru do 31. 3. 2012. Schváleno rozpočtovým opatřením Č. 1 Přijetí daru bylo naúčtováno na OdPa 6171 pol. 2321. Darovací smlouvu o poskytnutí nadačního příspěvku s Nadací Děti - kultura - sport na pořízení sportovního oblečení, cyklistických přileb, rozdělovače, sacího koše, proud nic, havic, savic - pro Sbor dobrovolných hasičů Hradčovice. Předmětem darovací smlouvy byl peněžitý dar ve výši 20.000,00 Kč. Smlouva byla uzavřena dne 3. 5. 2011 Dárce je povinen doložit použití daru do 31. 3. 2012. Schváleno rozpočtovým opatřením Č. 2 Přijetí daru bylo naúčtováno na OdPa 6171 pol. 2321. Darovací smlouvu o poskytnuti nadačního příspěvku s Nadací Děti - kultura - sport na náklady spojené s restaurováním sousoší sv. Cyrila a Metoděje v Hradčovicích. Předmětem darovací smlouvy byl peněžitý dar ve výši 60.000,00 Kč. Smlouva byla uzavřena dne 16. 11.2011 Dárce je povinen doložit použiti daru do 30. 9. 2012. Schváleno rozpočtovým opatřením Č. 6 Přijetí daru bylo naúčtováno na OdPa 6171 pol. 2321. Smlouvu o zabezpečení reklamní činnosti s firmou Kovosteel na akci "Předhodové zpívání mužských pěveckých sborů" ve výši 1.500,00 Kč. Smlouva byla uzavřena dne 1. 10. 2011 Schváleno rozpočtovým opatřením Č. 5 Přijetí daru bylo naúčtováno na OdPa 6171 pol. 2321 Dohody o pracovní činnosti V I. pololetí nebyla uzavřena žádná dohoda o pracovní činnosti. Dohody o provedení práce Ke kontrole byla předložena složka s dohodami o provedení práce uzavřenými od 1. 1. 2011 do 30. 6. 2011 - celkem bylo uzavřeno 14 dohod o provedení práce. Všechny dohody obsahovaly předepsané náležitosti - označení zaměstnavatele, zaměstnance, předmět dohody, datum provedení práce, rozsah hodin, výše odměny. Dohody byly podepsány oběma stranami. 10
Namátkově bylo vybráno 5 dohod o provedení práce a byly odsouhlaseny na mzdové listy - nebyly zjištěny rozdíly. Pracovní smlouvy platových výměrů včetně Ke kontrole byly předloženy složky dvou administrativních pracovnic obce. Ve všech složkách byly založeny pracovní smlouvy platné v roce 2011 a platové výměry. Obě administrativní pracovnice byly zařazeny do 8. platové třídy a příslušného stupně dle započtené praxe v souladu s nařízením vlády Č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě. Platové výměry obsahovaly všechny předepsané náležitosti v souladu s 136 zákoníku práce. Smlouvy a další materiály k Obec Hradčovice uzavřela v I. pololetí 2 smlouvy o příspěvku s: poskytnutým účelovým dotacím 1. Mysliveckým sdružením Hradčovice (jako příjemce) - předmětem smlouvy bylo poskytnutí příspěvku ve výši 6.000,00 Kč na opravu části střechy mysliveckého zařízení "Bukovina". Smlouva byla uzavřena dne 26. 1. 2011, termín pro předložení použití byl stanoven do 31.12.2011. Poskytnutí příspěvku bylo schváleno zastupitelstvem dne 25. 1. 2011. 2. SK HS Sokol Hradčovice (jako příjemce) - předmětem smlouvy bylo poskytnutí příspěvku ve výši 130.000,00 Kč na krytí provozních nákladů a udržovacích prací při zabezpečování sportovní činnosti. Smlouva byla uzavřena dne 26. 1. 2011, termín pro předložení použití byl stanoven do 31. 12. 2011. Poskytnutí příspěvku bylo schváleno zastupitelstvem dne 25. 1. 