V roãní zpráva Geschäftsbericht 2003

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1 V roãní zpráva Geschäftsbericht 23 Generali Poji Èovna a.s. Generali CARE: Îijeme s Vámi Generali CARE: Ganz nah am Kunden

2 Základní údaje o spoleãnosti Grundangaben über die Gesellschaft Obchodní jméno: Generali Poji Èovna a.s. Sídlo: Praha 2, Bûlehradská 132 IâO: Základní kapitál: 5..,- Kã Akcionáfi: Generali Holding Vienna AG, 11 Wien, Landskrongasse 1-3 Povolení k ãinnosti udûleno MF âr dne pod ã.j. 323/53 479/1994 Zápis do obchodního rejstfiíku: Poãátek ãinnosti: Geschäftsname: Generali Poji Èovna a.s. Sitz: Praha 2, Bûlehradská 132 Identifikationsnummer: Grundkapital: 5..,- CZK Aktionär: Generali Holding Vienna AG, 11 Wien, Landskrongasse 1-3 Genehmigung zur Ausübung der Tätigkeit erteilt vom Finanzministerium am unter der Aktennummer 323/53 479/1994 Eintragung in das Handelsregister: Beginn der Tätigkeit:

3 Obsah Inhalt Základní údaje o spoleãnosti 2 Grundangaben über die Gesellschaft Skupina Generali 4 Die Generali Gruppe 6 Úvodní slovo pfiedsedy pfiedstavenstva 8 Vorwort des Vorstandsvorsitzenden 1 Pfiedstavenstvo 12 Vorstand Dozorãí rada 13 Aufsichtsrat Zpráva o situaci 16 Situationsbericht 34 Zpráva dozorãí rady 54 Bericht des Aufsichtsrates 55 Auditorská zpráva 56 Bericht des Abschlussprüfers 58 Rozvaha, V kaz ziskû a ztrát 62 Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung 66 Pfiíloha k úãetní závûrce 72 Anhang zum Jahresabschluss 112 Zpráva o vztazích mezi propojen mi osobami 156 Bericht über die Beziehungen zwischen verbundenen Personen 16 Adresy 167 Adressen TiráÏ 168 Impressum 3

4 Skupina Generali Poskytovatel finanãních sluïeb ve stfiední a v chodní Evropû Generali Vienna Group je koncernem s plnû integrovan mi finanãními sluïbami stfiedoevropské dimenze. VídeÀská Generali Holding AG kotovaná na vídeàské burze zastfie uje více neï ãtyfiicet spoleãností v Rakousku a stfiední a v chodní Evropû. Jedná se o poji Èovny, realitní, holdingové a finanãní spoleãnosti, jakoï i spoleãnosti zab vající se správou majetku, servisní a leasingové spoleãnosti, penzijní fondy a jednu banku. Pfiítomnost v osmi zemích Kromû tradiãního domácího rakouského trhu pûsobí Generali Vienna Group v sedmi zemích stfiední a v chodní Evropy. Její trh zahrnuje více neï sto miliónû obyvatel a rozprostírá se od Alp aï k âernému mofii a od Baltu aï k Jadranu. Mezi vedoucími spoleãnostmi na trhu Prostfiednictvím sv ch poji Èoven v Rakousku, Maìarsku, âeské republice, Slovensku, Slovinsku, Polsku, Rumunsku a Chorvatsku dosáhla Generali Vienna Group v roce 23 pfiíjmû z pojistného ve v i 2,7 miliard EUR. V Rakousku patfií koncern sv m trïním podílem 14,5 % ke tfiem nejvût ím poji Èovacím skupinám, v Maìarsku zaujímá druhé místo. V ostatních zemích, ve kter ch pûsobí, se spoleãnosti skupiny nacházejí ve fázi rozvoje nebo konsolidace. Expanze na nov ch trzích Vysoká tempa rûstu na nov ch trzích stfiední a v chodní Evropy potvrzují strategii Generali Vienna Group: zatímco tradiãní rakousk trh stagnoval, pfiipsaly si spoleãnosti v Maìarsku, âeské republice, Slovensku, Slovinsku, Polsku, Rumunsku a Chorvatsku nárûst 16,2 %. Tím se jejich podíl na celkov ch pfiíjmech skupiny z pojistného zv il z více neï 22 % v roce 22 na témûfi 25 % v roce 23. Generali Group celosvûtovû Generali Vienna Group je souãástí celosvûtovû pûsobící skupiny Generali, jejíï centrála se od svého zaloïení v roce 1831 nachází v Terstu. Do skupiny Generali náleïí 18 poji Èoven na v ech pûti kontinentech, 51 holdingov ch a finanãních spoleãností, 15 realitních a 7 servisních spoleãností. Pfiíjmy z pojistného skupiny Generali vzrostly celosvûtovû v roce 23 o 5,8 % na 49,6 miliard EUR. Na Ïivotní poji tûní pfiipadlo 31,4 miliard EUR (+7,9 %), na neïivotní poji tûní 18,2 miliard EUR (+2,2 %). Generali je tfietí nejvût í evropskou poji Èovací skupinou. 4

5 Generali Vienna Group v milionech EUR Hrubé pfiedepsané pojistné 2 657, ,4 2 57,1 Zmûna v % +1,5 +4,5 +7,8 Finanãní umístûní 8 67, 8 221, ,2 Zmûna v % -1,9 +4,9 -,9 PÛsobení na trhu od roku Rakousko 1832 Maìarsko 1989 Rumunsko 1993 âeská republika 1993 Slovensko 1996 Slovinsko 1996 Polsko 1999 Chorvatsko 22 5

6 Generali Gruppe Finanzdienstleister in Zentralosteuropa Die Generali Vienna Group ist ein voll integrierter Finanzdienstleistungskonzern zentraleuropäischer Dimension. Unter dem Dach der börsennotierten Generali Holding Vienna AG, Wien, umfasst die Gruppe mehr als vierzig Unternehmen in Österreich und Zentralosteuropa. Dabei handelt es sich um Versicherungsgesellschaften, Liegenschaftsverwaltungs-, Beteiligungs-, Finanz- und Kapitalanlagegesellschaften sowie Serviceunternehmen, Leasingfirmen, Pensionskassen und um eine Bank. Präsenz in acht Ländern Neben dem traditionellen Stamm-Markt Österreich ist die Generali Vienna Group in sieben Ländern Zentralosteuropas tätig. Ihr Markt umfasst mehr als 1 Millionen Menschen und erstreckt sich von den Alpen bis zum Schwarzen Meer und von der Ostsee bis an die Adria. Führender Marktteilnehmer Mit ihren Versicherungsunternehmen in Österreich, Ungarn, Tschechien, Slowenien, Slowakei, Polen, Rumänien und Kroatien erzielte die Generali Vienna Group im Jahr 23 ein Prämienaufkommen von 2,66 Milliarden EUR. In Österreich zählt der Konzern mit einem Marktanteil von 14,5% zu den drei führenden Versicherungsgruppen des Landes, in Ungarn nimmt der Konzern den zweiten Rang ein. In den anderen Tätigkeitsländern befinden sich die Gruppengesellschaften in einer Phase des Aufbaus bzw. der Konsolidierung. Expansion in den neuen Märkten Die hohen Wachstumsraten in den jungen Märkten Zentralosteuropas bestätigen die Strategie der Generali Vienna Group: Während das Wachstum im Stamm-Markt Österreich stagnierte, konnten die Gesellschaften in den jungen Märkten Ungarn, Tschechien, Slowakei, Slowenien, Rumänien, Polen und Kroatien um 16,2% zulegen. Dadurch hat sich auch deren Anteil am gesamten Prämienaufkommen der Gruppe von mehr als 22% im Jahr 22 auf fast 25% im Jahr 23 erhöht. Generali Group weltweit Die Generali Vienna Group ist ein Teil der weltweit tätigen Generali Group, deren Headoffice sich seit der Gründung 1831 in Triest befindet. Zur Generali Group zählen 18 Versicherungsgesellschaften auf allen fünf Kontinenten, 51 Holdingund Finanzunternehmen, 15 Immobilienfirmen und 7 Service-Unternehmen. Das Prämienaufkommen der Generali Group stieg im Jahr 23 weltweit um 5,8 Prozent auf 49,6 Mrd. EUR. Auf die Lebensversicherung entfielen 31,4 Mrd. EUR (+7,9%), auf die Nichtlebenssparten 18,2 Mrd. EUR (+2,2%). Damit ist die Generali Europas drittgrößte Versicherungsgruppe. 6

7 Generali Vienna Group in Mio. EUR Brutto-Prämien 2.657, ,4 2.57,1 Veränderung in % +1,5 +4,5 +7,8 Kapitalanlagen 8.67, 8.221, ,2 Veränderung in % -1,9 +4,9 -,9 Tätigkeitsländer seit Österreich 1832 Ungarn 1989 Rumänien 1993 Tschechien 1993 Slowenien 1996 Slowakei 1996 Polen 1999 Kroatien 22 7

8 Úvodní slovo pfiedsedy pfiedstavenstva Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc., pfiedseda pfiedstavenstva Generali Poji Èovna a.s. zavr ila v hodnoceném roce sv ch prvních deset let od návratu znaãky Generali zpût do âeské republiky. Postupnû si za tu dobu dokázala vydob t dûstojnou pozici na ãeském pojistném trhu a dle pfiedbûïn ch ãísel na základû v e pfiedepsaného pojistného v roce 23 vystupuje jako ãtvrtá nejvût í neïivotní a sedmá nejvût í kompozitní poji Èovna v âeské republice. Zejména poslední roky tohoto desetiletí jsou charakterizovány velmi dynamick m rozvojem spoleãnosti. Porovnáme-li pfiitom pfiedepsané pojistné v roce 2 a v sledky roku 23, zjistíme, Ïe Generali Poji Èovna zaznamenala bûhem pouh ch tfií let dvojnásobn nárûst v Ïivotním a trojnásobn rûst v neïivotním poji tûní. Rok 23 byl poznamenán zejména integrací poji Èovny Zürich, kterou Generali pfievzala 1. ledna 23, a také dokonãováním likvidace povodàov ch kod ze srpna 22. Stejnû jako pfiedcházející rok lze i rok 23 vyhodnotit jako mimofiádnû úspû n. DosaÏen hospodáfisk v sledek v raznû pfiev il pfiedpoklady plánu i oãekávání akcionáfie. Toho mohlo b t dosaïeno pfiedev ím díky podstatnému pfiekroãení plánu v oblasti pfiedepsaného pojistného jak v neïivotním, tak Ïivotním poji tûní. Celkov pfiedpis pojistného rostl i po pfievzetí kmene poji - Èovny Zürich s dvojnásobnou dynamikou v porovnání s trïním prûmûrem. Díky tomu se Generali pfiiblíïila pûtiprocentnímu podílu na ãeském pojistném trhu. Dosavadní úspû n trend chceme v ãeské Generali udrïet i v nejbliï í budoucnosti. Na e zámûry pfiedpokládají, Ïe do roku 26 zdvojnásobíme objem pfiedepsaného pojistného v Ïivotním poji tûní a také podstatnû roz ífiíme ná profitabilní neïivotní kmen. Cítíme anci v nynûj ím ãásteãném pfierozdûlování trïních podílû a chceme této moïnosti náleïitû vyuïít. Co se t ãe hospodáfisk ch v sledkû, pfiedpokládáme, Ïe stejnû jako v hodnoceném období budeme ivpfií tích letech schopni vykazovat pozitivní hospodáfiské v sledky. 8

9 V roce 24 by mûlo b t ukonãeno posilování vlastního kapitálového vybavení spoleãnosti a od roku 25 dozraje ãeská Generali do pozice, která jí umoïní z dosahovan ch ziskû vyplácet dividendy. V pfií tích mûsících nás ãeká celá fiada nelehk ch úloh vypl vajících z právû schvalované legislativní smr ti v poji Èovnictví, tedy ze zákona o pojistné smlouvû, zákona o poji Èovacích zprostfiedkovatelích a samostatn ch likvidátorech a z novely zákona o poji Èovnictví. Jsem v ak pfiesvûdãen, Ïe se s tímto zadáním, stejnû jako s obdobnû rozsáhl mi a v minulosti úspû nû absolvovan mi úlohami, dokáïeme v poïadovan ch termínech a kvalitû vypofiádat. Jménem vedení spoleãnosti bych na tomto místû chtûl vyslovit upfiímné podûkování na im zamûstnancûm a obchodním zástupcûm, ktefií nejen svou kaïdodenní prací a dûsledností, ale i vlastní nápaditostí a inovaãními pfiístupy v rozhodující mífie pfiispûli k celkov m pozitivním v sledkûm v roce 23. Akcionáfii jsme vdûãní za dûvûru, trvale poskytovanou podporu a také moïnost aktivnû participovat na mezinárodní spolupráci a sdílení know-how uvnitfi skupiny Generali. Na im zákazníkûm a obchodním partnerûm dûkujeme za poskytovanou dûvûru, které si váïíme. Budeme i nadále vynakládat ve keré úsilí smûrem k zabezpeãení kvalitních a moderních sluïeb poji Èovny pro kaïdodenní Ïivot. Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc. pfiedseda pfiedstavenstva 9

10 Vorwort des Vorstandsvorsitzenden Die Generali Poji Èovna a.s. feierte im Geschäftsjahr 23 ihr zehnjähriges Jubiläum nach der Rückkehr der Marke Generali in die Tschechische Republik. Sukzessive gelang es in dieser Zeit, eine bedeutende Position am tschechischen Versicherungsmarkt einzunehmen. Nach vorläufigen Zahlen auf der Grundlage der Höhe der vorgeschriebenen Prämien im Jahre 23 agiert sie in der Tschechischen Republik als viertgrößte Versicherung im Bereich Nichtleben und als siebentgrößte Kompositversicherung. Vor allem die letzten Jahre dieses Jahrzehnts sind durch eine sehr dynamische Entwicklung des Unternehmens gekennzeichnet. Vergleichen wir die vorgeschriebenen Prämien im Jahr 2 und die Ergebnisse des Jahres 23, können wir feststellen, dass die Generali Poji Èovna innerhalb von nur drei Jahren bei den Lebensversicherungen einen Anstieg auf das Doppelte und bei den Nichtlebensversicherungen einen Anstieg auf das Dreifache verzeichnen konnte. Das Jahr 23 stand vor allem im Zeichen der Integration der Zürich Versicherungsgesellschaft, die am 1. Januar 23 von Generali übernommen wurde, sowie im Zeichen der abschließenden Regulierung der Hochwasserschäden vom August 22. Genau wie das Vorjahr lässt sich auch das Jahr 23 als außerordentlich erfolgreich einschätzen. Das erreichte Ergebnis übertraf bei weitem die geplanten Vorgaben und die Erwartungen des Aktionärs. Dies konnte vor allem dank einer wesentlichen Übererfüllung der Vorgaben im Bereich der vorgeschriebenen Prämien sowohl bei den Nichtlebens- als auch bei den Lebensversicherungen erreicht werden. Das Gesamtprämienaufkommen wuchs auch nach der Übernahme des Zürich-Stamms mit doppelter Dynamik im Vergleich zum Marktdurchschnitt. Dadurch konnte sich die Generali einem Marktanteil von fünf Prozent am tschechischen Versicherungsmarkt annähern. Den bisherigen erfolgreichen Trend möchten wir in der tschechischen Generali auch in nächster Zukunft beibehalten. Unsere Planungen gehen davon aus, dass wir bis zum Jahr 26 das Volumen der vorgeschriebenen Prämien bei den Lebensversicherungen verdoppeln und auch unseren profitablen Nichtlebens-Stamm bedeutend erweitern werden. Wir sehen unsere Chance bei der momentan ablaufenden teilweisen Umverteilung der Marktanteile und möchten diese Möglichkeit entsprechend nutzen. Was die Ergebnisse betrifft, gehen wir davon aus, dass wir genau wie im Bewertungszeitraum auch in den kommenden Jahren in der Lage sein werden, positive Ergebnisse aufzuweisen. Im Jahr 24 dürfte die Stärkung der Eigenkapitalausstattung der Gesellschaft abgeschlossen sein und ab dem Jahr 25 ist die tschechische Generali in einer Position, die es ihr ermöglicht, Dividende aus den erzielten Gewinnen auszuzahlen. 1

11 In den nächsten Monaten erwartet uns eine Reihe nicht ganz leichter Aufgaben, die sich aus dem kürzlich durchgeführten "legislativen Rundumschlag" im Versicherungswesen ergeben, d. h. aus dem Gesetz über den Versicherungsvertrag, dem Gesetz über Versicherungsmakler und selbständige Regulierer und der Novelle zum Gesetz über das Versicherungswesen. Ich bin davon überzeugt, dass wir diese Aufgaben - genauso wie ähnlich umfangreiche und in der Vergangenheit bereits erfolgreich gelöste Herausforderungen - termin- und qualitätsgerecht meistern werden. Im Namen der Geschäftsleitung möchte ich an dieser Stelle meinen aufrichtigen Dank unseren Mitarbeitern und Vertretern aussprechen, die nicht nur mit ihrer alltäglichen Arbeit und ihrem Einsatz, sondern auch mit ihrem Einfallsreichtum und ihrer Innovationsfreude in entscheidendem Maße zu den insgesamt positiven Ergebnissen im Jahr 23 beigetragen haben. Unserem Aktionär sind wir dankbar für sein Vertrauen, die ständig gewährte Unterstützung und auch für die Möglichkeit, aktiv an der internationalen Zusammenarbeit und dem Know-how innerhalb der Generali Gruppe zu partizipieren. Unseren Kunden und Geschäftspartnern danken wie für ihr entgegengebrachtes Vertrauen, das wir sehr schätzen. Wir werden auch weiterhin unsere sämtlichen Bemühungen darauf richten, hochwertige und moderne Versicherungsdienstleistungen für den Alltag anzubieten. Dipl. Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc. Vorstandsvorsitzender 11

12 Pfiedstavenstvo Vorstand Pfiedseda Vorsitzender Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc. âlen Mitglied Ing. Anna Petiková âlen Mitglied Ing. tefan Tillinger 12

13 Dozorãí rada Aufsichtsrat Pfiedseda Vorsitzender Dr. Dietrich Karner Dkfm. Werner Moertel Dipl.-Bw. Walter Steidl Dr. Lorenzo Kravina Mgr. Svatava Cimrová Ing. Josef Hodboì 13

14 Zpráva o situaci Situationsbericht Aktivnû jednat, ne vyãkávat Jedním z dûleïit ch aspektû CARE je vãasné pfievzetí iniciativy. Pfievzít vãas iniciativu a mnoha problémûm pfiedejít. Proto jsme vytvofiili celou fiadu produktû a sluïeb, které v prvé fiadû slouïí k prevenci. Pfiedev ím na poli zdraví (poji tûní nemoci, úrazu, pracovní neschopnosti, pobytu v nemocnici atd.) nabízíme na im klientûm mnoho druhû zabezpeãení, která pfiispívají k jejich dlouhodobému pocitu Ïivotní jistoty. Aktiv handeln statt abwarten Ein wichtiger CARE-Aspekt besteht darin, rechtzeitig die Initiative zu ergreifen und viele Probleme erst gar nicht entstehen zu lassen. Deshalb haben wir eine ganze Reihe von Produkten und Services entwickelt, die in erster Linie zur Prävention dienen. Vor allem in unserem Kompetenzfeld Gesundheit bieten wir unseren Kunden viele Möglichkeiten der Vorsorge an, die ihnen zu langfristigem Wohlbefinden verhelfen.

15 Zpráva o situaci Hospodáfiská a politická situace Rok 23 charakterizoval dal í hospodáfisk rûst ãeské ekonomiky. Hrub domácí produkt opût rostl tempem rychlej ím neï v eurozónû. Jedním z nejrychleji rostoucích odvûtví znovu bylo poji Èovnictví. Tímto rokem se uzavírá v znamná kapitola novodob ch ãesk ch dûjin období pfied vstupem do Evropské unie. V jaké situaci se âeská republika tûsnû pfied sv m vstupem nachází? V roce roce 23 jsme zaznamenali mírné oslabení kurzu ãeské koruny vûãi euru. Sepûtí koruny s eurem se projevilo v kurzu koruny vûãi dolaru, oproti kterému koruna naopak posilovala. Nezamûstnanost po nûkolikaletém období pozvolného rûstu v závûru roku mírnû pfiekroãila hranici deseti procent. Její v raznûj í sníïení není v roce 24 oãekáváno. DÛvodem je pokraãující restrukturalizace privatizovan ch podnikû, pfiedpokládá se odliv ãásti investorû dále na v chod. Míra inflace v roce 23 dosahovala rekordnû nízk ch hodnot, dokonce se mezimûsíãnû nûkolikrát pfiehoupla aï na úroveà deflace. V roce 24 se zejména díky fiskálním zmûnám (pfiedev ím u DPH a spotfiebních daní) oãekává její zv ení. Úrokové sazby pfiekonaly pfiedchozí historická minima (ânb sníïila diskontní sazbu aï na 1, %). PraÏská burza cenn ch papírû zaznamenala rûst akciov ch indexû PX-5, resp. PXD o více neï 4 %, a prakticky tak vymazala pfiedchozí propad. Kromû referenda o vstupu do Evropské unie a volby prezidenta pfiinesl rok 23 doslova legislativní smr È. Zmûna fiady právních pfiedpisû (napfi. úãetních, daàov ch) byla motivována snahou o harmonizaci s úpravou Evropské unie a odstartováním reformy vefiejn ch financí. Deficit vefiejn ch financí se stává dlouhodob m problémem ãeské ekonomiky. Podíl deficitu státního rozpoãtu na HDP dosáhl 7 %. âeská republika tak pfiekroãila jedno z maastrichtsk ch kritérií, jejichï dodrïení je nezbytné pro zavedení eura. Reforma vefiejn ch financí má v roce 24 pokraãovat reformou penzijního systému. Hovofií se o dal ím zv hodnûní penzijního pfiipoji tûní - zejména pro mlad í generaci; priorita prvního (státního) pilífie dûchodového systému v ak zûstane zachována. Nové právní úpravy se doãkalo rovnûï poji Èovnictví. Poji Èoven se bezprostfiednû dotknou: novela zákona o poji Èovnictví, zákon o pojistné smlouvû, zákon o poji Èovacích zprostfiedkovatelích a samostatn ch likvidátorech, novela zákona o poji tûní odpovûdnosti provozu motorov ch vozidel; penzijních fondû se dotkne novela zákona o penzijním pfiipoji tûní. Hlavním rysem nové právní úpravy je zv ená ochrana spotfiebitele a pfiizpûsobení jednotnému evropskému trhu. Dopad na ãinnost poji Èoven bude zásadní. Bude znamenat fiadu technick ch a organizaãních zmûn, které mj. povedou ke zv ení nákladû poji - Èoven. Nûkterá ustanovení vstoupí v úãinost jiï k (datum pfiistoupení âeské republiky k Evropské unii), vût ina potom k V prûbûhu roku 24 se oãekává pfiijetí dal ích zákonû, které v znamnû ovlivní ãinnost poji - Èoven (napfi. zákon o doplàkovém dozoru nad finanãními konglomeráty). 16

16 Bankovní sektor se po letech nákladn ch státních zásahû v devadesát ch letech stabilizoval a od roku 21 je v podstatû plnû v soukrom ch rukou. Vût inu v znamn ch bank vlastní renomovaní zahraniãní investofii. âeská republika na sklonku roku 23 nutnost a zpûsob provedení tûchto státních zásahû pfied Evropskou komisí obhájila. V roce 24 vstupuje v úãinnost také nová (pro stfiadatele ménû v hodná) úprava stavebního spofiení. Poji Èovny mûïe rovnûï ovlivnit pfiedpokládan doãasn pokles objemu leasingov ch obchodû v souvislosti s pfiesunem leasingu do vy í sazby danû z pfiidané hodnoty. Poji Èovnictví V roce 23 poji Èovny dokonãovaly likvidaci povodàov ch kod z rozsáhl ch povodní v srpnu 22. Celková v e kod podle údajû âap k pfiesáhla ãástku 73 miliard korun. Z toho bylo nebo bude poji Èovnami hrazeno pfiibliïnû 35,7 miliard Kã. Nejvût í jednotlivou kodou je koda zpûsobená v praïském metru (jedním z pojistitelû byla poji Èovna Generali). Celkové pfiíjmy z pojistného vzrostly za rok 23 o 17,4 % na 14,8 miliardy Kã, tedy tempem vy ím neï v roce 22 (rûst v roce 22 ãinil 12,8 %). Tempa rûstu v odvûtví Ïivotního i neïivotního poji tûní se pfiitom sblíïila. Celkov objem pfiedepsaného Ïivotního poji tûní v roce 23 ãinil 41 miliard Kã s tempem rûstu 2,2 % (oproti 34,2 miliardy Kã a tempu rûstu 2,8 % v roce 22). Mohutn rûst vyvolan zavedením daàov ch v hod v roce 21 se zpomalil. Dal í impuls k rûstu Ïivotního poji tûní se oãekává v souvislosti s reformou penzijního systému. V oblasti neïivotního poji tûní se pfiíjmy z pojistného zv ily na 63,7 miliardy Kã, coï znamenalo rûst 15,6 % (oproti 55,1 miliardy Kã a nárûstu 8,4 % v roce 22). Poji Èovny se v pfiedchozích letech v oblasti neïivotního poji tûní nacházely pod tlakem velmi silného konkurenãního boje. Cenov boj byl zvlá tû zfieteln v odvûtví havarijního poji tûní motorov ch vozidel. Nabídky pojistného nûkter ch pojistitelû se ocitly pod minimální moïnou mírou a spolu s vyplácen mi provizními sazbami v raznû pfiesáhly únosnou mez. Vytvofiily tak u nich potenciál pro budoucí ekonomické potíïe. Pfiedev ím celosvûtov tlak zajistitelû zpûsobil, Ïe ãeské poji Èovny zaãaly pfiehodnocovat svoji cenovou politiku v oblasti neïivotního poji tûní. Tento tlak zesílil po teroristickém útoku v záfií 21 a po záplavách v srpnu 22. Zv ení sazeb pojistného v neïivotním poji tûní (zejména u poji tûní prûmyslov ch rizik a poji tûní odpovûdnosti) deklarovaly jiï v roce 22 prakticky v echny poji - Èovny s rozhodujícím nebo v znamn m trïním podílem. Tento trend se projevil ivrûstu pfiedepsaného pojistného neïivotního poji tûní v roce

17 Zpráva o situaci K nejv znamnûj ím odvûtvím neïivotního poji tûní patfií svojí sledovaností i v í pfiedepsaného pojistného poji tûní odpovûdnosti za kody zpûsobené provozem motorového vozidla (povinné ruãení). Pfiedepsané pojistné v tomto odvûtví dosáhlo hodnoty 19,3 miliard Kã (oproti 18 miliardám Kã v roce 22), coï znamená rûst 7,2 %. V roce 23 vstoupí toto odvûtví do pátého roku své existence na otevfieném trhu (monopol âeské poji Èovny byl zru en k ). Od pfiestala platit omezení stanovující maximální a minimální sazby. Od uplatàují nûkteré poji Èovny ve své obchodní politice kromû bonusû také malusy a regionální segmentaci. Na ãeském pojistném trhu se projevuje pokraãující trend koncentrace a specializace. Poãet poji Èoven na trhu se sníïil o dvû poji Èovny (spojení nebo pfievzetí jinou poji Èovnou), do lo k nûkolika odprodejûm kmene neïivotního poji tûní. V voj obchodní ãinnosti Generali Poji Èovna a.s. V ãásti vûnované hospodáfiské a politické situaci se zmiàujeme o tom, Ïe âeská republika uzavírá v znamnou kapitolu sv ch novodob ch dûjin. Také Generali uzavírá jednu svoji kapitolu, a to deset let své novodobé existence na ãeském pojistném trhu. Uplynul obchodní rok potvrdil, Ïe Generali Poji Èovna a.s. pfiekroãila podnikatelsk break-even point a vykroãila k dlouhodobé prosperitû. Její udrïení, resp. prohlubování v dal ích letech oãekává jak vedení, tak akcionáfi spoleãnosti. Rok 23 se zafiadí mezi milníky v historii spoleãnosti. Kromû ziskovosti pfiinesl také v razné posílení trïního postavení Generali, a to zejména v oblasti neïivotního poji tûní. Jednou z nejv znamnûj ích skuteãností byl pfievod pojistného kmene v rámci prodeje poji Èovny Zürich - organizaãní sloïky Zürich Versicherungs- Gesellschaft poji Èovnû Generali. Tento pfievod byl schválen Ministerstvem financí k V roce 23 v souladu s plánem probûhlo plné zaãlenûní poji Èovny Zürich do organizaãní struktury poji Èovny Generali. Práva klientû b valé poji Èovny Zürich tímto pfievodem nebyla nijak dotãena. Generali Poji Èovna a.s. v rámci pfievodu pfievzala ve keré související pohledávky i závazky poji Èovny Zürich. Dal í v znamnou událostí bylo zásadní roz ífiení odbytov ch struktur prostfiednictvím pfievzetí ãásti obchodní sluïby Komerãní poji Èovny. Podafiilo se zv it nejen celkov poãet poji Èovacích agentû a obchodních zastoupení, ale také efektivitu pûvodní obchodní sluïby. O tom svûdãí zv ení prûmûrného poãtu uzavíran ch smluv na jednoho poji Èovacího agenta i nárûst celkového objemu obchodu. Potû ující je kontinuální rozvoj sítû agentur - obchodních míst veden ch samotn mi poji Èovacími agenty, které v znamnû pfiispívají k pokrytí území âeské republiky. Pozitivní je rovnûï zintenzivnûní obchodní spolupráce s regionálními a celorepublikovû pûsobícími makléfii. 18

18 Zpráva o situaci Díky úsilí v ech obchodních cest se cíle stanovené pro rok 23 podafiilo pfiekroãit. Zv ení objemu pfiedepsaného hrubého pojistného pfiineslo nárûst podílu na trhu na 4,5 % (oproti 3,1 % v roce 22). RÛst celkového pfiedepsaného pojistného ve v i 69,8 % v raznû pfiekroãil prûmûrn rûst pojistného trhu (15,2 %). Generali Poji Èovna a.s. k spravovala ve svém kmeni více neï 514 pojistn ch smluv v celkovém objemu 4,4 miliard Kã. Podíl pfievzatého kmene b valé poji Èovny Zürich na celkovém objemu i poãtu smluv k témuï dni ãinil pfiibliïnû 19 %. V pfievzatém kmeni pfievládá poji tûní motorov ch vozidel (cca 63 %) a poji tûní prûmyslov ch a odpovûdnostních rizik (cca 34 %); v znam ostatních druhû poji tûní je vzhledem k jejich objemu minimální. V znamnou roli, zejména v první polovinû roku, hrálo také dokonãení likvidace kod zpûsoben ch povodnûmi v srpnu 22. Celkov objem i poãet likvidovan ch kod v kombinaci s probíhajícím integraãním procesem provûfiil finanãní stabilitu i administrativní v konnost celé poji Èovny. Pojistnû technick obchod Pojistnû technické rezervy se stanovují tak, aby v souladu s uznávan mi pravidly pojistné matematiky mohly b t z tûchto rezerv a smluvnû sjednaného celkového úhrnu pfiijatého pojistného splnûny v echny závazky poji Èovny k budoucímu plnûní. Obsahují rezervy pojistného Ïivotních poji tûní pro garantovaná pojistná plnûní a podíly na zisku pfiidûlované pojistníkûm v souladu s pojistn mi podmínkami. Pojistnû technické rezervy jsou kryty kapitálov mi investicemi v raznû nad potfiebn rozsah. Proti pojistnû technick m rezervám v rámci Ïivotního a neïivotního poji tûní celkem 2 435,1 miliónu Kã (oproti 2 581,1 miliónu Kã v roce 22) stojí kapitálové investice v hodnotû 5 79,4 miliónu Kã (oproti 4 828,1 miliónu Kã v roce 22). Hodnoty roku 22 ovlivnila mimofiádnû vysoká tvorba rezerv na v platy povodàov ch kod. V Ïivotním poji tûní nebyla v roce 23 vyplacena Ïádná plnûní z dûchodového poji tûní. Byla v ak opût vyplacena plnûní z poji tûní pro pfiípad doïití v celkové v i 18,7 miliónu Kã (oproti 6,7 miliónu Kã v roce 22). Náklady na úhradu pojistn ch událostí nepfiekroãily kalkulovanou ãástku a ãinily 96,7 miliónu Kã (v porovnání s 56,5 miliónu Kã v roce 22). Rezerva pojistného Ïivotních poji tûní v hrubé v i byla zv ena o 517 miliónû Kã (oproti 42,8 miliónu Kã v roce 22). V dûsledku pokraãujícího sniïování v nosû na finanãních trzích poji Èovna Generali v závûru roku 23 omezila moïnost uzavírání pojistn ch smluv Ïivotního poji tûní s garantovanou technickou úrokovou mírou ve v i 4 %. Od ledna 23 poji Èovna Generali pfiipravila do prodeje produkty s kalkulovanou technickou úrokovou mírou ve v i 3,25 %. Vzhledem k dlouhodobû oãekávanému trendu i v voji v prûbûhu roku 23 a nové legislativní úpravû sniïuje od technickou úrokovou míru na 2,25 %. 19

19 Zpráva o situaci V neïivotním poji tûní poskytnutá pojistná plnûní a nároky na plnûní poji tûn m a po kozen m vãetnû nákladû na kodní administrativu ãinily miliónû Kã (ve srovnání s 2 682,8 miliónu Kã v roce 22). Z této ãástky bylo v roce 23 kryto zaji tûním 442 miliónû Kã (2 72,7 miliónu Kã v roce 22). V voj pfiedepsaného pojistného Pfiedepsané hrubé pojistné dosáhlo 4 625,5 miliónû Kã (oproti miliónû Kã v roce 22), coï pfiedstavuje nárûst o 69,8 %. Na Ïivotní poji tûní pfiipadlo 1 34,1 miliónu Kã (oproti 758,1 miliónu Kã v roce 22), to znamená rûst o 36,5 %. U neïivotního poji tûní ãinil objem pfiedepsaného hrubého pojistného 3 591,2 miliónu Kã (ve srovnání s 1 965,9 miliónu Kã v roce 22), to znamená rûst o 82,7 %. Podíl pfiedepsaného neïivotního poji tûní na celkovém pfiedepsaném pojistném se pfiedev ím díky pfievzetí poji Èovny Zürich zv il na 77,6 % (oproti 72,2 % v roce 22). V voj hrubého pfiedepsaného pojistného Generali Poji Èovna a.s. údaje v mil. Kã Ïivotní 48,2 478,3 69,5 758,1 1 34,1 neïivotní 894, 1.265, , , ,4 celkem 1 32, ,8 2 11, 2 724, 4 625,5 1 32,2 mil. Kã 2 724, mil. Kã 4 625,5 mil. Kã Ïivotní neïivotní 2

