Závěrečný účet Regionální rady regionu soudržnosti Střední Čechy za rok 2008
OBSAH 1 Úvod... 3 2 Základní údaje o plnění příjmů a čerpání výdajů rozpočtu... 4 2.1 Výsledek rozpočtového hospodaření... 6 2.2 Plnění rozpočtu příjmů... 6 2.3 Plnění rozpočtu výdajů... 7 2.4 Vypořádání finančních vztahů... 12 3 Sociální fond... 14 4 Majetek, pohledávky, závazky, úvěry a půjčky... 15 5 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2008... 18 2
1 Úvod Regionální rada regionu soudrţnosti Střední Čechy je právnická osoba, vytvořená k 1. 7. 2006 zákonem č. 138/2006 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti s přijetím zákona o veřejných zakázkách, jenţ novelizoval zákon č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů. Postavení a působnost Regionální rady a jejích orgánů upravuje zákon o podpoře regionálního rozvoje a další obecně závazné právní předpisy. Regionální rada vznikla za účelem realizace Regionálního operačního programu a je řídícím orgánem ROP Střední Čechy. Orgány Regionální rady jsou Výbor Regionální rady, předseda Regionální rady a úřad Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Čechy. Regionální rada hospodaří podle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, který stanovuje, ţe: po skončení kalendářního roku se údaje o ročním hospodaření souhrnně zpracovávají do závěrečného účtu v závěrečném účtu jsou obsaţeny údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a pouţití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo moţné zhodnotit finanční hospodaření součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob součástí závěrečného účtu je zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření návrh závěrečného účtu musí být vhodným způsobem zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním projednání závěrečného účtu se uzavírá vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad, nebo souhlasu s výhradami, na základě nichţ jsou přijata opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků; a vyvodí se závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobili škodu. Závěrečný účet schvaluje podle ustanovení odstavce 2 16 zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje v platném znění Výbor Regionální rady. Celkový počet zaměstnanců úřadu na konci roku 2008 byl 50 zaměstnanců. 3
2 Základní údaje o plnění příjmů a čerpání výdajů rozpočtu Základní rozpočtové souhrnné ukazatele Regionální rady za rok 2008 tvoří (v tis. Kč): Příjmy 169.500,32 Výdaje 100.375,71 Saldo příjmů a výdajů 69.124,61 Výbor Regionální rady usnesením č. 15-15/2007/VRRSČ ze dne 19.12.2007 schválil rozpočet Regionální rady na rok 2008. Rozpočet byl schválen jako vyrovnaný ve výši 190.179.420,00 Kč. Příjmy schváleného rozpočtu roku 2008 byly pokryty dotací Středočeského kraje na činnost Regionální rady (dále jen RR), dotací ministerstva pro místní rozvoj (dále jen MMR) na realizaci Regionálního operačního programu Střední Čechy a dotací ministerstva financí (dále jen MF). Schválený rozpočet výdajů se členil na neinvestiční výdaje ve výši 109.118.830,00 Kč a investiční výdaje ve výši 81.060.590,00 Kč. V průběhu roku došlo na základě rozpočtových opatření schválených Výborem RR ke sníţení příjmové i výdajové části rozpočtu na hodnotu rozpočtu příjmů na 169.500,32 tis. Kč a výdajů také na 169.500,32 tis. Kč. Došlo ke zvýšení rozpočtu výdajů neinvestičních na 118.326,81 tis. Kč a sníţení rozpočtu investičních výdajů na 51.173,51 tis. Kč. V roce 2008 bylo provedeno 13 rozpočtových opatření, které schválil Výbor RR nebo ředitel ÚRR. Prostředky z rozpočtu Středočeského kraje byly RR poskytnuty na základě Smlouvy o dotaci z rozpočtu kraje na činnost Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Čechy (číslo smlouvy Středočeského kraje: 86/OEI/2008, číslo smlouvy