2011. Smlouvy a další materiály k Obec Hradčovice přijala v roce 2011 následující transfery: přijatým účelovým dotacím pol. 4111 ve výši 5.590,00 Kč Úl 98005 na sčítání lidu, bytů a domů v roce 2011 - přijetí transferu bylo schváleno rozpočtovým opatřením Č. 1 - byly realizovány výdaje na OdPa 6149 pol. 5021 ve výši 3.500,00 Kč (dohoda o provedení práce) a na pol. 5139 ve výši 2.090,00 Kč pol. 4112 ve výši 601.300,00 Kč na výkon státní správy - ve schváleném rozpočtu ve výši 601.000,00 Kč pol. 4116 v celkové výši 1.077.499,80 Kč, z toho: Úl 13002 ve výši 1.000,00 Kč z rozpočtu Ministerstva práce a sociálních věcí na úhradu pojistného pro osoby vykonávající veřejnou službu na základě rozhodnutí č.j. 2011/40455 - přijetí transferu schváleno rozpočtovým opatřením Č. 3 Úl 13101 ve výši 56.000,00 Kč z Úřadu práce Uherské Hradiště na základě Dohody o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku Č. UHA-V-32/2011 - ve výši 8.000,00 Kč od 1.4.2011 do 31.10.2011 - přijetí transferu schváleno rozpočtovým opatřením Č. 1 - v celkové výši 56.000,00 Kč (7 měsíců x 8.000,00 Kč) Úl 17466 ve výši 615.761,00 Kč z Ministerstva pro místní rozvoj na 11
akci "Obnovení funkčnosti retenčních nádrži na bezejmenném přítoku Hradčovického potoka" ze dne 6. 4.2011 - ve schváleném rozpočtu ve výši 615.000,00 Kč - ve schváleném rozpočtu rozpočtována částka 615.000,00 Kč - na OdPa 2341 pol. 5171 neinvestiční výdaje ve výši 684.779,00 Kč ÚZ 15091 ve výši 40.000,00 Kč z rozpočtu Ministerstva životního prostředí na akci "Program péče o krajinu" - přijato rozpočtovým opatřením č. 5 - výdaje na OdPa 3745 pol. 5021 ve výši 8.100,00 Kč, pol. 5139 ve výši 11.270,00 Kč, pol. 5156 ve výši 4.790,00 Kč, pol. 5169 ve výši 15.840,00 Kč ÚZ 33123 ve výši 364.738,80 Kč z rozpočtu MŠMT na akci "Šablony na Základní škole Hradčovice" - přijato rozpočtovým opatřením č. 4 - jednalo se o průtokový transfer pro ZŠ Hradčovice - příjem - nástroj 32 zdroj 1 (54.710,82 Kč) zdroj 5 (310.027,98 Kč) - výdaj na OdPa 3117 pol. 5336 nástroj 32 zdroj 1 (54.710,82 Kč) zdroj 5 (310.027,98 Kč) pol. 4121 ve výši 80.000,00 Kč, toho: 22.000,00 Kč na provoz knihovny z rozpočtu Města Uherské Hradiště na základě smlouvy č. EKO/K19/2011 ze dne 2. 6. 2011 - přijato rozpočtovým opatřením č. 3 - výdaje na OdPa 3314 ve výši 73.385,47 Kč 17.000,00 Kč od Mikroregionu Dolní Poolšaví za účast na Slavnostech vína v Uherském Hradišti - přijato rozpočtovým opatřením č. 6 41.000,00 Kč na dojíždějící žáky od obcf - Veletiny 12.500,00 Kč - Drslavice 28.500,00 Kč pol. 4122 ve výši 156.160,00 Kč ÚZ 00020 ve výši 83.000,00 Kč z rozpočtu Zlínského kraje na "Nákup věcných prostředků požární ochrany a osobních ochranných zásahových pracovních prostředků pro SDH příjemce" na základě smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace č. D/0716/2011/KH ze dne 9.6.2011 - přijato rozpočtovým opatřením č. 2 - výdaje pod ÚZ na OdPa 5512 pol. 5137, celkové výdaje projektu 121.491,00 Kč ÚZ 00090 ve výši 60.000,00 Kč z rozpočtu Zlínského kraje na "Stavební obnovu kaple sv. Barbory, k.ú. Lhotka u Hradčovic" na základě smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace č. D/1389/2011/KUL ze dne 25. 7. 2011 - přijato rozpočtovým opatřením č. 4 - výdaje pod ÚZ na OdPa 3326 pol. 5171, celkové výdaje akce 166.548,00 Kč ÚZ 00070 ve výši 13.160,00 Kč z rozpočtu Zlfnského kraje na "Obnovu a zajištění lesních porostů" ve výši 10.800,00 Kč a na "Výchovu lesních porostů" ve výši 2.360,00 Kč - přijato rozpočtovým opatřením č. 5 - výdaje pod ÚZ na OdPa 1031 pol. 5169 ve výši 13.160,00 Kč pol. 4216 ve výši 715.320,00 Kč 12