20 Zpráva o situaci Pfiehled pojistn ch odvûtví Poji tûní osob Generali Poji Èovna a.s. údaje v mil. Kã Ïivotní 758,1 (79,6 %) 1 33,7 (84,5 %) 2 úrazové 17,8 (11,3 %) 113,2 (9,3 %) 3 cestovní 71,6 (7,5 %) 58,7 (4,8 %) 4 denní dávky pfii nemoci 14,8 (1,6 %) 17,1 (1,4 %) Îivotní poji tûní MnoÏství smluv uzavfien ch v prûbûhu roku 23 u poji Èovny Generali potvrzuje trvající zájem klientû o Ïivotní poji tûní. Generali Poji Èovna a.s. nabízí v iroké kále produkty kapitálového, rizikového a investiãního poji tûní. Variantnû je moïné volit tarify s bûïnou úhradou pojistného, resp. jednorázov m pojistn m. Nabídku lze dále libovolnû kombinovat doplàkov mi pfiipoji - tûními. Skladba produktû pruïnû reflektuje poïadavky trhu. Na vysoké dynamice prodeje Ïivotního poji tûní se v uplynul ch letech v znamnû podílelo znûní zákona o daních z pfiíjmû ( 15 odst. 13 zákona ã. 586/1992 Sb. ve znûní pozdûj ích pfiedpisû). UmoÏÀuje za stanoven ch podmínek odeãíst od základu danû pojistné na soukromé Ïivotní poji tûní zaplacené poplatníkem za zdaàovací období. K rûstu novû pfiedepsaného pojistného v roce 23 podstatnû pfiispûla spolupráce s GE Capital Bank, která se úspû nû rozvíjí od záfií roku 22. GE Capital Bank nabízí vybrané produkty kapitálového a rizikového Ïivotního poji tûní a nûkteré produkty neïivotního poji tûní poji Èovny Generali. V roce 23 zavedla poji Èovna Generali do prodeje produkty s exkluzivním plnûním kapitálové poji tûní pro pfiípad doïití nebo smrti s moïností zpro tûní od placení v pfiípadû invalidního dûchodu. 21

21 Zpráva o situaci Nabídku dále roz ífiilo zavedení zcela nového produktu Generali Life. Jedná se o kapitálové Ïivotní poji tûní s garantovan m zhodnocením. UmoÏÀuje klientûm zahrnout do poji tûní aï pût dal ích poji tûn ch osob, pojistnou ochranu lze kombinovat s úrazov m ãi nemocensk m pfiipoji tûním. Kapitálovou hodnotu poji tûní lze v prûbûhu poji tûní navy ovat formou úhrady mimofiádného pojistného, resp. sniïovat formou ãásteãn ch odkupû. Poji tûní je konstruováno jako kapitálové Ïivotní poji tûní pro pfiípad doïití nebo smrti, splàuje tak základní parametry daàového zv hodnûní. Produkt Generali Life pfiedstavuje vysoce flexibilní a na trhu velmi Ïádané poji tûní. Generali Poji Èovna a.s. se v posledních letech stále v raznûji podílí na aktivitách uskuteãàovan ch v rámci mezinárodních pojistn ch programû Generali Employee benefits pro mezinárodní síè Generali. V rámci âeské asociace poji Èoven se poji Èovna Generali úãastní diskuse na téma dûchodového zabezpeãení s cílem pfiispût k vytvofiení funkãního prostfiedí pro dûchodové zabezpeãení obãanû âeské republiky. V roce 23 bylo uzavfieno bezmála 26 pojistn ch smluv s celkov m kmenov m pojistn m ve v i 3 miliónû Kã. Celkov poãet smluv ke konci roku 23 pfiesáhl 77 pojistn ch smluv s kmenov m pojistn m ve v i 873,1 miliónu Kã. RÛst hrubého pfiedepsaného pojistného Ïivotního poji tûní v roce 23 dosáhl 36,5 % (oproti prûmûrnému rûstu pojistného trhu o 17,2 %). RÛst trhu byl niï í neï v roce 22, pfiesto v ak odvûtví Ïivotního poji tûní opût patfiilo v rámci ekonomiky k odvûtvím s nejvût í dynamikou. Úrazové poji tûní Nabídka produktû úrazového poji tûní pro jednotlivce, rodiny i skupiny zahrnuje obvyklá úrazová rizika, jako je smrt následkem úrazu, trvalá invalidita následkem úrazu a denní od kodné. Od roku 22 byly do prodeje zavedeny inovované produkty úrazového poji tûní. Klient si napfiíklad mûïe zvolit poji tûní rizika trvalé invalidity od % nebo 1 %, s moïností v bûru mezi tzv. lineárním ãi progresivním plnûním. Zásadní zmûnou je vyplácení plnûní z poji tûní denního od kodného za dobu nezbytného léãení od prvního dne. Pfiedepsané pojistné v roce 23 ãinilo 113,2 miliónu Kã (oproti 17,8 miliónu Kã v roce 22). Celkov m objemem pfiedepsaného pojistného a kodním prûbûhem patfií úrazové poji tûní k v nosn m odvûtvím poji Èovny Generali. Cestovní poji tûní Pfies platnost nûkter ch nov ch mezistátních smluv o poskytování zdravotní péãe obãanûm âeské republiky v zahraniãí poji Èovna Generali sníïení zájmu klientû o sjednání cestovního poji tûní nezaznamenala. V rámci tzv. balíãkû vedle standardnû nabízen ch poji tûní (poji tûní léãebn ch v loh, cestovních zavazadel, zru ení cesty, úrazového poji tûní s riziky smrti a trvalé invalidity a poji tûní odpovûdnosti) zahrnuje nabídka cestovního poji tûní téï moïnost pfiivolání opatrovníka. 22

22 Zpráva o situaci Ve spolupráci se spoleãností SATUM CZECH âr uvedla Generali Poji Èovna a.s. v roce 23 na trh ojedinûlé produkty SMS Tour a WAP tour. Jde o zcela novou formu uzavírání cestovního poji tûní prostfiednictcím mobilního telefonu. Na úvod roku 24 poji Èovna Generali pfiipravila novinku - cestovní poji tûní pro turisty pfiijíïdûjící do âeské republiky. V uplynulém roce poji Èovna Generali zavedla na webov ch stránkách pro své partnery on-line aplikaci na uzavírání cestovního poji tûní. Tento systém aplikovala také na sv ch pracovi tích, v roce 24 plánuje jeho dal í roz ífiení. Pokraãování dosavadní spolupráce s cestovními kanceláfiemi a vybran mi zdravotními poji Èovnami umoïnilo poji Èovnû Generali dosáhnout v roce 23 v cestovním poji tûní pfiedepsaného pojistného ve v i 58,7 miliónu Kã. Pojistná plnûní se pohybovala v kalkulovaném rozsahu. Nemocenské poji tûní V rámci komplexní pojistné ochrany osob nabízí poji Èovna Generali sv m klientûm nemocenské poji tûní, tedy poji tûní denních dávek pfii pobytu v nemocnici a poji tûní denních dávek pro pfiípad pracovní neschopnosti. Objem pfiedepsaného pojistného za rok 23 ãinil 17,1 miliónu Kã (oproti 14,8 miliónu Kã v roce 22), coï pfiedstavuje nárûst 15,5 %. Pojistná plnûní se pohybovala v plánovaném rozsahu. 23

23 Zpráva o situaci Poji tûní majetku Generali Poji Èovna a.s. údaje v mil. Kã podnikatelé 148,6 (26,1 %) 231,6 (17,4 %) 2 poïár/pfieru ení provozu 15,4 (26,5 %) 578,8 (43,5 %) 3 budovy a rodinné domy 82,4 (14,5 %) 19,3 (8,2 %) 4 domácnost 48,3 (8,5 %) 58,9 (4,4 %) 5 technická poji tûní 57,8 (1,2 %) 184,8 (13,9 %) 6 zemûdûlství 36,3 (6,4 %) 74,6 (5,6 %) 7 doprava 19,9 (3,5 %) 37,8 (2,8 %) 8 obecní majetek 17,2 (3, %) 35,5 (2,7 %) 9 ostatní majetková poji tûní 7,4 (1,3 %) 2,5 (1,5 %) Poji tûní domácnosti Poji tûní domácnosti do znaãné míry ovlivàuje klienta pfii v bûru poji Èovny. V nabídce poji tûní majetku mu patfií v znamné místo. Generali Poji Èovna a.s. svojí komplexní nabídkou dokáïe oslovit nej ir í skupinu klientû. Nabízí produkt Domácnost 2 rozdûlen do tfií variant. Produkt zaruãuje pojistné krytí pro kody zpûsobené poïárem, vodou z vodovodního potrubí, vichfiicí a krupobitím, krádeïí vloupáním a loupeïí. Do urãitého limitu podle vybraného typu poji tûní poskytuje pojistnou ochranu i pro rizika povodeà, záplava, sesuv pûdy a zemûtfiesení. V bûr varianty je rozhodující rovnûï pro pfiípad poji tûní kody vzniklé rozbitím skla, nepfiím m úderem blesku, vandalismem v souvislosti s vloupáním nebo poji tûní odpovûdnosti za kodu v obãanském Ïivotû. V roce 23 vznikl v hradnû pro úãely rámcov ch smluv zjednodu en produkt poji tûní domácnosti GEN. Pfiedepsané pojistné dosáhlo 58,9 miliónu (oproti 48,3 miliónu Kã v roce 22), coï odpovídá rûstu 21,9 %. Pojistná plnûní nepfiekroãila kalkulovanou v i. 24

24 Zpráva o situaci Poji tûní rodinn ch domû a bytov ch jednotek Jednou z pfiíãin stále rostoucího zájmu o poji tûní rodinn ch domû a bytov ch jednotek je rostoucí podíl financování koupû bytû a rodinn ch domû prostfiednictvím hypoteãních úvûrû. Podmínkou ãerpání hypoteãního úvûru b vá poji tûní zastavené nemovitosti. Pojistn produkt Bydlení 2 vychází vstfiíc poïadavkûm klientû i bank. Nabízí poji tûní rodinného domu ve stádiu v stavby, dokonãeného rodinného domu i poji tûní bytov ch jednotek. Vedle základního poji tûní proti Ïivelním rizikûm umoïàuje i poji tûní pro pfiípad odcizení stavebních souãástí, poji tûní pro pfiípad rozbití skla, poji tûní motorû slouïících k provozu budovy nebo poji tûní odpovûdnosti z vlastnictví domu a pozemku. Ve spolupráci s partnerskou bankou poji Èovna Generali od roku 23 nabízí speciální produkt pro poji tûní nemovitostí ve vazbû na hypoteãní úvûr. Dále uzavírá rámcové smlouvy s developery, které navíc fie í plynul pfiechod poji tûní pfii prodeji nemovitosti na nového vlastníka. Poji tûní obytn ch a kanceláfisk ch budov Produkt Reality 2 nabízí klientûm irokou pojistnou ochranu, a to proti kodám vznikl m poïárem, vodou z vodovodního potrubí, vichfiicí a dal ími Ïivelními riziky, jako jsou povodeà, záplava a zemûtfiesení. Jeho dûleïitou souãástí je poji tûní odpovûdnosti z drïby nemovitosti, poji tûní pro pfiípad rozbití skla, poji tûní kod v dûsledku odcizení stavebních souãástí nebo pfiíslu- enství, poji tûní strojních a elektronick ch rizik a poji tûní hasicích pfiístrojû a hydrantû ve spoleãn ch prostorách nemovitostí proti po kození, zniãení nebo odcizení. Hrubé pfiedepsané pojistné za odvûtví poji tûní rodinn ch domû, bytov ch jednotek a kanceláfisk ch a obytn ch budov v roce 23 ãinilo celkem 19,3 miliónu Kã oproti 82,4 miliónûm Kã v roce 22, coï odpovídá nárûstu o 32,6 %. kodní prûbûh se pohyboval v pfiedpokládaném rozsahu. Poji tûní obecního a státního majetku Ná region je pojistn produkt, kter svojí strukturou a rozsahem vychází vstfiíc specifick m potfiebám obcí, mûst, státních orgánû na krajské úrovni, organizaãních sloïek státu, jejich rozpoãtov ch organizací a bytov ch druïstev. V rámci produktu lze sjednat poji tûní pro pfiípad kod v dûsledku Ïivelních rizik, poji tûní rizika odcizení, odpovûdnostních kod, vandalismu, kod na zemûdûlské a poïární technice, kod pfii pfiepravû movit ch vûcí a penûz, rozbití skla a strojních a elektronick ch rizik. V znam tohoto poji tûní se po niãiv ch povodních v srpnu 22 dostal do povûdomí obecních rad a kompetentních orgánû. Poji Èovna Generali zaznamenala zv enou poptávku po tomto produktu. Toto poji tûní sjednávají v ichni poji Èovací agenti a makléfii poji - Èovny Generali. Pfiedepsané pojistné dosáhlo za rok 23 objemu 35,5 miliónu Kã (oproti 17,2 miliónu Kã v roce 22). kodní prûbûh se pohyboval v plánovaném rozsahu. 25

25 Zpráva o situaci Poji tûní podnikatelû Poji tûní podnikatelû nabízí Generali Poji Èovna a.s. jiï od roku V souãasné dobû je poji tûní podnikatelû zastfie eno produktem Top 2. Spojuje v sobû vysokou komplexnost a variabilitu s jednoduchostí sjednání. Poji Èovna Generali pfii jeho tvorbû vyuïila know-how sestersk ch spoleãností v Rakousku. Produkt Top 2 nabízí poji tûní mal ch a stfiedních podnikatelû. Kromû základního poji tûní rizika poïár je moïné sjednat poji tûní kod v dûsledku úniku vody z vodovodního potrubí, vichfiice a dal ích pfiírodních rizik; poji tûní pro pfiípad krádeïe vloupáním nebo loupeïe, poji tûní skla proti rozbití, poji tûní elektroniky, strojních rizik a poji tûní odpovûdnosti za kody. Velk v znam má moïnost pfiipoji tûní u lého zisku a krytí fixních nákladû pfii pfieru ení provozu. Poptávka po tomto produktu v roce 23 pfiev ila poptávku pfiedchozího roku. V e hrubého pfiedepsaného pojistného v roce 23 dosáhla 231,6 miliónu Kã (oproti 148,6 miliónu Kã v roce 22). kodní prûbûh se pohyboval v kalkulovaném rozsahu. Poji tûní zemûdûlství Zemûdûlská poji tûní Generali Poji Èovna a.s. sjednává od roku Poji tûní zahrnuje ochranu proti nepfiedvídateln m rizikûm jak ãistû zemûdûlsk ch produktû jako poji tûní plodin a hospodáfisk ch zvífiat, tak i doplàková poji tûní, jako je poji tûní zemûdûlsk ch staveb, zemûdûlské techniky a poji tûní zásob. Vzhledem k vysoké rizikovosti a dlouhodobû nepfiíznivému kodnímu prûbûhu sjednává poji Èovna Generali poji tûní plodin pouze jako souãást komplexního poji tûní. V roce 23 pfiistoupila poji Èovna Generali k pfiepracování v ech pojistn ch smluv (vyãlenûní rizika záplav, aktualizace krupobitních pásem, úprava sazeb) s cílem redukovat nepfiízniv kodní prûbûh tohoto poji tûní. Poji tûní zemûdûlsk ch staveb se roz ífiilo o moïnost sjednání na novou hodnotu. Poji tûní zemûdûlské techniky bylo roz ífieno o riziko kod zpûsoben ch vniknutím cizího pfiedmûtu do stroje. Novû je nabízeno poji tûní movit ch vûcí (vybavení kanceláfií a administrativních budov zemûdûlsk ch organizací). Pfiedepsané pojistné za zemûdûlská poji tûní vzrostlo z 36,3 miliónu Kã v roce 22 na 74,6 miliónu Kã v roce 23. kodní prûbûh se díky v e uveden m opatfiením pohyboval v plánovaném rozsahu. Poji tûní odpovûdnosti za kodu RÛst zájmu o poji tûní odpovûdnosti za kodu je dlouhodob a pokraãoval ivroce 23. Pfiíãinou je nárûst právního vûdomí a stále ãastûji uplatàované nároky po kozen ch na náhradu kody na Ïivotû, zdraví, vûci ãi u lém zisku. Poji tûní odpovûdnosti za kodu je bûïnû vyïadováno v mezinárodním obchodním styku. Se vstupem do Evropské unie se pfiedpokládá dal í posílení této praxe, a tedy i rûst tohoto odvûtví. Od kodàování nárokû na náhradu kody je v Evropské unii mnohem ãastûj í neï u nás a v e kod dosahuje mnohonásobnû vy ích ãástek. 26

26 Zpráva o situaci Generali Poji Èovna a.s. nabízí poji tûní odpovûdnosti privátní i podnikatelské sféry. Jedná se o poji tûní odpovûdnosti obãanû (jak samostatné, tak v rámci poji tûní domácnosti ãi rodinného domu) a poji tûní odpovûdnosti zamûstnance za kodu zpûsobenou zamûstnavateli pfii plnûní pracovních povinností. V pfiípadû podnikatelû jde zejména o poji tûní odpovûdnosti za kodu zpûsobenou provozní ãinností, s nímï lze sjednat téï poji tûní odpovûdnosti za kodu zpûsobenou vadn m v robkem. Také tato poji tûní lze sjednat samostatnû nebo spoleãnû s poji tûním majetku. Poji Èovna Generali tradiãnû sjednává poji tûní odpovûdnosti pfii pofiádání nejrûznûj ích aktivit sportovního, kulturního ãi vzdûlávacího charakteru. Poji tûní profesní odpovûdnosti za kodu Souãasná legislativa smûfiuje k zabezpeãení ochrany po kozen ch formou zavedení povinného smluvního poji tûní odpovûdnosti za kodu vybrané profese. Zv ení poãtu povinn ch poji tûní v roce 23 zaznamenala poji - Èovna Generali ve zv eném zájmu o tato poji tûní. Mírn m dlouhodob m rûstem prochází poji tûní profesní odpovûdnosti praktick ch lékafiû. V razn zájem o poji tûní se projevil v poji tûní draïebníkû a správcû konkurzní podstaty. S poji tûním profesní odpovûdnosti za kodu má Generali Poji Èovna a.s. dlouholeté zku enosti. V relativnû krátké dobû je schopna pruïnû reagovat na poïadavky trhu a posoudit poïadavky na poji tûní dal ích profesí. Pfiedepsané pojistné poji tûní odpovûdnosti za kodu (vãetnû profesní) vzrostlo mimo jiné díky pfievzetí kmene poji Èovny Zürich z 124,1 miliónu Kã v roce 22 na 22,8 miliónu Kã v roce 23. kodní prûbûh se pohyboval v plánovaném rozsahu. Poji tûní prûmyslov ch a technick ch rizik a poji tûní dopravy Poji tûní prûmyslov ch rizik, technická poji tûní a poji tûní dopravy pfiedstavují základní odvûtví tzv. individuálního poji tûní. Generali Poji Èovna a.s. standardnû nabízí krytí prûmyslov ch rizik v rozsahu potfiebném pro poskytování poïadované pojistné ochrany majetku vãetnû pfieru ení provozu, a to jak proti jednotliv m vyjmenovan m rizikûm, tak v rozsahu All Risks. Vychází pfiitom z dûsledného vyhodnocování kvality jednotliv ch poji Èovan ch subjektû z hlediska poïární rizikové expozice i z hlediska ohroïení prûmyslov ch celkû pfiírodními Ïivly. Pro vyhodnocování kvality pfiijíman ch rizik vyuïívá vlastních rizikov ch inïen rû a t mu zku en ch upisovatelû. Sv m klientûm poskytuje bezplatn servis a poradenství pfii minimalizaci hrozících nebezpeãí formou realizace vlastních rizikov ch prohlídek a na jejich základû vznikl ch rizikov ch zpráv. Tyto zprávy dále slouïí klientûm nebo jejich makléfiûm. V roce 23 kromû standardní nabídkové ãinnosti probíhal také plynul proces pfievodu pojistn ch smluv b valé poji Èovny Zürich na pojistné podmínky Generali. Díky citlivému pfiístupu pfieváïná vût ina klientû pfievod akceptovala. Cel proces pfievodu pojistného kmene prûmyslov ch klientû poji Èovny Zürich v poïárním a technickém poji tûní na podmínky Generali bude ukonãen v polovinû dubna

27 Zpráva o situaci V oblasti technického poji tûní nabízí poji Èovna Generali vysoce kvalitní poji tûní strojû, strojních zafiízení a pfiístrojû, vãetnû krytí kod zpûsoben ch pfieru ením provozu. Dal ími produkty technického poji tûní jsou poji tûní elektronick ch zafiízení a pfiístrojû, poji tûní montáïe technologick ch celkû a stavební poji tûní. Generali Poji Èovna a.s. se jako soupojistitel podílí na nûkolika v znamn ch stavebních a montáïních akcích. V roce 23 zaznamenalo technické poji tûní dosud nejvy í nárûst pojistného v desetileté historii pûsobení Generali v âeské republice. V dopravním poji tûní nabízí Generali Poji Èovna a.s. poji tûní pfiepravovaného zboïí a poji tûní odpovûdnosti silniãního dopravce. V nabídce se objevuje rovnûï velmi Ïádané poji tûní odpovûdnosti mezinárodního zasílatele. V echny typy dopravního poji tûní jsou modifikovány a kombinovány podle individuálních potfieb klientû. Díky pfiísné akceptaci poji Èovan ch rizik si v echna zmínûná odvûtví prûmyslového poji tûní zachovala v roce 23 pfiízniv kodní prûbûh. Poji tûní záruky pro pfiípad úpadku cestovní kanceláfie Toto poji tûní bylo v roce 23, stejnû jako v pfiedchozích letech, sjednáváno v rámci Poolu pro poji tûní záruky pro pfiípad úpadku cestovní kanceláfie ( Pool ) a Generali Poji Èovna a.s. zastávala funkci vedoucího pojistitele tohoto sdruïení. Hrubé pfiedepsané pojistné Poolu v roce 23 ãinilo 19,1 miliónu Kã (oproti 98,7 miliónu Kã v roce 22). Pojistná plnûní se pohybovala na úrovni srovnatelné s pfiedcházejícími pojistn mi obdobími. Poji Èovny sdruïené v Poolu opûtovnû poïádaly Úfiad na ochranu hospodáfiské soutûïe (ÚOHS) o prodlouïení v jimky na dal í období. DÛvodem byla snaha poji Èoven nabízet toto poji tûní v takovém rozsahu jako dosud, a vyhovût tak spoleãenské objednávce. Vzhledem k rizikovosti tohoto produktu a k neochotû zajistitelû pfiebírat toto riziko bylo sdruïení poji Èoven do Poolu jedinou moïností, jak pfiebírané riziko rozloïit do portfolia, které by umoïnilo získat dostateãné a kvalitní zaji tûní pro v ech cca 9 pojistn ch smluv. ÚOHS v ak tuto argumentaci poji Èoven nepfiijal a rozhodl se dal í v jimku neudûlit. Na základû tohoto zamítavého stanoviska ukonãil Pool svoji ãinnost k Poji Èovnû Generali se podafiilo díky matefiské spoleãnosti Generali Holding Vienna získat zajistnou kapacitu i pro samostatné poskytování tohoto poji tûní. Generali Poji Èovna a.s. se stala jednou z prvních poji Èoven, která toto poji tûní na ãeském trhu na pfií tí pojistné období nabídla. Nabízet ho bude kvalitním, stabilním a finanãnû zdrav m cestovním kanceláfiím dlouhodobû etablovan m na trhu. Generali poji Èovna a.s. jakoïto samostatn pojistitel bude pro dal í pojistná období cestovním kanceláfiím nabízet nûkolik variant tohoto poji tûní. V roce 23 ãinil podíl poji Èovny Generali na objemu hrubého pfiedepsaného pojistného Poolu 17, miliónu Kã (oproti 18,9 miliónu Kã v roce 22). 28

28 Zpráva o situaci Poji tûní motorov ch vozidel Generali Poji Èovna a.s. údaje v mil. Kã kasko 583,9 (55,1 %) 1 67,3 (58,2 %) povinné ruãení 476,5 (44,9 %) 765,9 (41,8 %) poji tûní motorov ch vozidel celkem 1 6,4 (1 %) 1 833,2 (1 %) 1 6,4 mil. Kã 1 833,2 mil. Kã kasko povinné ruãení Poji tûní motorov ch vozidel Po loàském poklesu prodejû nov ch osobních motorov ch vozidel zaznamenal ãesk trh díky zahraniãním importerûm v roce 23 mírné oïivení (nárûst o 1,21 %). Rok 23 se stal druh m nejúspû nûj ím rokem za posledních 6 let. Prvenství na trhu stále patfií znaãce koda, která s modely Fabia vévodí segmentu nejprodávanûj ích mal ch vozidel. Její podíl v ak poprvé poklesl pod hranici 5 %. Na dal ích pfiíãkách zûstávají francouzské znaãky Renault a Peugeot. Nejvy í dynamiku prodeje vykázaly Huyndai, Kia, Ford a Toyota. Obnova vozového parku v âeské republice je stále nedostateãná (necel ch 5 % oproti cca 1 % v Evropské unii). Tento stav mimo jiné zhor uje dovoz ojetin, kter v roce 23 dosáhl rekordního mnoïství dovezen ch vozidel. Z pohledu poji Èovny Generali lze uplynul rok hodnotit jako velmi nároãn. Mezi hlavní cíle patfiila integrace novû získan ch kmenû poji tûní motorov ch vozidel b valé poji Èovny Zürich, coï znamenalo pfievod do informaãních systémû Generali, postupn pfiechod smluv na podmínky Generali, zabezpeãení sluïeb pro novû získané klienty a v neposlední fiadû ekonomickou stabilizaci v sledkû jednotliv ch druhû poji tûní. Je potû itelné, Ïe díky mimofiádnému nasazení v ech pracovníkû se tûchto cílû podafiilo dosáhnout. Podafiilo se také zvrátit negativní prûbûhy pfievzat ch kmenû, a to v obou základních druzích poji tûní - v havarijním poji tûní ivpovinném ruãení. Podíl poji tûní motorov ch vozidel na celkovém zaslou- Ïeném pojistném se oproti roku 22 zv il na témûfi 4 %; o to vût í v znam má pro celou spoleãnost skuteãnost, Ïe kodní zatíïení celého odvûtví poji tûní motorov ch vozidel (povinné ruãení, kasko, poji tûní skel, úraz a právní ochrana) nepfiesáhlo 6 %. 29

29 Zpráva o situaci Poji tûní odpovûdnosti za kodu zpûsobenou provozem vozidla Skuteãnost, Ïe rok 23 byl první, kdy pro pojistitele pfiestala platit zákonná regulace podmínek provozování povinného ruãení, se na ãeském trhu pfiíli neprojevila. Generali Poji Èovna a.s., stejnû jako naprostá vût ina pojistitelû, zûstala u shodné tarifní struktury jako v pfiedchozích letech. Nabídku základního produktu Standard se zákonn mi limity pojistn ch ãástek v ak novû doplnil produkt Plus s limity 3 miliónû Kã pro majetkovou kodu a 6 miliónû Kã pro kodu na zdraví a dále produkt Exclusive pro VIP klienty s limity vysoce nadstandardními ve v i 5 miliónû Kã pro kody majetkové a 1 miliónû Kã pro kody na zdraví. Více neï polovina klientû, ktefií dokonãili tfietí rok poji tûní bez zavinûné nehody, byla zv hodnûna 15% slevou. Díky v razné prûbûïné obmûnû pojistného kmene bylo ãtvrtinû kmene pfiedepisováno pouze základní pojistné a náklady poskytnutého bonusu tak dosáhly 7 % celkového pfiedepsaného pojistného. K úpravû cen pojistného na rok 24 pfiistoupila poji Èovna Generali selektivnû a v raznûji upravila pouze ãtyfii kategorie, u nichï negativní v voj kod jasnû indikoval nedostateãnost pojistného. S roz ífiením kmene zaznamenala poji - Èovna Generali i mírnou zmûnu struktury portfolia, která se projevila zejména zv ením poãtu osobních vozidel, a tím i vzestupem prûmûrného pojistného. Kmen povinného ruãení se oproti pfiedchozímu roku zv il o 5 % na 75 miliónû Kã, ãímï se zv il i trïní podíl Generali na cca 3,5 %. V dûsledku odpovídajícího nav ení pojistn ch sazeb se podafiilo minimalizovat vliv negativních v sledkû rizikov ch kategorií a zachovat tak podíl nákladû na pojistná plnûní v pfiimûfieném rozsahu. Do garanãního fondu âkp na úhradu kod zpûsoben ch provozem nezji tûného vozidla nebo osobou bez poji tûní odpovûdnosti pfiispûla Generali ãástkou 9,6 miliónu Kã. Havarijní poji tûní Kmen havarijního poji tûní se pfiedev ím díky integraci poji Èovny Zürich i spolupráci se stávajícími obchodními partnery rozrostl o více neï 21 smluv, a pfiekroãil tak celkov poãet 77 smluv. Celkovû pfiedepsané pojistné vzrostlo o 83 % a pfiesáhlo 1 miliardu Kã. Slouãením obou spoleãností v kmeni havarijního poji tûní v raznû pfieváïila leasingová vozidla a vozidla ojetá, coï zv ilo nároky na práci likvidaãní sluïby. Mimofiádnû pfiízniv v voj ve frekvenci v skytu kod a dûsledná práce v oblasti etfiení pojistn ch podvodû pfiíznivû ovlivnily kodní prûbûh tohoto produktu. S trïním podílem 9 % zaujala Generali mezi pojistiteli nabízejícími havarijní poji tûní ãtvrté místo. Poji tûní skel, poji tûní pfiepravovan ch osob a poji tûní právní ochrany Poji tûní skel, poji tûní pfiepravovan ch osob a poji tûní právní ochrany pfiedstavují doplàkové produkty jak k havarijnímu poji tûní, tak k poji tûní odpovûdnosti za kody zpûsobené provozem vozidla. Zatímco poji tûní právní ochrany a poji tûní pfiepravovan ch osob jiï patfií k na í klasické nabídce, poji tûní skel pfiedstavuje pfiedev ím v souvislosti s demonopolizací povinného ruãení zatím stále spí e Ïádanou novinku, která se tû í velkému zájmu klientû. Zatímco náklady na pojistná plnûní u poji tûní úrazu a právní ochrany zûstávají v oãekávaném rozsahu, v poji tûní skel je v voj problematick, a proto mu je vûnována zv ená pozornost. 3

30 Zpráva o situaci Zábranná ãinnost - projekty prevence kod v oblasti poji tûní motorov ch vozidel V roce 23 Generali Poji Èovna a.s. uskuteãnila v oblasti poji tûní motorov ch vozidel tyto projekty: dopravnû-preventivní akce Jablko nebo citron, Generali Polygon a Simulátor nárazu. Dopravnû preventivní akce Jablko nebo citron vznikla jiï v roce 1997 jako jeden z nástrojû preventivního pûsobení v oblasti dopravní v chovy. Od roku 21 je pofiádána celorepublikovû ve spolupráci s Ministerstvem vnitra âr a Policií âr. Akce si klade za cíl vyvolat pocit osobní úãasti a zodpovûdnosti v ech úãastníkû silniãního provozu a ukázat problém nedodrïování rychlostních limitû z pohledu tûch nejohroïenûj ích dûtí. V oblasti dopravní prevence je to nejv znamnûj í projekt, kter je poji Èovnou Generali realizován. V roce 23 akce probûhla na 151 stanovi tích v blízkosti základních kol, zúãastnilo se jí pfies 7 policistû a na 15 zástupcû poji Èovny Generali. Pedagogick dozor dohlíïel nad více neï 3 ÏákÛ ãtvrt ch a pát ch tfiíd základních kol, ktefií rozdali fiidiãûm jablíãek a citrónû. Policisté zkontrolovali pfies 6 2 vozidel, udûleno bylo 675 pokut a ve 26 pfiípadech bylo nutné pfiestupek postoupit správnímu fiízení. Dva fiidiãi byli dokonce pfiistiïeni v fiízení vozidla pod vlivem alkoholu. Tiskové konference i samotné akce v terénu se zúãastnil také ministr vnitra pan Stanislav Gross. Generali Poji Èovna a.s. dále pokraãovala v provozování fiidiãského v cvikového centra Generali Polygon, kter byl vybudován ve spolupráci s Dopravní akademií âr a spoleãností Renault na leti ti Praha Kbely v areálu VZLÚ. Generali Polygon je urãen fiidiãûm z povolání, absolventûm auto kol i nej ir í vefiejnosti. Jedná se o speciálnû upraven povrch vozovky, na kterém si fiidiãi mohou za pfiítomnosti instruktora vyzkou et s vozidlem své reakce v krizov ch situacích a nauãit se takové situace bezpeãnû fie it. Simulátor nárazu slouïil v prûbûhu celého roku 23 k osvûtov m akcím v fiadû mûst po celé âeské republice. UmoÏÀuje zájemcûm zaïít simulovan náraz vozidla pfii rychlosti 3 km/h. Servisní centrum pro klienty Nedílnou souãástí poji Èovny Generali je Call centrum, které zaji Èuje sv m klientûm prostfiednictvím bezplatné zelené telefonní linky (na telefonním ãísle ) servis jiï pát m rokem. Operátofii jsou k dispozici v pracovních dnech od 8, do 18, hodin. Call centrum poskytuje klientûm fiadu dûleïit ch sluïeb, jako je informaãní servis o produktech, o inkasu plateb, zmûny ve smlouvách, zprostfiedkování kontaktu s obchodním zástupcem poji Èovny apod. Poãet klientû, ktefií se na tuto linku obracejí, pravidelnû kaïdoroãnû narûstá. Od ledna 24 pfiipravila Generali Poji Èovna a.s. pro své klienty moïnost hlá ení kodní události na modré (pro klienta v hodné, ãásteãnû placené) lince ( ). Operátofii jsou pfiipraveni pfiijímat hlá ení v pracovní dny od 7, do 19, hodin. 31

31 Zpráva o situaci Elektronická komunikace Generali Poji Èovna a.s. provozuje internetové stránky na adrese Zájemci zde v pfiehledné podobû najdou ve keré potfiebné informace o spoleãnosti. Pravidelnû jsou zde napfiíklad aktualizovány informace o nabízen ch produktech, kontakty, hospodáfiské v sledky, nabídka pracovních pfiíleïitostí, ãasté otázky klientû, informaãní servis pro novináfie a dal í. Pro pfiíznivce elektronické komunikace je pro vyfiizování nejrûznûj ích otázek k dispozici rovnûï ová adresa servis@generali.cz. Náklady na správu poji tûní a uzavírání smluv Plán nákladû na správu poji tûní na rok 23 pfiedpokládal udrïení pfiíznivé nákladové sazby. Toto oãekávání bylo více neï splnûno. Úspor oproti plánu bylo dosaïeno mimo jiné pfii integraci poji Èovny Zürich. V roce 23 ãinily celkové náklady na správu poji tûní a uzavírání pojistn ch smluv 1 27 miliónû Kã (oproti 822,1 miliónu Kã v roce 22). Na tomto rûstu se podílely pfiedev ím samotné náklady na uzavfiení smluv (provize) ve v i 866 miliónû Kã (oproti 578,3 miliónu Kã v roce 22). Ostatní náklady na správu poji tûní dosáhly v e 341 miliónû Kã (oproti 247,8 miliónu Kã v roce 22). V tendenci sniïování nákladové sazby chce poji Èovna Generali dûslednû pokraãovat i v roce 24 cestou dal ího rûstu pojistného ve v ech pojistn ch odvûtvích s dûrazem na Ïivotní poji tûní a cestou podproporcionálního rûstu nákladû. Struktura finanãního majetku Generali Poji Èovna a.s. údaje v mil. Kã Pozemky a stavby 136,6 (2,8 %) 157,4 (2,8 %) 2 Finanãní umístûní v podnicích tfietích osob 3,3 (,1 %) 527,4 (9,2 %) 3 Cenné papíry s promûnliv m v nosem 24,6 (4,2 %) 314,2 (5,5 %) 4 Cenné papíry s pevn m v nosem 3 48,6 (63,1 %) 3 436,1 (6,2 %) 5 Ostatní pûjãky 95,7 (2, %) 34,2 (,6 %) 6 Depozita u bank 1 231,1 (25,5 %) 1 39,6 (18,2 %) 7 Finanãní umístûní jménem poji tûn ch 18,2 (2,2 %) 2,5 (3,5 %) Celkem 4 828,1 (1, %) 5 79,4 (1 %)