Regionální rady: 002/RR/2008). O poskytnutí této dotace rozhodlo Zastupitelstvo Středočeského kraje usnesením č.1-23/2007/zk ze dne 17.12.2007. Dotace poskytnutá Středočeským krajem byla pouţita na financování činnosti Regionální rady, tj. tvořila 7,5% podíl spolufinancování projektů technické pomoci realizovaných v rámci Regionálního operačního programu regionu soudrţnosti Střední Čechy (dále jen ROP) a dále byla pouţita na financování nezpůsobilých výdajů. Dotace MMR byla poskytnuta na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2008 č. 1/RS_SČ_2008 na realizaci ROP v celkové výši 1.672.807.000,00 Kč. Tato dotace se skládala z prostředků státního rozpočtu na spolufinancování národního podílu (7,5%) a z prostředků na předfinancování prostředků EU (85%). Na základě ţádosti ze dne 5.12.2007 MMR zaslalo první a jedinou platbu jako převod prostředků z Rezervního fondu ve výši 153.554.843,29 Kč. Zbylou část dotace RR nepoţadovala. V souladu s ustanovením bodu 6a Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 1/RS_SČ_2008 bylo provedeno vypořádání této dotace. Současně na základě skutečného a předpokládaného čerpání do konce roku 2008 RR poţádala o vydání Rozhodnutí o změně č. 2/RS_SČ_2008, kterým byla původní výše poskytnuté dotace sníţena na částku 128.037.974,79 Kč. Toto vypořádání bylo provedeno k 5.12.2008 a nevyčerpané prostředky ve výši 25.516.868,50 Kč byly MMR převedeny 8.12.2008 jako nárok z nespotřebovaných výdajů do roku 2009. Dotace poskytnutá MMR byla vypořádána dle vyhlášky č. 52/2008 Sb. Celkové způsobilé výdaje v rámci ROP Střední Čechy za rok 2008 činily 128.037.974,79 Kč, tj. došlo k úplnému čerpání a RR v rámci vypořádání nepřeváděla ţádné prostředky na vypořádací účet MMR. 4
V roce 2008 RR oproti roku 2007 hospodařila navíc s prostředky poskytnutými Ministerstvem financí. Ministerstvo financí poskytlo v roce 2008 RR účelovou neinvestiční dotaci na úhradu osobních nákladů auditorů Pověřeného auditního subjektu. Dotace byla poskytnuta na základě tří Rozhodnutí o poskytnutí dotace v celkové výši 1.680.943,00 Kč. Čerpáno bylo 1.657.943,80 Kč. Dotace byla v souladu s Rozhodnutím o poskytnutí dotace vypořádána dne 31.1.2009 a nedočerpaná část ve výši 22.899,20 Kč byla dne 28.1.2009 vrácena MF na jeho účet. Největší část výdajů RR tvořily výdaje spojené s realizací projektů technické pomoci ROP, jejichţ realizátorem je RR. Tyto výdaje byly hrazeny v poměru 7,5% z dotace Středočeského kraje, 7,5% z dotace MMR podíl národního spolufinancování a 85% z dotace MMR podíl na předfinancování prostředků EU. Výdaje nezpůsobilé v rámci ROP byly hrazeny z dotace Středočeského kraje. Celkový nárůst příjmů a výdajů roku 2008 oproti roku 2007 byl způsoben zahájením realizace ROP Střední Čechy a - vypisování výzev v jednotlivých prioritních osách a s nimi spojených výdajů na informační systém, semináře, provádění kontrol, apod., zahájením realizace a proplácení jednotlivých projektů příjemců dotace ROP, realizací komunikačního plánu propagace ROP, realizací opatření ke zvýšení absorpční kapacity regionu schopnost podávat a realizovat projekty v ROP, zvýšením počtu zaměstnanců RR zvýšení mzdových výdajů, potřeba jejich technického vybavení a školení, realizace oddělení počítačové sítě a pořízení a zavedení nového ekonomicko-informačního systému GINIS. Rozpočtové hospodaření za rok 2008 bylo ukončeno kladným zůstatkem. Kladný zůstatek byl vypořádán s poskytovateli dotací, tj. s MF a Středočeským krajem a dále bude pouţit na financování výdajů ROP v roce 2009. K 31.12.2008 nedošlo k překročení upraveného rozpočtu na ţádné poloţce. Celkové čerpání výdajů po konsolidaci v roce 2008 představuje 59,22 %. Čerpání neinvestičních výdajů po konsolidaci činí 70,92 % a investičních výdajů po konsolidaci činí 32,15 %. Stav na účtech Regionální rady k 31. 