Smlouvy Smlouvy nájemní o dílo ÚZ 17904 z Ministerstva pro místní rozvoj ČR na akci "Vestavba výtahu v budově OÚ Hradčovice - završení bezbariérovosti jejího využívání" - přijato rozpočtovým opatřením Č. 5 - výdaje doloženy fakturou Č. 101/110200 ve výši 654.000,00 Kč ÚZ 17928 ve výši 61.320,00 Kč z Ministerstva pro místní rozvoj ČR na akci "Kříž u staré cesty na Lhotku, obec Hradčovice" - přijato rozpočtovým opatřením Č. 3 - výdaje doloženy fakturou Č. 3/11 ze dne 20. 6. 2011 ve výši 61.320,00 Kč Kontrola upozorňuje, že přijetí transferu od Mikroregionu Dolní Poolšaví za účast na Slavnostech vína byl nesprávně zaúčtován na pol. 4121. správně měl být zaúčtován na pol. 4129 Obec Hradčovice uzavřela v I. pololetí 2011 3 nájemní smlouvy s: 1. s p. Knedlovou - předmětem smlouvy bylo užívání bytové jednotky Č. 2 1. Nájem byl sjednán na dobu neurčitou od 1. 9. 2011. Smlouva byla uzavřena dne 31. 5. 2011. 2. s p. Šobáňovou - předmětem smlouvy bylo užívání bytové jednotky Č. 1 1. Nájem byl sjednán na dobu neurčitou od 1. 9. 2011. Smlouva byla uzavřena dne 31. 5. 2011. 3. s manžely Malinovými - předmětem smlouvy bylo užívání bytové jednotky Č. 3 1. Nájem byl sjednán na dobu neurčitou od 1. 9. 2011. Smlouva byla uzavřena dne 31. 5. 2011. Zastupitelstvo obce schválilo na svém zasedání dne 24. 5. 2011 uzavření nájemních smluv. Smlouvy o dílo byly uzavřeny s vybranými uchazeči veřejných zakázek malého rozsahu (viz dokumentace k veřejným zakázkám). Smlouva o dílo s firmou SEADD s.r.o. na zhotovení projektové dokumentace projektu "Rekonstrukce dětského hřiště a jeho technických prvků v zahradní části Mateřské školy Hradčovice" byla uzavřena dn 31. 1. 2011, cena byla stanovena ve výši 27.850,00 Kč (vč. DPH). Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Obec Hradčovice uzavřela kupní smlouvu na nákup pozemku s p. Typltovou a p. Turzíkem - předmětem smlouvy byl pozemek p.č. 1583/27 o výměře 93 m2. Cena byla stanovena ve výši 4.650,00 Kč. Smlouva byla uzavřena dne 4. 5. 2011. Nákup pozemku byl schválen zastupitelstvem obce dne 12. 4. 2011. Vklad práva byl zapsán v KN dne 12. 5. 2011, právní účinky vkladu vznikly ke dni 9. 5. 2011. - kapitálový výdaj na OdPa 3639 pol. 6130 byl ve výši 5.150,00 Kč (cena pozemku a související náklady - kolek 500,00 Kč). Obec Hradčovice uzavřela kupní smlouvu na prodej obecního pozemku s Ředitelstvím silnic a dálnic ČR - předmětem smlouvy byly pozemky p.č. 3742/3 o výměře 112 m2 a p.č. 3742/60 o výměře 145 m2. Cena byla stanovena v celkové výši 8.855,00 Kč. Smlouva byla uzavřena dne 21. 1. 2011. Záměr prodeje byl zveřejněn na úřední desce od 15. 11.2010 do 15. 12. 2010 a byl schválen zastupitelstvem obce dne 14. 12. 2010 - usnesením Č. 2/14. - kapitálový příjem na OdPa 6171 pol. 3111 ve výši 8.855,00 Kč 13