32 Zpráva o situaci Kapitálové investice a finanãní v nosy Kapitálové investice vzrostly na 5 79,4 miliónu Kã (oproti 4 828,1 miliónu v roce 22). Poji Èovna Generali zastává pfii ukládání kapitálu politiku, která se fiídí zásadami nejvy í jistoty, pfiimûfiené rentability a zároveà dostateãné likvidity. V souladu s tím také v roce 23 Generali diverzifikovala své prostfiedky v pfiimûfienû rozpt leném portfoliu. Velká ãást prostfiedkû byla investována do státních dluhopisû, pokladniãních poukázek, korunov ch eurobondû a do termínovan ch vkladû u prvotfiídních bank. I pfies tuto opatrnou strategii pfiedstavovaly tyto finanãní operace v znamn pfiíspûvek k celkovému roãnímu v sledku. Hospodáfisk v sledek a vyhlídky do budoucna Technické rezervy byly za sledovan rok dotovány s potfiebnou opatrností. Spoleãnost dosáhla více neï plánovaného rûstu pfiedepsaného pojistného, a upevnila si tak svou pozici na trhu. Pfiízniv kodní prûbûh, oïivení na kapitálov ch trzích i úspory nákladû vedly za celkovû obezfietného hospodafiení k dosaïení zisku ve v i 78,3 miliónu Kã (oproti zisku ve v i 5,5 miliónu Kã v roce 22). V souladu s plánem probûhlo v roce 23 úplné zaãlenûní b valé Zürich poji - Èovny - organizaãní sloïky Zürich Versicherungs-Gesellschaft do organizaãní struktury poji Èovny Generali. V roce 24 oãekáváme dal í rûst ãeského pojistného trhu, a to pfiedev ím v oblasti Ïivotního poji tûní. Pfiedpokládáme intenzivnûj í vyuïití Ïivotního poji tûní ze strany zamûstnavatelû. Dal ím impulsem rûstu Ïivotního poji tûní bude reforma penzijního systému. Generali Poji Èovna a.s. je prostfiednictvím sv ch tuzemsk ch i zahraniãních odborníkû pfiipravena pfiispût k její pfiípravû. V dosavadním prûbûhu obchodû nenastaly Ïádné události, které by mohly ovlivnit plánovan roãní v sledek za rok 24. Jednou z klíãov ch ãinností v pfií tím roce bude rozsáhlá pfiiprava poji Èovny na novou právní úpravu v souvislosti se vstupem âeské republiky do Evropské unie. Závûrem bychom chtûli podûkovat v em na im zákazníkûm, obchodním pfiátelûm i prodejním partnerûm za dûvûru, kterou poji Èovnû Generali projevili. Dûkujeme také v em na im pracovnicím a pracovníkûm, jakoï i v hradním poji Èovacím agentûm, ktefií sv m osobním nasazením a sv mi v kony pomohli k dal ímu budování poji Èovny Generali. Pfiedstavenstvo Praha, leden 24 33

33 Situationsbericht Situationsbericht Wirtschaftliche und politische Situation Das Jahr 23 war vom weiteren Wirtschaftswachstum der tschechischen Ökonomik geprägt. Das Brutto-Inlandsprodukt stieg wieder mit schnellerem Tempo als in der Eurozone. Einer der am schnellsten wachsenden Zweige war erneut das Versicherungswesen. In diesem Jahr wird ein wichtiges Kapitel der neuzeitlichen tschechischen Geschichte abgeschlossen die Periode vor dem Beitritt in die Europäische Union. In welcher Situation befindet sich die Tschechische Republik unmittelbar vor ihrem Beitritt? Im Jahr 23 verzeichneten wir eine leichte Schwächung des Kurses der tschechischen Krone gegenüber dem Euro. Die Koppelung der Krone mit dem Euro äußerte sich im Kurs der Krone gegenüber dem Dollar, demgegenüber die Krone im Gegenteil stärker wurde. Die Arbeitslosigkeit überschritt nach einer mehrjährigen Periode allmählichen Anstiegs zum Jahresende mäßig die Grenze von zehn Prozent. Ihr deutlicher Abbau wird 24 nicht erwartet. Der Grund ist die fortsetzende Umstrukturierung privatisierter Betriebe, es wird der Abfluss eines Teils der Investoren weiter nach Osten angenommen. Die Inflationsrate erreichte 23 rekordartig niedrige Werte; zwischenmonatlich schaukelte sie sich bis auf Deflationsniveau. Im Jahr 24 wird aufgrund von fiskalen Veränderungen (vor allem bei der MwSt und bei der Verbrauchssteuer) ihr Anstieg erwartet. Die Zinstarife überwanden das vorherige historische Minimum (die Bank ânb senkte den Diskontsatz auf 1 %). Die Prager Wertpapierbörse verzeichnete den Anstieg der Aktienindexe PX-5, bzw. PXD um mehr als 4 % und löschte damit so den vorgegangenen Verfall. Außer dem Referendum über den Beitritt in die europäische Union und die Wahl des Präsidenten brachte das Jahr 23 wortwörtlich einen Sturm in der Legislative. Die Änderung einer Reihe von Rechtsvorschriften (z. B. für Buchhaltung, Steuern) war von dem Bemühen um die Harmonisierung mit der Regelung der Europäischen Union und durch den Start der Reform der öffentlichen Finanzen motiviert. Das Defizit der öffentlichen Finanzen wird ein langfristiges Problem der tschechischen Ökonomik. Der Anteil des Defizits des Staatshaushaltes am BIP erreichte 7 %. Die tschechische Republik überschritt so eine der Maastricht-Kriterien, deren Einhaltung für die Einführung des Euro notwendig ist. Die Reform der öffentlichen Finanzen soll 24 mit der Reform des Rentensystems fortsetzen. Man spricht über die weitere Begünstigung der Renten-Zusatzversicherung vor allem für die jüngere Generation; die Priorität der ersten (staatlichen) Säule des Rentensystems bleibt allerdings erhalten. Neue Rechtsregelungen erlebte auch das Versicherungswesen. Die Versicherer betrifft unmittelbar: Novelle des Versicherungswesengesetzes, Versicherungsvertragsgesetz, Versicherungsvermittler- und selbständiges Schadenregulierungsgesetz, Novelle des Kfz-Haftpflichtversicherungsgesetzes; die Rentenfonds betrifft die Novelle des Gesetzes über die Zusatz-Rentenversicherung. Der Grundzug der neuen Rechtsregelungen ist der erhöhte Verbraucherschutz und die Anpassung an den einheitlichen europäischen Markt. Eine Auswirkung auf die Tätigkeit der Versicherungsgesellschaften wird grundsätzlich sein. Sie wird eine Reihe technischer und organisatorischer Veränderungen bedeuten, die u.a. zur Erhöhung der Aufwendungen der Versicherungsgesellschaften führen. 34

34 Situationsbericht Einige Bestimmungen treten bereits ab in Kraft (Datum des Beitritts der Tschechischen Republik zur Europäischen Union), die Mehrheit jedoch zum Im Verlauf des Jahres 24 wird die Annahme weiterer Gesetze erwartet, welche die Tätigkeit der Versicherungsgesellschaften erheblich beeinflussen (z. B. das Gesetz über die ergänzende Aufsicht über Finanzkonglomerate). Der Bankensektor stabilisierte sich nach Jahren kostspieliger staatlicher Eingriffe in den neunziger Jahren und seit 21 befindet er sich praktisch voll in Privathand. Die Mehrheit der wichtigen Banken besitzt renommierte ausländische Investoren. Die Tschechische Republik verteidigte am Ende des Jahres 23 die Notwendigkeit und die Methode der Durchführung dieser staatlichen Eingriffe vor der Europäischen Kommission. Im Jahr 24 tritt auch eine neue (für die Sparer weniger vorteilhafte) Regelung des Bausparens in Kraft. Die voraussichtliche zeitweilige Abnahme des Volumens der Leasing-Geschäfte im Zusammenhang mit der Verlagerung von Leasing in den höheren Mehrwertsteuertarif kann das Versicherungswesen ebenfalls beeinflussen. Versicherungswirtschaft Im Jahr 23 beendeten die Versicherer die Liquidierung der Hochwasserschäden aus den umfangreichen Überschwemmungen im August 22. Die Gesamthöhe der Schäden nach vorläufigen Angaben von âap zum überstieg den Betrag von 73 Mrd CZK. Davon wurde oder wird von den Versicherern die Summe von annähernd 35,7 Mrd CZK bezahlt. Der größte Einzelschaden ist der in der Prager Metro verursachte Schaden (einer der Versicherer war die Versicherungsgesellschaft Generali). Die Prämienaufkommen stiegen für das Jahr 23 um 17,4 % auf 14,8 Mrd CZK an, also mit einem höheren Tempo als 22 (12,8 %). Dabei sind die Wachstumstempos bei der Lebens- und Nichtlebensversicherung näher getreten. Das Gesamtvolumen der vorgeschriebenen Bruttoprämie der Lebensversicherung im Jahr 23 betrug 41, Mrd CZK mit einem Wachstumstempo von 2,2 % (gegenüber 34,2 Mrd CZK und einem Wachstumstempo von 2,8 % im Vorjahr). Das durch Einführung der Steuerbegünstigungen im Jahr 21 hervorgerufene gewaltige Wachstum verlangsamte sich. Ein weiterer Wachstumsimpuls der Lebensversicherung wird im Zusammenhang mit der Reform des Rentensystems erwartet. Im Bereich der Nichtlebensversicherung erhöhten sich die Prämieneinnahmen auf 63,5 Mrd CZK, das bedeutete einen Anstieg von 15,2 % (gegenüber 55,1 Mrd CZK und einen Anstieg von 8,4 % im Vorjahr). Die Versicherer befanden sich in den Vorjahren im Bereich der Nichtlebensversicherung unter dem Druck eines sehr starken Konkurrenzkampfes. Der Preiskampf war besonders in der KfZ-Kaskoversicherung sichtbar. Die Prämienangebote einiger Versicherer gerieten unter den minimal möglichen Tarif und zusammen mit den ausgezahlten Provisionstarifen überstiegen sie die tragbare Grenze. Sie schufen bei den Versicherern ein Potential für künftige ökonomische Schwierigkeiten. 35

35 Situationsbericht Vor allem der weltweite Druck der Rückversicherer bewirkte, dass die tschechischen Versicherungsgesellschaften begannen, ihre Preispolitik im Bereich der Nichtlebensversicherung neu zu bewerten. Dieser Druck verstärkte sich nach dem Terroranschlag im September 21 und nach den Überschwemmungen im August 22. Alle Versicherer mit entscheidendem oder bedeutendem Marktanteil deklarierten bereits 22 die Erhöhung der Versicherungstarife in der Nichtlebensversicherung (vor allem bei der Versicherung von Industrierisiken und bei der Haftpflichtversicherung). Dieser Trend äußerte sich auch im größeren Anstieg der vorgeschriebenen Prämie bei der Nichtslebensversicherung im Jahr 23. Zu den wichtigsten Zweigen der Nichtlebensversicherung gehört durch ihre Verfolgbarkeit und auch die Höhe des Prämienaufkommens die Kfz-Haftpflichtversicherung. Die vorgeschriebene Prämie in diesem Zweig erreichte die Werte von 19,3 Mrd CZK (gegenüber 18, Mrd CZK im Vorjahr); das stellt ein Wachstum von 7,2 % dar. Im Jahr 23 trat dieser Zweig in das fünfte Jahr seiner Existenz auf dem geöffneten Markt ein (das Monopol der âeská poji - Èovna wurde zum aufgehoben). Seit gilt die Begrenzung nicht mehr, mit der die maximalen und minimalen Tarife festgelegt wurden. Seit wenden einige Versicherer in ihrer Geschäftpolitik außer dem Bonus auch den Malus sowie regionale Marktsegmentierung an. Auf dem tschechischen Versicherungsmarkt zeigt sich der fortsetzende Trend von Konzentration und Spezialisierung. Die Zahl der auf dem Markt effizienten Versicherer senkte sich um zwei, weiterhin kam es zu einigen Verkäufen des Stamms der Nichtlebensversicherung. Entwicklung der Geschäftstätigkeit der Generali Poji Èovna a.s. In dem der wirtschaftlichen und politischen Situation gewidmeten Teil erwähnen wir, dass die Tschechische Republik ein wichtiges Kapitel ihrer neuzeitlichen Geschichte abschließt. Auch die Generali schließt ein Kapitel ab, und zwar zehn Jahre ihrer neuzeitlichen Existenz auf dem tschechischen Versicherungsmarkt. Das vergangene Geschäftsjahr bestätigte, dass die Generali Poji Èovna a.s. den unternehmerischen break-even point überschritt und zu langfristiger Prosperität überging, deren Aufrechterhaltung bzw. Vertiefung in den nächsten Jahren sowohl die Leitung als auch der Aktionär der Gesellschaft erwartet. Das Jahr 23 reiht sich in die Meilensteine in der Geschichte der Gesellschaft ein. Außer Rentabilität brachte es eine merkbare Stärkung der Marktposition der Generali, und zwar vor allem im Bereich der Nichtlebensversicherung. Eine der wichtigsten Tatsachen war die Übertragung des Versicherungsstamms im Rahmen des Verkaufs der Zürich Poji Èovna der Organisationseinheit der Zürich Versicherungs-Gesellschaft an die Versicherung Generali. Diese Übertragung wurde vom Finanzministerium zum gebilligt. Im Jahr 23 erfolgte die vollständige Eingliederung der Zürich in die Organisationsstruktur der Versicherung Generali. Die Rechte der Klienten der ehemaligen Zürich Poji Èovna waren von dieser Übertragung nicht berührt. Die Generali Poji Èovna a.s. übernahm im Rahmen der Übertragung alle mitgeltenden Forderungen und Verpflichtungen der Zürich Poji Èovna. 36

36 Situationsbericht Ein weiteres wichtiges Ereignis war die grundsätzliche Erweiterung der Absatzstruktur mit Hilfe der Übernahme eines Teils des Geschäftsdienstes der Komerãní poji Èovna. Es gelang, nicht nur die Gesamtzahl der Versicherungsagenten und Geschäftsvertretungen zu erhöhen, sondern auch die Effektivität des ursprünglichen Kommerzdienstes. Davon zeugt die Erhöhung der durchschnittlichen Anzahl abgeschlossener Verträge je Versicherungsagent und das Wachstum des Geschäftsgesamtvolumens. Erfreulich ist die kontinuierliche Entwicklung des Netzes der Agenturen der Geschäftsstellen, die von den Versicherungsagenten selbst geführt werden und die erheblich zur Abdeckung des Territoriums der Tschechischen Republik beitragen. Positiv ist ebenfalls die Intensivierung der geschäftlichen Zusammenarbeit mit den regional und republikweit wirkenden Maklern. Dank der Anstrengung aller Geschäftswege gelang es, die für 23 gesteckten Ziele zu überschreiten. Die Steigerung des Volumens der vorgeschriebenen Brutto-Prämie brachte den Anstieg des Marktanteils auf 4,4 % (gegenüber 3,1 % im Jahr 22). Der Anstieg der gesamten vorgeschriebenen Prämie von 69,9 % überschritt deutlich das durchschnittliche Wachstum des Versicherungsmarktes (17,4 %). Die Generali Poji Èovna a.s. verwaltete zum in allen Sparten mehr als 514. Bestandsverträge mit dem Gesamtvolumen von 4,4 Mrd CZK. Der Anteil des übernommenen Stamms der ehemaligen Zürich Poji Èovna am Gesamtvolumen und an der Vertragszahl zum gleichen Termin betrug annähernd 19 %. Im übernommenen Stamm überwog die Versicherung von Motorfahrzeugen (ca. 63 %) und die Versicherung von Industrie- und Haftpflichtrisiken (ca. 34 %); die Bedeutung der anderen Arten von Versicherungen ist im Hinblick auf ihr Volumen minimal. Eine wichtige Rolle, vor allem in der ersten Jahreshälfte, spielte auch die Beendigung der Regulierung der Hochwasserschäden im August 22. Das Gesamtvolumen und die Anzahl der bearbeiteten Schäden in Kombination mit dem laufenden Integrationsprozess war eine Prüfung für die finanzielle Stabilität und die Leistungsfähigkeit der ganzen Gesellschaft. Versicherungstechnisches Geschäft Die versicherungstechnischen Rückstellungen sind so bemessen, dass in Einklang mit den anerkannten Regeln der Versicherungsmathematik aus diesen Reserven und der vertraglich vereinbarten Gesamtsumme der angenommenen Prämie alle Verpflichtungen der Versicherungsgesellschaft zu den künftigen Leistungen abgedeckt werden können. Sie enthalten Reserven von Lebensversicherungen für garantierte Versicherungsleistungen und die Gewinnanteile, die den Versicherungsnehmern im Einklang mit den Versicherungsbedingungen zugeteilt werden. Die versicherungstechnischen Reserven sind mit Kapitalinvestitionen deutlich über dem erforderlichen Umfang abgedeckt. Den versicherungstechnischen Reserven im Rahmen der Lebens- und Nichtlebensversicherung von gesamt 2.435,1 Mio CZK (gegenüber 2.581,1 Mio CZK im Jahr 22) stehen Kapitalinvestitionen im Wert von 5.79,4 Mio CZK gegenüber (gegenüber 4.828,1 Mio CZK im Jahr 22). Die Werte 22 sind von der ausserordentlichen Bildung der Rückstellungen im Zusammenhang mit dem Hochwasser beeinflusst. 37

37 Situationsbericht Im Bereich der Lebensversicherung wurden 23 keine Leistungen aus der Rentenversicherung ausbezahlt. Allerdings wurden wieder Leistungen aus der Versicherung für den Fall des Erlebens in Gesamthöhe von 18,7 Mio CZK (gegenüber 6,7 Mio CZK im Jahr 22) ausbezahlt. Die Aufwendungen für die Bezahlung der Versicherungsereignisse überschritten den Kalkulationsbetrag nicht und betrugen 96,7 Mio CZK (im Vergleich mit 6,6 Mio CZK im Jahr 22). Die Brutto-Deckungsrückstellung der Lebensversicherungen wurde um 517 Mio CZK erhöht (gegenüber 42,8 Mio CZK im Jahr 22). Im Ergebnis des fortsetzenden Verfalls der Erträge auf den Finanzmärkten begrenzte die Generali Poji Èovna a.s. Ende 22 die Möglichkeit des Abschlusses von Versicherungsverträgen der Lebensversicherung mit garantiertem technischen Zinssatz von 4 %. Seit Januar 23 bereitete die Generali Produkte mit kalkuliertem technischen Zinssatz von 3,25 % für den Verkauf vor. Unter Berücksichtigung des langfristig erwarteten Trends und der Entwicklung im Verlauf des Jahres 23 sowie der neuen legislativen Regelung senkt sie ab den technischen Zinssatz auf 2,25 %. Die in der Nichtlebensversicherung gewährten Versicherungsleistungen und die Ansprüche auf Leistungen an die Versicherungsnehmer und Geschädigten, einschließlich der administrativen Kosten für Schadensregulierung, betrugen Mio CZK (im Vergleich mit 2.682,8 Mio CZK im Jahr 22). Aus diesem Betrag wurden 23 durch Rückversicherung 442 Mio CZK abgedeckt (2.72,7 Mio CZK im Jahr 22). Entwicklung der Brottoprämienennahmen Generali Poji Èovna a.s. Angaben in Mio. CZK Lebensversicherung 48,2 478,3 69,5 758,1 1.34,1 Nichtlebensversicherung 894, 1.265, , , ,4 Gesamt 1.32, ,8 2.11, 2.724, 4.625,5 1.32,2 Mio. CZK 2.724, Mio. CZK 4.625,5 Mio. CZK Lebensverischerung Nichtlebensverischerung 38

38 Situationsbericht Entwicklung der Bruttoprämieneinnahmen Die vorgeschriebene Bruttoprämie erreichte 4.625,5 Mio CZK (gegenüber 2.724, Mio CZK im Jahr 22); das bedeutet ein Wachstum von 69,8 %. Auf die Lebensversicherung entfielen 1.34,1 Mio CZK (gegenüber 758,1 Mio CZK im Jahr 22), das bedeutet ein Wachstum um 36,5 %. Bei der Nichtlebensversicherung betrug das Volumen der vorgeschriebenen Bruttoprämie 3.591,2 Mio CZK (im Vergleich mit 1.965,9 Mio CZK im Jahr 22), das bedeutet ein Wachstum um 82,7 %. Der Anteil der Nichtlebensversicherung an der gesamten vorgeschriebenen Prämie erhöhte sich dank der Übernahme der Zürich Poji Èovna auf 77,6 % (gegenüber 72,2 % im Jahr 22). Spartenüberblick Personenversicherung Generali Poji Èovna a.s. Angaben in Mio. CZK Leben 758,1 (79,6 %) 1.33,7 (84,5 %) 2 Unfall 17,8 (11,3 %) 113,2 (9,3 %) 3 Reise 71,6 (7,5 %) 58,7 (4,8 %) 4 Kraken 14,8 (1,6 %) 17,1 (1,4 %) Lebensversicherung Die Anzahl der Verträge, die 23 bei der Generali abgeschlossen wurden, bestätigt das anhaltende Interesse der Klienten an einer Lebensversicherung. Die Generali Poji Èovna a.s. bietet in der breiten Produktpalette Kapital-, Risikound Investitionsversicherung an. Als Variante können Tarife mit laufender Prämie bzw. mit Einmalprämie gewählt werden. Das Angebot kann außerdem beliebig mit ergänzenden Versicherungen kombiniert werden. Die Zusammensetzung der Produkte reflektiert elastisch auf die Marktansprüche. An der hohen Dynamik des Verkaufs der Lebensversicherung hatte die Fassung des Einkommenssteuergesetzes (15 Abs. 13 des Gesetzes Nr. 586/1992 GBl. in der Fassung späterer Vorschriften) entscheidenden Anteil. Es ermöglicht, unter festgelegten Bedingungen die Prämie für eine private Lebensversicherung, die vom Zahler für die Steuerperiode bezahlt wurde, abzurechnen. 39

39 Situationsbericht Zum Wachstum der neu vorgeschriebenen Prämie trug im Jahr 23 ganz entscheidend die Zusammenarbeit mit GE Capital Bank bei, die sich seit September 22 erfolgreich entwickelt. GE Capital Bank bietet ausgewählte Produkte der Kapital und Risiko-Lebensversicherung und einige Produkte der Nichtlebensversicherung der Generali Poji Èovna a.s. an. Im Jahr 23 führte die Generali Poji Èovna a.s. Produkte mit Exklusivleistung ein Kapitalversicherung für den Fall des Erlebens oder des Todes mit der Möglichkeit der Befreiung von der Bezahlung im Fall von Invalidenrente. Sie erweiterte das Angebot mit der Einführung des völlig neuen Produkts Generali Life. Es handelt sich um eine Kapital-Lebensversicherung mit garantierter Aufwertung. Es ermöglicht den Klienten, bis fünf weitere versicherte Personen in die Versicherung einzuschließen, der Versicherungsschutz lässt sich mit der Unfall- oder Krankenzusatzversicherung kombinieren. Der Kapitalwert der Versicherung lässt sich im Verlauf der Versicherung in Form der Bezahlung einer außerordentlichen Prämie erhöhen bzw. in Form teilweiser Käufe senken. Die Versicherung ist als Kapital-Lebensversicherung für den Fall des Erlebens oder des Todes konstruiert, sie erfüllt die Hauptparameter der Steuervergünstigung. Das Produkt Generali Life stellt eine hochflexible und auf dem Markt sehr gewünschte Versicherung dar. Die Generali Poji Èovna a.s. beteiligte sich in den letzten Jahren immer prägnanter an den Aktivitäten, die im Rahmen der internationalen Versicherungsprogramme Generali Employee Benefits für das internationale Netz Generali abliefen. Im Rahmen der Tschechischen Assoziation der Versicherer (âeská asociace poji Èoven) beteiligt sich Generali an der Diskussion zum Thema der Rentenversicherung, mit dem Ziel, zur Schaffung eines funktionierenden Milieus für die Rentenversicherung der Bürger der Tschechischen Republik beizutragen. Im Jahr 23 wurde die nicht geringe Zahl von ca 26. Versicherungsverträgen mit einer gesamten Bestandsprämie von ca 3 Mio CZK abgeschlossen. Die Gesamtzahl der Verträge Ende 23 überstieg 77. der Versicherungsverträge mit der Bestandsprämie von 873,1 Mio CZK. Der Anstieg der vorgeschriebenen Brutto-Prämie der Lebensversicherung erreichte 23 36,5 % (gegenüber dem durchschnittlichen Wachstum des Versicherungsmarktes um 2,2 %). Das Wachstum des Marktes war niedriger als 22, dennoch gehörte der Zweig der Lebensversicherung im Rahmen der Ökonomik wieder zu den Zweigen mit der höchsten Dynamik. Unfallversicherung Das Angebot der Produkte der Unfallversicherung für Einzelpersonen, Familien und Gruppen schließt die normale Unfallversicherung ein wie Tod infolge von Unfall, Dauerinvalidität als Unfallfolge und täglicher Schadenersatz. Seit 22 wurden innovierte Produkte der Unfallversicherung in den Verkauf eingeführt. Der Klient kann beispielsweise die Versicherung des Risikos der Dauerinvalidität von % oder 1 % wählen, mit der Auswahlmöglichkeit zwischen der sog. linearen oder progressiven Leistung. Eine grundsätzliche Änderung ist die Auszahlung der Leistung aus der Versicherung der Tages-Entschädigungssumme für die Dauer der notwendigen Behandlung seit dem ersten Tag. 4

40 Situationsbericht Die vorgeschriebene Prämie betrug ,2 Mio CZK (gegenüber 17,8 Mio CZK im Jahr 22). Aufgrund des Gesamtvolumens der vorgeschriebenen Prämie und des Schadensverlaufs gehört die Unfallversicherung zu den rentablen Sparten der Generali. Reiseversicherung Trotz der Gültigkeit einiger neuer zwischenstaatlicher Verträge über die Gewährung der Krankenbehandlung der Bürger der Tschechischen Republik im Ausland stellte die Generali kein rückläufiges Interesse der Klienten an der Vereinbarung einer Reiseversicherung fest. Im Rahmen sog. Pakete neben den standardüblich angebotenen Versicherungen (Versicherung der Behandlungsauslagen, Reisegepäckversicherung, Versicherung der Annullierung der Reise, Unfallversicherung mit dem Risiko Tod oder Dauerinvalidität und Haftpflichtversicherung) schließt das Angebot der Reiseversicherung ebenfalls die Möglichkeit der Hinzuziehung des Pflegers ein. In Zusammenarbeit mit der Gesellschaft SATUM CZECH âr führte die Generali Poji Èovna a.s. im Jahr 23 die einzigartigen Produkte SMS Tour und WAP tour an. Es handelt sich um eine völlig neue Form des Abschlusses einer Reiseversicherung über GSM. Zu Beginn des Jahres 24 bereitete die Versicherungsgesellschaft Generali eine Neuheit vor Reiseversicherung für Incoming-Touristen. Im vergangenen Jahr führte sie für ihre Partner die Online-Anwendung für den Abschluss einer Reiseversicherung ein. Dieses System wandte sie auch an ihren Arbeitsstätten an, im Jahr 24 plant sie ihre weitere Erweiterung. Die Fortsetzung der bisherigen Zusammenarbeit mit den Reisebüros und ausgewählten Krankenversicherungen ermöglichte der Generali, im Jahr 23 in der Reiseversicherung die vorgeschriebene Prämie von 58,7 Mio CZK zu erreichen. Die Versicherungsleistungen bewegten sich im kalkulierten Umfang. Krankenversicherung Im Rahmen des komplexen Versicherungsschutzes bieten wir unseren Klienten die Krankenversicherung an, also die Taggeldversicherung bei Krankenhausaufenthalt und die Taggeldversicherung bei Arbeitsunfähigkeit. Das Volumen der vorgeschriebenen Prämie für das Jahr 23 betrug 17,1 Mio CZK (gegenüber 14,8 Mio CZK im Jahr 22): das bedeutet ein Wachstum von 15,5 %. Die Versicherungsleistungen bewegten sich im geplanten Umfang. 41

41 Situationsbericht Sachversicherungen Generali Poji Èovna a.s. Angaben in Mio. CZK Unternehmer 148,6 (26,1 %) 231,6 (17,4 %) 2 Feuer/Betriebunterbrechung 15,4 (26,5 %) 578,8 (43,5 %) 3 Gebäude und Familienhäuser 82,4 (14,5 %) 19,3 (8,2 %) 4 Haushalt 48,3 (8,5 %) 58,9 (4,4 %) 5 Technische Versicherungen 57,8 (1,2 %) 184,8 (13,9 %) 6 Landwirtschaft 36,3 (6,4 %) 74,6 (5,6 %) 7 Transport 19,9 (3,5 %) 37,8 (2,8 %) 8 Gemeinde- und Staatsvermögens 17,2 (3, %) 35,5 (2,7 %) 9 Sonstige Sachversicherungen 7,4 (1,3 %) 2,5 (1,5 %) Haushaltsversicherung Die Haushaltsversicherung beeinflusst bis zu einem bestimmten Grad den Kunden bei der Auswahl des Versicherers. Im Angebot der Sachversicherung kommt ihm ein wichtiger Platz zu. Der Generali Poji Èovna a.s. gelingt es, mit ihrem Angebot die breiteste Klientengruppe anzusprechen. Sie bietet das Produkt Domácnost 2 (Haushalt 2) an, das in drei Varianten untergliedert ist. Das Produkt garantiert die Versicherungsdeckung für Schäden durch Feuer, Wasser aus Wasserleitungen, Sturm und Hagelschlag, Diebstahl durch Einbruch und Raub. Bis zu einem bestimmten Limit nach ausgewähltem Typ gewährt die Versicherung Versicherungsschutz auch für die Risiken Hochwasser, Überschwemmung, Bodenrutsch und Erdbeben. Die Auswahl der Variante ist ebenfalls für den Fall der Versicherung des Schadens, der durch Glasbruch, indirekten Blitzschlag, Vandalismus im Zusammenhang mit Einbruch eintritt, oder der Privathaftpflichtversicherung entscheidend. Im Jahr 23 entstand das vereinfachte Produkt für die Haushaltsversicherung GEN, das ausschließlich als Anmeldung zu Rahmenversicherungsverträgen dient. Die vorgeschriebene Prämie erreichte 58,9 Mio CZK (gegenüber 48,3 Mio CZK im Jahr 22), was einem Wachstum von 21,9 % entspricht. Der Schadensverlauf bewegte sich im angenommenen Umfang. 42

42 Situationsbericht Familienhäuser- und Wohnungseinheitenversicherung Eine der Ursachen des ständig anwachsenden Interesses an einer Versicherung von Familienhäusern und Wohnungseinheiten ist der steigende Anteil der Finanzierung des Kaufs von Wohnungen und Familienhäusern mit Hilfe von Hypothekkrediten. Die Bedingung für das Schöpfen eines Hypothekkredits ist in der Regel die Versicherung der verpfändeten Immobilie. Das Versicherungsprodukt Bydlení 2 (Wohnen 2) kommt den Forderungen von Klienten und Banken entgegen. Es bietet die Grobbau-, Familienhäuser- und Wohnungseinheitenversicherung an. Neben der Grundversicherung gegen Elementarrisiken ermöglicht sie auch die Versicherung für den Fall der Entwendung von Bauteilen, die Glasbruchversicherung, die Versicherung von Motoren, die dem Gebäudebetrieb dienen, oder die Haftpflichtversicherung aus dem Besitz eines Hauses oder einem Grundstück. In Zusammenarbeit mit einer Partnerbank bietet die Generali seit 23 ein Spezialprodukt für die Versicherung von Immobilien in Bindung an einen Hypothekkredit an. Weiterhin schließt sie Rahmenverträge mit Developern ab, und diese Verträge lösen außerdem den reibungslosen Übergang der Versicherung bei Verkauf der Immobilie an den neuen Besitzer. Wohn- und Bürogebäudeversicherung Das Produkt Reality 2 bietet den Kunden breiten Versicherungsschutz, und zwar gegen Schäden durch Feuer, Leitungswasser, Sturm und weitere Elementarrisiken wie Hochwasser, Überschwemmung und Erdbeben. Sein wichtiger Teil ist die Haftpflichtversicherung aus dem Besitz der Immobilien, die Versicherung für den Fall von Glasbruch, Versicherung von Schäden infolge der Entwendung von Bauteilen oder Zubehör, Versicherung von Maschinen und elektronischen Risiken und Versicherung von Feuerlöschgeräten und Hydranten in Gemeinschaftsräumen gegen Beschädigung, Zerstörung oder Entwendung. Die vorgeschriebene Prämie bei der Familienhäuser- und Wohnungseinheitenversicherung, Wohn- und Bürogebäudeversicherung erreichte insgesamt 19,3 Mio CZK (gegenüber 82,4 Mio CZK im Jahr 22), das entspricht einem Wachstum von 32,6 %. Der Schadensverlauf bewegte sich im angenommenen Umfang. Gemeinde- und Staatsvermögensversicherung Ná region (Unsere Region) ist ein Versicherungsprodukt, das mit seiner Struktur und seinem Umfang den spezifischen Bedürfnissen der Gemeinden, Städte, staatlichen Organe auf Kreisebene, den Organisationseinheiten des Staates, ihren Haushaltorganisationen und den Wohnungsgenossenschaften entgegenkommt. Im Rahmen des Produktes kann man eine Versicherung für den Fall von Schäden infolge von Elementarrisiken, Einbruch/Diebstahl, Vandalismus, Schäden an landwirtschaftlicher und Feuerwehrtechnik, Schäden bei Transport von beweglichen Gütern und von Geld, Glasbruch-, Maschinen- und Elektronik-, sowie Haftpflicht- Risiken vereinbaren. Die Bedeutung dieser Versicherung gelangte im August 22 (Überschwemmungen) in das Bewusstsein der Gemeinderäte und der kompetenten Organe. Die Generali verzeichnete eine erhöhte Nachfrage nach diesem Produkt. Diese Versicherung vereinbaren alle Versicherungsagenten und Makler der Versicherungsgesellschaft Generali. Die vorgeschriebene Prämie erreichte für das Jahr 23 das Volumen 35,5 Mio CZK (gegenüber 17,2 Mio CZK im Jahr 22). Der Schadensverlauf bewegte sich im geplanten Umfang. 43