12. 2008 94 500 337,71 z toho účelově vázané prostředky určené na: Zůstatek sociálního fondu z roku 2008 232 040,15 Základní běţný účet 94 268 297,56 z toho: mzdy za prosinec 2008 včetně odvodů pojistného 2 457 316,00 nevyúčtovaná záloha na účtu Technická pomoc projekty 2008 20 793 456,49 záloha na účet Technická pomoc projekty 2009 41 341 130,14 finanční vypořádání se státním rozpočtem - odvod nedočerpaných účelových prostředků na ROP - MMR 0,00 finanční vypořádání se státním rozpočtem - odvod nedočerpaných účelových prostředků na ROP - MF 22 899,20 finanční vypořádání se Středočeským krajem - odvod nedočerpaných účelových prostředků na činnost Regionální rady 29 653 495,73 Přebytek hospodaření 3 156 920,34 v Kč 5
Přebytek hospodaření je tvořen vygenerovanými úroky a bude pouţit dle následující tabulky: Účelový znak Částka (v Kč) Použití 38xxxxxx 3 148 645,37 Převod do rezervního fondu 37xxxxxx 3 315,78 Zapojení do financování PAS NEZP 4 959,19 Zapojení do financování nezpůsobilých výdajů Celkem 3 156 920,34 2.1 Výsledek rozpočtového hospodaření Výsledek rozpočtového hospodaření uvádí následující tabulka (v tis. Kč): Třída RS 2008 RU 2008 Plnění k % plnění 31.12.2008 RU 2008 třída 2 - nedaňové příjmy 0,00 3 156,92 3 156,92 100,00 třída 4 - přijaté dotace 190 179,42 166 343,40 331 051,79 199,02 Příjmy celkem 190 179,42 169 500,32 334 208,72 197,17 Konsolidace příjmů 0,00 0,00 164 708,40 Příjmy po konsolidaci 190 179,42 169 500,32 169 500,32 100,00 třída 5 - běţné výdaje 109 118,83 118 326,81 248 629,60 210,12 třída 6 kapitálové výdaje 81 060,59 51 173,51 16 454,51 32,15 Výdaje celkem 190 179,42 169 500,32 265 084,11 156,39 Konsolidace výdajů 0,00 0,00 164 708,40 Výdaje po konsolidaci 190 179,42 169 500,32 100 375,71 59,22 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci 69 124,61 2.2 Plnění rozpočtu příjmů Příjmy byly v roce 2008 tvořeny dotací Středočeského kraje na provoz Regionální rady, dotací Ministerstva pro místní rozvoj, dotací Ministerstva financí a úroky z vkladůtu. Skutečné příjmy rozpočtu byly naplněny v souladu s rozpočtem. Plnění rozpočtu příjmů (v tis. Kč): Položka Název RS 2008 RU 2008 Plnění k 31.12.2008 2111 Příjmy z poskytnutých sluţeb a výrobků 0,00 0,00 0,00 2141 Příjmy z úroků 0,00 3 156,92 3 156,92 4116 Ostatní neinvestiční přijaté dotace ze SR 65 106,27 101 929,20 101 929,20 Neinvestiční přijaté dotace od 4122 Středočeského kraje 20 019,87 13 975,00 13 975,00 4216 Ostatní investiční přijaté dotace ze SR 88 448,57 27 789,62 27 789,62 4222 Investiční přijaté dotace od 16 604,71 22 649,58 22 649,58 6
Středočeského kraje 4134 Převody z rozpočtových účtů 0,00 0,00 164 708,40 Příjmy celkem 190 179,42 169 500,32 169 500,32 2.3 Plnění rozpočtu výdajů Upravený rozpočet výdajů dosáhl v roce 2008 hodnoty 169.500,32 tis. Kč a po konsolidaci hodnoty 100.375,71 tis. Kč. Celkové čerpání výdajů v roce 2008 představuje 59,22 % rozpočtu výdajů. Největší část výdajů RR tvořily výdaje spojené s realizací projektů technické pomoci ROP, jejichţ realizátorem je RR. Tyto výdaje byly hrazeny v poměru 7,5% z dotace Středočeského kraje, 7,5% z dotace MMR podíl národního spolufinancování a 85% z dotace MMR podíl na předfinancování prostředků EU. Výdaje nezpůsobilé v rámci ROP byly hrazeny z dotace Středočeského kraje. Výdaje v rámci prioritních os č. 1 až č. 3 ROP Střední Čechy: Prioritní osa Název projektu Částka (v Kč) Zlepšení podmínek pro pravidelné vyuţívání 1 Doprava cyklodopravy v Benešově 486 531,50 Cyklostezka Dobřichovice - Lety Řevnice 4 981 639,00 2 Cestovní ruch Organizace cestovního ruchu na území Středočeského kraje 3 355 792,94 3 Integrovaný rozvoj území - 0,00 Celkem 8 823 963,44 Čerpání rozpočtu výdajů na činnost RR (v tis. Kč): Výdaje RS 2008 RU 2008 Plnění k % plnění 31.12.2008 RU 2008 