Obec Hradčovice uzavřela kupní smlouvu na prodej obecního pozemku s p. Josefem Fikselem - předmětem smlouvy byl pozemek p.č. 497 o výměře 675 m2. Cena byla stanovena ve výši 101.250,00 Kč. Smlouva byla uzavřena dne 14. 9.2011. Záměr prodeje byl zveřejněn na úřední desce od 8. 7. 2011 do 25. 7. 2011 a byl schválen zastupitelstvem obce dne 1. 9. 2011 - kapitálový příjem na OdPa 6171 pol. 3111 Nákup pozemku byl zaúčtován na účet 042 ve výši 5.150,00 Kč, prodané pozemky byly vyřazeny z evidence na účtě 031. Smlouvy o půjčce Obec Hradčovice neuzavřela v roce 2011 žádnou smlouvu o půjčce. Smlouvy břemenech o věcných Obec Hradčovice uzavřela v I. pololetí následující smlouvy o věcných břemenech s E.On Distribucí a.s.: 1. smlouva uzavřená dne 11. 2. 2011 - předmětem smlouvy byly pozemky p.č. 430/4, 3709/2, 3709/41, 3709/42 a stavba realizovaná pod názvem: "S8-4506-374 Hradčovice, u dráhy, kab. NN, Maleňák". Úplata byla stanovena ve výši 3.000,00 Kč. Vklad práva byl zapsán v KN dne 4. 3. 2011 a právní účinky vkladu vznikly ke dni 25. 2. 2011. - schváleno usnesením zastupitelstva Č. 2/17 dne 14.12.2010 2. smlouva uzavřená dne 16. 2. 2011 - předmětem smlouvy byly pozemky p.č. 700/3, 700/16 a 3705/11 a stavba realizovaná pod názvem: "S8-4508-299 Hradčovice, přípojka do 50 m, "Abschneide". Úplata byla stanovena ve výši 1.500,00 Kč. Vklad práva byl zapsán v KN dne 11. 3. 2011 a právní účinky vkladu vznikly ke dni 7. 3. 2011. - schváleno usnesením zastupitelstva Č. 2/25 dne 14. 12.2010 3. smlouva uzavřená dne 23. 3. 2011 - předmětem smlouvy byl pozemek p.č. 3688/1 a stavba realizovaná pod názvem: "S8-4508- 017, Lhotka u Hradčovice, posílení NN, Malina". Úplata byla stanovena ve výši 4.600,00 Kč. Vklad práva byl zapsán v KN dne 18. 4. 2011 a právní účinky vkladu vznikly ke dni 11. 4. 2011. - schváleno usnesením zastupitelstva Č. 4/38 dne 1. 3. 2011 Pozemky zatížené věcným břemenem byly analyticky vyčleněny. Smlouvy Smlouvy o výpůjčce zástavní Obec Hradčovice neuzavřela v roce 2011 žádnou smlouvu o výpůjčce. Obec Hradčovice neuzavřela v roce 2011 žádnou zástavní smlouvu. Dokumentace zakázkám k veřejným V období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 realizovala obec pouze veřejné zakázky malého rozsahu. Dle 18 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, není zadavatel povinen při zakázce malého rozsahu postupovat dle výše uvedeného zákona, je však povinen dodržet zásady transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace. Ke kontrole byly vybrány veřejné zakázky malého rozsahu: 1. Výměna oken, dveří v budově knihovny ve Lhotce a v domku zahrádkářů - dle zápisu z výběrového řízení ze dne 10. 1. 2011 byly předloženy 3 nabídky a vybrána byla nabídka s nejnižší nabídnutou cenou 73.849,00 Kč - výběr zhotovitele byl schválen zastupitelstvem obce dne 25. 1. 2011 - smlouva o dílo byla s firmou Slovaktual Uh. Hradiště uzavřena dne 14
25. 1. 2011 2. Vestavba výtahu v budově obecního úřadu Hradčovice - završení bezbariérovosti jejího využívání - dle zápisu z výběrového řlzení ze dne 24. 1. 2011 byly posuzovány nabídky 4 firem, vybrána byla nabídka s nejnižší nabídnutou cenou - 1.308.000,00 Kč - výběr zhotovitele byl schválen zastupitelstvem obce dne 25. 1. 2011 - smlouva o dílo Č. 56/2011 byla uzavřena dne 29. 3. 2011 s firmou Výtahy Vymyslický Uherské Hradiště 3. Stavební obnova kaple sv. Barbory ve Lhotce - dle zápisu z výběrového řlzenl ze dne 31. 1. 2011 byly posuzovány nabídky 4 uchazečů - vybrána byla nabídka p. Ondrůška - cena 143.082,00 Kč - výběr zhotovitele byl schválen zastupitelstvem obce dne 1. 3. 2011 - smlouva o dílo Č. 01/2011 byla uzavřena dne 7. 2. 