43 Situationsbericht Unternehmer- und Gewerbeversicherung Die Unternehmerversicherung bietet Generali Poji Èovna a.s. bereits seit 1995 an. Gegenwärtig ist die Unternehmerversicherung mit dem Produkt Top 2 überdacht. Sie vereint in sich hohe Komplexität und Variabilität mit Einfachheit der Vereinbarung. Die Generali nutzte bei ihrer Schaffung das Know-how der Schwesterngesellschaften in Österreich. Das Produkt Top 2 bietet die Versicherung kleiner und mittlerer Unternehmer an. Außer der Feuerversicherung kann Leitungswasser-, Sturm- und weitere Elementarrisiken, sowie Einbruch-/Diebstahl-, Raub-, Glas-, Elektronik- und Maschinenrisiken und Haftpflicht versichert werden. Große Bedeutung hat die Zusatzversicherung der Betriebsunterbrechung (entgangener Gewinn, Fixkostendeckung). Die Nachfrage nach diesem Produkt im Jahr 23 überstieg die Nachfrage des Vorjahres. Die Höhe der vorgeschriebenen Bruttoprämie 23 erreichte 231,6 Mio CZK (gegenüber 148,6 Mio CZK im Jahr 22). Der Schadenverlauf bewegte sich im kalkulierten Umfang. Landwirtschaftsversicherung Die Generali Poji Èovna a.s. vereinbart seit 1998 Landwirtschaftsversicherungen. Die Versicherung schließt den Schutz gegen unvorhergesehene Risiken sowohl rein landwirtschaftlicher Produkte als auch die Pflanzen- und Wirtschaftsviehversicherung ein, aber auch Zusatzversicherungen wie die Versicherung von landwirtschaftlichen Bauten, Landwirtschaftstechnik und die Versicherung von Vorräten. Aufgrund des hohen Risikogrades und des langfristig ungünstigen Schadenverlaufs vereinbart Generali die Pflanzenversicherung nur als Bestandteil einer komplexen Versicherung. 23 begann Generali die Überarbeitung aller Versicherungsverträge (Ausgliederung des Überschwemmungsrisikos, Aktualisierung der Hagelschlagzonen, Tarifregelung) mit dem Ziel der Reduzierung des ungünstigen Schadenverlaufs dieser Versicherung. Die Versicherung landwirtschaftlicher Bauten wurde durch die Möglichkeit der Vereinbarung auf einen neuen Wert erweitert. Die Versicherung der landwirtschaftlichen Technik wurde durch das Risiko von Schäden erweitert, die durch das Eindringen eines Fremdkörpers in die Maschine verursacht wird. Die Versicherung der Vorräte bietet neu die Möglichkeit der Versicherung beweglicher Güter (Büro- und Gebäudeausstattung von landwirtschaftlichen Organisationen). Die vorgeschriebene Prämie für die Landwirtschaftsversicherung stieg von 36,3 Mio CZK im Jahr 22 auf 74,6 Mio CZK im Jahr 23. Der Schadensverlauf bewegte sich dank der oben angeführten Maßnahmen im geplanten Umfang. Haftpflichtversicherung Der Anstieg des Kundeninteresses an der Haftpflichtversicherung ist langfristig und setzte sich auch im Jahr 23 fort. Die Ursache ist die Stärkung des Rechtsbewusstseins und die immer häufiger geltend gemachten Ansprüche der Geschädigten auf Ersatz eines Schadens an Leben, Gesundheit, Sachen oder entgangenem Gewinn. Die Haftpflichtversicherung wird im internationalen Handelsverkehr laufend angefordert. Mit dem Beitritt in die Europäische Union wird die weitere Stärkung dieser Praxis angenommen und somit auch das Wachstum dieses Zweigs. Die Entschädigung der Ansprüche auf Schadenersatz ist in der Europäischen Union viel häufiger als bei uns und die Höhe der Schäden erreicht mehrfach höhere Beträge. 44

44 Situationsbericht Die Generali Poji Èovna a.s. bietet auch eine Haftpflichtversicherung der Privatund Unternehmenssphäre an. Es handelt sich um die Privathaftpflichtversicherung (sowohl selbständig als auch im Rahmen der Versicherung von Haushalt und Familienhaus) und die Haftpflichtversicherung des Arbeitnehmers für den Schaden, den er dem Arbeitgeber bei der Erfüllung der Arbeitspflichten verursachte. Bei Unternehmern handelt es sich vor allem um die Betriebs- und Produkthaftpflichtversicherung (Haftung für einen Schaden, der durch ein fehlerhaftes Produkt verursacht ist). Auch diese Versicherung kann selbständig oder zusammen mit der Sachversicherung vereinbart werden. Die Generali ist traditionell der Haftpflichtversicherer bei Veranstaltungen der verschiedensten Aktivitäten von Sport, Kultur oder Bildung. Berufshaftpflichtversicherung Die derzeitige Gesetzgebung zielt auf die Gewährleistung des Schutzes Geschädigter in Form der Einführung der obligatorischen vertraglichen Haftpflichtversicherung für ausgewählte Professionen. Eine Erhöhung der Zahl der obligatorischen Versicherungen im Jahr 23 nahm die Generali mit gesteigertem Interesse an dieser Versicherung wahr. Ein mäßiges langfristiges Wachstum durchläuft die Versicherung der beruflichen Haftung der Privatärzte. Deutliches Interesse an der Versicherung zeigte sich in der Versicherung von Lizitanten und von Verwaltern der Konkursmasse. Mit der Berufshaftpflichtversicherung hat die Generali Poji Èovna a.s. langfristige Erfahrungen. In relativ kurzer Zeit kann sie elastisch auf die Marktforderungen reagieren und die Anforderungen an die Versicherung weiterer Berufe begutachten. Die vorgeschriebene Prämie der Haftpflichtversicherung (einschließlich berufliche) stieg (u.a. dank der Übertragung des Bestandes der Zürich Poji Èovna ) von 124,1 Mio CZK im Jahr 22 auf 22,8 Mio CZK im Jahr 23. Der Schadensverlauf bewegte sich im geplanten Umfang. Versicherung von industriellen und technischen Risiken und Transportversicherung Die Versicherung von Industrierisiken, die technischen Versicherungen und die Transportversicherung stellen die Hauptzweige der sog. individuellen Versicherung dar. Die Generali Poji Èovna a.s. bietet standardmäßig die Abdeckung von Industrierisiken in dem Umfang an, der für die Gewährung des gewünschten Versicherungsschutzes des Vermögens einschließlich Betriebsunterbrechung notwendig ist, und das sowohl gegen die einzelnen genannten Risiken als auch im Umfang All Risks. Sie geht dabei von der konsequenten Auswertung der Qualität der einzelnen Versicherungssubjekte aus der Sicht der Brandrisikoexposition und aus der Sicht der Gefährdung von Industrieeinheiten durch Naturelemente aus. Für die Auswertung der Qualität angenommener Risiken nutzt sie eigene Risikoingenieure und ein Team erfahrener Zeichner. Sie gewährt ihren Klienten kostenlosen Service und kostenlose Beratung bei der Minimierung drohender Gefahren in Form der Realisierung eigener Durchsichten von Risiken und auf deren Grundlage entstandene Risiko-Berichte. Diese Berichte dienen den Klienten oder ihren Maklern. 45

45 Situationsbericht Im Jahr 23 fand außer dem standardmäßigen Angebot auch der reibungslose Prozess der Übertragung der Versicherungsverträge der ehemaligen Zürich Poji Èovna auf die Versicherungsbedingungen der Generali statt. Dank des einfühlsamen Herangehens akzeptierte die überwiegende Mehrheit der Klienten die Übertragung. Der gesamte Prozess der Übertragung des Versicherungsstamms der Industrieklienten der Zürich Poji Èovna in der Feuer- und technischen Versicherung auf die Bedingungen der Generali wird Mitte April 24 abgeschlossen sein. Im Bereich der technischen Versicherung bietet die Generali die hochqualitative Versicherung von Maschinen, Maschinenanlagen und Geräten, einschließlich Abdeckung von Schäden an, die durch Betriebsunterbrechung eintraten. Weitere Produkte der technischen Versicherung sind die Versicherung elektronischer Anlagen und Geräte, die Maschinenmontage- und Bauversicherung. Die Generali Poji Èovna a.s. beteiligte sich als Mitversicherer an einigen wichtigen Bau- und Montageaktionen. Im Jahr 23 verzeichnete die technische Versicherung den bislang höchsten Anstieg der vorgeschriebenen Prämie in der zehnjährigen Geschichte des Wirkens der Generali in der Tschechischen Republik. In der Verkehrsversicherung bietet die Generali Poji Èovna a.s. die Versicherung beförderter Ware und die Haftpflichtversicherung des Straßenspediteurs an. Das Angebot beinhaltet auch die Haftpflichtversicherung für internationale Spediteure. Alle Typen der Verkehrsversicherung sind gemäß individueller Bedürfnisse der Klienten modifiziert und kombiniert. Infolge einer strengen Überwachung der Versicherungsrisiken hatten alle erwähnten Zweige der Industrieversicherung im Jahr 23 einen positiven Schadensverlauf. Reisebüroinsolvenz- Versicherung Diese Versicherung wurde 23, genau wie in den Vorjahren, im Rahmen des Reisebüroinsolvenz-Versicherungspools ( Pool ) vereinbart und die Generali Poji Èovna a.s. nahm die Funktion des führenden Versicherers dieser Vereinigung ein. Die vorgeschriebene Bruttoprämie des Pools betrug 19,1 Mio CZK (gegenüber 98,7 Mio CZK im Jahr 22). Die Versicherungsleistungen bewegten sich auf einem mit den vorausgegangenen Versicherungsperioden vergleichbaren Niveau. Die im Pool vereinten Versicherer ersuchten wiederholt die Behörde für den Schutz des Wirtschaftswettbewerbes (tsch. Abk. ÚOHS) um Verlängerung der Ausnahme für eine weitere Periode. Der Grund war das Bemühen der Versicherer, der gesellschaftlichen Bestellung zu entsprechen und diese Versicherung im Umfang wie bisher anzubieten. Aufgrund des Risikohäufigkeit des Produktes und die fehlende Bereitschaft der Rückversicherer, dieses Risiko zu übernehmen, war der Zusammenschluss der Versicherer in einen Pool die einzige Möglichkeit, wie man das übernommene Risiko in das Portfolio aufgliedern kann, damit ermöglicht wird, die hinreichende und qualitative Rückversicherung für alle ca. 9 Versicherungsverträge zu erhalten. 46

46 Situationsbericht Die Behörde ÚOHS nahm diese Argumentation der Versicherungen jedoch nicht an und entschied, keine weitere Ausnahme zu erteilen. Aufgrund dieser ablehnenden Stellungnahme beendete der Pool seine Tätigkeit zum Es gelang der Generali dank der Muttergesellschaft, eine Rückversicherungskapazität auch für das selbständige Gewährleisten dieser Versicherung zu erhalten. Die Generali Poji Èovna a.s. war eine der ersten Versicherer, die diese Versicherung auf dem tschechischen Markt für die nächste Versicherungsperiode anbot. Sie wird diese Versicherung den qualitativen, stabilen, finanziell gesunden und auf dem Markt langfristig etablierten Reisebüros anbieten. Die Generali Poji Èovna a.s. bietet als selbständiger Versicherer für die nächste Versicherungsperiode den Reisebüros einige Varianten dieser Versicherung an. Im Jahr 23 betrug der Anteil der Generali am Volumen der vorgeschriebenen Bruttoprämie des Pools 17, Mio CZK (gegenüber 18,9 Mio CZK im Vorjahr). Kfz-Versicherungen Generali Poji Èovna a.s. Angaben in Mio. CZK Kasko 583,9 (55,1 %) 1 67,3 (58,2 %) Kfz-Haftpflicht 476,5 (44,9 %) 765,9 (41,8 %) Kfz-Versicherungen Gesamt 1.6,4 (1 %) 1.833,2 (1 %) 1.6,4 Mio. CZK 1.833,2 Mio. CZK Kasko Kfz-Haftpflicht Nach den rückläufigen Verkäufen neuer PKW im Vorjahr verzeichnete der tschechische Markt dank ausländischer Importeure 23 eine mäßige Belebung (Wachstum um 1,21 %). Das Jahr 23 wurde das zweiterfolgreichste während der letzten 6 Jahre. Die Führungsposition auf dem Markt gehört immer weiter der Marke koda, die mit den Fabia-Modellen das Segment der meistverkauften Kleinwagen beherrscht. Ihr Anteil war zunächst rückläufig, unter der Grenze von 5 %. Auf den weiteren Erfolgsstufen bleiben die französischen Marken Renault und Peugeot. Die höchste Verkaufsdynamik wiesen Huyndai, Kia, Ford und Toyota auf. Die Erneuerung des Wagenparks in der Tschechischen Republik ist auch weiterhin unzureichend (nicht ganze 5 % gegenüber ca. 1 % in der Europäischen Union). Dieser Fahrzeugstand verschlechtert unter anderem den Import von Gebrauchtwagen, der 23 die Rekordzahl von importierten Fahrzeugen erreichte. 47

47 Situationsbericht Aus der Sicht der Generali kann das vergangene Jahr als sehr anspruchsvoll eingeschätzt werden. Zu den Hauptzielen gehörte die Integration neu gewonnener Stämme der Versicherung von Motorfahrzeugen der ehemaligen Zürich Poji Èovna, das bedeutete die Überführung in die Informationssysteme der Generali, den allmählichen Übergang der Verträge auf die Bedingungen der Generali, die Gewährleistung der Kundendienste für die neu gewonnenen Klienten und nicht zuletzt die ökonomische Stabilisierung der Ergebnisse der einzelnen Versicherungsparten. Es ist erfreulich, dass es aufgrund des außerordentlichen Einsatzes aller Mitarbeiter gelang, diese Ziele zu erreichen, und mehr noch die Umkehrung des Negativverlaufs der übernommenen Stämme in beiden Versicherungshauptsparten, Kasko- und Haftpflichtversicherung, in Gang zu setzen. Der Anteil der KfZ-Versicherung (gemessen an der verdienten Prämie) erhöhte sich gegenüber 23 auf fast 4 %, um so größere Bedeutung hat für die ganze Gesellschaft die Tatsache, dass die Schadensbelastung des gesamten Zweiges Kraftfahrzeugversicherung (Haftpflichtversicherung, Kaskoversicherung, Glas- Unfallversicherung und Rechtsschutz) nicht 6 % überstieg. Kfz-Haftpflichtversicherung Die Tatsache, dass das Jahr 23 das erste war, wo die gesetzliche Regulierung der Bedingungen der Kfz-Haftpflichtversicherung außer Kraft trat, äußerte sich auf dem tschechischen Markt nicht sonderlich. Die Generali Poji Èovna a.s. blieb genau wie die absolute Mehrheit der Versicherer bei der Tarifstruktur der Vorjahre. Das Angebot der Generali Hauptprodukt Standard mit gesetzlichen Limits der Versicherungsbeträge ergänzte neu das Produkt Plus mit Limits 3 Mio CZK für Vermögensschäden und 6 Mio CZK für einen Schaden an der Gesundheit und weiterhin das Produkt Exclusive für VIP-Klienten mit hohen Überstandstandardlimits in Höhe von 5 Mio CZK für Sachschäden und 1 Mio CZK für Gesundheitsschäden. Mehr als die Hälfte der Klienten, die das dritte Versicherungsjahr ohne verschuldete Unfälle beendeten, wurden mit einer 15%igen Preisermäßigung belohnt. Aufgrund des deutlichen, laufenden Umtauschs des Versicherungsstamms wurde einem Viertel des Stamms nur die Grundprämie vorgeschrieben und die Kosten des gewährten Bonus erreichten so 7 % der gesamten vorgeschriebenen Prämie. Die Generali ging selektiv an die Regelung der Prämie für das Jahr 23 heran. Sie regelte nur vier Kategorien deutlicher, bei denen die negative Entwicklung der Schäden die Mangelhaftigkeit der Prämie deutlich indizierte. Mit der Erweiterung des Stamms verzeichnete die Generali auch eine mäßige Veränderung der Portfoliostruktur, die Steigerung der Anzahl der Personenfahrzeuge und den Anstieg der durchschnittlichen Prämie. Der Stamm der Kfz-Haftpflicht wuchs gegenüber dem Vorjahr um 5 % auf 75 Mio CZK, wobei der Marktanteil der Generali auf annähernd 3,5 % anstieg. Infolge der entsprechenden Anhebung der Versicherungstarife gelang die Minimierung des Einflusses der negativen Ergebnisse der Risikokategorien und die Beibehaltung des Anteils der Kosten an den Versicherungsleistungen in angemessenem Umfang. In den Garantiefonds âkp zum Ersatz von Schäden, die durch den Betrieb eines nicht ermittelten Fahrzeugs oder durch eine Person ohne Kfz-Haftpflichtversicherung verursacht wurden, trug die Generali den Betrag von 9,6 Mio CZK bei. 48

48 Situationsbericht Kaskoversicherung Der Stamm der Kaskoversicherung wuchs vor allem dank der Integration der Zürich Poji Èovna und die Zusammenarbeit mit den bestehenden Geschäftspartnern erweiterte sich um mehr als 21. Verträge und überschritt so die Gesamtzahl von 77. Verträgen. Der vorgeschriebene Gesamtbetrag wuchs um 83 % und überstieg 1 Milliarde CZK. Durch die Fusion beider Gesellschaften im Stamm der Kaskoversicherung überwogen deutlich Leasing-Fahrzeuge und Gebrauchtwagen, das erhöhte die Ansprüche an die Arbeit der Schadenregulierung. Die außerordentlich günstige Entwicklung in der Frequenz der Schadenaufkommen und die konsequente Arbeit im Bereich Untersuchung von Versicherungsbetrug trug zum guten Ergebniss dieser Sparte bei. Mit einem Marktanteil von 9 % nahm die Generali unter den Versicherern, die Kaskoversicherung anbieten, den vierten Platz ein. Glasversicherung, Versicherung beförderter Personen und Rechtsschutzversicherung Die Glasversicherung, die Versicherung beförderter Personen und die Rechtsschutzversicherung stellen Ergänzungsprodukte sowohl zur Kaskoversicherung als auch zur Haftpflichtversicherung für Schäden dar, die durch den Fahrzeugbetrieb verursacht sind. Während die Rechtsschutzversicherung und die Versicherung beförderter Personen bereits zu unserem klassischen Angebot gehören, stellt die Glasversicherung vor allem im Zusammenhang mit der Demonopolisierung der Kfz-Haftpflichtversicherung weiterhin eine immer mehr gewünschte Neuheit dar, die sich eines großen Klienteninteresses erfreut. Während die Kosten für die Versicherungsleistungen bei der Unfallversicherung und beim Rechtsschutz im erwarteten Umfang bleiben, ist die Entwicklung in der Glasversicherung problematisch, und deshalb ist ihr erhöhte Aufmerksamkeit zu widmen. Verhütungstätigkeit Projekte der Schadensvorbeugung im Bereich der Kraftfahrzeugversicherung Im Jahr 23 verwirklichte die Generali Poji Èovna a.s. im Bereich Kraftfahrzeugversicherung die folgenden Projekte: Aktion Apfel oder Zitrone präventiv für Verkehr, die Generali Polygon und Aufprall-Simulator. Die Aktion Apfel oder Zitrone, präventiv für den Verkehr, entstand bereits 1997 als eine der Instrumente der vorbeugenden Effizienz im Bereich Verkehrserziehung. Seit 21 wird sie republikweit in Zusammenarbeit mit dem Innenministerium und der Polizei der âr veranstaltet. Die Aktion setzt sich zum Ziel, das Gefühl der persönlichen Teilnahme und der Verantwortung aller Teilnehmer des Straßenverkehrs wachzurufen und das Problem der Nichteinhaltung der Geschwindigkeitslimits aus der Sicht der Meistgefährdeten - der Kinder - zu zeigen. Im Bereich Verkehrsprävention handelt es sich um das bedeutendste Projekt, das von der Generali verwirklicht wird. Im Jahr 23 lief es an 151 Standorten in der Nähe von Grundschulen ab. Mehr als 7 Polizisten und 15 Vertreter der Generali nahmen daran teil. Die pädagogische Aufsicht beaufsichtigte mehr als 3. Schüler der vierten und fünften Klassen aus Grundschulen, die an die Fahrer Äpfel und Zitronen verteilten. Die Polizisten kontrollierten über 6.2 Fahrzeuge, erteilten 675 Strafen und in 26 Fällen war es notwendig, ein Verwaltungsverfahren einzuleiten. Zwei Fahrer wurden sogar beim Lenken des Fahrzeugs unter Alkoholeinfluss ertappt. An der Pressekonferenz und auch an der eigenen Veranstaltung hat der Innenminister Herr Stanislav Gross persönlich teilgenommen. 49

49 Situationsbericht Die Generali Poji Èovna a.s. setzte in der Betreibung des Fahrer-Trainingszentrums Generali Polygon fort, das in Zusammenarbeit mit der Verkehrsakademie und der Renault Gesellschaft Prag Kbely im Areal von VZLÚ errichtet wurde. Generali Polygon ist für Berufsfahrer, Absolventen der Fahrschulen und der breiten Öffentlichkeit bestimmt. Es handelt sich um eine speziell bearbeitete Fahrbahnoberfläche, auf der die Fahrer bei Anwesenheit des Instrukteurs mit dem Fahrzeug die eigene Reaktion in Krisensituationen ausprobieren und solche Situationen sicher lösen können. Der Aufprall-Simulator diente während des gesamten Jahres 23 den Aufklärungsaktionen in einer Reihe von Städten in der ganzen Tschechischen Republik. Er ermöglicht den Interessenten, den simulierten Aufprall des Fahrzeugs bei einer Geschwindigkeit von 3 Km/St. zu erleben. Service-Zentrum für Klienten Der untrennbare Teil der Generali ist das Call-Zentrum. Es garantiert ihren Klienten mittels kostenlosen grünen Telefonanschluss (unter Telefonnummer ) bereits das fünfte Jahr Kundenservice. Die Operatoren stehen an Arbeitstagen von 8, bis 18, Uhr zur Verfügung. Das Call-Zentrum gewährt den Klienten eine Reihe wichtiger Dienste wie Informationsdienst über Produkte und Inkasso von Zahlungen, Veränderungen in den Verträgen, Kontaktvermittlung mit dem Geschäftsvertreter usw. Die Zahl der Klienten, die sich an diesen Anschluss wendet, wächst alljährlich. Seit Januar 24 bereitete Generali Poji Èovna a.s. für ihre Klienten die Möglichkeit der Meldung von Schadensereignissen unter dem blauen (für den Klienten vorteilhaften, teilweisen bezahlten) Anschluss (unter Telefonnummer ) vor. Die Operatoren sind darauf vorbereitet, an Arbeitstagen von 7, bis 19, Uhr Meldungen anzunehmen. Elektronische Kommunikation Die Generali Poji Èovna a.s. betreibt ihre Internet-Seite unter der Adresse Interessenten finden hier in übersichtlicher Form alle notwendigen Informationen über die Gesellschaft. Regelmäßig werden auf ihr beispielsweise die Informationen über die angebotenen Produkte, Kontakte, Wirtschaftsergebnisse, das Angebot der Arbeitsgelegenheiten, häufige Fragen der Klienten, Informationsservice für Journalisten und weiteres aktualisiert. Den Klienten steht auch die -Adresse servis@generali.cz zur Verfügung. Aufwendungen für die Verwaltung der Versicherung und die Vertragsabschlüsse Der Kostenplan für die Verwaltung der Versicherung setzte für das Jahr 23 die Aufrechterhaltung des günstigen Kostentarifs voraus. Diese Erwartung wurde mehr als erfüllt. Die Einsparung gegenüber dem Plan wurde unter anderem bei der Integration der Zürich Poji Èovna erzielt. Im Jahr 23 5

50 Situationsbericht betrugen die Gesamtkosten für die Verwaltung der Versicherung und für den Abschluss der Versicherungsverträge 1.27 Mio CZK (gegenüber 822,1 Mio CZK im Jahr 22). An diesem Wachstum waren vor allem die Aufwendungen für den Abschluss der Verträge selbst beteiligt in Höhe von 866 Mio CZK (gegenüber 578,3 Mio CZK im Jahr 22). Die sonstigen Aufwendungen für die Verwaltung der Versicherung erreichten die Höhe von 341 Mio CZK (gegenüber 247,8 Mio CZK im Jahr 22). Die Generali will auch im Jahr 24 konsequent in der Tendenz des Abbaus des Kostensatzes fortsetzen, und zwar auf dem Weg des weiteren Wachstums der Prämie in allen Versicherungszweigen, mit Nachdruck auf das unterproportionale Wachstum der Kosten und auf die Lebensversicherung. Kapitalinvestitionen und Finanzerträge Die Kapitalinvestitionen stiegen auf 5.79,4 Mio CZK an (gegenüber 4.828,1 Mio CZK im Jahr 22). Die Generali vertritt bei Kapitalanlage eine Politik, die den Grundsätzen der höchsten Sicherheit, der angemessenen Rentabilität und gleichzeitig der hinreichenden Liquidität entspricht. Im Einklang damit diversifizierte die Generali auch 23 ihre Mittel in einem angemessen gestreuten Portfolio. Ein großer Teil der Mittel wurde in staatliche Obligationen, Kassenscheine, Kronen-Eurobonds und Terminanlagen bei erstklassigen Banken investiert. Unter Aufrechterhaltung dieser vorsichtigen Strategie verkörperten diese Finanzoperationen einen wichtigen Beitrag zum gesamten Jahresergebnis. Kapitalanlagengliederung Generali Poji Èovna a.s. Angaben in Mio. CZK Grundstücke und Bauten 136,6 (2,8 %) 157,4 (2,8 %) 2 Beteiligungen an Unternehmen Dritter 3,3 (,1 %) 527,4 (9,2 %) 3 Variableverzinsliche Wertpapiere 24,6 (4,2 %) 314,2 (5,5 %) 4 Festverzinsliche Werpapiere 3.48,6 (63,1 %) 3.436,1 (6,2 %) 5 Sonstige Darlehen 95,7 (2, %) 34,2 (,6 %) 6 Einlagen bei Kreditinstitutionen 1.231,1 (25,5 %) 1.39,6 (18,2 %) 7 Kapitalanlagen im Namen der Versicherten 18,2 (2,2 %) 2,5 (3,5 %) Gesamt 4.828,1 (1, %) 5.79,4 (1 %)

51 Situationsbericht Wirtschaftsergebnis und Perspektiven Die technischen Reserven wurden während des kontrollierten Jahres mit der notwendigen Vorsicht dotiert. Die Gesellschaft erreichte mehr als das geplante Wachstum der vorgeschriebenen Prämie und festigte so auch ihre Marktposition. Der günstige Schadensverlauf, die Belebung auf dem Kapitalmärkten und die Kosteneinsparungen führten bei der insgesamt umsichtigen Betriebsführung zur Erreichung eines Gewinns von 78,3 Mio CZK (gegenüber dem Gewinn von 5,5 Mio CZK im Jahr 22). Im Einklang mit dem Plan erfolgte im Jahr 23 die vollständige Eingliederung der ehemaligen Zürich Poji Èovna Organisationseinheit der Zürich Versicherungs-Gesellschaft in die Organisationsstruktur der Versicherungsgesellschaft Generali. Im Jahr 24 erwarten wir ein weiteres Wachstum des tschechischen Versicherungsmarktes, und zwar vor allem im Bereich der Lebensversicherung. Wir nehmen die intensivere Nutzung der Lebensversicherung seitens der Arbeitgeber an. Ein weiterer Impuls des Wachstums der Lebensversicherung wird die Reform des Rentensystems sein. Die Generali Poji Èovna a.s. ist entschlossen, mit Hilfe ihrer in- und ausländischen Fachkräfte aktiv zu ihrer Vorbereitung beizutragen. Im bisherigen Verlauf der Geschäfte traten keine Ereignisse ein, die das geplante Wirtschaftsergebnis des Jahres 24 beeinflussen könnten. Eine der Schlüsseltätigkeiten im nächsten Jahr wird die umfangreiche Vorbereitung der Gesellschaft auf die neue Rechtsregelung im Zusammenhang mit dem Beitritt der Tschechischen Republik in die Europäische Union sein. Abschließend möchten wir unseren Kunden, Geschäftsfreunden und Verkaufspartnern für das Vertrauen danken, das sie der Generali Versicherungsgesellschaft entgegen brachten. Wir danken auch allen unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie auch den Exklusiv-Versicherungsagenten, die mit ihrem persönlichen Einsatz und ihren Leistungen zum weiteren Aufbau der Generali Versicherungsgesellschaft beitrugen. Der Vorstand Prag, Januar 24 52

52 Zpráva dozorãí rady Bericht des Aufsichtsrates Auditorská zpráva Bericht des Abschlussprüfers B t lep í místo b t dobr Nikdy nejsme sami se sebou dost spokojeni. Místo toho se neustále snaïíme vylep ovat na e sluïby, poradenství a produkty. To jde ale jen tehdy, pokud pfiesnû víme, na ãem na im klientûm záleïí, co je uspokojuje a kde se nacházejí kritické momenty. Díky tomu mûïeme plnû uspokojit pfiání sv ch klientû. Besser sein statt gut Wir geben uns niemals zufrieden. Stattdessen versuchen wir, unseren Service, unsere Beratung und unsere Produkte immer weiter zu verbessern. Das geht aber nur, wenn wir genau wissen, worauf es unseren Kunden ankommt, womit sie zufrieden sind - und wo die Kritikpunkte liegen. Damit wir den Wünschen unserer Kunden voll entsprechen können.

53 Zpráva dozorãí rady Bûhem obchodního roku plnila dozorãí rada úkoly náleïející jí podle zákona a stanov. Na zasedáních a poradách s pfiedstavenstvem se pravidelnû informovala o prûbûhu obchodu, ãinnosti a stavu spoleãnosti a dohlíïela na ãinnost pfiedstavenstva. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. ovûfiila roãní úãetní závûrku se zprávou pfiedstavenstva o situaci za obchodní rok 23 a po koneãném v sledku ovûfiení potvrdila, Ïe odpovídají zákonn m pfiedpisûm. V sledek ovûfiení vzala dozorãí rada se souhlasem na vûdomí. Dozorãí rada pfiezkou ela pfiedstavenstvem sestavenou roãní uzávûrku, zprávu o situaci a návrh na pouïití hospodáfiského v sledku za bûïné úãetní období, nevzná í po koneãném v sledku své provûrky Ïádné námitky a navrhuje, aby valná hromada v tomto smyslu pfiijala usnesení. Praha, v únoru 24 Za dozorãí radu: Dr. Dietrich Karner v.r. pfiedseda 54

54 Bericht des Aufsichtsrates Der Aufsichtsrat hat während des Geschäftsjahres die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen und sich in Sitzungen und Besprechungen mit dem Vorstand regelmäßig über den Geschäftsverlauf sowie über die Tätigkeit und Lage der Gesellschaft informiert und die Geschäftsführung des Vorstandes überwacht. Die PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. hat den vorliegenden Jahresabschluss mit dem Lagebericht des Vorstandes über das Geschäftsjahr 23 geprüft und nach dem Endergebnis der Prüfung bestätigt, dass sie den gesetzlichen Vorschriften entsprechen. Der Aufsichtsrat hat zustimmend das Prüfungsergebnis zur Kenntnis genommen. Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluß, den Lagebericht und den Vorschlag über die Verwendung des Jahresergebnisses geprüft, erhebt nach dem Endergebnis seiner Prüfung keine Einwendungen und schlägt eine Beschlussfassung der Hauptversammlung in diesem Sinne vor. Prag, im Februar 24 Für den Aufsichtsrat: Dr. Dietrich Karner e.h. Vorsitzender 55

55 56 Auditorská zpráva

56 57

57 58 Bericht des Abschlussprüfers

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59 Rozvaha Bilanz V kaz ziskû a ztrát Gewinn- und Verlustrechnung Individuálnû místo stejnû Individuální poradenství pojem, kter je ãasto pouïíván a bohuïel ãasto také zneuïíván. My v rámci skupiny Generali si pod individuálním poradenstvím pfiedstavujeme: rozhodující poradenství a hledání fie ení finanãního zaji tûní. Individuell statt gleich Individuelle Beratung - ein Begriff, der oft gebraucht und leider auch oft missbraucht wird. Was wir von der Generali Gruppe unter individueller Betreuung verstehen: maßgeschneiderte Beratung und Lösungsfindung bei der finanziellen Vorsorge.