5011-Platy zaměstnanců v prac. poměru 24 250,00 29 700,05 26 632,26 89,67 5019-Ostatní platy 0,00 0,75 0,74 99,20 5021-Ostatní osobní výdaje 500,00 1 114,66 898,67 80,62 5031-Povinné pojistné placené zaměstnavatelem 6 305,00 8 094,70 7 029,71 86,84 5032-Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění 2 182,50 2 782,55 2 433,36 87,45 5038-Povinné pojistné na úrazové pojištění 93,50 149,25 102,92 68,96 5039-Ostatní povinné pojistné placené zaměstnavatelem 0,00 0,27 0,26 96,67 Seskupení položek 50 33 331,00 41 842,23 37 097,92 88,66 5131-Potraviny 20,00 20,00 17,76 88,80 5136-Knihy, učební pomůcky a tisk 50,00 50,00 36,03 72,06 7
Výdaje RS 2008 RU 2008 Plnění k % plnění 31.12.2008 RU 2008 5137-Drobný hmotný dlouhodobý majetek 5 000,00 4 860,30 838,16 17,24 5139-Nákup materiálu jinde nezařazený 5 000,00 4 094,00 2 982,58 72,85 5142-Realizované kurzové ztráty 10,00 11,00 0,54 4,87 5156-Pohonné hmoty a maziva 400,00 409,18 110,58 27,02 5161-Sluţby pošt 60,00 60,00 45,24 75,40 5162-Sluţby telekomunikací a radiokomunikací 1 500,00 1 159,60 623,69 53,78 5163-Sluţby peněţních ústavů 340,00 319,72 110,21 34,47 5164-Nájemné 3 700,00 5 017,96 4 553,19 90,74 5166-Konzultační, poradenské a právní sluţby 6 150,00 5 572,70 350,00 6,28 5167-Sluţby školení a vzdělávání 3 000,00 4 117,00 3 924,18 95,32 5168-Sluţby zpracování dat 0,00 228,00 185,72 81,45 5169-Nákup ostatních sluţeb 6 737,50 7 689,15 5 437,20 70,71 5171-Opravy a udrţování 500,00 540,00 91,35 16,92 5172-Programové vybavení 2 000,00 1 315,74 811,26 61,66 5173-Cestovné (tuzemské i zahraniční) 1 000,00 1 113,70 768,43 69,00 5175-Pohoštění 781,50 836,50 592,15 70,79 5176-Účastnické poplatky na konference 0,00 39,70 19,66 49,53 5179-Ostatní nákupy jinde nezařazené 500,00 500,00 0,00 0,00 5182-Poskytnuté zálohy vlastní pokladně 0,00 0,00 0,19-5189-Ostatní poskytnuté zálohy a jistiny 0,00 31,97 1,94 6,08 Seskupení položek 51 36 979,00 37 986,22 21 500,06 56,60 5341-Převody vlastním fondům 0,00 0,00 0,00-5342-Převody FKSP a SF obcí, krajů 0,00 0,00 903,85-5345-Převody vlastním rozpočtovým účtům 0,00 0,00 163 804,55-5364-Vratky VRÚÚ transferů poskyt.v minulých rozp.obd. 0,00 0,00 179,87-5368-Výd.z fin.vyp.min.let mezi reg.rad.a kr.,obcemi a dobr.svazky obcí 0,00 0,00 21 388,79 - Seskupení položek 53 0,00 0,00 186 277,06-5499-Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu 710,00 715,00 650,92 91,04 Seskupení položek 54 710,00 715,00 650,92 91,04 5901-Nespecifikované rezervy 38 098,83 34 679,74 0,00 0,00 5909-Ostatní neinvestiční výdaje jinde nezařazené 0,00 0,70 0,70 100,00 Seskupení položek 59 38 098,83 34 680,44 0,70 0,00 Neinvestiční výdaje celkem 109 118,83 115 223,89 245 526,66 213,09 Neinvest.výdaje celkem po konsolidaci 109 118,83 115 223,89 80 818,26 70,14 8
Výdaje RS 2008 RU 2008 Plnění k % plnění 31.12.2008 RU 2008 6111-Programové vybavení 14 000,00 9 995,75 5 018,58 50,21 6112-Ocenitelná práva 0,00 166,42 166,40 99,99 6119-Ostatní nákup DNM 10 000,00 7 231,23 3 784,32 52,33 6122-Stroje, přístroje, zařízení 200,00 256,40 256,18 99,92 6125-Výpočetní technika 2 500,00 3 759,32 1 356,60 36,09 6129-Nákup DHM jinde nezařazený 200,00 430,00 151,39 35,21 Seskupení položek 61 26 900,00 21 839,12 10 733,47 49,15 6901-Rezervy kapitálových výdajů 54 160,59 23 613,35 0,00 0,00 Seskupení položek 69 54 160,59 23 613,35 0,00 0,00 Investiční výdaje celkem 81 060,59 45 452,47 10 733,47 23,61 Výdaje investiční+neinvestiční celkem 190 179,42 160 676,36 256 260,13 100,00 Výdaje na projekty ROP celkem 0,00 8 823,96 8 823,96 100,00 Výdaje celkem před konsolidací 190 179,42 169 500,32 265 084,11 156,39 Výdaje celkem po konsolidaci 190 179,42 169 500,32 100 375,71 59,22 Výše uvedená tabulka zobrazuje údaje o plnění rozpočtu výdajů v členění podle rozpočtové skladby. Na celkových výdajích