2011 s p. Ant. Ondrůškem, Hradčovice 4. Rekonstrukce dětského hřiště a jeho technických prvků v zahradní části Mateřské školy - dle zápisu z výběrového řízení ze dne 21. 4. 2011 byly posuzovány 3 předložené nabídky - vybrána byla nabídka firmy Lumír Kreisl, Uherský Brod - cena 293.745,00 Kč bez DPH (352.494,00 Kč s DPH) - výběr zhotovitele byl schválen zastupitelstvem obce dne 24. 5. 2011 - byla uzavřena Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR se Státním zemědělským intervenčním fondem dne 7. 12. 2010 (příspěvek společenství EU ve výši 180.360,00 Kč a národní zdroje ve výši 45.090,00 Kč) - smlouva o dílo byla s vybraným uchazečem uzavřena dne 4. 5. 2011 5. Rekonstrukce místní komunkace "Padělky", k.ú. Hradčovice - na základě mandátní smlouvy Č. Kn05/2011 zajišťovala průběh zadávacího řízení firma Investa UH - ve výzvě pro podání nabídek byl stanoven termín pro předložení nabídek do 13. 12. 2011 do 9.00 hodin, k předložen! nabídky bylo osloveno celkem 8 firem, dne 15. 12. 2011 proběhlo posouzení a hodnocení 7 předložených nabídek, 1 uchazeč byl z důvodu nesplnění doložení požadovaných dokumentů vyřazen. Dle Rozhodnuti zadavatele o přidělent veřejné zakázky byla vybrána firma Strabag Praha, která nabídla cenu 1.676.279,00 Kč - smlouva o dílo nebyla do 31. 12. 2011 uzavřena ani schválena zastupitelstvem obce 6. Oprava fasády na budově č.p. 62, Hradčovice - Lhotka - bylo osloveno 6 firem - doloženo 6 dopisů - nabídky k přihlášení do veřejné soutěže, termín pro obhlídku budovy byl stanoven na 11. 7. 2011 - svou nabídku předložily 4 firmy - výběrová komise vybrala firmu s nejnižší nabídnutou cenou Teramont Kovář Vlčnov - odstoupil - zastupitelstvo obce schválilo výběr druhé nejnižší nabídky od firmy Tuffr Kunovice - cena ve výši 626.000,00 Kč - smlouva o dílo Č. 11-25 byla uzavřena dne 23. 8. 2011 - cena ve výši 623.044,00 Kč - ke smlouvě o dílo byl uzavřen dne 8. 10. 2011 dodatek Č. 1-15
navýšení ceny na 669.012,00 Kč (navýšení o 43.021,00 Kč z důvodu víceprací požadovaných objednatelem) - doložena faktura Č. 11198 ze dne 14.10.2011 ve výši 669.012,00 Kč Kontrola upozorňuje, že dodatek ke smlouvě o dílo s firmou Tufír uzavřený dne 8. 10.2011 (navýšení o 43.021,00 Kč) nebyl schválen zastupitelstvem obce. Vnitřní předpis a směrnice Obec Hradčovice měla zpracovány vnitřní směrnice týkající se vedení účetnictví. Tato směrnice obsahovala náležitosti účetních dokladů, podpisové vzory, účetní případy, evidence majetku (drobný dlh. hmotný majetek 1.000,- Kč - 40.000,- Kč, drobný dlh. nehmotný majetek 7.000,- Kč - 60.000,- Kč), inventarizace. Dále byla zpracována vnitřní směrnice týkající se poskytování cestovních náhrad a nastavení finanční kontroly dle zákona Č. 320/2000 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě Dne 13. 12. 2011 schválilo zastupitelstvo obce Směrnici k odpisování dlouhodobého majetku a Směrnici k inventarizaci majetku a závazků Výsledky kontrol zřízených Byly předloženy protokoly o výsledcích veřejnosprávních kontrol organizací provedených ve zřízených příspěvkových organizacích: 1. Základní škola - finanční výbor provedl dne 29. 6. 2011 kontrolu nakládání s finančními prostředky - bez nedostatků, kontrolní výbor provedl dne 28. 6. 2011 kontrolu využití darovaných finančních prostředků - bez nedostatků 2. Mateřská škola - finanční výbor provedl dne 29. 