60 Rozvaha k Aktiva v tis. Kã A. Pohledávky za upsan základní kapitál B. Dlouhodob nehmotn majetek, z toho: a) zfiizovací v daje b) goodwill C. Finanãní umístûní (investice) I. Pozemky a stavby (nemovitosti), z toho: a) provozní nemovitosti II. Finanãní umístûní v podnikatelsk ch seskupeních 1. Podíly v ovládan ch osobách 2. Dluhopisy vydané ovládan mi osobami a pûjãky tûmto osobám 3. Podíly s podstatn m vlivem 4. Dluhopisy vydané osobami, ve kter ch má úãetní jednotka podstatn vliv, a pûjãky tûmto osobám III. Jiná finanãní umístûní 1. Akcie a ostatní cenné papíry s promûnliv m v nosem, ostatní podíly 2. Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevn m v nosem 3. Finanãní umístûní v investiãních sdruïeních 5. Ostatní pûjãky 6. Depozita u finanãních institucí 7. Ostatní finanãní umístûní IV. Depozita pfii aktivním zaji tûní D. Finanãní umístûní Ïivotního poji tûní, je-li nositelem investiãního rizika pojistník E. DluÏníci I. Pohledávky z operací pfiímého poji tûní 1. pojistníci 2. makléfii II. Pohledávky z operací zaji tûní III. Ostatní pohledávky F. Ostatní aktiva I. Dlouhodob hmotn majetek, jin neï pozemky a stavby (nemovitosti), a zásoby II. Hotovost na úãtech u finanãních institucí a hotovost v pokladnû III. Vlastní akcie nebo vlastní zatímní listy, vlastní obchodní podíly IV. Jiná aktiva G. Pfiechodné úãty aktiv I. Nabûhlé úroky a renty (dûchody) II. OdloÏené pofiizovací náklady na pojistné smlouvy, v tom oddûlenû: a) v Ïivotním poji tûní b) v neïivotním poji tûní III. Ostatní pfiechodné úãty aktiv, z toho: a) dohadné poloïky aktivní Aktiva celkem

61 Pasiva v tis. Kã A. Vlastní kapitál I. Základní kapitál, z toho: a) zmûny základního kapitálu II. Emisní aïio III. Rezervní fond na nové ocenûní IV. Ostatní kapitálové fondy V. Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku VI. Nerozdûlen zisk minul ch úãetních období nebo neuhrazená ztráta minul ch úãetních období VII. Zisk nebo ztráta bûïného úãetního období B. Podfiízená pasiva C. Technické rezervy 1. Rezerva na nezaslouïené pojistné 2. Rezerva pojistného Ïivotních poji tûní 3. Rezerva na pojistná plnûní 4. Rezerva na prémie a slevy 5. Vyrovnávací rezerva 6. Rezerva pojistného neïivotních poji tûní 7. Jiné technické rezervy D. Technická rezerva Ïivotních poji tûní, je-li nositelem investiãního rizika pojistník E. Rezervy na ostatní rizika a ztráty 1. Rezerva na dûchody a podobné závazky 2. Rezerva na danû 3. Ostatní rezervy F. Depozita pfii pasívním zaji tûní G. Vûfiitelé I. Závazky z operací pfiímého poji tûní II. Závazky z operací zaji tûní III. V pûjãky zaruãené dluhopisem, z toho: a) smûnitelné (konvertibilní) v pûjãky IV. Závazky vûãi finanãním institucím V. Ostatní závazky, z toho: a) daàové závazky a závazky ze sociálního zabezpeãení VI. Garanãní fond Kanceláfie H. Pfiechodné úãty pasiv I. V daje pfií tích období a v nosy pfií tích období II. Ostatní pfiechodné úãty pasiv, z toho: a) dohadné poloïky pasivní Pasiva celkem

62 V kaz ziskû a ztrát k I. Technick úãet k neïivotnímu poji tûní v tis. Kã ZaslouÏené pojistné, oãi tûné od zaji tûní: a) pfiedepsané hrubé pojistné b) pojistné postoupené zaji ÈovatelÛm c) zmûna stavu hrubé v e rezervy na nezaslouïené pojistné d) zmûna stavu rezervy na nezaslouïené pojistné, podíl zaji ÈovatelÛ 2. Pfievedené v nosy z finanãního umístûní (investic) z Netechnického úãtu 3. Ostatní technické v nosy, oãi tûné od zaji tûní 4. Náklady na pojistná plnûní, oãi tûné od zaji tûní: a) náklady na pojistná plnûní: aa) hrubá v e ab) podíl zaji ÈovatelÛ b) zmûna stavu rezervy na pojistná plnûní (+/-): ba) hrubá v e bb) podíl zaji ÈovatelÛ 5. Zmûny stavu ostatních technick ch rezerv, oãi tûné od zaji tûní 6. Prémie a slevy, oãi tûné od zaji tûní 7. âistá v e provozních nákladû: a) pofiizovací náklady na pojistné smlouvy b) zmûna stavu ãasovû rozli en ch pofiizovacích nákladû c) správní reïie d) provize od zaji ÈovatelÛ a podíly na ziscích 8. Ostatní technické náklady, oãi tûné od zaji tûní 9. Zmûna stavu vyrovnávací rezervy 1. Mezisouãet, zûstatek (v sledek) Technického úãtu k neïivotnímu poji tûní II. Technick úãet k Ïivotnímu poji tûní v tis. Kã ZaslouÏené pojistné, oãi tûné od zaji tûní: a) pfiedepsané hrubé pojistné b) pojistné postoupené zaji ÈovatelÛm c) zmûna stavu rezervy na nezaslouïené pojistné, podíl zaji ÈovatelÛ 2. V nosy z finanãního umístûní (investic): a) v nosy z podílû se zvlá tním uvedením tûch, které pocházejí z ovládan ch osob b) v nosy z ostatního finanãního umístûní (investic), se zvlá tním uvedením tûch, které pocházejí z ovládan ch osob, v tom: ab) v nosy z pozemkû a staveb nemovitostí bb) v nosy z ostatních investic c) zmûny hodnoty finanãního umístûní (investic) d) v nosy z realizace finanãního umístûní (investic) 3. PfiírÛstky hodnoty finanãního umístûní (investic) 4. Ostatní technické v nosy, oãi tûné od zaji tûní 5. Náklady na pojistná plnûní, oãi tûné od zaji tûní: a) náklady na pojistná plnûní: aa) hrubá v e ab) podíl zaji ÈovatelÛ b) zmûna stavu rezervy na pojistná plnûní ba) hrubá v e bb) podíl zaji ÈovatelÛ

63 II. Technick úãet k Ïivotnímu poji tûní v tis. Kã Zmûna stavu ostatních technick ch rezerv, oãi tûná od zaji tûní: a) rezervy v Ïivotním poji tûní: aa) hrubá v e ab) podíl zaji ÈovatelÛ b) ostatní technické rezervy, oãi tûné od zaji tûní 7. Prémie a slevy, oãi tûné od zaji tûní 8. âistá v e provozních nákladû: a) pofiizovací náklady na pojistné smlouvy b) zmûna stavu ãasovû rozli en ch pofiizovacích nákladû c) správní reïie d) provize od zaji ÈovatelÛ a podíly na ziscích 9. Náklady na finanãní umístûní (investice): a) náklady na správu finanãního umístûní (investic), vãetnû úrokû b) zmûna hodnoty finanãního umístûní (investic) c) náklady spojené s realizací finanãního umístûní (investic) 1. Úbytky hodnoty finanãního umístûní (investic) 11. Ostatní technické náklady, oãi tûné od zaji tûní 12. Pfievod v nosû z finanãního umístûní (investic) na Netechnick úãet 13. Mezisouãet, zûstatek (v sledek) Technického úãtu k Ïivotnímu poji tûní III. Netechnick úãet v tis. Kã V sledek Technického úãtu k neïivotnímu poji tûní 2. V sledek Technického úãtu k Ïivotnímu poji tûní 3. V nosy z finanãního umístûní (investic): a) v nosy z podílû se zvlá tním uvedením tûch, které pocházejí z ovládan ch osob b) v nosy z ostatního finanãního umístûní (investic), se zvlá tním uvedením tûch, které pocházejí z ovládan ch osob, v tom: ab) v nosy z pozemkû a staveb (nemovitostí) bb) v nosy z ostatních investic c) zmûny hodnoty finanãního umístûní (investic) d) v nosy z realizace finanãního umístûní (investic) 4. Pfievedené v nosy finanãního umístûní (investic) z Technického úãtu k Ïivotnímu poji tûní 5. Náklady na finanãní umístûní (investic): a) náklady na správu finanãního umístûní (investic), vãetnû úrokû b) zmûna hodnoty finanãního umístûní (investic) c) náklady spojené s realizací finanãního umístûní (investic) 6. Pfievod v nosû z finanãního umístûní (investic) na Technick úãet k neïivotnímu poji tûní 7. Ostatní v nosy 8. Ostatní náklady 9. DaÀ z pfiíjmû z bûïné ãinnosti 1. Zisk nebo ztráta z bûïné ãinnosti po zdanûní 11. Mimofiádné náklady 12. Mimofiádné v nosy 13. Mimofiádn zisk nebo ztráta 14. DaÀ z pfiíjmû z mimofiádné ãinnosti 15. Ostatní danû neuvedené v pfiedcházejících poloïkách 16. Zisk nebo ztráta za úãetní období

64 Bilanz zum Aktiva in Tausend CZK A. Ausstehende Einlagen auf das Stammkapital B. Immaterielle Vermögensgegenstände, davon: a) Gründungsaufwendungen b) Geschäfts- oder Firmenwert C. Finanzanlagen I. Grundstücke und Bauten (Liegenschaften), davon: a) Betrieblich genutzte Grundstücke und Bauten II. Finanzanlagen an Unternehmen 1. Anteile an beherrschten Unternehmen 2. Anleihen und sonstige von beherrschten Unternehmen herausgegebene Schuldscheine, Darlehen 3. Anteile an Unternehmen mit wesentlichem Einfluss 4. Anleihen und sonstige vom Unternehmen mit wesentlichem Einfluss herausgegebene Schuldscheine, Darlehen III. Sonstige Finanzanlagen 1. Aktien und andere variabelverzinsliche Wertpapiere, andere Anteile 2. Schuldscheine und andere festverzinsliche Wertpapiere 3. Finanzanlagen an Investmentgesellschaften und Investmentfonds 5. Sonstige Darlehen 6. Einlagen bei Kreditinstituten 7. Sonstige Finanzanlagen IV. Depositen aus dem aktiven Rückversicherungsgeschäft D. Finanzanlagen im Namen der Versicherten E. Forderungen I. Forderungen aus dem direkten Versicherungsgeschäft 1. Forderungen gegen Versicherungsnehmern 2. Forderungen gegen Vermittler II. Forderungen aus dem Rückversicherungsgeschäft III. Sonstige Forderungen F. Sonstige Aktiva I. Sachanlagevermögen andere als Land, Bauten und Vorräte II. Bargeld und Geld auf Kontos bei Finanzanstalten III. Eigene Anteile und Anteilscheine IV. Sonstige Aktiva G. Aktive Rechungsabgrenzungsposten I. Zinsen und Renten II. ersicherungsabschlusskosten a) Lebensversicherungsbereichs b) Nicht-Lebensversicherungsbereichs III. Sonstige Rechungsabgrenzungsposten und geschätzte Posten a) Geschätzte Posten Summe Aktiva

65 Passiva in Tausend CZK A. Kapital I. Grundkapital a) Grundkapitalveränderungen II. Emissionsagio III. Rücklage für Neubewertung IV. Sonstige Kapitalrücklagen V. Gesetzliche Rücklage VI. Gewinnvortrag oder Verlustvortrag VII. Jahresüberschuss oder Jahresfehlbetrag B. Nachrangige Verbindlichkeiten C. Versicherungstechnische Rückstellungen 1. Beitragsüberträge 2. Deckungsrückstellung 3. Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle 4. Rückstellung für Rabatte und Boni 5. Schwankungsrückstellung und sonstige versicherungstechnische Rückstellungen 6. Nichtsleben Deckungsrückstellung 7. Sonstige Rückstellungen D. Rückstellung für die Bezahlung der Verpflichtungen aus Finanzanlagen im Auftrag der Versicherten E. Rückstellungen für sonstige Risiken und Verluste 1. Rentenrückstellungen und ähnliche Verbindlichkeiten 2. Steuerrückstellungen 3. Sonstige Rückstellungen F. Depositen aus dem passiven Rückversicherungsgeschäft G. Verbindlichkeiten I. Verbindlichkeiten aus dem direkten Versicherungsgeschäft II. Verbindlichkeiten aus dem Rückversicherungsgeschäft III. Erhaltene Darlehen, die mit Schuldscheinen gedeckt sind a) Erhaltene Darlehen in konvertibler Währung, die mit Schuldscheinen gedeckt sind IV. Verbindlichkeiten gegen Finanzanstalten V. Sonstige Verbindlichkeitení a) Steuerverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus der Sozialversicherung VI. Garantie Fonds des Büros H. Passive Rechungsabgrenzungsposten und geschätzte Posten I. Passive Rechungsabgrenzungsposten und geschätzte Posten II. Andere, davon: a) geschätzte Posten Summe Passiva

66 Gewinn- und Verlustrechnung zum I. Technische rechnung des Nicht-Lebensversicherungsbereichs in Tausend CZK Verdiente Beiträge, netto: a) Gebuchte Bruttobeiträge b) Abgegebene Rückversicherungsbeiträge c) Veränderung der Beitragsüberträge d) Anteile der Rückversicherer an der Veränderung der Beitragsüberträge 2. Übertragene Erträge aus Finanzanlagen aus den nichttechnischen Konten 3. Sonstige technische Erträge, netto 4. Aufwendungen für Versicherungsfälle, netto: a) Aufwendungen für Versicherungsfälle aa) Brutto ab) Anteile der Rückversicherer an den Aufwendungen für Versicherungsfälle b) Veränderung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle ba) Brutto bb) Anteile der Rückversicherer an der Veränderung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle 5. Veränderung der sonstigen technischen Rückstellungen - netto 6. Aufwendungen für Prämien und Boni (Beitragsrückerstattungen), netto 7. Nettoaufwendungen für den Versicherungsbetrieb: a) Aufwendungen für den Abschluss von Versicherungsverträgen b) Abgegrenzte Abschlusskosten c) Verwaltungsaufwendungen d) Erhaltene Rückversicherungsprovisionen (613) und Gewinnanteile, netto 8. Sonstige technische Aufwendungen, netto 9. Veränderung der Schwankungsrückstellung 1. ERGEBNIS der technischen Rechnung des Nicht-Lebensversicherungsbereichs II. Technische rechnung des Lebensversicherungsbereichs in Tausend CZK Verdiente Beiträge, netto: a) Gebuchte Bruttobeiträge b) Abgegebene Rückversicherungsbeiträge c) Veränderung der Beitragsüberträge - netto 2. Erträge aus Finanzanlagen: a) Erträge aus Beteiligungen, davon: beherrschender Einfluss b) Erträge aus sonstigen Finanzanlagen, davon: beherrschender Einfluss ab) Erträge aus Grundstücken und Bauten bb) Erträge aus sonstigen Finanzanlagen c) Bildung von Wertberichtigungen auf Finanzanlagen d) Erträge aus dem Abgang von Finanzanlagen 3. Wertzuführungen zu Finanzanlagen 4. Sonstige technische Erträge, netto 5. Zahlungen für Versicherungsfälle, netto: a) Aufwendungen für Versicherungsfälle aa) Brutto ab) Anteile der Rückversicherer an den Aufwendungen für Versicherungsfälle b) Veränderung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle ba) Brutto bb) Anteile der Rückversicherer an der Veränderung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle

67 II. Technische rechnung des Lebensversicherungsbereichs in Tausend CZK Veränderung der sonstigen technischen Rückstellungen:: a) Veränderung der Deckungsrückstellung aa) Bruttoveränderung ab) Anteile der Rückversicherer an der Veränderung der Deckungsrückstellung b) Veränderung der sonstigen technischen Rückstellungen - netto 7. Aufwendungen für Prämien und Boni (Beitragsrückerstattungen), netto 8. Nettoaufwendungen für den Versicherungsbetrieb: a) Aufwendungen für den Abschluss von Versicherungsverträgen b) Abgegrenzte Abschlusskosten c) Verwaltungsaufwendungen d) Erhaltene Rückversicherungsprovisionen (643) und Gewinnanteile, netto 9. Aufwendungen für Finanzanlagen: a) Aufwendungen für Finanzanlagen, einschl. Zinsen b) Bildung von Wertberichtigungen auf Finanzanlagen c) Aufwendungen aus dem Abgang der Finanzanlagen 1. Wertminderungen der Finanzanlagen 11. Sonstige technische Aufwendungen, netto 12. Überleitung der Erträge aus Finanzanlagen auf die nichttechnischen Konten 13. ERGEBNIS der technischen Rechnung des Lebensversicherungsbereichs III. Nichttechnische rechnung in Tausend CZK Ergebnis der technischen Rechnung des Nicht-Lebensversicherungsbereichs 2. Ergebnis der technischen Rechnung des Lebensversicherungsbereichs 3. Erträge aus Finanzanlagen: a) Erträge aus Beteiligungen, davon: beherrschender Einfluss b) Erträge aus sonstigen Finanzanlagen, davon: beherrschender Einfluss ab) Erträge aus Grundstücken und Bauten bb) Erträge aus sonstigen Finanzanlagen c) Veränderung der Finanzanlagen d) Erträge aus dem Abgang von Finanzanlagen 4. Übergeleitete Erträge aus Finanzanlagen aus den Konten des Lebensversicherungsbereiches 5. Aufwendungen für Finanzanlagen: a) Aufwendungen für Finanzanlagen b) Bildung von Wertberichtigungen auf Finanzanlagen c) Aufwendungen aus dem Abgang von Finanzanlagen 6. Überleitung der Erträge aus Finanzanlagen auf die technischen Konten des Nicht-Lebensversicherungsbereiches 7. Sonstige Erträge 8. Sonstige Aufwendungen 9. Einkommensteuer aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 1. Wirtschaftsergebnis nach Steuern 11. Außerordentliche Erträge 12. Außerordentliche Aufwendungen 13. Außerordentliches Wirtschaftsergebnis 14. Einkommensteuer aus der außerordentlichen Geschäftstätigkeit 15. Sonstige Steuern und Gebühren 16. Wirtschaftsergebnis für das Geschäftsjahr

68 Pfiíloha úãetní závûrky Anhang zum Jahresabschluss Doprovázet místo zpracovávat Buì lze klientovi prodat jeden produkt a spoléhat na to, Ïe bude spokojen a vrátí se pro dal í, nebo vyzkou et starat se o nûj dlouhodobû a komplexnû. My jsme se z titulu na eho CARE jasnû rozhodli pro druhou metodu. To samozfiejmû pfiedpokládá, Ïe se pfiesnû seznámíme s Ïivotní situací kaïdého klienta a jiï dnes pfiem líme, co by pro nûj v budoucnu mohlo b t dûleïité. Na takovou vûc si rádi udûláme ãas, protoïe CARE znamená doprovázet kaïdého klienta dlouho a po správné cestû. Begleiten statt bearbeiten Entweder man verkauft einem Kunden ein Produkt und lehnt sich dann zufrieden zurück - oder man versucht, ihn langfristig und umfassend zu betreuen. Wir haben uns - aus unserem CARE-Anspruch heraus - klar für letztere Methode entschieden. Das setzt natürlich voraus, dass wir uns genau mit der Lebenssituation jedes Kunden auseinandersetzen und uns schon heute überlegen, was in Zukunft für ihn wichtig sein könnte. Die Zeit dafür nehmen wir uns gern. Denn CARE bedeutet nun einmal, jeden Kunden ein Leben lang mit den richtigen Ideen zu begleiten.

69 Pfiehled o zmûnách ve vlastním kapitálu rok konãící 31. prosince 23 Neuhrazen Zákonn zisk / Základní Emisní rezervní oceàovací Neuhrazená kapitál áïio fond rozdíly ztráta Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã ZÛstatek k 1. lednu âistá ztráta za bûïné období PouÏití fondû ZÛstatek k 31. prosinci Tvorba rezervního fondu PouÏití rezervního fondu Kurzové rozdíly a oceàovací rozdíly nezahrnuté do hospodáfiského v sledku âist zisk za bûïné období Ostatní zmûny odloïená daà ZÛstatek k 31. prosinci Tvorba rezervního fondu PouÏití rezervního fondu Kurzové rozdíly a oceàovací rozdíly nezahrnuté do hospodáfiského v sledku âist zisk za bûïné období Zv ení základního kapitálu Ostatní zmûny odloïená daà ZÛstatek k 31. prosinci

70 Pfiíloha úãetní závûrky rok konãící 31. prosince 23 1 V eobecné informace Generali Poji Èovna a.s. (dále jen Spoleãnost ) byla zaloïena pfiemûnou organizaãní sloïky EA Versicherungs-Aktiengesellschaft, VídeÀ. Sídlí na adrese Bûlehradská 132, Praha 2 a byla zapsána do obchodního rejstfiíku dne 1. ledna Spoleãnosti bylo pfiidûleno Iâ Zakladatelem Spoleãnosti byla EA-Generali AG, Wien. 1% vlastníkem Spoleãnosti je Generali Holding Vienna AG, Rakousko. Údaje úãetní závûrky Spoleãnosti se zahrnují do konsolidované úãetní závûrky koncernu Generali Holding Vienna AG, Rakousko a Assicurazioni Generali S.p.A, Itálie. Pfiedmûtem ãinnosti Spoleãnosti je poji Èovací ãinnost v oblasti Ïivotního a neïivotního poji tûní a ãinnosti související a likvidace nahlá en ch pojistn ch událostí. Povolení k provozování poji Èovací ãinnosti Spoleãnost získala dne 26. fiíjna 1994 a specializuje se na následující druhy poji tûní: Ïivotní poji tûní; úrazové poji tûní; poji tûní motorov ch vozidel; poji tûní odpovûdnosti z provozu motorov ch vozidel; dopravní poji tûní; poji tûní proti poïáru a poji tûní ostatních kod na majetku; poji tûní odpovûdnosti; poji tûní prûmyslu a podnikatelû; cestovní poji tûní; poji tûní jadern ch rizik; ostatní. Dne 31. kvûtna 22 byla uzavfiena mezi skupinou Zürich Financial Services a skupinou Generali rámcová dohoda o prodeji a koupi spoleãností skupiny Zürich Financial Services v regionu stfiední Evropy. Dne 28. listopadu 22 uzavfiela skupina Zürich Financial Services smlouvu se spoleãností Generali Poji - Èovna a.s. o prodeji ãásti podniku Zürich Versicherungs-Gesellschaft, organizaãní sloïka. Souãástí této smlouvy je i pfievod pojistného kmene a souvisejících aktiv a pasiv organizaãní sloïky. Ministerstvo financí âeské republiky jako orgán státního dozoru v poji Èovnictví schválilo tento prodej ãásti podniku rozhodnutím ze dne 3. prosince 22. Toto rozhodnutí nabylo právní moci s úãinností k 1. lednu 23. Pojistn kmen a související aktiva a pasiva byly s úãinností k 1. lednu 23 pfievedena organizaãní sloïkou na Generali Poji Èovnu a.s. (viz bod 15 pfiílohy). 73

71 Pfiíloha úãetní závûrky 1 V eobecné informace (pokraãování) SloÏení pfiedstavenstva Spoleãnosti k 31. prosinci 23 bylo následující: Bydli tû Funkce Poznámka Ing. Jaroslav Mlynáfi, Csc. Praha 5 pfiedseda jmenován 1.ãervna 21 Ing. Anna Petiková Praha 6 ãlen jmenována 1. fiíjna 2 Ing. tefan Tillinger Hranice ãlen jmenován 1. ãervence 23 na Moravû Ing. Dr. August Fischer Praha 8 ãlen jmenován 15. bfiezna 2 odvolán 31. bfiezna 23 SloÏení dozorãí rady Spoleãnosti k 31. prosinci 23 bylo následující: Bydli tû Funkce Poznámka Dr. Dietrich Karner VídeÀ pfiedseda jmenován 14. záfií 1999 Dkfm. Werner Mörtel Mnichov ãlen jmenován 31. ãervence 21 Dipl. Bw. Walter Steidl VídeÀ ãlen jmenován 14. záfií 1999 Dr. Lorenzo Kravina Terst ãlen jmenován 31.ãervence 21 Mgr. Svatava Cimrová Praha 4 ãlen jmenována 23. února 1998 Ing. Josef Hodboì Nymburk ãlen jmenován 23. února 1998 SloÏení prokury Spoleãnosti k 31. prosinci 23 bylo následující: Bydli tû Marcela Kobíková Praha 4 PhDr. Alena Prajzlerová Praha 1 Jaroslav Kratochvíl Praha 4 Ing. Petr Hájek Praha 1 Spoleãnost zastupují vïdy dva ãlenové pfiedstavenstva spoleãnû nebo dva prokuristé spoleãnû. Vlastní obchodní sluïba Spoleãnosti je ãlenûna v roce 23 na 46 oblastních kanceláfií a 77 agenturních kanceláfií (22: 116 kanceláfií a agentur, 21: 75 kanceláfií a agentur) a 6 oblastních fieditelství (22: 6 fieditelství, 21: 7 fieditelství). Generální fieditelství je rozãlenûno do 23 oddûlení (22: 18 oddûlení, 21: 17 oddûlení). 74

72 Pfiíloha úãetní závûrky 2 Úãetní postupy (a) Základní zásady vedení úãetnictví Úãetní závûrka je sestavována na principu historick ch pofiizovacích cen, kter je modifikován pfiecenûním finanãního umístûní do cenn ch papírû, pozemkû a budov na reálnou hodnotu. Úãetnictví je vedeno v souladu se zákonem o úãetnictví 563/1991 Sb. (vãetnû dodatkû), vyhlá kou ministerstva financí 52/22, opatfiením ministerstva financí ã. 282/21 a ã. V/ /1992. âástky v úãetní závûrce a v pfiíloze jsou zaokrouhleny na tisíce ãesk ch korun, není-li uvedeno jinak a úãetní závûrka není konsolidována. Spoleãnost nepfiipravuje konsolidovanou úãetní závûrku, protoïe tato je pfiipravována na úrovni matefiské spoleãnosti. (b) Finanãní umístûní Spoleãnost klasifikuje jako finanãní umístûní: Pozemky a stavby; Finanãní umístûní v podnikatelsk ch seskupeních; Investice do cenn ch papírû; Ostatní pûjãky; Depozita u finanãních institucí; Finanãní umístûní jménem pojistníkû (viz bod 2(c)). Pozemky a stavby Pozemky a stavby klasifikované jako finanãní umístûní se k okamïiku pofiízení oceàují pofiizovacími cenami. Budovy jsou odepisovány po dobu 1-3 let. Ke dni úãetní závûrky se pak ocení reálnou hodnotou stanovenou podle odborného odhadu, kter je aktualizován nejménû jednou za pût let. Reálnou hodnotou se rozumí cena, za jakou by mohly b t tyto pozemky a stavby prodány v den provádûní jejich ocenûní za obvykl ch podmínek a na dokonale fungujícím trhu. Zmûny reálné hodnoty se vykazují ve vlastním kapitálu. Finanãní umístûní v podnikatelsk ch seskupeních Tato kategorie zahrnuje majetkové úãasti, dluhopisy a pûjãky nebo jiné pohledávky za ovládan mi spoleãnostmi nebo za spoleãnostmi s podstatn m vlivem. Podíly v ovládan ch osobách se rozumí úãasti s rozhodujícím vlivem. Úãastí s rozhodujícím vlivem (dcefiiná spoleãnost) je podnik ovládan Spoleãností, jehoï finanãní a provozní procesy Spoleãnost mûïe ovládat s cílem získávat pfiínosy z jeho ãinnosti. Ve spoleãnosti s podstatn m vlivem (pfiidruïená spoleãnost) Spoleãnost vykonává podstatn vliv sv m podílem na finanãním a provozním rozhodování, ale nemá moïnost tuto spoleãnost ovládat. 75

73 Pfiíloha úãetní závûrky 2 Úãetní postupy (pokraãování) Finanãní umístûní v podnikatelsk ch seskupeních (pokraãování) Majetkové úãasti se ke dni sestavení úãetní závûrky oceàují reálnou hodnotou. Je-li majetková úãast pfiedstavována cenn mi papíry obchodovan mi na vefiejném trhu, rozumí se reálnou hodnotou jejich trïní cena. Pokud akcie na vefiejném trhu obchodovány nejsou, je reálná hodnota odhadnuta s vyuïitím podílu Spoleãnosti na vlastním kapitálu dcefiiné nebo pfiidruïené spoleãnosti. Zmûny reálné hodnoty (nebo ocenûní ekvivalencí) majetkov ch úãastí pfiedstavovan ch cenn mi papíry se vykazují ve vlastním kapitálu, pro ostatní pak ve v kazu zisku a ztráty. Viz také bod 2(q) této pfiílohy. PÛjãky poskytnuté podnikûm s rozhodujícím nebo podstatn m vlivem a ostatní dlouhodobé pohledávky za tûmito subjekty se ke dni sestavení úãetní závûrky oceàují nabûhlou hodnotu. Tvorba opravn ch poloïek z titulu úvûrového rizika je vykazována ve v kazu zisku a ztráty. Finanãní umístûní do cenn ch papírû Cenné papíry jsou pfii pofiízení ocenûny pofiizovací cenou. Souãástí pofiizovací ceny jsou i pfiímé náklady s pofiízením související (napfi. poplatky a provize makléfiûm, poradcûm nebo burzám). Cenné papíry jsou úãtovány k datu vypofiádání. Realizované zisky a ztráty jsou zahrnuty ve v kazu zisku a ztráty. Cenné papíry s pohybliv m v nosem a ostatní cenné papíry obchodované na vefiejném trhu jsou k datu sestavení úãetní závûrky ocenûny reálnou hodnotou (trïní hodnotou). TrÏní hodnota je stanovena na základû kótovan ch trïních cen pro jednotlivé cenné papíry. Zmûny v reálné hodnotû jsou od 1. ledna 23 vsouladu se zmûnou úãetní legislativy úãtovány do v kazu zisku a ztráty. Viz také bod 2(q). Ostatní cenné papíry, které nejsou obchodované na vefiejném trhu, se k datu sestavení úãetní závûrky oceàují reálnou hodnotou zji tûnou pomocí metody diskontovan ch penûïních tokû, popfi. jin ch vhodn ch metod. Zmûny v reálné hodnotû jsou k datu sestavení úãetní závûrky úãtovány do vlastního kapitálu. Ostatní pûjãky Ostatní pûjãky se ke dni sestavení úãetní závûrky oceàují nabûhlou hodnotou upravenou v pfiípadû potfieby o opravnou poloïku. Zmûny hodnoty se vykazují ve v kazu zisku a ztráty. Depozita u bank Depozita u bank se ke dni sestavení úãetní závûrky oceàují nabûhlou hodnotou opravenou v pfiípadû potfieby o opravnou poloïku. Zmûny hodnoty tûchto pûjãek se vykazují ve v kazu zisku a ztráty. 76

74 Pfiíloha úãetní závûrky 2 Úãetní postupy (pokraãování) (c) Finanãní umístûní jménem pojistníkû Finanãní umístûní jménem pojistníkû se oceàuje obdobnû jako popsáno v bodû 2 (b). Technická rezerva se tvofií ve stejné v i, protoïe ve keré trïní riziko a také pfiíslu nou ãást zhodnocení / sníïení hodnoty vloïen ch prostfiedkû nesou pojistníci. (d) Dlouhodob hmotn a nehmotn majetek Provozní a neprovozní dlouhodob hmotn a nehmotn majetek je ocenûn pofiizovací cenou, která zahrnuje náklady vynaloïené na uvedení majetku do souãasného stavu a místa, sníïen mi v pfiípadû odpisovaného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku o oprávky. Pozemky a budovy jsou klasifikovány v rámci finanãního umístûní. Dlouhodob hmotn a nehmotn majetek je odpisován rovnomûrnû po dobu jeho pfiedpokládané Ïivotnosti. Drobn dlouhodob hmotn majetek s jednotkovou cenou 3-4 Kã je odepisován rovnomûrnû po dobu dvou let a drobn dlouhodob nehmotn majetek s jednotkovou cenou niï í neï 6 Kã je povaïován za dlouhodob majetek a je plnû odepsán pfii zahájení pouïívání. Jsou uplatàovány tyto doby odpisování v letech: Budovy 1-3 Pfiístroje a zafiízení 2-8 Motorová vozidla 5 Software 4 V pfiípadû, Ïe zûstatková hodnota dlouhodobého hmotného nebo nehmotného majetku pfiesahuje jeho odhadovanou uïitnou hodnotu, je k takovému majetku vytvofiena opravná poloïka. Náklady na opravy a udrïování dlouhodobého hmotného majetku se úãtují pfiímo do nákladû. Technické zhodnocení jednotlivé majetkové poloïky pfiekraãující 4 Kã (6 Kã u nehmotného majetku) roãnû je aktivováno. (e) Goodwill Goodwill vznikající pfii nabytí podniku nebo ãásti podniku pfiedstavuje rozdíl mezi pofiizovací cenou, která byla za podnik nebo ãást podniku zaplacena, a reálnou hodnotou aktiv a pasiv k datu transakce a je úãtován jako aktivum. Goodwill je oceàován nabûhlou hodnotou. Goodwill se odpisuje rovnomûrnû maximálnû po dobu 5 let. Pokud zûstatková hodnota aktiva pfiesahuje jeho odhadovanou zpûtnû získatelnou hodnotu, je zûstatková hodnota aktiva sníïena o opravnou poloïku v pfiípadû doãasného znehodnocení nebo zcela odepsána do v kazu zisku a ztráty v pfiípadû trvalého znehodnocení. 77

75 Pfiíloha úãetní závûrky 2 Úãetní postupy (pokraãování) (f) Pohledávky Pohledávky z neinkasovaného pojistného a ostatní pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotû sníïené o opravnou poloïku k pochybn m pohledávkám. (g) OceÀování v cizích mûnách Transakce provádûné v cizích mûnách jsou pfiepoãteny a zaúãtovány devizov m kurzem vyhlá en m âeskou národní bankou ( ânb ) k prvnímu dni daného mûsíce. Takto stanoven fixní kurz se pouïívá pro úãetní pfiípady úãtované v pfiíslu ném mûsíci. Finanãní aktiva a pasíva uvádûná v cizích mûnách jsou pfiepoãtena na ãeské koruny devizov m kurzem zvefiejnûn m ânb k rozvahovému dni. S v jimkou majetku a závazkû oceàovan ch k datu úãetní závûrky reálnou hodnotou jsou ve keré realizované a nerealizované kurzové zisky a ztráty vykázány ve v kazu zisku a ztráty. U majetku a závazkû oceàovan ch k datu úãetní závûrky reálnou hodnotou je kurzov rozdíl souãástí reálné hodnoty a samostatnû se o nûm neúãtuje. (h) Pojistnû technické rezervy Úãty technick ch rezerv zahrnují ãástky pfievzat ch závazkû z titulu platn ch pojistn ch smluv a jejich úãelem je zabezpeãit krytí závazkû vznikajících z pojistn ch smluv. Technické rezervy jsou tvofieny v návaznosti na poïadavky ãeské legislativy, jak je popsáno níïe. Spoleãnost vytváfiela následující pojistnû technické rezervy: Rezerva na nezaslouïené pojistné Rezerva na nezaslouïené pojistné se vytváfií podle jednotliv ch smluv Ïivotního a neïivotního poji tûní, a to z ãásti pfiedepsaného pojistného, která se vztahuje k následujícím úãetním obdobím. Spoleãnost pouïívá k odhadu rezervy metodu pro rata temporis. Rezerva pojistného Ïivotních poji tûní Rezerva na Ïivotní poji tûní se vytváfií podle jednotliv ch smluv Ïivotního poji tûní. Spoleãnost pouïívá k odhadu reálné hodnoty rezervy zillmerizaãní metodu. Rezerva pokr vá rozdíl pojistnû matematické ãisté souãasné hodnoty odhadu budoucích závazkû Spoleãnosti z titulu pojistného plnûní a budoucího pfiedepsaného pojistného. Tato rezerva pfiedstavuje ãástku vypoãtenou matematick mi vzorci s vyuïitím tabulek úmrtnosti a pfiíslu né diskontní sazby. 78

76 Pfiíloha úãetní závûrky 2 Úãetní postupy (pokraãování) (h) Pojistnû technické rezervy (pokraãování) Rezerva na pojistná plnûní Rezerva na pojistná plnûní není diskontována na souãasnou hodnotu a je urãena ke krytí závazkû z pojistn ch událostí: - v bûïném úãetním období vznikl ch, hlá en ch, ale v tomto období nezlikvidovan ch (RBNS); - v bûïném úãetním období vznikl ch, ale v tomto období nehlá en ch (IBNR). Rezerva na pojistná plnûní u neïivotního poji tûní âástka rezervy na v bûïném období vzniklá, hlá ená, ale nezlikvidovaná pojistná plnûní se stanoví jako souhrn odhadu nákladû na jednotlivá pojistná plnûní. Reálná hodnota rezerv na vzniklá, av ak nenahlá ená plnûní se vypoãítává s pomocí matematick ch a statistick ch metod. Rezerva se vypoãte s pouïitím prûmûrné doby mezi vznikem pojistné události a jejím nahlá ením za období posledních 12 mûsícû, s pfiihlédnutím k prûmûrné skuteãné náhradû za jeden den za období posledních 12 mûsícû. Rezerva na pojistná plnûní rovnûï zahrnuje ve keré oãekávané v lohy související se zpracováním pojistn ch plnûní. Rezervy na pojistná plnûní u Ïivotního poji tûní Tato rezerva se vytváfií ke krytí závazkû Spoleãnosti z nahlá en ch pojistn ch plnûní vázan ch na doïití ãi úmrtí, která nebyla ke konci období vyfiízena, takïe není zahrnuta do v poãtu Ïivotní technické rezervy. Rezerva na prémie a slevy Rezerva na prémie a slevy Ïivotního poji tûní se vytváfií v souladu s v eobecn mi pojistn mi podmínkami, u neïivotního poji tûní se vytváfií jako ãástka pfiedpokládan ch slev z pojistného. Vyrovnávací rezerva Vyrovnávací rezerva pokr vá riziko nepfiedvídateln ch událostí, které nebyly zohlednûny v rezervû na pojistná plnûní, a dále riziko pojistn ch událostí mimofiádného rozsahu. Rezerva se stanoví na základû odborného úsudku vedení v návaznosti na ãeskou legislativu. 79