tvoří seskupení poloţek 50-Výdaje na platy, ostatní platby za provedenou práci a pojistné 36,96 %, seskupení poloţek 51-Neinvestiční nákupy a související výdaje 21,42 % a seskupení poloţek 61-Investiční nákupy a související výdaje 10,69 %. Neinvestiční výdaje RR byly rozpočtovány ve výši 115.223,89 tis. Kč. Skutečně bylo čerpáno 80.818,26 tis. Kč, coţ představuje plnění na 70,14 %. Nejvyšší podíl na neinvestičních výdajích rozpočtu představuje seskupení poloţek 50-Výdaje na platy, ostatní platby za provedenou práci a pojistné (45,90 %), které souvisí s převaţujícím podílem lidského faktoru na výsledném pracovním výstupu úřadu. Seskupení poloţek 51-Neinvestiční nákupy a související výdaje tvoří 26,60 % neinvestičních výdajů. Významnými poloţkami v rámci tohoto seskupení poloţek jsou: Položka Čerpání v tis. Kč 5137-Drobný hmotný dlouhodobý majetek 838,16 5139-Nákup materiálu jinde nezařazený 2 982,58 Komentář nákup drobného dlouhodobého hmotného majetku do 40 tis. např. počítačové a další hardwarové vybavení, nábytek, navigace, dokovací stanice, skartovací stroje, telefonní přístroje, mobilní telefony, lednice, myčka, digitální fotoaparáty, diktafony, magnetofony, mapy, terminály docházkového systému, modul pro bezdrátové připojení k internetu apod. kancelářské potřeby, tonery, čistící prostředky, razítka, vizitky, provozní náplně do sluţebních vozidel, všechny 9
Položka Čerpání v tis. Kč 5156-Pohonné hmoty a maziva 110,58 5162-Sluţby telekomunikací a radiokomunikací 623,69 5163-Sluţby peněţních ústavů 110,21 Komentář propagační předměty např. broţury, letáky, papírové tašky, propisky, bloky, apod. pohonné hmoty a maziva spotřebované při cestách sluţebními automobily hovorné z pevných telefonních linek, mobilních telefonů, poplatky za internet, doménu a rozhlas bankovní poplatky a pojištění majetku RR automobily, počítačové a další vybavení nájemné kancelářských prostor RR v budově krajského úřadu, nájemné kanceláří pro Euromanaţery ROP a pronájmy prostor vyuţívaných pro školení a semináře 5164-Nájemné 4 553,19 5166-Konzultační, poradenské a právní konzultační, poradenské a právní sluţby sluţby 350,00 spojené s odbornými činnostmi RR odborné vzdělávání zaměstnanců jazyková příprava, specifická příprava 5167-Sluţby školení a vzdělávání 3 924,18 dle zastávané pozice, apod. 5168-Sluţby zpracování dat 185,72 5169-Nákup ostatních sluţeb 5 437,20 5171-Opravy a udrţování 91,35 5172-Programové vybavení 811,26 5173-Cestovné (tuzemské i zahraniční) 768,43 5175-Pohoštění 592,15 vedení mzdového účetnictví, zpracování DP sluţby spojené s pronájmem kancelářských prostor v budově krajského úřadu, inzerce, stravenky, překlady a tlumočení, sluţby sledování systému vazeb, úprava monitorovacího systému, sluţby spojené s realizací seminářů, fotografické práce, softwarové práce, vyuţívání sluţeb ASPI, lékařské prohlídky, apod. opravy technického vybavení RR, údrţba sluţebních vozidel pořízení, instalace, rozšíření licencí, upgrade počítačových programů v hodnotě niţší neţ 60 tis. Kč např. licence SQLm SW ArcView, SW pro docházkový systém, SW pro vybudování síťové infrastruktury výdaje na sluţební cesty zaměstnanců, VRR a Euromanaţerů ROP výdaje na organizaci zasedání MV ROP, pracovních skupin, setkání Euromanaţerů ROP, školení a semináře organizované RR 10