6. 2011 kontrolu nakládání s finančními prostředky - bez nedostatků, kontrolní výbor provedl dne 28. 6. 2011 kontrolu čerpání přlspěvku od zřizovatele - bez nedostatků. Zápisy zastupitelstva usnesení z jednání Ke kontrole byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva obce včetně včetně usnesení konané v roce 2011: 3. zasedání dne 25. 1. 2011 - schváleni odměnyneuvolněnému místostarostovi a ostatním členům neuvolněným členům zastupitelstva, schválení rozpočtu na rok 2011, rozpočtového výhledu na 2012-2014, smlouvu o budoucí smlouvě o zřízení práva věcného břememe Č. 4510424/1 s E-On, výběr zhotovitele na akci "Výměna oken a dveřl na budově knihovny", poskytnutí fin. příspěvku MS ve výši 6.000,00 Kč, výběr zhotovitele na akci "Vestavba výtahu v budově OÚ" 4. zasedání dne 1. 3. 2011 - schváleni inventarizaci za rok 2010, smlouvy o zřízení věcného břememe ev. Č. SB-4508/017, výběru zhotovitele na realizaci díla "Stavební obnova kaple sv. Barbory ve Lhotce". 5. zasedání dne 12. 4. 2011 - schválení změny katastrální hranice mezi k.ú. Hradčovice a k.ú. Lhotka, dohody o změně hranic obcí uzavřenou s obcí Drslavice, nákup pozemku p.č. 1583/27 o výměře 93 m2, úpravy rozpočtu Č. 1/2011, 6. zasedání dne 24. 5. 2011 - schváleni dohody o změně obecní hranice s obcí Drslavice a Veletiny, hospodaření ZŠ a MŠ za rok 2010 a převedení výsledků hospodaření do fondů, schválení 16
závěrečného účtu za ro k2010 bez výhrad, vyřazení vozidla Škoda Forman z majetku obce, rozpočtové opatření č. 2/2011, schválení přijetí dotace z rozpočtu Zlfnského kraje, výběr zhotovitele na akci "Rekonstrukce dětského hřiště" 7. zasedání dne 7. 7. 2011 - schválení finanční podpory pro ZŠ ve výši 100.000,00 Kč na realizaci akce "Šablony na ZŠ Hradčovice", rozpočtové opatření Č. 3, schválení záměru prodat pozemek st. Č. 497 o výměře 675 m5, smlouvy o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu s E-On za vedení přípojky NN za úplatu 1.500,00 Kč a za vedení přípojky NN za úplatu 1.000,00 Kč 8. zasedání dne 1. 9. 2011 - smlouvy o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu s E-On za vedení přípojky NN - obě za úplatu 500,00 Kč, schválení prodeje pozemku st. Č. 497 o výměře 675 m2 za cenu 101.250,00 Kč, rozpočtové opatření Č. 4, výběr firmy TUFIR Kunovice na realizaci díla "Oprava fasády na budově Č. 62 Hradčovice - Lhotka", příspěvek včelařům ve výši 18.000,00 Kč 9. zasedání dne 25. 10. 2011 - rozpočtové opatření Č. 5, schválení vyřazení nepotřebného majetku - sběrna elektrozařízení, fyzická likvidace, převod ze ZŠ do MŠ, 10. zasedání dne 13. 12. 2011 - schválení Směrnice k odpisování dlouhodobého majetku a Směrnice k inventarizaci majetku a závazků, schválení rozpočtového provizoria na rok 2012, úprava rozpočtového výhledu do roku 2014, rozpočtové opatření Č. 6 Peněžní fondy obce (FRB, Obec měla v roce 2011 zřízen sociální fond. sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití Pro účely sociálního fondu nebyl zřízen samostatný bankovní účet. Hospodaření s prostředky sociálního fondu se řídilo směrnicí Sociální fond a zásady jeho čerpání. V či. III. je stanoven roční příděl 3% objemu hrubých mezd za předchozí rok. Ve schváleném rozpočtu sociálního fondu na rok 2011 byl stanoven příděl ve výši 42.600,00 Kč. Každému zaměstnanci obce a uvolněnému starostovi obce bylo vedeno tzv. osobní konto s přehledem čerpání a podílu na tvorbě fondu. Rozpočet fondu na rok 2011: zůstatek k 1. 