77 Pfiíloha úãetní závûrky 2 Úãetní postupy (pokraãování) (i) âasové rozli ení pofiizovacích nákladû na pojistné smlouvy Pofiizovací náklady zahrnují ve keré pfiímé a nepfiímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavfiením pojistné smlouvy. Zahrnují náklady vzniklé v bûïném úãetním období, které se ale vztahují k v nosûm období budoucích. Pofiizovací náklady na pojistné smlouvy v Ïivotním poji tûní jsou financovány pomocí zillmerování rezerv pojistného Ïivotních poji tûní. Pfiechodn záporn zûstatek rezervy z tohoto postupu se pro jednotlivé smlouvy nahradí nulou a ãást tohoto nulifikaãního rozdílu se zaúãtuje jako náklady pfií tích období. âasovû rozli ené pofiizovací náklady se pak amortizují po dobu, kdy má hodnota rezervy pojistného Ïivotních poji tûní pfiíslu né smlouvy záporn zûstatek, a za pouïití zillmerizaãní metody sniïují tvorbu rezervy pojistného Ïivotních poji tûní pro dané smlouvy. Pofiizovací náklady na pojistné smlouvy neïivotního poji tûní jsou ãasovû rozli eny ve stejném pomûru jako pfiedepsané pojistné. (j) Pfiedepsané hrubé pojistné Pfiedepsané hrubé pojistné zahrnuje ve keré ãástky splatné podle pojistn ch smluv bûhem úãetního období nezávisle na skuteãnosti, zda se tyto ãástky vztahují zcela nebo zãásti k pozdûj ím úãetním obdobím. (k) Náklady na pojistná plnûní Náklady na pojistná plnûní se úãtují v okamïiku likvidace pojistné události a uznání (stanovení) v e plnûní. Tyto náklady zahrnují i náklady Spoleãnosti spojené s likvidací pojistn ch událostí. Náklady na pojistná plnûní se sniïují o regresy a jiné obdobné nároky Spoleãnosti. (l) Rozdûlení v nosû a nákladû mezi technické úãty a netechnick úãet Náklady a v nosy vzniklé bûhem období se úãtují v návaznosti na to, zda souvisí ãi nesouvisí s poji Èovací ãinností. V echny náklady a v nosy jednoznaãnû související s poji Èovací ãinností jsou úãtovány pfiímo na pfiíslu né technické úãty. V echny ostatní náklady a v nosy se vykazují na netechnickém úãtu a jsou následnû alokovány podle internû stanoveného klíãe na úãet správní reïie nebo ostatních technick ch nákladû. (m) Leasing Pofiizovací cena majetku získaného formou finanãního a operativního leasingu není aktivována a je úãtována do nákladû rovnomûrnû po celou dobu trvání leasingu. 8

78 Pfiíloha úãetní závûrky 2 Úãetní postupy (pokraãování) (n) Penzijní pfiipoji tûní a Ïivotní poji tûní Spoleãnost v souãasné dobû pfiispívá sv m zamûstnancûm na penzijní pfiipoji- tûní a kapitálové Ïivotní poji tûní. K financování státního dûchodového poji tûní hradí Spoleãnost pravidelné odvody do státního rozpoãtu. (o) OdloÏená daà OdloÏená daà se vykazuje u v ech doãasn ch rozdílû mezi zûstatkovou hodnotou aktiva nebo pasíva v rozvaze a jeho daàovou hodnotou. OdloÏená daàová pohledávka je zaúãtována, pokud neexistují pochybnosti o jejím moïném daàovém uplatnûní v následujících úãetních obdobích. (p) Transakce se spfiíznûn mi stranami Spfiíznûné strany jsou definovány takto: podniky, které se Spoleãností tvofií skupinu podnikû, akcionáfii, ktefií pfiímo nebo nepfiímo mohou uplatàovat podstatn nebo rozhodující vliv u Spoleãnosti, a podniky, kde tito akcionáfii mají podstatn nebo rozhodující vliv, ãlenové statutárních, dozorãích a fiídících orgánû a osoby blízké tûmto osobám, vãetnû podnikû, kde tito ãlenové a osoby mají podstatn nebo rozhodující vliv, podniky, které mají spoleãného ãlena vedení se Spoleãností. V znamné transakce a zûstatky se spfiíznûn mi stranami jsou uvedeny v bodû 14. (q) Mimofiádné poloïky a zmûny úãetních postupû Mimofiádné v nosy a náklady zahrnují jednorázové dopady událostí nesouvisejících s pfiedmûtem ãinnosti Spoleãnosti a dopady zmûn úãetních postupû. Spoleãnost pfiijala k 1. lednu 22, respektive k 1. lednu 23, následující zmûny úãetních postupû bez zpûtné úãinnosti srovnatelné finanãní informace proto nebyly pfieceàovány. Zmûny vypl vají z pfiijetí úãetních postupû poïadovan ch zákonem o úãetnictví a provádûcími pfiedpisy a ovlivàují vlastní kapitál a v kaz zisku a ztráty takto: 81

79 Pfiíloha úãetní závûrky 2 Úãetní postupy (pokraãování) (q) Mimofiádné poloïky a zmûny úãetních postupû (pokraãování) tis. Kã tis. Kã Vlastní kapitál k 1. lednu (jak vykázáno v minulém období) Dopad zmûn úãetních postupû na nerozdûlen zisk/ neuhrazenou ztrátu: Pfiecenûní cenn ch papírû na reálnou hodnotu Dopad zmûn úãetních postupû do v kazu zisku a ztráty: Pfiecenûní cenn ch papírû Rozpu tûní opravn ch poloïek k cenn m papírûm Upraven vlastní kapitál k 1. lednu (odráïející uvedené zmûny) Shrnutí v ech v znamn ch zmûn úãetních postupû vypl vajících z pfiijetí poïadavkû zákona o úãetnictví s úãinností od 1. ledna 22, respektive provádûcí vyhlá ky 52/22 s úãinností od 1. ledna 23, je následující: 1. Pfiecenila k 31. prosinci 22 své ve keré finanãní umístûní na reálnou hodnotu a rozpustila vytvofiené opravné poloïky úãtování k 31. prosinci 21 ve v i Kã do mimofiádn ch v nosû. Rozdíly z pfiecenûní na reálnou hodnotu ve v i Kã k 31. prosinci 22 jsou pro cenné papíry urãené k obchodování na vefiejném trhu vykázány ve v kazu zisku a ztráty a pro ostatní finanãní umístûní ve v i Kã k 31. prosinci 22 ve vlastním kapitálu. ZÛstatky finanãního umístûní za období konãící 31. prosince 21 nebyly pfiecenûny. 2. Zjistila reálnou hodnotu rezerv v souladu s Odbornou smûrnicí ã. 2 âeské spoleãnosti aktuárû. Reálná hodnota rezerv je rovna zaúãtovan m rezervám vypoãten m dle zákona 363/1999 Sb. o poji Èovnictví. 3. Zaãala vykazovat nerealizované kurzové zisky k 31. prosinci 22 do v kazu zisku a ztráty. Dopad do v kazu zisku a ztráty v roce 22 ãinil Kã. Spoleãnost neupravila údaje za minulé období. 4. Od 1. ledna 22 tvofií k datu úãetní závûrky rezervu ve v i odhadovaného závazku z danû z pfiíjmû. Rezerva na daà z pfiíjmû se v rozvaze vykazuje v poloïce Rezervy na ostatní rizika a ztráty. Tato rezerva se tvofií a rozpou tí oproti poloïce daàov ch nákladû ve v kazu zisku a ztráty. V rozvaze je dále sníïena o zaplacené zálohy a sráïkovou daà zapoãitatelnou na daà z pfiíjmû. 5. V souladu se zmûnou úãetní legislativy platnou od 1. ledna 23 zaãala Spoleãnost vykazovat pfiecenûní akcií a jin ch cenn ch papírû s promûnliv m v nosem na reálnou hodnotu do v kazu zisku a ztráty. Dopad do v kazu zisku a ztráty v roce 23 ãinil Kã. Spoleãnost neupravila údaje za minulé období. 82

80 Pfiíloha úãetní závûrky 2 Úãetní postupy (pokraãování) (q) Mimofiádné poloïky a zmûny úãetních postupû (pokraãování) 6. S úãinností od 1. ledna 23 se v souladu se zmûnou zajistné smlouvy podílí zajistitel na ve ker ch rezervách Ïivotního poji tûní. Spoleãnost zaúãtovala k tomuto datu závazek vûãi zajistiteli ve v i Kã, kter odpovídá podílu zajistitele na rezervách Ïivotního poji tûní k 1. lednu 23, proti ostatním technick m nákladûm ze Ïivotního poji tûní. Vlivem této zmûny zajistné smlouvy do lo k 1. lednu 23 ke sníïení technick ch rezerv Ïivotního poji tûní o Kã. Spoleãnost pak následnû poníïila ve finanãních v kazech závazky a pohledávky z operací zaji tûní o ãástku Kã odpovídající poãáteãnímu stavu zajistného depozita Ïivotního a neïivotního poji tûní, aby tak pfiede la navy ování celkov ch aktiv i závazkû. Pokud by byly obdobn m zpûsobem poníïeny pohledávky a závazky z operací zaji tûní i k 31. prosinci 22, do lo by ke sníïení tûchto pohledávek oproti závazkûm o Kã. Srovnatelné údaje byly tímto zpûsobem upraveny. (r) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahov m dnem a dnem podpisu úãetní závûrky, je zachycen v úãetních v kazech v pfiípadû, Ïe tyto události poskytly doplàující informace o skuteãnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V pfiípadû, Ïe mezi rozvahov m dnem a dnem podpisu úãetní závûrky do lo k v znamn m událostem zohledàujícím skuteãnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou dûsledky tûchto událostí popsány v pfiíloze úãetní závûrky, ale nejsou zaúãtovány v úãetních v kazech. 83

81 Pfiíloha úãetní závûrky 3 ízení rizik Finanãní pozice a provozní v sledek Spoleãnosti jsou ovlivnûny fiadou klíãov ch rizik, jmenovitû pojistn m rizikem, finanãním rizikem, rizikem nesplnûní regulaãních opatfiení a provozním rizikem, kter m Spoleãnost ãelí pomocí nastaven ch vnitfiních procedur a postupû popsan ch níïe. Provozní rizika jsou dána charakterem podnikání, vãetnû rizika pfiím ch a nepfiím ch ztrát plynoucích z neadekvátních vnitfiních a vnûj ích procesû, zamûstnancû a systémû nebo z vnûj ích událostí. KaÏdé z tûchto rizik mûïe nepfiíznivû ovlivnit hospodáfisk v sledek Spoleãnosti. Z charakteru podnikání vypl vá velk poãet komplexních transakcí, které je tfieba provést nebo zpracovat pro ãetné a diverzifikované produkty. Nad tûmito procesy a pfiíslu- n mi systémy existují adekvátní kontroly pro fiízení existujících provozních rizik. Kontrolní procedury a systémy ustavené Spoleãností v ak mohou poskytnout pouze rozumnû vysokou a nikoliv absolutní jistotu, Ïe nedo lo nebo nedojde k v znamné chybû nebo ztrátám. (a) Strategie uïívání finanãních nástrojû Charakter podnikání Spoleãnosti zahrnuje fiízenou akceptaci rizik z upsan ch pojistn ch smluv, které zahrnují finanãní garance a potenciální závazky. Za úãelem omezení rizik nesplnûní zmínûn ch záruk a potenciálních závazkû nakupuje Spoleãnost finanãní instrumenty, které pfiibliïnû odpovídají oãekávan m plnûním z pojistn ch smluv, jejich charakteru a naãasování. Struktura investiãního portfolia se fiídí charakterem pojistn ch závazkû, oãekávanou v nosností kaïdé skupiny aktiv a dostupnému solventnímu kapitálu slouïícímu k zachycení cenov ch pohybû kaïdé skupiny aktiv. Vedle pojistného rizika z upsan ch pojistn ch smluv je Spoleãnost vystavena ãetn m rizikov m faktorûm zahrnujícím trïní riziko, úvûrové riziko, riziko pohybu kurzû cizích mûn, úrokové riziko a riziko likvidity, která jsou podrobnûji popsána dále. (b) TrÏní riziko Spoleãnost je vystavena trïnímu riziku. TrÏní riziko vzniká z otevfien ch pozic v úrokov ch sazbách, mûnách a akciov ch produktech, které podléhají v eobecn m i specifick m pohybûm trhu. TrÏní rizika, kter m je Spoleãnost zejména vystavována, jsou vzhledem k jejím investicím riziko aktiv a riziko úrokov ch sazeb. Pfiedstavenstvo stanovuje strategii pro charakteristiku portfolia a limity akceptovatelného rizika, která jsou dennû monitorovány. Finanãní umístûní je diverzifikováno v souladu s ãeskou legislativou. Investiãní limity se stanovují pro jednotlivé finanãní investice. PouÏití tohoto pfiístupu nezabraàuje ztrátám nad rámec tûchto limitû v pfiípadû v znamnûj ích pohybû trhu. 84

82 Pfiíloha úãetní závûrky 3 ízení rizik (pokraãování) (c) Úvûrové riziko Spoleãnost je vystavena úvûrovému riziku, to je riziko, Ïe protistrana nebude schopna uhradit splatné ãástky v plné v i. Komerãní poji tûní a poji tûní osob se upisují primárnû pomocí zprostfiedkovatelû. Spoleãnost jednou roãnû vyhodnocuje dostupné finanãní a jiné informace o tûchto zprostfiedkovatelích, aby omezila ãást souvisejícího úvûrového rizika pfiipadající z jejich zapojení. K fiízení pojistného rizika Spoleãnost vyuïívá zaji tûní. Tím se v ak Spoleãnost nezbavuje odpovûdnosti prvotního pojistitele, a pokud by zajistitel nevyplatil pojistné plnûní z jakéhokoliv dûvodu, musí tak uãinit sama Spoleãnost. (d) Mûnové riziko Aktiva a pasiva Spoleãnosti jsou pfieváïnû v domácí mûnû a ãástky v zahraniãní mûnû jsou zanedbatelné. (e) Úrokové riziko Finanãní situace a penûïní toky Spoleãnosti jsou vystaveny riziku dopadu v kyvû aktuálních trïních úrokov ch sazeb. Anal za penûïních tokû se vyuïívá k vytvofiení portfolia cenn ch papírû, jejichï hodnota se mûní s hodnotou pasiv, pokud se zmûní úroková sazba. (f) Riziko likvidity Spoleãnost je vystavena kaïdodennímu ãerpání sv ch dostupn ch penûïních zdrojû z ukonãen ch pojistek a odbytného. Riziko likvidity je takové riziko, kdy úhradu závazkû nelze provést vãasn m zpûsobem za vynaloïení pfiimûfien ch nákladû. Spoleãnost k uspokojení takov ch ãerpání udrïuje trvale dostateãnou likviditu na bûïn ch úãtech a v krátkodob ch instrumentech penûïního trhu, která je k dispozici k pokrytí neoãekávaného objemu ukonãen ch smluv a odbytného. (g) Pojistné riziko Pojistné riziko zahrnuje následující rizika: Riziko v skytu pravdûpodobnost, Ïe se poãet pojistn ch událostí bude li it od pûvodního oãekávání; Riziko pfiesnosti odhadu pravdûpodobnost, Ïe se v e pojistného plnûní bude li it od pûvodního oãekávání; Riziko v voje/naãasování pravdûpodobnost, Ïe dojde ke zmûnám ve v i závazku pojistitele aï ke konci sjednané doby poji tûní. 85

83 Pfiíloha úãetní závûrky 3 ízení rizik (pokraãování) (g) Pojistné riziko (pokraãování) Spoleãnost fiídí pojistné riziko: VyuÏitím zaji tûní k omezení, jde-li o vystavení Spoleãnosti riziku jednotliv ch velk ch kod a katastrof; Detailním sledováním ízení aktiv a pasiv pro sladûní oãekávaného kodního prûbûhu se splatností aktiv; PouÏitím sofistikovan ch manaïersk ch informaãních systémû, které v kaïdém okamïiku poskytují aktualizovaná, spolehlivá data pro posouzení aktuální v e rizik; Druhovou a geografickou diverzifikací podnikání. Charakter poji Èovnictví vyïaduje pro sestavení finanãních v kazû provést fiadu pfiedpokladû, zejména ohlednû oãekávaného v nosu z investic, stornovosti, úmrtnosti a nákladû pro existující pojistky. (h) Riziko nesplnûní regulaãních opatfiení, fiskální riziko a solventnost Splnûní poïadavkû regulaãních opatfiení monitoruje Spoleãnost prostfiednictvím povûfien ch osob. Jejich zprávy o plnûní tûchto opatfiení se pfiedkládají pfiedstavenstvu. Riziko nesplnûní poïadavkû regulaãních opatfiení zahrnuje rovnûï moïnost, Ïe by transakce nemusely b t za stávající legislativy právnû vymahatelné. Dále zahrnuje od kodnûní a pokuty, stejnû jako i moïnost, Ïe by zmûny legislativy mohly negativnû ovlivnit postavení Spoleãnosti. Spoleãnost se snaïí minimalizovat toto riziko fiádn m schvalováním transakcí a posouzením nov ch nebo neobvykl ch transakcí právními experty. Fiskální rizika vznikají ze zmûn daàov ch zákonû a aplikací procedur a proveden ch provûrek daàové pozice Spoleãnosti. Tato rizika spoleãnû s riziky ze zmûn dal ích zákonû a regulaãních opatfiení se fiídí pomocí permanentního monitorování navrhovan ch zmûn legislativy odpovûdn mi oddûleními a ãlenstvím v profesních komorách, které pfiipomínkují navrhované zmûny ve vztahu k cenov m a úrokov m rizikûm. Regulátor stanovil v zájmu pojistníkû minimální míru solventnosti, aby se zaruãila schopnost Spoleãnosti uhradit budoucí pojistná plnûní. V dlouhodobém poji tûní existují rovnûï opatfiení k vyhodnocení schopnosti Spoleãnosti splnit oãekávání klientû. 86

84 Pfiíloha úãetní závûrky 4 Finanãní umístûní (a) Pozemky a stavby 31. prosince prosince prosince 21 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Provozní Pozemky Stavby pofiizovací cena Stavby oprávky Rozdíl z pfiecenûní na reálnou hodnotu Provozní pozemky a stavby celkem TrÏní ocenûní pozemkû a staveb bylo provedeno v prosinci 21 a v prosinci 23. (b) Finanãní umístûní v podnikatelsk ch seskupeních Podíly v ovládan ch osobách k 31. prosinci 23 Hosp. Podíly na % podíl na Podíl na v sledek âist zisku Cena základním základním v roce vlastní v roce pofiízení kapitálu kapitálu 23* kapitál* 23 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Anglická Business Center spol. s.r.o % Generali Servis s.r.o % Generali Capital spol. s r.o % OceÀovací rozdíl ZÛstatková hodnota * neauditováno U Ïádné z uveden ch spoleãností nejsou rozdíly mezi procentuální v í vlastnického podílu a hlasovacími právy. Spoleãnost uzavfiela dne 9. prosince 23 s Generali Versicherung AG (spoleãnost ze skupiny Generali) smlouvu o pfievodu obchodního podílu ve spoleãnosti Anglická Business Center spol. s r.o. Na základû znaleckého ocenûní byla kupní cena 1% podílu v této spoleãnosti stanovena ve v i Kã. Zmûna vlastníka byla zapsána v obchodním rejstfiíku k 21. lednu

85 Pfiíloha úãetní závûrky 4 Finanãní umístûní (pokraãování) (b) Finanãní umístûní v podnikatelsk ch seskupeních (pokraãování) Podíly v ovládan ch osobách k 31. prosinci 22 Hosp. Podíly na % podíl na Podíl na v sledek âist zisku Cena základním základním v roce vlastní v roce pofiízení kapitálu kapitálu 22 kapitál 22 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Generali Servis s.r.o % Generali Capital spol. s r.o % OceÀovací rozdíl ZÛstatková hodnota 3 2 Podíly v ovládan ch osobách k 31. prosinci 21 Hosp. Podíly na % podíl na Podíl na v sledek âist zisku Cena základním základním v roce vlastní v roce pofiízení kapitálu kapitálu 21 kapitál 21 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Generali Capital spol. s r.o. 1 1 % Opravná poloïka ZÛstatková hodnota 1 88

86 Pfiíloha úãetní závûrky 4 Finanãní umístûní (pokraãování) (b) Finanãní umístûní v podnikatelsk ch seskupeních (pokraãování) PÛjãky poskytnuté ovládan m osobám Rozhodující vliv 31. prosince prosince prosince 21 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Generali Capital spol. s r.o OceÀovací rozdíl Anglická Business Center spol. s r.o. 24 OceÀovací rozdíl 24 PÛjãky poskytnuté ovládan m osobám V prosinci 23 poskytla Spoleãnost spoleãnosti Anglická Business Center spol. s r.o.úvûr ve v i Kã, jehoï nesplacená v e k 31. prosinci 23 ãiní 24 Kã. Úvûr je splácen pravideln mi ãtvrtletními splátkami a celá jistina bude splacena do roku 214. Úvûr je úroãen pevnou úrokovou sazbou 1,4 %. (c) Jiná finanãní umístûní Investice do cenn ch papírû 31. prosince prosince prosince 21 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Cenné papíry s promûnliv m v nosem Cenné papíry s pevn m v nosem

87 Pfiíloha úãetní závûrky 4 Finanãní umístûní (pokraãování) (c) Jiná finanãní umístûní (pokraãování) Cenné papíry s promûnliv m v nosem 31. prosince prosince prosince 21 Pofiizovací TrÏní Pofiizovací TrÏní Pofiizovací TrÏní cena hodnota cena hodnota cena hodnota tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Obchodované na hlavním trhu burz cenn ch papírû Obchodované na volném trhu burz cenn ch papírû Neobchodované na burzách cenn ch papírû Celkem OceÀovací rozdíl / Opravná poloïka Reálná hodnota Cenné papíry s pevn m v nosem 31. prosince prosince prosince 21 Nabûhlá TrÏní Nabûhlá TrÏní Nabûhlá TrÏní hodnota hodnota hodnota hodnota hodnota hodnota tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Obchodované na hlavním trhu burz cenn ch papírû Obchodované na vedlej ím trhu burz cenn ch papírû Obchodované na volném trhu burz cenn ch papírû Neobchodované na burzách cenn ch papírû Obchodované na zahraniãních burzách Nabûhl úrok Celkem OceÀovací rozdíl / Opravná poloïka Reálná hodnota Kapitálové trhy v âeské republice nejsou plnû rozvinuty. Ceny kótované na vefiejn ch trzích nemusí vïdy odpovídat skuteãn m podmínkám nabídky a poptávky nebo ekonomické situaci emitenta. 9

88 Pfiíloha úãetní závûrky 4 Finanãní umístûní (pokraãování) (c) Jiná finanãní umístûní (pokraãování) Depozita u finanãních institucí 31. prosince prosince prosince 21 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Korunová Cizomûnová Depozita u bank celkem Finanãní umístûní jménem pojistníkû 31. prosince prosince prosince 21 Úãetní TrÏní Úãetní TrÏní Úãetní TrÏní hodnota hodnota hodnota hodnota hodnota hodnota tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Cenné papíry s promûnliv m v nosem Zahraniãní Tuzemské OceÀovací rozdíl / Opravná poloïka Cenné papíry s pevn m v nosem Zahraniãní Tuzemské OceÀovací rozdíl / Opravná poloïka BûÏné úãty Depozita u bank Celkem reálná hodnota

89 Pfiíloha úãetní závûrky 6 Dlouhodob hmotn i nehmotn majetek Pofiizovací cena 31. prosince 31. prosince 31. prosince 1. ledna 21 Pofiízení Vyzafiení 21 Pofiízení Vyzafiení 22 Pofiízení Vyzafiení 23 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Zfiizovací v daje Goodwill Software Nehmotn majetek celkem Samostatné movité vûci a soubory movit ch vûcí Nedokonãen hmotn majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodob hmotn majetek Hmotn majetek celkem Celkem Oprávky 31. prosince 31. prosince 31. prosince 1. ledna 21 Pofiízení Vyzafiení 21 Pofiízení Vyzafiení 22 Pofiízení Vyzafiení 23 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Zfiizovací v daje Goodwill Software Nehmotn majetek celkem Samostatné movité vûci a soubory movit ch vûcí Hmotn majetek celkem Celkem Hrubá zûstatková hodnota Opravná poloïka âistá zûstatková hodnota

90 Pfiíloha úãetní závûrky 6 Dlouhodob hmotn i nehmotn majetek (pokraãování) Goodwill z pfievodu pojistného kmene a souvisejících aktiv a pasiv organizaãní sloïky Zürich ve v i Kã byl na základû provedené anal zy budoucích penûïních tokû zcela odepsán a vyfiazen v roce 23 viz bod 15. Závazky z majetku získaného formou finanãního leasingu lze analyzovat takto: 31. prosince prosince prosince 21 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Splacené leasingové splátky ze souãasn ch smluv o finanãním leasingu Nesplacené leasingové splátky splatné do jednoho roku 585 Nesplacené leasingové splátky splatné pozdûji neï po jednom roce 12 Celková v e leasingov ch splátek ze souãasn ch smluv o finanãním leasingu Pohledávky K 31. prosinci 23: Pohledávky Pohledávky za Pohledávky Ostatní za pojistníky zprostfiedkovateli z operací zaji tûní pohledávky Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Do splatnosti Po splatnosti Opravná poloïka

91 Pfiíloha úãetní závûrky 7 Pohledávky (pokraãování) K 31. prosinci 22: Pohledávky Pohledávky za Pohledávky Ostatní za pojistníky zprostfiedkovateli z operací zaji tûní pohledávky Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Do splatnosti Po splatnosti Opravná poloïka K 31. prosinci 21: Pohledávky Pohledávky za Pohledávky Ostatní za pojistníky zprostfiedkovateli z operací zaji tûní pohledávky Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Do splatnosti Po splatnosti Opravná poloïka Nezaplacené pohledávky nejsou zaji tûny. Pohledávky za spfiíznûn mi osobami jsou obsaïeny v bodû

92 Pfiíloha úãetní závûrky 7 Pohledávky (pokraãování) Zmûny opravné poloïky k pochybn m pohledávkám lze analyzovat takto: tis. Kã tis. Kã tis. Kã Poãáteãní zûstatek k 1. lednu Tvorba opravné poloïky PouÏití na odpis Koneãn zûstatek k 31. prosinci Vlastní kapitál Schválené a vydané akcie 31. prosince 31. prosince 31. prosince Poãet 23 Poãet 22 Poãet 21 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Kmenové akcie v nominální hodnotû 1 Kã, plnû splacené V roce 21 se listinná podoba akcií zmûnila na zaknihovanou. Jedin m akcionáfiem Spoleãnosti je Generali Holding Vienna AG, zaloïená v Rakousku. Zákonn rezervní fond lze pouïít v hradnû k úhradû ztrát. V souladu s pfiíslu- n mi ustanoveními obchodního zákoníku Spoleãnost vytváfií zákonn rezervní fond ve v i 5 % z ãistého zisku roãnû, dokud v e tohoto fondu nedosáhne 2 % základního kapitálu. Jedin akcionáfi Spoleãnosti rozhodl dne 21. kvûtna 23 o zv ení základního kapitálu Spoleãnosti, a to o ãástku 9 Kã z 41 Kã na 5 Kã, a to úpisem nov ch 9 ks zaknihovan ch kmenov ch akcií, znûjících na jméno o jmenovité hodnotû 1 Kã s emisním kursem 52 5 Kã. Rozdíl emisní ceny a nominální hodnoty byl zaúãtován jako emisní áïio v celkové v i Kã. Úpis nov ch akcií byl proveden jedin m akcionáfiem spoleãnosti. Upsané akcie byly splaceny v celé v i. Zv ení základního kapitálu bylo zapsáno v obchodním rejstfiíku dne 14. ãervence

93 Pfiíloha úãetní závûrky 8 Vlastní kapitál (pokraãování) OceÀovací rozdíly z pfiecenûní finanãního umístûní Cenné papíry Cenné papíry s promûnliv m s pevn m Budovy v nosem v nosem a pozemky Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Stav 1. ledna PfiírÛstek Úbytek Stav 31. prosince Zmûna úãetní metody (viz bod 2(q)) Úbytek Stav 31. prosince Zisk po zdanûní Zisk po zdanûní ve v i Kã za rok 22 byl schválen a rozdûlen valnou hromadou dne 2. kvûtna 23. Vedení Spoleãnosti se domnívá, Ïe oãekávan zisk po zdanûní ve v i Kã bude rozdûlen níïe uveden m zpûsobem: tis. Kã tis. Kã tis. Kã Pfiídûl do zákonného rezervního fondu PouÏití zákonného rezervního fondu Pfievod do nerozdûleného zisku / neuhrazené ztráty âist zisk / ztráta (-)

94 Pfiíloha úãetní závûrky 9 Technické rezervy K 31. prosinci 23: Rezerva Vyrovnávací Rezerva pojistného Rezerva na rezerva a nezaslouïené Ïivotních Rezerva na prémie ostatní tech. pojistné poji tûní pojistná plnûní a slevy rezervy Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Rezerva brutto Podíl zajistitele Rezerva netto K 31. prosinci 22: Rezerva Vyrovnávací Rezerva pojistného Rezerva na rezerva a nezaslouïené Ïivotních Rezerva na prémie ostatní tech. pojistné poji tûní pojistná plnûní a slevy rezervy Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Rezerva brutto Podíl zajistitele Rezerva netto K 31. prosinci 21: Rezerva Vyrovnávací Rezerva pojistného Rezerva na rezerva a nezaslouïené Ïivotních Rezerva na prémie ostatní tech. pojistné poji tûní pojistná plnûní a slevy rezervy Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Rezerva brutto Podíl zajistitele Rezerva netto

95 Pfiíloha úãetní závûrky 9 Technické rezervy (pokraãování) Rezerva pojistného Ïivotních poji tûní 31. prosince prosince prosince 21 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Nezillmerovaná rezerva Zillmerizaãní odpoãet Nulifikaãní rozdíl Bilanãní zillmerovaná nulifikovaná rezerva Rezerva na pojistná plnûní 31. prosince prosince prosince 21 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Hrubá v e rezervy na pojistné události hlá ené, ale neuhrazené (RBNS) Hrubá v e rezervy na pojistné události nastalé, ale dosud nenahlá ené (IBNR) Celkem V voj rezervy na pojistná plnûní tis. Kã tis. Kã tis. Kã IBNR a RBNS k 1. lednu Pojistná plnûní placená z rezervy v roce IBNR a RBNS k 1. lednu Pojistná plnûní placená z rezervy v roce IBNR a RBNS k 31. prosince V sledek Negativní v sledek rezerv pro kody z roku 21 a dfiíve je zpûsoben pfievzetím kodních rezerv poji Èovny Zürich k 1.lednu 23 v souvislosti s pfievodem pojistného kmene. Ostatní technické rezervy 31. prosince prosince prosince 21 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Rezerva na poji tûní odpovûdnosti motorov ch vozidel Rezerva na bonusy

96 Pfiíloha úãetní závûrky 9 Technické rezervy (pokraãování) Ostatní technické rezervy (pokraãování) Rezerva z poji tûní odpovûdnosti motorov ch vozidel je Spoleãností tvofiena na krytí proporcionálního podílu na závazcích âeské kanceláfie pojistitelû (âkp) plynoucích z deficitu prostfiedkû rezerv zákonného poji tûní. V e závazku Spoleãnosti se bude mûnit v návaznosti na v i jejího trïního podílu a odhadu deficitu prostfiedkû rezerv zákonného poji tûní. Zmûnu stavu technick ch rezerv lze analyzovat takto: Rezerva Rezerva pojistného Rezerva na Rezerva na Vyrovnávací na nezaslouïené Ïivotních pojistná prémie rezerva a pojistné poji tûní plnûní a slevy jiné rezervy Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã K 1. lednu âistá tvorba K 31. prosinci âistá tvorba K 31. prosinci K 1. lednu 23 - pfievod kmene âistá tvorba/pouïití K 31. prosinci V roce 23 byly na základû v eobecn ch pojistn ch podmínek a pojistn ch smluv v Ïivotním poji tûní rozdûleny podíly na zisku za rok 22 s kalkulaãní sazbou ve v i 5,2 %, v roce 22 byly rozdûleny podíly na zisku za rok 21 s kalkulaãní sazbou ve v i 6,2 %; v roce 21 byly rozdûleny podíly na zisku za rok 2 s kalkulaãní sazbou ve v i 7,1 %), coï bylo zohlednûno v rámci technick ch rezerv. 99

97 Pfiíloha úãetní závûrky 1 Rezervy na ostatní rizika a ztráty 31. prosince prosince prosince 21 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Rezerva na nevybranou dovolenou Rezerva na daà z pfiíjmû (viz bod 12) Rezerva na ostatní rizika a ztráty Zmûnu stavu rezervy na ostatní rizika a ztráty lze analyzovat takto: Rezerva na Rezerva na Rezerva na ostatní rizika nevybranou daà z pfiíjmu a ztráty dovolenou Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã K 1. lednu Tvorba PouÏití Zru ení K 31. prosinci Tvorba PouÏití Zru ení K 31. prosinci K 1. lednu 23 pfievod kmene Tvorba 5 5 PouÏití Zru ení Zapoãtení záloh na daà z pfiíjmû a sráïkové danû K 31. prosinci

98 Pfiíloha úãetní závûrky 11 Závazky K 31. prosinci 23 Závazky Závazky Závazky za pfii operacích Jiné za pojistníky zprostfiedkovateli zaji tûní závazky Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Krátkodobé závazky Celkem K 31. prosinci 22 Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Celkem K 31. prosinci 21 Krátkodobé závazky Celkem Závazky za spfiíznûn mi osobami jsou uvedeny v bodû 14. Ostatní závazky k 31. prosinci 21 zahrnují rovnûï kurzové rozdíly pasivní ve v i 337 Kã. 11