Rozpočet investičních výdajů na rok 2008 byl schválen ve výši 81.060,59 tis. Kč. V průběhu roku byla schválena rozpočtová opatření, kterými se výdaje investičního charakteru sníţily na 45.452,47 tis. Kč. Skutečně bylo čerpáno 10.733,47 tis. Kč, coţ představuje plnění na 23,61%. Investiční výdaje dosáhly podílu 10,69% na celkových výdajích. Významnými investičními poloţkami jsou: Položka Čerpání v tis. Kč 6111-Programové vybavení 5 018,58 6112-Ocenitelná práva 166,40 6119-Ostatní nákup DNM 3 784,32 6122-Stroje, přístroje, zařízení 256,18 6125-Výpočetní technika 1 356,60 6129-Nákup DHM jinde nezařazený 151,39 Komentář licence na ekonomický systém GINIS, vybudování síťové infrastruktury licence Finanční zdraví, licence Finanční a socioekonomické hodnocení projektů metodická příručka zpracování analýz, studií a evaluací, webové stránky RR, E-learning pro ţadatele a potencionální ţadatele ROP Střední Čechy, zpracování IPRM vybavení archivu, prezentační technika v zasedací místnosti ÚRR hardwarové vybavení pro vybudování síťové infrastruktury Stavební úpravy pronajatých prostor (Botanika) klimatizace a okna 11
2.4 Vypořádání finančních vztahů Vypořádání dotace s MMR Na základě podmínek stanovených v Rozhodnutí o poskytnutí dotace Regionální radě regionu soudrţnosti Střední Čechy na rok 2008 č. 1/RS_SČ_2008 ze dne 13.2.2008 byla tato dotace vypořádána dle vyhlášky č. 52/2008 Sb. na tiskopise dle přílohy č. 13. Částka dotace byla stanovená v Rozhodnutí o poskytnutí dotace na rok 2008 č. 1/RS_SČ_2008 v celkové výši 1.672.807.000,00 Kč. Na základě ţádosti ze dne 5.12.2007 MMR zaslalo první a jedinou platbu jako převod prostředků z Rezervního fondu ve výši 153.554.843,29 Kč. Současně na základě skutečného a předpokládaného čerpání do koce roku 2008 RR poţádala o vydání Rozhodnutí o změně č. 2/RS_SČ_2008, kterým byla původní výše poskytnuté dotace sníţena na částku 128.037.974,79 Kč Toto vypořádání bylo provedeno k 5.12.2008 a nevyčerpané prostředky ve výši 25.516.486,50 Kč byly MMR převedeny 8.12.2008 jako nárok z nespotřebovaných výdajů do roku 2009. Vyúčtování dotace MMR (v Kč): ÚZ Ukazatel Čerpáno celkem k 31.12.2008 Vráceno v průběhu roku na účet poskytovatele Pouţito celkem k 31.12.2008 Vratka prostředků při fin. vypořádání Neinvestiční dotace celkem 104 282 739,08 4 034 381,69 100 248 357,39 0,00 v tom: prostředky poskytnuté ze SR na předfinancování 17082 způsobilých výdajů, které 95 827 381,30 3 701 917,58 92 125 463,72 0,00 mají být kryty prostředky z rozpočtu EU (85 %) prostředky poskytnuté ze SR 17375 na část národního 8 455 357,78 332 464,11 8 122 893,67 0,00 spolufinancování (7,5 %) Investiční dotace celkem 49 272 104,21 21 482 486,81 27 789 617,40 0,00 v tom: prostředky poskytnuté ze SR na předfinancování 17849 způsobilých výdajů, které 45 277 068,70 19 342 088,44 25 934 980,26 0,00 mají být kryty prostředky z rozpočtu EU (85 %) prostředky poskytnuté ze SR 17840 na část národního 3 995 035,51 2 140 398,37 1 854 637,14 0,00 spolufinancování (7,5 %) Dotace celkem 153 554 843,29 25 516 868,50 128 037 974,79 0,00 12
Vypořádání dotace se Středočeským krajem Dotace byla vypořádána na základě podmínek stanovených ve Smlouvě o dotaci z rozpočtu kraje na činnost Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Čechy (číslo smlouvy Středočeského kraje: 86/OEI/2008, číslo smlouvy Regionální rady: 002/RR/2008). Poskytnutou dotaci byla Regionální rada povinna vyúčtovat ke dni 31.12.2008, vyúčtování zaslat na Odbor evropské integrace Krajského úřadu Středočeského kraje do 31.3.2009 a nespotřebované peněţní prostředky vrátit Středočeskému kraji nejpozději do 31.3.2009. Celková výše dotace byla 36.624.577,72 Kč. Celkové způsobilé výdaje kryté touto dotací v rámci ROP Střední Čechy za rok 2008 činily 4.974.557,09 Kč a nezpůsobilé výdaje činily 1.996.524,90 Kč. Zůstatek dotace ve výši 29.653.495,73 Kč byl k 31.3.2008 zaslán na účet Středočeského kraje. Vyúčtování dotace Středočeského kraje (v Kč): Ukazatel Poskytnuto Čerpáno Vratka prostředků při finančním vypořádání neinvestice investice neinvestice investice neinvestice investice Dotace 2008 13 975 000,00 22 649 577,72 6 026 039,49 945 042,50 7 948 960,51 21 704 535,22 v tom: nezpůsobilé výdaje 1 845 138,90 151 386,00 způsobilé výdaje - Technická pomoc 4 180 900,59 793 656,50 13