1. 2011 438,80 Kč příděl 42.600,00 Kč výdaje 43.038,80 Kč zůstatek k 31.12.2011 0,00 Kč K 31. 12.2011 bylo hospodaření s fondem: Počáteční stav k 1. 1. 438,80 Kč +příděl 42.600,00 Kč - příspěvky na obědy 11.900,00 Kč - vstupenky na koncert 980,00 Kč - 6x vánoč. kolekce 714,00 Kč - penzij. připojištění 27.100,00 Kč - předplatné Slov. divadlo 1.800,00 Kč Zůstatek k 31. 12. 2011 544,80 Kč byl shodný se zůstatek účtu 419 v rozvaze a hlavní knize za období 12/2011 Doklady k tvorbě a čerpání byly zakládány v šanonu sociálního fondu. 17
B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání B. I. Přezkoumané předměty č. č. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Předmět: Zákon 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Předmět: Zákon 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví Předmět: Zákon e. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky č. poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám Předmět: Zákon 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetich osob Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem B. II. Při přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb. C. Závěr C. I. Odstraňování chyb a nedostatků 1. Pfi dflčím pfezkoumánf hospodafení nebvlv zjištěny chyby a nedostatky. 2. Pfi pfezkoumánf hospodafení za pfedchozí roky bvlv zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravídlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, 27 odst. 9 Nedoložení zápisů o provedení veřejnosprávní kontroly Obec jako zfizo vatel pfíspěvkových organizací nedoložila zápisy o provedení vefejnosprávnf kontroly ve zfízených organizacích v roce 2010. NAPRAVENO Byly doloženy protokoly o provedených veřejnosprávních kontrolách v: ZŠ - nakládání s veřejnými prostředky ze dne 30. 6. 2011, využiti darů ze dne 30. 6. 2011 18
MŠ - čerpání příspěvku zřizovatele ze dne 30. 6. 2011, nakládání s finančními prostředky ze dne 30.6.2011 Zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 11 odst. 1 písmo c) Účetní doklady neobsahovaly peněžní částku nebo informaci o ceně nebo vyjádření množství. Pokladní doklady uvedenými v Zápise byly proplaceny výdaje, u nichž chybf rozpisy. NAPRAVENO Byl doložen rozpis položek C II. Při přezkoumání hospodaření obce Hradčovice za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [ 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 420/2004 Sb.]. C. 11/. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písmo aj zákona Č. 420/2004 Sb. C. IV. Při přezkoumání hospodaření obce Hradčovice za rok 2011 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 2,00 % 1,78 % 1,37 % Hradčovice, dne 16.2.2012 Ing. Zuzana Svobodová kontrolor pověfený nzentm pfezkoumánr r... ~. podpis Tato zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky dílčího přezkoumání. Doc. Dr. Jan Popelka, CSc. starosta obce Hradčovice prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého ro ahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 17.2.2012 Doc. Dr. Jan Popelka, CSc. starosta 1 x obdrží: Obec Hradčovice 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní 19
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. 20