99 Pfiíloha úãetní závûrky 12 DaÀ z pfiíjmû DaÀov náklad zahrnuje: tis. Kã tis. Kã tis. Kã Zisk pfied zdanûním Trvalé rozdíly mezi ziskem a daàov m základem: V nosy nepodléhající zdanûní DaÀovû neuznatelné náklady Úprava na ãist daàov základ DaÀov základ DaÀ z pfiíjmû právnick ch osob ve v i 31 % SráÏková daà DaÀ z pfiíjmû celkem Vytvofiená rezerva na daà z pfiíjmû DaÀ z pfiíjmû tvofií: OdloÏen daàov v nos/náklad Splatn daàov náklad Úprava daàového nákladu minulého období OdloÏen daàov závazek Zrychlené daàové odpisy Pfiecenûní finanãního umístûní do vlastního kapitálu

100 Pfiíloha úãetní závûrky 12 DaÀ z pfiíjmû (pokraãování) OdloÏená daàová pohledávka tis. Kã tis. Kã tis. Kã Zrychlené daàové odpisy Opravné poloïky DaÀovû odeãitatelné ztráty minul ch let Rezerva na daà z pfiíjmu je k 31. prosinci 23 v rozvaze sníïena o zaplacené zálohy a sráïkovou daà ve v i Kã. OdloÏená daàová pohledávka v letech 21 a 23 nebyla z dûvodu opatrnosti zaúãtována. OdloÏen daàov závazek ve v i Kã k 31. prosinci 23 (22: Kã, 21: Kã) vznikající z pfiecenûní finanãního umístûní do vlastního kapitálu byl úãtován do vlastního kapitálu. 13 Technick úãet Ïivotního a neïivotního poji tûní NeÏivotní poji tûní Hrubé Pfiedepsané ZaslouÏené náklady na Hrubé ZÛstatková hrubé hrubé pojistná provozní ãástka pojistné pojistné plnûní v daje zaji tûní 23 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Úrazové poji tûní Poji tûní motorov ch vozidel Poji tûní odpovûdnosti z provozu motorov ch vozidel Poji tûní kod zpûsoben ch poïárem, krádeïí a Ïiveln mi událostmi Dopravní poji tûní a ostatní Celkem

101 Pfiíloha úãetní závûrky 13 Technick úãet Ïivotního a neïivotního poji tûní (pokraãování) NeÏivotní poji tûní (pokraãování) Hrubé Pfiedepsané ZaslouÏené náklady na Hrubé ZÛstatková hrubé hrubé pojistná provozní ãástka pojistné pojistné plnûní v daje zaji tûní 22 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Úrazové poji tûní Poji tûní motorov ch vozidel Poji tûní odpovûdnosti z provozu motorov ch vozidel Poji tûní kod zpûsoben ch poïárem, krádeïí a Ïiveln mi událostmi Dopravní poji tûní a ostatní Celkem Hrubé Pfiedepsané ZaslouÏené náklady na Hrubé ZÛstatková hrubé hrubé pojistná provozní ãástka pojistné pojistné plnûní v daje zaji tûní 21 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Úrazové poji tûní Poji tûní motorov ch vozidel Poji tûní odpovûdnosti z provozu motorov ch vozidel Poji tûní kod zpûsoben ch poïárem, krádeïí a Ïiveln mi událostmi Dopravní poji tûní a ostatní Celkem Saldo pohledávek a závazkû ze zaji tûní (Ïivotní a neïivotní poji tûní) ãiní v roce 23: Kã (22: Kã, 21: Kã). V sledek zaji tûní z neïivotního poji tûní ãiní v roce Kã (22: Kã, 21: Kã). 14

102 Pfiíloha úãetní závûrky 13 Technick úãet Ïivotního a neïivotního poji tûní (pokraãování) Îivotní poji tûní tis. Kã tis. Kã tis. Kã Individuální pojistné Pojistné kolektivního poji tûní BûÏné pojistné Jednorázové pojistné Pojistné ze smluv bez podílu na ziscích Pojistné ze smluv s podílem na ziscích Pojistné ze smluv, u nichï riziko finanãního umístûní nese poji tûn Hrubá v e pfiedepsaného pojistného Vstupní a upomínací platby Celkem V sledek zaji tûní ze Ïivotního poji tûní v roce 23 ãiní Kã (22: Kã, 21: Kã). Ve keré pfiedepsané pojistné na Ïivotní a neïivotní poji tûní plyne ze smluv uzavfien ch na území âeské republiky. Správní reïie a náklady na pofiízení nov ch smluv Spoleãnost do správní reïie zahrnuje ãást provozních nákladû, která souvisí s ãinností pracovníkû nákladov ch stfiedisek regionální a centrální správy (osobní náklady, nájem, kanceláfiské náklady, cestovné a odpisy). Náklady na reklamu a zbylá ãást vyjmenovan ch nákladû spoleãnû s provizemi agentû tvofií pofiizovací náklady na pojistné smlouvy. 15

103 Pfiíloha úãetní závûrky 13 Technick úãet Ïivotního a neïivotního poji tûní (pokraãování) Pfiehled provizí Celková v e provizí zaúãtovan ch v rámci pfiímého poji tûní, zejména provize pfii získávání, obnovování, inkasování a za správu portfolia, se ãlení následovnû: tis. Kã tis. Kã tis. Kã NeÏivotní Îivotní Celkem Osobní náklady Poãet zamûstnancû Poãet ãlenû vedení k 31. prosinci Poãet zamûstnancû k 31. prosinci Vedení Spoleãnosti zahrnuje v konné ãleny pfiedstavenstva, ostatní fieditele a vedoucí pracovníky, ktefií jsou jim pfiímo podfiízeni. Vedení Ostatní Celkem 23 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpeãení Ostatní sociální náklady Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpeãení Ostatní sociální náklady Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpeãení Ostatní sociální náklady

104 Pfiíloha úãetní závûrky 13 Technick úãet Ïivotního a neïivotního poji tûní (pokraãování) Osobní náklady (pokraãování) Vedení Spoleãnosti, ãlenûm dozorãí rady a prokuristûm byly poskytnuty pûjãky v zûstatkové hodnotû Kã k 31. prosinci 23 (22: Kã, 21: 3 32 Kã). Tyto pûjãky jsou úroãeny sazbou ve v i 14 % diskontní sazby ânb platné v dobû poskytnutí pûjãky, pro novû poskytnuté pûjãky v ak minimálnû 3,5% a nejsou zaji tûny. Spoleãnost pfiispívá vedení Spoleãnosti na skupinové Ïivotní a úrazové poji tûní. Vedoucím pracovníkûm a ãlenûm pfiedstavenstva a dozorãí rady Spoleãnosti jsou k dispozici sluïební vozidla. Ostatní správní náklady tis. Kã tis. Kã tis. Kã Nájemné Kanceláfiské potfieby, v poãetní technika Cestovné Reklama, reprezentace Odpisy Ostatní Celkem V sledek netechnického úãtu k 31. prosinci 23 je ovlivnûn vyfiazením goodwillu z pfievodu pojistného kmene (viz bod 15) a ãiní Kã (k 31. prosinci 22: Kã; k 31. prosinci 21: Kã). 17

105 Pfiíloha úãetní závûrky 14 Transakce se spfiíznûn mi stranami Spoleãnost se podílela na tûchto transakcích se spfiíznûn mi stranami: tis. Kã tis. Kã tis. Kã Operace ze zaji tûní (ãistá hodnota) Provizní náklady vzniklé v souvislosti s uzavíráním pojistn ch smluv Asistenãní sluïba Nájemné Úrokové náklady Úrokové v nosy Ostatní provozní náklady a sluïby (ãistá hodnota) Tyto transakce byly realizovány v cenách zahrnujících náklady poskytovatele a pfiimûfienou marïi. Spoleãnost uzavfiela dne 9. prosince 23 s Generali Versicherung AG (spoleãnost ze skupiny Generali) smlouvu o pfievodu 1% obchodního podílu ve spoleãnosti Anglická Business Center spol. s r.o. za cenu stanovenou na základû nezávislého znaleckého ocenûní ve v i Kã viz bod 4(b). Spoleãnost vykazovala tyto zûstatky se spfiíznûn mi stranami: 31. prosince prosince prosince 21 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Pohledávky ze zaji tûní Jiné pohledávky Poskytnuté pûjãky a úvûry Pohledávky celkem Závazky ze zaji tûní Závazky ze sloïen ch depozit Jiné závazky PÛjãky pfiijaté Závazky celkem Poskytnuté a pfiijaté pûjãky a úvûry jsou úroãeny trïními úrokov mi sazbami. Ostatní pohledávky a závazky vûãi spfiíznûn m stranám vznikly za stejn ch podmínek a úrokov ch sazeb jako s jin mi klienty. 18

106 Pfiíloha úãetní závûrky 15 Pfievod pojistného kmene neïivotního poji tûní Následující poloïky aktiv a pasiv byly dne 1. ledna 23 pfievedeny na Spoleãnost (viz bod 1 pfiílohy): Hrubá v e Úprava âistá v e tis. Kã tis. Kã tis. Kã Finanãní umístûní Pohledávky Nehmotn majetek Hmotn majetek Ostatní aktiva Pfiechodné úãty aktiv Celkem aktiva Technické rezervy Ostatní rezervy Závazky Pfiechodné úãty pasiv Celkem pasiva âistá aktiva Smluvní cena za pfievod pojistného kmene a souvisejících aktiv a pasiv byla dohodnuta ve v i Kã. Goodwill z této transakce ve v i Kã byl na základû provedené anal zy budoucích penûïních tokû zcela odepsán a vyfiazen jiï v roce

107 Pfiíloha úãetní závûrky 16 Podrozvahové závazky a v znamné investiãní pfiísliby a jiné budoucí závazky Spoleãnost je ãlenem âeského jaderného poolu a na základû Dohody pojistitelû úãastn ch na poji tûní rizik z provozu jadern ch zafiízení o solidární odpovûdnosti se Spoleãnost zavázala, Ïe v pfiípadû neschopnosti jednoho nebo nûkolika ãlenû splnit svûj závazek vypl vající ze Smlouvy o spolupráci pfii poji tûní odpovûdnosti z provozu jadern ch zafiízení a majetkov ch kod na jadern ch zafiízeních, pfievezme nepokrytou ãást tohoto jeho závazku solidárnû v pomûru svého ãistého vlastního vrubu vyuïitého pro danou smlouvu. Celková v e potenciálního závazku Spoleãnosti vãetnû solidární odpovûdnosti je smluvnû limitována ve v i dvojnásobku jejího ãistého vlastního vrubu pro dan druh poji tûného rizik. K datu sestavení této úãetní závûrky nebyly vedení Spoleãnosti známy Ïádné jiné v znamné pfiísliby a potencionální budoucí závazky, s v jimkou budoucích leasingov ch splátek uveden ch v bodû Následné události Po datu úãetní závûrky nedo lo k Ïádn m událostem, které by mûly v znamn dopad na úãetní závûrku k 31. prosinci 23. Schválení Úãetní závûrka byla schválena pfiedstavenstvem a byla z jeho povûfiení podepsána. 3. ledna 24 Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc. pfiedseda pfiedstavenstva Ing. Anna Petiková ãlen pfiedstavenstva 11

108 Eigenkapitalspiegel für das geschäftsjahr 23 Neu- Gewinn-/ Grund- Gesetzliche bewertungs Velustkapital Agio Rücklage rücklage vortrag Gesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Saldo zum 1. Januar Jahresfehlbetrag des laufenden Jahres Verwendung von sonstigen Rücklagen Saldo zum 31. Dezember Zuführung zur gesetzlichen Rücklage Verwendung der gesetzlichen Rücklage Kursdifferenzen und Bewertungsdifferenzen, die nicht in der GuV enthalten sind Jahresüberschuss des laufenden Jahres Sonstige Änderungen - latente Steuer Saldo zum 31. Dezember Zuführung zur gesetzlichen Rücklage Verwendung der gesetzlichen Rücklage Kursdifferenzen und Bewertungsdifferenzen, die nicht in der GuV enthalten sind Jahresüberschuss des laufenden Jahres Erhöhung des Grundkapitals Sonstige Änderungen - latente Steuer Saldo zum 31. Dezember

109 Anhang zum Jahresabschluss für das geschäftsjahr 23 1 Allgemeine informationen Die Gesellschaft Generali Poji Èovna a.s. (im Folgenden auch Gesellschaft ) ist durch eine Umwandlung der Niederlassung der EA-Versicherungs-Aktiengesellschaft, Wien, entstanden. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Bûlehradská 132, Praha 2 und wurde am 1. Januar 1995 mit der Identifikationsnummer in das Handelsregister eingetragen. Gründer der Gesellschaft war die EA-Generali AG, Wien. Der alleinige Anteilseigner der Gesellschaft ist die Generali Holding Vienna AG, Österreich. Die Angaben des Jahresabschlusses werden sowohl in den konsolidierten Konzernabschluss der Generali Holding Vienna AG, Wien, Österreich als auch in den Konzernabschluss der Assicurazioni Generali S.p.A., Italien, einbezogen. Die Gesellschaft befasst sich mit der Versicherungstätigkeit im Bereich der Lebens- und Nichtslebensversicherung, den damit verbundenen Tätigkeiten und der Bearbeitung der vorgebrachten Versicherungsklagen. Die Gesellschaft erhielt die Genehmigung zur Ausübung der Versicherungstätigkeit am 26. Oktober Die Gesellschaft spezialisiert sich auf folgende Versicherungsarten: Lebensversicherung; Unfallversicherung; Kraftfahrzeugversicherung; Kraftfahrzeughaftpflichtversicherung; Transportversicherung; Feuerversicherung und andere Sachschadenversicherungen; Haftpflichtversicherung; Industrie- und Unternehmerversicherung; Reiseversicherung; Kernenergierisikoversicherung; sonstiges. Mit Vertrag vom 31. Mai 22 übertrug die Zürich Gruppe den Geschäftsbetrieb der Zürich Financial Services, Bereich Osteuropa, auf die Generali Gruppe. Mit Datum von 28. November 22 wurde ein Vertrag zwischen Zürich Financial Services und Generali Poji Èovna a.s. über den Verkauf und die Weiterführung des Geschäftsbetriebes der tschechischen Niederlassung Zürich Versicherungs-Gesellschaft, organizaãní sloïka, abgeschlossen. Dieser Verkaufs- und Kaufvertrag umfasste auch die Übetragung des Versicherungsportfolios einschließlich der damit zusammenhängenden Vermögensgegenstände und Schulden. Das Finanzministerium der Tschechischen Republik genehmigte in der Funktion als Regelungsbehörde den stehenden Verkauf am 3. Dezember 22 mit Wirkung vom 1. Januar 23. Die Übertragung des Versicherungsportfolios einschließlich der damit zusammenhängenden Vermögensgegenstände und Schulden von der Niederlassung auf Generali Poji Èovna a.s. erfolgte zum 1. Januar 23 (siehe Abschnitt 15). 113

110 Anhang zum Jahresabschluss 1 Allgemeine informationen (Fortsetzung) Die Zusammensetzung des Vorstandes der Gesellschaft zum 31. Dezember 23 war wie folgt: Wohnort Funktion Bemerkung Ing. Jaroslav Mlynáfi, Csc. Prag 5 Vorsitzender seit 1. Juni 21 Ing. Anna Petiková Prag 6 Mitglied seit 1. Oktober 2 Ing. tefan Tillinger Hranice Mitglied seit 15. Juli 23 na Moravû Ing. August Fischer Prag 8 Mitglied seit 15. März 2 Abberufen zum 31. März 23 Die Zusammensetzung des Aufsichtsrates der Gesellschaft zum 31. Dezember 23 war wie folgt: Wohnort Funktion Bemerkung Dr. Dietrich Karner Wien Vorsitzender seit 14. Sept Dipl.-Kfm. Werner Mörtel München Mitglied seit 31. Juli 21 Dipl. Bw. Walter Steidl Wien Mitglied seit 14. Sept Dr. Lorenzo Kravina Terst Mitglied seit 31. Juli 21 Mgr. Svatava Cimrová Prag 4 Mitglied seit 23. Februar 1998 Ing. Josef Hodboì Nymburk Mitglied seit 23. Februar 1998 Die Zusammensetzung der Prokuristen zum 31. Dezember 23 war wie folgt: Wohnort Marcela Kobíková Prag 4 PhDr. Alena Prajzlerová Prag 1 Jaroslav Kratochvíl Prag 4 Ing. Petr Hájek Prag 1 Die Gesellschaft kann nur von mindestens zwei Mitgliedern des Vorstandes oder zwei Prokuristen gemeinsam vertreten werden. Die Gesellschaft gliedert sich im Jahre 23 in 46 Regionalbüros und 77 Agenturen (22: 116 Büros und Agenturen, 21: 75 Büros und Agenturen) und 6 Regionaldirektionen (22: 6, 21: 7). Die Generaldirektion gliedert sich in 23 Abteilungen (22: 18 Abteilungen, 21: 17 Abteilungen). 114

111 Anhang zum Jahresabschluss 2 Bilanzierungs- und bewertungsmethoden (a) Grundsätzliche Prinzipien der Buchführung Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach dem Prinzip der historischen Anschaffungskosten erstellt, welches durch Neubewertung der Finanzanlagen in Wertpapieren, Grundstücken und Gebäuden zum jeweiligen fair value angepasst wurde. Die entsprechenden Normen befinden sich im Gesetz Nr.563/ 1991 Coll., Bilanzierungsgesetz (sowie weiteren Novellen) und den Anordungen (Nr. 52/22, 282/21 und V/ /1992) des Finanzministeriums. Die Beträge im Jahresabschluss und im Anhang werden auf Tausend Tschechische Kronen ab- bzw. aufgerundet, falls nichts anderes angegeben ist und der Rechnungsabschluss nicht konsolidiert ist. Die Gesellschaft bereitet keinen konsolidierten Rechnungsabschluss vor, da dieser auf der Ebene der Muttergesellschaft erstellt wird. (b) Finanzanlagen Die Gesellschaft klassifiziert folgende Positionen als Finanzanlagen: Grundstücke und Gebäude; Finanzanlagen an Unternehmen; Wertpapieranlagen; Sonstige Darlehen; Guthaben bei Banken; Finanzanlagen im Namen/ für Rechnung der Versicherungsnehmer (siehe Abschnitt 2 (c)); Grundstücke und Gebäude Die als Finanzanlagen klassifizierten Grundstücke und Gebäude werden zum Zeitpunkt der Anschaffung mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Gebäude werden über einen Zeitraum von 1-3 Jahren abgeschrieben. Zum Bilanzstichtag werden sie dann zum fair value bewertet, welcher nach einer Expertenschätzung festgelegt wird, die mindestens einmal in fünf Jahren aktualisiert wird. Unter dem fair value versteht man den Preis, für den diese Grundstücke und Gebäude am Tag ihrer Bewertung unter üblichen Bedingungen und auf einem Markt unter Wettbewerbsbedingugen verkauft werden könnten. Änderungen des fair value werden im Eigenkapital ausgewiesen. 115

112 Anhang zum Jahresabschluss 2 Bilanzierungs- und bewertungsmethoden (Fortsetzung) (b) Finanzanlagen (Fortsetzung) Finanzanlagen an Unternehmen Diese Kategorie beinhaltet Beteiligungen am Eigenkapital oder an Anleihen/ Schuldverschreibungen, die von einem beherrschenden oder assoziierten Unternehmen ausgegeben wurden bzw. Darlehen oder sonstige fällige Beträge dieser Unternehmen. Ein beherrschendes Unternehmen (Tochtergesellschaft) ist ein Unternehmen, das von der Gesellschaft kontrolliert wird. Kontrolle besteht dann, wenn die Gesellschaft die operative und finanzielle Leitung über das Unternehmen besitzt und hieraus Vorteile ziehen kann. Ein assoziiertes Unternehmen ist ein Unternehmen, auf das die Gesellschaft wesentlichen Einfluss ausüben kann (z.b. durch Teilnahme an operativen und finanziellen Entscheidungen), ohne jedoch die alleinige Kontrolle ausüben zu können. Die Vermögensanteile werden nach Möglichkeit zum fair value bewertet. Dies findet beispielsweise Anwendung, wenn die Anteile öffentlich gehandelt werden. In diesem Fall werden diese zum aktuellen Marktwert bewertet. Sollten die Anteile nicht öffentlich gehandelt werden, findet die Equity-Methode Anwendung. Änderungen des fair value für öffentlich gehandelte Vermögensanteile werden im Eigenkapital berücksichtigt, ansonsten in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Siehe hierzu auch Abschnitt 2 (q) dieses Anhangs. Die an Tochtergesellschaften oder assoziierte Unternehmen gewährten Darlehen und sonstige langfristigen Forderungen an diese Subjekte werden zum Tag der Rechnungsabschlusserstellung mit dem angelaufenen Wert bewertet. Die Bildung von Wertberichtigungen wird in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Wertpapieranlagen Die Wertpapiere werden bei der Anschaffung zu Anschaffungskosten bewertet. Die Anschaffungskosten enthalten dabei auch direkte, mit der Anschaffung zusammenhängende Kosten (zum Beispiel Gebühren und Provisionen für Makler, Berater oder Börsen). Die Wertpapiere werden zum Abrechnungsdatum gebucht. Die realisierten Gewinne und Verluste werden in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. 116

113 Anhang zum Jahresabschluss 2 Bilanzierungs- und bewertungsmethoden (Fortsetzung) (b) Finanzanlagen (Fortsetzung) Wertpapieranlagen (Fortsetzung) Variabel verzinste Wertpapiere und sonstige Wertpapiere, die zum Handeln am öffentlichen Markt gehalten werden, werden zum Bilanzstichtag zum fair value (Marktwert) bewertet. Der Marktwert wird aufgrund notierter Marktpreise für einzelne Wertpapiere festgelegt. Im Zuge der Änderung des Gesetzes über Rechnungswesen und Buchhaltungsmethoden werden die Änderungen des fair value seit 1. Januar 23 in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Siehe hierzu auch Abschnitt 2 (q) dieses Anhangs. Sonstige Wertpapiere, die nicht zum Handeln am öffentlichen Markt gehalten werden, werden zum Bilanzstichtag mit dem fair value bewertet, wobei der dieser mittels discounted cashflow - Verfahren bzw. durch andere geeignete Methoden ermittelt wird. Die Änderungen des fair value werden zum Bilanzstichtag innerhalb des Eigenkapital berücksichtigt. Sonstige Darlehen Sonstige Darlehen werden zum Bilanzstichtag mit dem Nettobuchwert bewertet, welcher bei Bedarf um Wertberichtigungen korrigiert wird. Wertänderungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Guthaben bei Banken Guthaben bei Banken werden zum Bilanzstichtag mit dem Nettobuchwert bewertet, welcher im Bedarfsfall um Wertberichtigungen reduziert wird. Wertänderungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. (c) Finanzanlagen im Namen/für Rechnung der Versicherungsnehmer Finanzielle Beteiligungen im Namen/ für Rechnung der Versicherungsnehmer werden ähnlich den anderen Finanzanlagen bewertet (siehe Abschnitt 2 (b)). Die entsprechende technische Rückstellung wird in der gleichen Höhe gebildet, da sämtliche Marktrisiken als auch die eingelegten Mittel von den Versicherungsnehmern getragen werden. (d) Materielle und immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens Betriebliche und nicht betriebliche materielle und immaterielle Vermögensgegenstände des Anlangevermögens werden zu Anschaffungskosten bewertet, welche auch die Kosten enthalten, um den Vermögensgegenstand in einen betriebsbereiten Zustand zu versetzen. Abschreibungen werden abgesetzt. Grundstücke und Gebäude werden innerhalb der Finanzanlagen ausgewiesen. 117

114 Anhang zum Jahresabschluss 2 Bilanzierungs- und bewertungsmethoden (Fortsetzung) (d) Materielle und immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (Fortsetzung) Die materiellen und immateriellen Vermögensgegenstände werden linear über die geschätzte Lebensdauer abgeschrieben. Materielle geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert von CZK 3. bis zu CZK 4. werden wie Sachanlagevermögen behandelt und über zwei Jahre abgeschrieben. Immaterielle geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert weniger als CZK 6. werden wie Sachanlagevermögen behandelt und voll im Jahr des Übergangs zur Nutzung abgeschrieben. Es werden folgende Nutzungsdauern angewendet: Bauten 1-3 Maschinen und Anlagen 2-8 Kraftfahrzeuge 5 Software 4 Für den Fall, dass der Restwert eines materiellen oder immateriellen Vermögensgegenstandes seinen geschätzten Gebrauchswert übersteigt, werden zu diesem Vermögensgegenstand Wertberichtigungen gebildet. Aufwendungen für Reparaturen und Instandhaltung von materiellen Vermögensgegenständen werden direkt in die Kosten gebucht. Eine technische Aufwertung einer einzelnen Position, die den Betrag von CZK 4. (CZK 6. beim immateriellen Vermögensgegenständen) jährlich übersteigt, wird aktiviert. (e) Firmenwert Der aus dem Erwerb eines Geschäftsbetriebes oder eines Teils eines Geschäftsbetriebes resultierende Firmenwert ist definiert als der Unterschiedsbetrag, um den die bewirkte Gegenleistung den fair value der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden am Transaktionstag übersteigt. Der Firmenwert wird als Vermögensgegenstand ausgewiesen und linear über bis zu fünf Jahre abgeschrieben. Bei einer vorübergehenden Wertminderung werden entsprechende Wertberichtigungen gebildet. In Falle einer dauerhaften Wertminderung erfolgt die Abschreibung des Firmenwertes. (f) Forderungen Forderungen aus offenen Versicherungsprämien und sonstige Forderungen werden in dem um Wertberichtigungen herabgesetzten Nominalwert ausgewiesen. 118

115 Anhang zum Jahresabschluss 2 Bilanzierungs- und bewertungsmethoden (Fortsetzung) (g) Bewertung in Fremdwährung Die in fremder Währung durchgeführten Transaktionen werden mit dem durch die Tschechische Nationalbank ( ânb ) jeweils zum 1. Tag des Monates veröffentlichten Wechselkurs umgerechnet und gebucht. Der auf diese Weise festgelegte Kurs wird für die im entsprechendem Monat gebuchten Buchungsvorfälle verwendet. Die in fremden Währungen angegebenen finanziellen Aktiva und Passiva werden mit dem von ânb zum Bilanzstichtag veröffentlichten Devisenkurs in Tschechische Kronen umgerechnet. Sämtliche realisierten und nicht realisierten Kursgewinne und -verluste werden in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Bei Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten, welche zum Bilanzstichtag mit dem fair value bewertet werden, ist die Kursdifferenz ein Bestandteil des fair value und wird nicht selbständig gebucht. (h) Versicherungstechnische Rückstellungen Die Konten der technischen Rückstellungen enthalten die Beträge der übernommenen Verbindlichkeiten aus gültigen Versicherungsverträgen. Ihr Zweck ist die Deckungssicherung der aus den Versicherungsverträgen entstehenden Verbindlichkeiten. Die technischen Rückstellungen werden in Übereinstimmung mit den Bestimmungen der tschechischen Rechtsvorschriften wie folgt gebildet. Die Gesellschaft hat folgende versicherungstechnische Rückstellungen gebildet: Rückstellung für Beitragsüberträge Die Rückstellung für Beitragsüberträge wird gemäss der einzelnen Verträge der Lebens- und Nichtlebensversicherung gebildet, und zwar aus einem Teil der vorgeschriebenen Versicherungsprämie, welcher sich auf nachfolgende Buchungsperioden bezieht. Die Gesellschaft benutzt für die Ermittlung der Rückstellungshöhe die pro rata temporis - Methode. Deckungsrückstellung Die Deckungsrückstellung wird gemäss der einzelnen Verträge der Lebensversicherung gebildet. Die Gesellschaft wendet für die Einschätzung der Rückstellungshöhe die Zillmerungsmethode an. Die Rückstellung deckt die Differenz des versicherungsmathematischen Kapitalwertes zukünftig geschätzter Versicherungsleistungen der Gesellschaft und der diesbezüglich geschätzten eingenommenen Prämien. Diese Rückstellungen werden anhand mathematischer Formeln unter Verwendung der Mortalitätstafeln und des entsprechenden Diskontsatzes errechnet. 119

116 Anhang zum Jahresabschluss 2 Bilanzierungs- und bewertungsmethoden (Fortsetzung) (h) Versicherungstechnische Rückstellungen (Fortsetzung) Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle Die Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle wird nicht auf den aktuellen Wert diskontiert und ist zur Deckung folgender Verbindlichkeiten aus Versicherungsfällen bestimmt: - welche in der üblichen Buchungsperiode entstanden und gemeldet, aber in dieser Periode nicht reguliert sind (RBNS); - welche in der üblichen Buchungsperiode entstanden, aber in dieser Periode nicht gemeldet sind (IBNR). Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle bei der Nichtlebensversicherung Der Betrag der Rückstellung auf die in der aktuellen Periode entstandenen, gemeldeten, aber nicht regulierten Versicherungsleistungen wird als Zusammenfassung der Kosten für die für einzelne Versicherungsfälle errechneten Versicherungsleistungen festgelegt. Die Rückstellungshöhe für entstandene, aber nicht angemeldete Leistungen wird mit Hilfe mathematischer und statistischer Methoden berechnet. Die Rückstellung wird unter Verwendung der durchschnittlichen Zeit zwischen dem Eintritt des Versicherungsfalles und seiner Anmeldung für die Zeitperiode der letzten 12 Monate, unter Berücksichtigung des durchschnittlichen tatsächlichen Ersatzes für einen Tag in der Zeitperiode der letzten 12 Monate berechnet. Die Rückstellung für Versicherungsleistungen enthält ebenfalls sämtliche erwartete Ausgaben im Zusammenhang mit der Bearbeitung der Versicherungsleistungen. Rückstellungen für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle bei der Lebensversicherung Diese Rückstellung wird zur Deckung der Verbindlichkeiten der Gesellschaft aus den gemeldeten Versicherungsleistungen gebildet, welche an Überleben oder Todesfall gebunden sind und welche am Ende der Zeitperiode nicht fällig wurden, so dass sie nicht in die Berechnung der technischen Rückstellung der Lebensversicherung einbezogen sind. Rückstellung für Boni und Ermäßigungen Die Rückstellung für Boni und Ermässigungen der Lebensversicherung wird im Einklang mit den allgemeinen Versicherungsbedingungen gebildet, bei der Nichtlebensversicherung wird sie als der Betrag der erwarteten Ermäßigungen auf die Versicherungsprämie gebildet. 12

117 Anhang zum Jahresabschluss 2 Bilanzierungs- und bewertungsmethoden (Fortsetzung) (h) Versicherungstechnische Rückstellungen (Fortsetzung) Schwankungsrückstellung Die Schwankungsrückstellung deckt das Risiko aus unvorsehbaren Ereignissen, welche in der Rückstellung für Versicherungsleistungen nicht berücksichtigt wurden sowie das Risiko der Versicherungsfälle außerordentlichen Ausmaßes ab. Die Rückstellung wird aufgrund einer fachlichen Einschätzung des Managements und zugrundeliegender tschechische Vorschriften gebildet. (i) Latente Abschlussaufwendungen für Versicherungsverträge Abschlussaufwendungen beinhalten sowohl sämtliche direkte als auch indirekte Kosten, welche im Zusammenhang mit dem Abschluss eines Versicherungsvetrages entstanden sind. Sie beinhalten die in einer laufenden Buchungsperiode entstandenen Kosten, welche sich jedoch auf Erträge der künftigen Perioden beziehen. Die Abschlussaufwendungen für Versicherungsverträge in der Lebensversicherung sind unter Verwendung der Zillmer-Methode finanziert. Der vorübergehend negative Rückstellungsrestbetrag aus diesem Vorgehen wird durch Null ersetzt und ein Teil dieser nullifizierenden Differenz wird als Aufwand künftiger Perioden gebucht. Der Aufwand künftiger Perioden wird über die Perioden amortisiert, in denen der Rückstellungsrestbetrag negativ ist. Die Abschlussaufwendungen für Versicherungsverträge in der Nichtlebensversicherung werden zeitlich im gleichen Verhältnis wie die vorgeschriebenen Versicherungsprämien abgegrenzt. (j) Vorgeschriebene Bruttoversicherungsprämien Die vorgeschriebenen Bruttoversicherungsprämien beinhalten sämtliche gemäss den Versicherungsverträgen während der Buchungsperiode fälligen Beträge, unabhängig von der Tatsache, ob sich diese Beträge ganz oder teilweise auf künftige Buchungsperioden beziehen. (k) Aufwendungen für Versicherungsfälle Die Aufwendungen für Versicherungsfälle werden im Zeitpunkt der Abwicklung des Versicherungsfalles und der Anerkennung (Festlegung) der Höhe der Versicherungsleistung gebucht. Diese Aufwendungen beinhalten auch die mit der Abwicklung der Versicherungsfälle verbundenen Aufwendungen der Gesellschaft. Die Aufwendungen für Versicherungsleistungen werden um Regresse und andere ähnliche Ansprüche der Gesellschaft herabgesetzt. 121

118 Anhang zum Jahresabschluss 2 Bilanzierungs- und bewertungsmethoden (Fortsetzung) (l) Aufteilung der technischen und nichttechnischen Erträge und Aufwendungen Angefallene Aufwendungen sowie entstandene Erträge der Periode werden separat ausgewiesen, je nach dem, ob sie mit dem Versicherungsbetrieb zusammenhängen oder nicht. Alle mit dem Versicherungsbetrieb eindeutig zusammenhängenden Aufwendungen und Erträge werden direkt auf entsprechende technische Konten gebucht. Alle sonstigen Aufwendungen und Erträge werden auf dem nicht technischen Konto ausgewiesen und später nach einem intern bestimmten Schlüssel auf die Konten Verwaltungsgemeinkosten oder sonstige technische Aufwendungen umgelegt. (m) Leasing Der Anschaffungspreis des in Form des finanziellen und operativen Leasings erworbenen Vermögens wird nicht aktiviert, sondern gleichmässig über die Laufzeit der Leasingverträge in die Aufwendungen gebucht. (n) Rentenzusatzversicherung Die Gesellschaft leistet für ihre Angestellten Beiträge zur Pensionsversicherung und Kapitallebenversicherung. An die staatlichen Rentenversicherung werden regelmäßige Zahlungen geleistet. (o) Latente Steuer Latente Steuern werden auf alle temporären Unterschiede zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Restbuchwerten von Aktiva und Passiva in der Bilanz berechnet. Eine latente Steuerforderung wird gebucht, falls keine Zweifel über ihre mögliche steuerliche Geltendmachung in den folgenden Buchungsperioden bestehten. (p) Nahestehende Personen Der Gesellschaft nahestehende Personen lassen sich wie folgt untergliedern: Unternehmen, die mit der Gesellschaft eine Unternehmensgruppe bilden, Anteilseigner, für die die Gesellschaft eine Tochtergesellschaft oder ein assoziiertes Unternehmen ist (direkt oder indirekt) sowie Tochtergesellschaften und assoziierte Unternehmen dieser Anteilseigner, 122

119 Anhang zum Jahresabschluss 2 Bilanzierungs- und bewertungsmethoden (Fortsetzung) (p) Nahestehende Personen (Fortsetzung) Mitglieder der gesetzlichen Organe oder der Aufsichtsorgane der Gesellschaft und diesen Organen nahestehende Personen ebenso wie Tochtergesellschaften oder assoziierte Unternehmen dieser Organe oder diesen Organen nahestehende Personen und Unternehmen mit gleicher Unternehmensleitung. Wesentliche Geschäftsvorfälle und ausstehende Posten mit nahestehenden Personen werden im Abschnitt 14 ausgewiesen. (q) Außerordentliche Posten und Änderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungesmethoden Außerordentliche Posten berücksichtigen einmalige Effekte/Ereignisse außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit der Gesellschaft sowie Effekte aus Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Die Gesellschaft hat die folgenden Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, welche am 1. Januar 22, respektiv am 1. Januar 23 in Kraft traten, vorweggenommen. Daher wurden die Vergleichszahlen nicht angepasst. 123