3 Sociální fond Statut sociálního fondu, Pravidla pro tvorbu a čerpání sociálního fondu a jeho rozpočet na rok 2008 byl schválen Výborem Regionální rady usnesením č. 08-02/2008/VRRSČ ze dne 18.12.2008. Sociální fond byl v roce 2008 tvořen ze zůstatku na bankovním účtu fondu k 31.12. předcházejícího kalendářního roku a příspěvku z rozpočtu Regionální rady. V souladu se schválenými Pravidly sociálního fondu byly v roce 2007 poskytnuty příspěvky na stravování zaměstnanců, na kulturní a sportovní činnost, výuku cizích jazyků, rehabilitaci, rekreaci, ozdravné pobyty a očkování, na dopravu zaměstnance do zaměstnání, na penzijní připojištění a na ošacení zaměstnanců. Sociální fond byl tvořen a čerpán následovně (v Kč): Tvorba převod z roku 2007 162 452,66 vypořádání roku 2007-3 703,08 zálohový příděl 4% z předpokládaných mezd 900 151,16 úroky 4 226,11 Čerpání příspěvek na stravenky 181 400,00 ostatní příspěvky 648 221,30 peněţní sluţby 1 465,40 Zůstatek k 31.12.2008 232 040,15 Zůstatek na bankovním účtu sociálního fondu ve výši 232 040,15 Kč se převádí do roku 2009. 14
4 Majetek, pohledávky, závazky, úvěry a půjčky Majetek, pohledávky a závazky Regionální rady jsou vedeny v účetnictví a byly řádně inventarizovány k rozvahovému dni, tj. k 31.12.2008. Úvěry a půjčky Regionální rada nemá. Stavy jsou uvedeny v následující tabulce (v tis. Kč): Položka 2008 Majetek celkem 23 967,58 SU 013-software 5 018,58 SU 018-drobný dlouhodobý nehmotný majetek 1 241,59 SU 019-ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 8 197,35 Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 14 457,52 SU 022-samostatné movité věci a soubory movitých věcí 4 628,75 SU 028-drobný dlouhodobý hmotný majetek 4 881,31 Dlouhodobý hmotný majetek - celkem 9 510,06 Zásoby 2 168,06 SU 112-materiál na skladě 2 168,06 Pohledávky a závazky 3 032,84 SU 314-poskytnuté provozní zálohy 206,10 SU 316-pohledávky ostatní 1,94 SU 335-pohledávky za zaměstnanci 1,53 SU 378-pohledávky za SF z mezd 2,70 Pohledávky - celkem 212,27 SU 321-závazek vůči dodavatelům 370,34 SU 331-předpis mezd za prosinec 1 329, 72 SU 336-předpis zdravotního a sociálního pojištění 861, 06 SU 342-předpis daně ze závislé činnosti 256,75 SU 379-jiné závazky 2,70 Závazky - celkem 2 820,57 Podrozvahová evidence SU 971-majetek ve výpůjčce od Středočeského kraje 968,21 V roce 2008 Regionální rada hospodařila s majetkem: a) vypůjčeným na základě smlouvy o výpůjčce se Středočeským krajem v roce 2006 b) pořízeným z rozpočtu Regionální rady v roce 2006, 2007 a 2008 V roce 2008 došlo k výměně některých poloţek majetku zapůjčeného Středočeským krajem, tj. k 31.12.2008 RR evidovala zapůjčený majetek ve výši 968.213,21 Kč. Komentář ke stavům účtů Majetek účet 013.00 (5.018.581,57 Kč) informační systém GINIS, software pro servery účet 018.00 (1.241.589,60 Kč) SW licence MS Office a CorelDraw, šablony dokumnetů dle jednotného visuálního stylu RR, licence SQL CAL 2005, software pro servery a stanice v síti, docházkový terminál, ArcView 9.3, dig. Geografická databáze Arc ČR 500 15
účet 019.00 (8.197.353,00 Kč) webové stránky RR, jednotný vizuální styl RR, strategické dokumenty ROP Prováděcí dokument, Operační manuál, Analýza veřejná podpora v ROP Střední Čechy, Analýza absorpční kapacity NUTS II Střední Čechy; IPRM Kladna a Mladé Boleslavi, Analýza indikátorové soustavy ROP NUTS 2, Vyhledávací studie, licence k aplikaci ecba Server, licence Finanční a socioekonomické hodnocení projektů, E-learning pro ţadatele a potencionální ţadatele ROP, Vyhodnocení zkušeností ţadatelů účet 022.00 (3.396.930,61 Kč) osobní automobily Škoda Octavia Combi a 2x Škoda Roomster, multifunkční kopírovací stroj Canon, síťové prvky a síťová infrastruktura, projektor, mobilní regály, notebook účet 022.90 (1.231.824,00 Kč) technické zhodnocení cizího DLHM vzduchotechnika, osvětlení, ţaluzie v prostorách Botanika, nepoţární stavební výplně do oken, klimatizace kanceláří účet 028.00 (4.881.310,78 Kč) kancelářský nábytek, počítačové sestavy, notebooky, tiskárny, projektory, mobilní telefony, skartovací stroje, telefony, mapy Středočeského kraje, přístroje na vodu, datové karty, odborná literatura, vlajky ROP, ventilátory, rychlovarné konvice, lednice, myčka, docházkový terminál, mobilní terminál pro inventarizaci majetku, videokamera, digitální fotoaparáty, projekční plátno, LCD, DVD, audio technika, rolovací banery, navigace, skartovačky, čistič obuvi Zásoby účet 112.11 (311.485,51 Kč) kancelářský papír, tonery účet 112.10 (1.856.578,63 Kč) propagační předměty (tuţky ROP, letáky ROP, broţury a manuály SROP, víno, bloky, samolepky ROP, papírové tašky na víno, papírové tašky, diáře, nástěnné kalendáře, odznaky ROP, trička, švýcarské noţe, kalkulačky, podloţky pod myš, hodiny s teploměrem, pouzdra na CD, vizitkám, klíčenky, šňůrky na krk, bonbóny, flashdrive, pexeso) Pohledávky účet 314.00 zálohy dodavatelům ve výši 206.100,00 Kč sluţby spojené s nájmem kanceláří (Středočeský kraj), předplatné účet 316.00 pohledávky ostatní ve výši 1.944,12 Kč záloha na cestovní pojištění zaměstnanců na zahraničních sluţebních cestách, jistina na 2 čipové karty k parkovacím stáním, refundace mzdy účet 335.xx ostatní pohledávky za zaměstnanci zůstatek ve výši 1.534,00 Kč obsahuje pouze pohledávky za spotřebu pohonných hmot pro soukromé cesty účet 378.00 pohledávky za SF z mezd ve výši 2.700,00 Kč - předpis pohledávky na čerpání SF za IV.Q.2008 (dodatek) Závazky účet 321.00 závazky vůči 26 dodavatelům v celkové výši 370.342,07 Kč účet 331.00 zůstatek ve výši 1.329.716,00 Kč obsahuje pouze předpis mezd za prosinec 2008 účet 336.10 sráţka ze mzdy - zdravotní pojištění (zaměstnanec) 82.026,00 Kč účet 336.11 zdravotní pojištění (zaměstnavatel) 163.045,00 Kč účet 336.20 sráţka ze mzdy - sociální pojištění (zaměstnanec) 144.956,00 Kč účet 336.21 sociální pojištění (zaměstnavatel) 471.028,00 Kč účet 342.10 zálohová daň ze mzdy - zaměstnanci 254.385,00 Kč účet 342.11 sráţková daň ze mzdy DPP 2.368,00 Kč účet 379.01 jiné závazky příspěvek ze sociálního fondu na důchodové připojištění zaměstnanců 2.700,00 Kč Závazky byly uhrazeny v průběhu měsíce ledna 2009. 16
Podrozvaha SÚ 971- majetek ve výpůjčce od Středočeského kraje účet 971.00 cizí dlouhodobý hmotný majetek 296.257,03 Kč účet 971.10 cizí drobný dlouhodobý hmotný majetek 554.538,03 Kč účet 971.20 cizí drobný hmotný majetek 117.418,15 Kč Inventarizace byla provedena v souladu s ustanovením zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění a opatřením ředitele úřadu č. 8/2008. 17
5 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2008 Přezkoumání hospodaření provedlo Ministerstvo financí ČR ve dnech od 2.12. do 12.12.2008, od 9.2. do 13.2.2009 a od 20. do 24.4.2009. Zpráva obsahuje podrobné výsledky přezkoumání hospodaření se závěrem: I. Při přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Střední Čechy za rok 2008 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.), které byly v průběhu přezkoumání napraveny II. III. Při přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Střední Čechy za rok 2008 nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. Při přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudržnosti Střední Čechy za rok 2008 byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku..0,125 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,37 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku.0 % Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Regionální rady regionu soudrţnosti Střední Čechy za rok 2008 je samostatnou přílohou. Návrh zpracoval: odbor Finanční útvar V Praze dne: 18.6.2009 18