120 Anhang zum Jahresabschluss 2 Bilanzierungs- und bewertungsmethoden (Fortsetzung) (q) Außerordentliche Posten und Änderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungesmethoden (Fortsetzung) Die Änderungen resultieren aus der Anwendung der neuen Regelungen durch das Buchhaltungsgesetz beeinflussen die Gewinn- und Verlustrechnung sowie das Eigenkapital wie folgt: TCZK TCZK Eigenkapital zum 1. Januar (wie bisher ausgewiesen) Effekte im Ergebnisvortrag aus der Änderung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden: Umbewertung von Wertpapieren zum fair value Effekte in der Gewinn- und Verlustrechnung aus der Änderung Von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden: Umbewertung von Wertpapieren zum fair value Auflösung von Rückstellungen zu Wertpapieren Pro-forma Eigenkapital zum 1. Januar (obige Effekte berücksichtigend) Nachfolgend eine Zusammenfassung aller Änderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, die aus der Anwendung der Regelungen des Buchhaltungsgesetzes zum 1. Januar 22, respektiv der Anordungen Nr. 52/22 des Finanzministeriums resultieren: 1. Zum 31. Dezember 22 hat die Gesellschaft ihre sämtlichen Kapitalanlagen auf fair value umbewertet und die gebildeten Wertberichtigungsposten der Buchführung zum 31. Dezember 21 in Höhe von TCZK in die außerordentlichen Erträge aufgelöst. Die Differenzen aus der Neubewertung zum Realwert in Höhe von TCZK sind für die zum Handeln auf dem öffentlichen Markt bestimmten Wertpapiere in der Gewinn- und Verlustrechnung und für sonstige Kapitalanlagen in der Höhe von TCZK im Eigenkapital ausgewiesen. Die Restbeträge der Kapitalanlagen für Vorperioden sind nicht neubewertet worden. 2. Die Gesellschaft hat die technischen Rückstellungen in Übereinstimmung mit den Fachrichtlinien der Tscheschischen Aktuargesellschaft bewertet. Der fair value dieser Rückstellungen entspricht den gebuchten und auf Basis der gesetzlichen Vorschriften (No 363/1999 Versicherungsgesetz) kalkulierten Rückstellungen. 3. Die Gesellschaft hat nicht realisierte Kursgewinne zum 31. Dezember 22 in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Die Auswirkung auf die Gewinn- und Verlustrechnung im Jahre 22 hatte TCZK 189 betragen. Vergleichbare Werte aus vorangegangenen Perioden wurden nicht angepasst. 124

121 Anhang zum Jahresabschluss 2 Bilanzierungs- und bewertungsmethoden (Fortsetzung) (q) Außerordentliche Posten und Änderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungesmethoden (Fortsetzung) 4. Die Gesellschaft hat zum Bilanzstichtag eine Rückstellung in Höhe der geschätzten Einkommensteuerverbindlichkeiten gebildet. Die Rückstelllung für Einkommensteuer wird in der Bilanz im Posten Rückstellungen für sonstige Risiken und Verluste ausgewiesen. Diese Rückstellung wird gegen den Posten Steueraufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung gebildet und aufgelöst. In der Bilanz ist sie weiter um die geleisteten Anzahlungen und um die für Einkommensteuer anrechenbare Abzugsteuer reduziert. 5. In Übereinstimmung mit den Änderungen in der Bilanzierungsgesetzgebung hat die Gesellschaft ihre Aktien und andere variabel verzinsten Wertpapiere zum fair value umbewertet und Änderungen in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Die Auswirkung auf die Gewinn- und Verlustrechnung in 23 betrug TCZK Die Werte für die vorigen Perioden wurden nicht angepasst. 6. Seit 1. Januar 23 werden auf Basis eines entsprechenden Rückversicherungsvertrages sämtliche Rückstellungen aus Lebensversicherung rückversichert. Die Gesellschaft hat daher eine Verbindlichkeit gegenüber dem Rückversicherer in Höhe von TCZK eingestellt, welche dem Rückversicherungsanteil an Rückstellungen aus Lebensversicherung zum 1. Januar 23 entspricht. Die Gegenbuchung erfolgte gegen sonstige technische Aufwendungen aus Lebensversicherung. Folglich verringerten sich die technischen Rückstellungen zum 1. Januar 23 um TCZK Nachfolgend reduzierte die Gesellschaft als Änderung in den Bilanzierungsund Bewertungsmethoden ihre Forderungen und Verbindlichkeiten aus Rückversicherung um jeweils TCZK , korrespondierend zum Anfangsbestand der Lebens- und Nicht-Lebensversicherungsrückversicherungsdepositen um einer Aufblähung der Bilanzsumme entgegenzuwirken. Eine entsprechende Anpassung der Vorjahreszahlen zum 31. Dezember 22 würde zu einer Verringerung der betreffenden Forderungen und Verbindlichkeiten um TCZK führen. Vergleichszahlen wurden angepasst. (r) Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Wertaufhellende Tatsachen, die nach dem Bilanzstichtag bekannt geworden sind, wurden im vorliegenden Jahresabschluss berücksichtigt. Wertbegründende Tatsachen, die nach dem Bilanzstichtag bekannt geworden sind, wurden im vorliegenden Jahresabschluss nicht berücksichtigt, werden aber im Anhang erläutert. 125

122 Anhang zum Jahresabschluss 3 Risikomanagement Die Finanzlage sowie das Betriebsergebnis der Gesellschaft werden durch eine Reihe von Kernrisiken beeinflusst, namentlich handelt es sich um das Versicherungsrisiko, das Finanzrisiko, das Risiko der Nichterfüllung der Regulierungsmassnahmen und das Betriebsrisiko. Die Gesellschaft setzt sich mit diesen Risiken mittels eingestellter interner Prozesse und Verfahren auseinander, die nachfolgend beschrieben sind. Die Betriebsrisiken richten sich nach dem Charakter der Unternehmenstätigkeit, dazu gehört auch das Risiko der direkten und indirekten Verluste infolge von unangemessenen internen und externen Prozessen, Mitarbeitern und Systemen oder äußerer Ereignisse. Jedes Risiko kann sich negativ auf das Wirtschaftsergebnis der Gesellschaft auswirken. Aus dem Charakter der Unternehmenstätigkeit ergibt sich eine große Anzahl von komplexen Transaktionen, die für zahlreiche und diversifizierte Produkte durchzuführen oder zu bearbeiten sind. Über diese Prozesse und entsprechenden Systeme bestehen angemessene Kontrollen zur Steuerung der bestehenden Betriebsrisiken. Die von der Gesellschaft eingeführten Kontrollverfahren und -systeme können jedoch nur eine angemessene, nicht aber eine absolute Sicherheit gewähren, dass es zu keinen bedeutenden Fehlern oder Verlusten kommt. (a) Die Strategie der Verwendung der Finanzinstrumente Der Charakter der Unternehmenstätigkeit der Gesellschaft umfasst die gesteuerte Akzeptanz der Risiken aus gezeichneten Versicherungsverträgen, die die finanziellen Garantien und potenziellen Verbindlichkeiten umfassen. Zum Zweck der Einschränkung der Risiken der Nichterfüllung der genannten Garantien und potentiellen Verbindlichkeiten kauft die Gesellschaft Finanzinstrumente, die den erwarteten Leistungen aus den Versicherungsverträgen, ihrem Charakter und Terminierung ungefähr entsprechen. Die Struktur des Investitionsportfolios richtet sich nach dem Charakter der Versicherungsverbindlichkeiten, nach den erwarteten Erträgen jeder Anlagenklasse sowie nach dem verfügbaren Kapital zur Deckung der Preisbewegungen jeder Anlagenklasse. Neben dem Versicherungsrisiko aus den gezeichneten Versicherungsverträgen ist die Gesellschaft zahlreichen Risikofaktoren ausgesetzt, zu denen Marktrisiko, Kreditrisiko, Risiko der Kursschwankungen der Fremdwährungen, Zinsrisiko und Liquiditätsrisiko gehören, die unten ausführlicher beschrieben sind. 126

123 Anhang zum Jahresabschluss 3 Risikomanagement (Fortsetzung) (b) Marktrisiko Die Gesellschaft ist dem Marktrisiko ausgesetzt. Das Marktrisiko entsteht aus offenen Positionen in Zinssätzen, Währungen und Aktienprodukten, die den allgemeinen sowie spezifischen Marktschwankungen unterliegen. Die Marktrisiken, denen die Gesellschaft insbesondere ausgesetzt wird, sind im Hinblick auf ihre Investitionen das Risiko der Aktiva und das Risiko der Zinssätze. Der Vorstand setzt die Strategie für die Portfoliocharakteristik sowie die Grenzen des akzeptierbaren Risikos fest, wobei diese täglich ausgewertet werden. Die Finanzanlagen werden in Übereinstimmung mit den tschechischen Rechtsvorschriften diversifiziert. Die Investitionslimite werden für die einzelnen Finanzinvestitionen festgesetzt. Die Anwendung dieser Methode verhindert jedoch nicht die Verluste über den Rahmen dieser Limite im Falle von bedeutenden Bewegungen auf dem Markt. (c) Kreditrisiko Die Gesellschaft ist dem Kreditrisiko ausgesetzt. Dieses Risiko beschreibt die Möglichkeit, dass die Gegenpartei nicht in der Lage sein wird, die fälligen Beträge in voller Höhe zu bezahlen. Das Industrieversicherungs- und das Massengeschäft werden primär über Vermittler gezeichnet. Die Gesellschaft wertet einmal jährlich die verfügbaren finanziellen und anderen Informationen über diese Vermittler aus, um damit verbundene Kreditrisiken zu mindern. Zur Steuerung des Versicherungsrisikos wird von der Gesellschaft die Rückversicherung verwendet. Dadurch entzieht sich die Gesellschaft jedoch nicht der Haftung des Erstversicherers, und sollte von dem Rückversicherer aus irgendeinem Grund die Versicherungsleistung nicht ausgezahlt werden, ist die Gesellschaft zur Auszahlung verpflichtet. (d) Währungsrisiko Die Aktiva und Passiva der Gesellschaft sind überwiegend in inländischer Währung, und die Beträge in Fremdwährung sind unbedeutend. (e) Zinsrisiko Die Finanzlagen und die cash flows der Gesellschaft sind dem Schwankungsrisiko der aktuellen Marktzinssätze ausgesetzt. Die Analyse der cash - flows wird zur Bildung des Wertpapierportfolios verwendet, dessen Wert mit dem Wert der Verbindlichkeiten im Falle der Veränderung des Zinssatzes verändert wird. 127

124 Anhang zum Jahresabschluss 3 Risikomanagement (Fortsetzung) (f) Liquiditätsrisiko Die Gesellschaft ist der möglichen täglichen Inanspruchnahme ihrer verfügbaren Geldquellen durch abgelaufene Policen und Leistungen ausgesetzt. Das Liquiditätsrisiko ist das Risiko, dass die Begleichung der Verbindlichkeiten mit angemessenem Aufwand nicht termingerecht erfolgen kann. Die Gesellschaft hält zur Befriedigung solcher Inanspruchnahmen permanent genügende hohe fällige Mittel auf laufenden Rechnungen und kurzfristigen Geldmarktinstrumenten bereit, die für Deckung unerwarteter Beträge von abgelaufenen Policen und Leistungen zur Verfügung stehen. (g) Versicherungsrisiko Das Versicherungsrisiko besteht, sofern sich der Betrag oder die Terminierung (oder beides) der Auszahlung der Versicherungsleistung von dem Betrag oder der Terminierung (oder beides) des Verlustes, den der Versicherte erlitt, unterscheidet. Das Versicherungsrisiko umfasst folgende Risiken: Risiko des Eintretens Wahrscheinlichkeit, dass sich die Anzahl der Versicherungsereignisse von der ursprünglichen Erwartung unterscheiden wird; Risiko der Genauigkeit der Schätzung Wahrscheinlichkeit, dass sich die Höhe der Versicherungsleistung von der ursprünglichen Erwartung unterscheiden wird; Risiko der Entwicklung - Wahrscheinlichkeit, dass Veränderungen in der Höhe der Verbindlichkeit des Versicherers erst am Ende der vereinbarten Versicherungszeit vorkommen. Von der Gesellschaft wird das Versicherungsrisiko wie folgt gesteuert: Durch Rückversicherung, um die Haftungssumme der Gesellschaft bei einzelnen großen Schäden und Katastrophen zu begrenzen. Durch detaillierte Überwachung der Aktiv-/Passivsteuerung zur Harmonisierung des erwarteten Schadenverlaufs mit der Fälligkeit der Aktiva; Durch Anwendung von geeigneten Managementinformationssystemen, die zu jedem Zeitpunkt aktualisierte, zuverlässige Daten für die Beurteilung der aktuellen Höhe der Risiken liefern; Arten- und geographische Diversifizierung der Geschäfte. Der Charakter des Versicherungswesens erfordert für die Aufstellung von Finanzberichten die Durchführung von bestimmten Annahmen Voraussetzungen, insbesondere hinsichtlich des erwarteten Ertrags aus Investitionen, der Stornierungen, der Sterbefälle sowie der Aufwendungen für bestehende Policen. 128

125 Anhang zum Jahresabschluss 3 Risikomanagement (Fortsetzung) (h) Risiko der Nichterfüllung der gesetzlichen Vorschriften, Fiskalrisiko und Zahlungsfähigkeit Die Erfüllung der tschechischen gesetzlichen Vorschriften überwacht die Gesellschaft durch beauftragte Personen. Ihre Berichte über die Erfüllung dieser Anforderungen werden dem Vorstand vorgelegt. Das Risiko der Nichterfüllung der gesetzlichen Vorschriften umfasst ebenfalls die Möglichkeit, dass die Transaktionen gemäss den geltenden Rechtsvorschriften rechtlich uneinbringbar werden können. Weiter sind hier Entschädigungen und Sanktionen enthalten, wie auch die Möglichkeit, dass sich die Veränderungen der Rechtsvorschriften auf die Stellung der Gesellschaft negativ auswirken könnten. Die Gesellschaft strebt an, dieses Risiko durch ordentliche Genehmigungen von Transaktionen sowie durch Beurteilung von neuen und ungewöhnlichen Transaktionen durch juristischen Beistand zu minimieren. Die Fiskalrisiken entstehen infolge der Veränderungen der Steuergesetze und der Anwendungen von Verfahren und durchgeführten Prüfungen der Steuerposition der Gesellschaft. Diese Risiken werden zusammen mit den Risiken aus Veränderungen von weiteren Gesetzen und Regelungen durch ständige Verfolgung von vorgeschlagenen Änderungen der Rechtsvorschriften durch dafür zuständige Abteilungen sowie durch Mitgliedschaft in Berufskammern, die die vorgeschlagenen Änderungen im Bezug auf Preis- und Zinsrisiken beurteilen, gesteuert. Der Regulator setzte im Interesse der Versicherungsnehmer die Mindestsolvabilitätsrate fest, wodurch die Fähigkeit der Gesellschaft, die künftigen Versicherungsleistungen zu bezahlen, gewährleistet wird. In der langfristigen Versicherung gibt es ebenfalls Massnahmen zur Auswertung der Fähigkeit der Gesellschaft, den Erwartungen der Kunden nachzukommen. 129

126 Anhang zum Jahresabschluss 4 Finanzanlagen (a) Grundstücke und Gebäude 31. Dezember Dezember Dezember 21 TCZK TCZK TCZK Betrieblich Grundstücke Gebäude Anschaffungskosten Gebäude kummulierte Abschreibungen Differenz aus der fair value Anpassung Betriebsgrundstücke und -gebäude gesamt Die Marktbewertung der Grundstücke und Gebäude wurde im Dezember 21 und 23 durchgeführt. (b) Finanzanlagen an Unternehmen Anteile an beherrschten Unternehmen zum 31. Dezember 23: Ausbezahlte Wirtschafts- Anteile am ergebnis Wirtschafts- Anschaffungs Anteil am Anteil am im Jahre Eigenkapital ergebnis im kosten Stammkapital Stammkapital 23* netto* Jahre 23 TCZK in % TCZK TCZK TCZK TCZK Anglická Business Center spol. s.r.o % Generali Servis s.r.o % Generali Capital spol. s r.o % Bewertungsdifferenz Restbuchwert * noch keine Abschlussprüfung erfolgt Bei keiner der aufgeführten Gesellschaften bestehen Differenzen zwischen der prozentualen Höhe des Eigentumsanteils und den Stimmrechten. 13

127 Anhang zum Jahresabschluss 4 Finanzanlagen (Fortsetzung) (b) Finanzanlagen an Unternehmen (Fortsetzung) Mit Datum vom 9. Dezember 23 hat die Gesellschaft mit Generali Versicherung AG (Generali gruppe) eine Vereinbarung über die Übertragung des 1%igen Anteilsbesitzes an Anglická Business Center spol. s r.o. auf die Gesellschaft abgeschlossen. Der Kaufpreis in Höhe von TCZK basiert auf gutachterlicher Expertenbewertung. Der Wechsel des Anteilbesitzes wurde mit Datum von 21. Januar 24 ins Handelsregister eingetragen. Anteile an beherrschten Unternehmen zum 31. Dezember 22: Bewertungsdifferenz Restbuchwert 3.2 Anteile an beherrschten Unternehmen zum 31. Dezember 21 Ausbezahlte Wirtschafts- Anteile am ergebnis Wirtschafts- Anschaffungs Anteil am Anteil am im Jahre Eigenkapital ergebnis im kosten Stammkapital Stammkapital 22 netto Jahre 22 TCZK in % TCZK TCZK TCZK TCZK Generali Servis s.r.o % Generali Capital spol. s r.o % Ausbezahlte Wirtschafts- Anteile am ergebnis Wirtschafts- Anschaffungs Anteil am Anteil am im Jahre Eigenkapital ergebnis im kosten Stammkapital Stammkapital 21 netto Jahre 21 TCZK in % TCZK TCZK TCZK TCZK Generali Capital spol. s r.o % Wertberichtigungsposten Restbuchwert

128 Anhang zum Jahresabschluss 4 Finanzanlagen (Fortsetzung) (b) Finanzanlagen an Unternehmen (Fortsetzung) Den beherrschten Unternehmen gewährte Darlehen 31. Dezember Dezember Dezember 21 TCZK TCZK TCZK Generali Capital spol. s r.o Bewertungsdifferenz/Wertberichtigungsposten Anglická Business Center spol. s r.o. 24. Bewertungsdifferenz/Wertberichtigungsposten 24. Den beherrschten Unternehmen gewährte Darlehen Die Gesellschaft stellte im Dezember 23 Anglická Business Center spol. s r.o. ein Darlehen in Höhe von TCZK zur Verfügung. Der noch nicht zurükgezahlte Darlehensteil betrug zum 31. Dezember 23 TCZK 24.. Die Rückzahlung erfolgt in vierteljährlichen Raten bis zum Ende 214. Das Darlehen wird zum festen Zinssatz von 1,4 % verzinst. Wertpapieranlagen Sonstige Wertspapiere 31. Dezember Dezember Dezember 21 TCZK TCZK TCZK Wertpapiere mit variabler Verzinsung Wertpapiere mit fester Verzinsung

129 Anhang zum Jahresabschluss 4 Finanzanlagen (Fortsetzung) c) Sonstige Finanzanlagen Wertpapieranlagen (Fortsetzung) Wertpapiere mit variabler Verzinsung 31. Dezember Dezember Dezember 21 Buchwert Marktwert Buchwert Marktwert Buchwert Marktwert TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Gehandelt am Hauptmarkt am der Wertpapierbörsen Gehandelt am Nebenmarkt der Wertpapierbörsen Nicht an Wertpapierbörsen gehandelt Insgesamt Bewertungsdifferenz/ Wertberichtigungen Fair value Wertpapiere mit fester Verzinsung 31. Dezember Dezember Dezember 21 Buchwert Marktwert Buchwert Marktwert Buchwert Marktwert TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Gehandelt am Hauptmarkt der Wertpapierbörsen Gehandelt am Nebenmarkt der Wertpapierbörsen Gehandelt am freien Markt der Wertpapierbörsen Nicht an Wertpapierbörsen gehandelt Gehandelt an ausländischen Wertpapierbörsen Angefallene Zinsen Insgesamt Bewertungsdifferenz/ Wertberichtigungen Fair value Die Kapitalmärkte in der Tschechischen Republik sind nicht voll entwickelt. Die auf den öffentlichen Märkten notierten Preise müssen nicht immer den wirklichen Bedingungen von Angebot und Nachfrage oder der Wirtschaftslage des Emittenten entsprechen. 133

130 Anhang zum Jahresabschluss 4 Finanzanlagen (Fortsetzung) c) Sonstige Finanzanlagen Einlagen bei Kreditinstituten 31. Dezember Dezember Dezember 21 Guthaben bei Banken TCZK TCZK TCZK - CZK In fremder Währung Guthaben bei Banken insgesamt Finanzanlagen im Nahmen/für Rechnung der Versicherungsnehmen 31. Dezember Dezember Dezember 21 Buchwert Marktwert Buchwert Marktwert Buchwert Marktwert TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Wertpapiere mit variabler Verzinsung Ausländische Inländische Bewertungsdifferenz/Wertberichtigungen Wertpapiere mit fester Verzinsung Ausländische Inländische Bewertungsdifferenz/Wertberichtigungen Laufende Rechnungen Guthaben bei Banken Fair value gesamt

131 Anhang zum Jahresabschluss 6 Materielle und Immaterielle Vermögensgegenstände des anlagevermögens Anschaffungs-/Herstellkosten 31. Dezember 31. Dezember 31. Dezember 1. Januar 21 Zugang Abgang 21 Zugang Abgang 22 Zugang Abgang 23 TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Errichtungskosten Firmenwert Software Immaterielle Vermögensgegenstände gesamt Andere Anlagen, Betriebsund Geschäftsausstattung Anlagen im Bau Geleistete Anzahlungen auf Sachanlagevermögen Sachanlagen gesamt Insgesamt Kumulierte Abschreibungen 31. Dezember 31. Dezember 31. Dezember 1. Januar 21 Zugang Abgang 21 Zugang Abgang 22 Zugang Abgang 23 TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Errichtungskosten Firmenwert Software Immaterielle Vermögensgegenstände gesamt Andere Anlagen, Betriebsund Geschäftsausstattung Sachanlagen gesamt Insgesamt Restwert brutto Wertberichtigungen Restwert netto

132 Anhang zum Jahresabschluss 6 Materielle und Immaterielle Vermögensgegenstände des anlagevermögens (Fortsetzung) Der aus der Übertragung des Versicherungsportfolios und den damit zusammenhängenden Vermögensgegenständen und Schulden der "Zürich" Versicherungs-Gesellschaft, organizaãní sloïka resultierende Firmenwert in Höhe von TCZK wurde in 23 auf der Grundlage einer auf zukünftigen Zahlungsströmen basierenden Werthaltigkeitsanalyse voll abgeschrieben. Die Leasingraten haben sich wie folgt entwickelt: 31. Dezember Dezember Dezember 21 TCZK TCZK TCZK Gezahlte Leasingraten aus den gegenwärtigen Verträgen über Finanzleasing Nicht gezahlte Leasingraten mit Fälligkeit < 1 Jahr 585 Nicht gezahlte Leasingraten mit Fälligkeit > 1 Jahr 12 Gesamthöhe der Leasingraten aus den gegenwärtigenverträgen über Finanzleasing

133 Anhang zum Jahresabschluss 7 Forderungen Zum 31. Dezember 23: Forderungen an Versicher- Forderungen Forderungen Sonstige ungsnehmer an Vermittler Rückversicherer Forderungen Insgesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Nicht fällig Überfällig Wertberichtigungen Zum 31. Dezember 22: Forderungen an Versicher- Forderungen Forderungen Sonstige ungsnehmer an Vermittler Rückversicherer Forderungen Insgesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Nicht fällig Überfällig Wertberichtigungen Zum 31. Dezember 21: Forderungen an Versicher- Forderungen Forderungen Sonstige ungsnehmer an Vermittler Rückversicherer Forderungen Insgesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Nicht fällig Überfällig Wertberichtigungen Für die Forderungen bestehen keine Sicherheiten. Forderungen gegen nahestehende Personen sind im Abschnitt 14 enthalten. 137

134 Anhang zum Jahresabschluss 7 Forderungen (Fortsetzung) Die Wertberichtigungen haben sich wie folgt entwickelt: TCZK TCZK TCZK 1. Januar Zuführung Ausbuchung Dezember Eigenkapital Genehmigte und ausgegebene Aktien 31. Dezember 31. Dezember 31. Dezember Anzahl 23 Anzahl 22 Anzahl 21 TCZK TCZK TCZK Stammaktien im Nominalwert CZK 1, voll eingezahlt Im Jahre 21 hat sich die Listenform der Aktien für die Buchhaltung geändert. Der alleinige Gesellschafter der Gesellschaft ist Generali Holding Vienna AG, gründet in Österreich. Die gesetzliche Rücklage kann nicht an die Gesellschafter ausgeschüttet, sondern nur zum Ausgleich von Verlusten verwendet werden. Die Gesellschaft ist gesetzlich verpflichtet, 5% des Jahresüberschusses in die gesetzliche Rücklage einzustellen, bis diese 2% des gezeichneten Kapitals erreicht hat. Mit Beschluss des alleinigen Gesellschafters der Gesellschaft vom 21. Mai 23 wurde das gezeichnete Kapital der Gesellschaft um TCZK 9. von TCZK 41. auf TCZK 5. erhöht. Die Kapitalerhöhung erfolgte durch Ausgabe von 9. neuen auf Namen ausgestellten Buchanteilen in Nominalwert von je CZK 1. und zum Ausgabepreis von je CZK Der Unterschiedsbetrag zwischen Ausgabepreis und Nominalwert wurde als Kapitalrücklage (Agio) in Höhe von insgesamt TCZK eingestellt. Die neuen Anteile wurden sämtlich von Alleinsgesellschafter übernommen und sind voll eingezahlt. Die Eintragung der Kapitalerhöhung im Handelsregister erfolgte unter dem Datum des 14. Juli

135 Anhang zum Jahresabschluss 8 Eigenkapital (Fortsetzung) Neubewertung der Finanzanlagen Wertpapiere Wertpapiere mit variable mit fester Grundstücke Verzinsung Verzinsung und Bauten Gesamt TCZK TCZK TCZK TCZK 1. Januar Zugang Abgang Dezember Änderungen in der Bilanzierungsmethode (siehe Abschnitt 2(q)) Abgang Dezember Gewinn nach Steuern Der Gewinn nach Versteuerung in Höhe von TCZK für das Jahr 22 wurde ausgeschüttet und bewilligt durch die Hauptversammlung am 2. Mai 23. Die Leitung der Gesellschaft erwartet, dass der Gewinn von TCZK für das Jahr 23 folgendermaßen verwendet wird: TCZK TCZK TCZK Zuführung in die gesetzliche Rücklage Auflösung der gesetzlichen Rücklage Gewinn/Verlustvortrag Jahresüberschuss/-fehlbetrag (-)

136 Anhang zum Jahresabschluss 9 Technische rückstellungen Zum 31. Dezember 23: Schwankungs rückstellung Rückstellung für Rückstellung und sonstige Rückstellung Deckungs- Versicherungs- für Prämien technische für Beitragsüberträge rückstellung fälle und Boni Rückstellungen Gesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Rückstellung brutto Anteil des Rückversicherers Rückstellung netto Zum 31. Dezember 22: Schwankungs rückstellung Rückstellung für Rückstellung und sonstige Rückstellung Deckungs- Versicherungs- für Prämien technische für Beitragsüberträge rückstellung fälle und Boni Rückstellungen Gesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Rückstellung brutto Anteil des Rückversicherers Rückstellung netto Zum 31. Dezember 21: Schwankungs rückstellung Rückstellung für Rückstellung und sonstige Rückstellung Deckungs- Versicherungs- für Prämien technische für Beitragsüberträge rückstellung fälle und Boni Rückstellungen Gesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Rückstellung brutto Anteil des Rückversicherers Rückstellung netto

137 Anhang zum Jahresabschluss 9 Technische rückstellungen (Fortsetzung) Deckungsrückstellung 31. Dezember Dezember Dezember 21 TCZK TCZK TCZK Nicht gezillmerte Rückstellung Zillmerungsabzug Nullizifierungsdifferenz Gezillmerte nullifizierte Bilanzrückstellung Rückstellung für Versicherungsfälle 31. Dezember Dezember Dezember 21 TCZK TCZK TCZK Bruttohöhe der Rückstellung für gemeldete, aber nicht beglichene Versicherungsfälle (RBNS) Bruttohöhe der Rückstellung für eingetretene, aber noch nicht angemeldete Versicherungsfälle (IBNR) Insgesamt Entwicklung der Rückstellung für Versicherungsfälle 31. Dezember Dezember Dezember 21 TCZK TCZK TCZK IBNR und RBNS zum 1. Januar Aus der Rückstellung ausgezahlte Versicherungsleistungen in IBNR und RBNS zum 1. Januar Aus der Rückstellung ausgezahlte Versicherungsleistungen in IBNR und RBNS zum 31. Dezember Ergebnis Das negative Ergebnis für Versicherunsfälle aus 21 und früher resultiert aus der Übernahme der Rückstellung für Versicherungsfälle von Zürich Versicherungs-Gesellschaft, organizaãní sloïka zum 1. Januar 23 in Zusammenghang mit der Übertragung des Versicherungsportfolios. 141

138 Anhang zum Jahresabschluss 9 Technische rückstellungen (Fortsetzung) Sonstige Rückstellungen 31. Dezember Dezember Dezember 21 TCZK TCZK TCZK KFZ - Haftpflichtversicherungrückstellung Rückstellung für Prämien und Boni Gesamt Die Rückstellung für KFZ-Haftpflichtversicherung wurde anteilig gebildet, um Verbindlichkeiten gegnüber der Tschechischen Versicherungskammer abzubilden, die aus übernommenen Defiziten durch die Tschechische Versicherungskammer resultieren. Die Höhe der Rückstellung orientiert sich am Marktanteil der Gesellschaft in Bereich KFZ-Haftpflichtversicherung und am erwarteten Defizit der Tschechischen Versicherungskammer. Die technischen Rückstellungen haben sich wie folgt entwickelt: Schwankungs -rückstellung Rückstellung Rückstellung für Rückstellung für und sonstige für Beitrags- Deckungs- Versicherungs- Prämien technische überträge rückstellung fälle und Boni Rückstellungen Gesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK 1. Januar Netto-Zuführung Dezember Netto-Zuführung Dezember Januar 23 - Übertragung des Versicherungsportfolios Netto-Zuführung/Verbrauch Dezember Im Jahre 23 wurden die Gewinnbeteiligungen für das Jahr 22 in Höhe von 5,2 % ausgeschüttet; im Jahre 22 wurden die Gewinnbeteiligungen für das Jahr 21 in Höhe von 6,2 % ausgeschüttet; im Jahre 21 wurden die Gewinnbeteiligungen für das Jahr 2 in Höhe von 7,1 % ausgeschüttet, was im Rahmen der technischen Rückstellungen berücksichtigt wurde. 142

139 Anhang zum Jahresabschluss 1 Rückstellungen für sonstige Risiken und Verluste 31. Dezember Dezember Dezember 21 TCZK TCZK TCZK Rückstellung für nicht genommenen Urlaub Einkommensteuerrückstellung (siehe Abschnitt 12) Rückstellung für sonstige Risiken und Verluste Die Rückstellungen für sonstige Risiken und Verluste haben sich wie folgt entwickelt: Rückstellung für Einkommensteuer- sonstige Risiken Rückstellung für nicht rückstellung und Verluste genommenen Urlaub Gesamt TCZK TCZK TCZK TCZK Januar Zuführung Verbrauch Auflösung Dezember Zuführung Verbrauchí Auflösung 31.Dezember Januar 23 Übertragung des Versicherungsportfolios Zuführung Verbrauch Auflösung Reduzierung durch geleistete Anzahlungen und Abzugsteuer Dezember

140 Anhang zum Jahresabschluss 11 Verbindlichkeiten 31. Dezember 23 Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten an Rück- Sonstige an Versicherungs- Verbindlichkeiten Versicherungs- Verbindlichnehmer an Vermittler Unternehmen keiten Gesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Kurzfristige Verbindlichkeiten Gesamt Dezember 22 Langfristige Verbindlichkeiten Kurzfristige Verbindlichkeiten Insgesamt Dezember 21 Kurzfristige Verbindlichkeiten Gesamt Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen sind im Abschnitt 14 angegeben. Die sonstige Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 21 beinhalten ebenfalls passive Kursdifferenzen in der Höhe von TCZK

141 Anhang zum Jahresabschluss 12 Einkommensteuer Die Steuerbemessungsgrundlage beinhaltet: TCZK TCZK TCZK Gewinn vor Steuern Permanente Differenzen zwischen Gewinn und Steuerbemessungsgrundlage: Steuerfreie Erträge Nicht abzugsfähige Aufwendungen Korrektur zur Nettosteuerbemessungsgrundlage Steuerbemessungsgrundlage Körperschaftsteuer der juristischen Personen (31 %) Abgezogene Steuer Gebildete Einkommenssteuerrückstellung Einkommensteuer beinhaltet: Latenter Steueraufwand/-ertrag Laufender Steueraufwand Anpassungen für Vorperioden Latente Steuerverbindlichkeit Beschleunigte steuerrechtliche Abschreibung Neubewertung sonstiger Wertpapiere gegen Eigenkapital

142 Anhang zum Jahresabschluss 12 Einkommensteuer (Fortsetzung) Latente Steuerforderung TCZK TCZK TCZK Neubewertung sonstiger Wertpapiere gegen Eigenkapital Sonstige Rückstellungen Die Einkommenssteuerrückstellung zum 31. Dezember 23 ist in der Bilanz weiter um die geleisteten Anzahlungen und um die für Einkommensteuer anrechenbare Abzugsteuer reduziert (TCZK ). Die latente Steuerforderung in den Jahren 21 und 23 wurde aufgrund des Vorsichtsprinzips nicht gebucht. Die latente Steuerverbindlichkeit zum 31. Dezember 23 in Höhe von TCZK (22: ; 21: ) resultiert aus der Neubewertung der Finanzanlagen in das Eigenkapital und wurde in das Eigenkapital verbucht. 146

143 Anhang zum Jahresabschluss 13 Versicherungstechnische Rechnung der Lebens- und Nichtlebensversicherung Nichtlebensversicherung Bruttoauf- Vorgeschriebene Verdiente wendungen Betriebsauf- Versicherungs- Versicherungs- für Versicherungs- wendungen Rückversicherungs prämie brutto prämie brutto leistungen brutto betrag 23 TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Unfallversicherung Kraftfahrzeugversicherung - KASKO Kraftfahrzeugversicherung - Haftpflicht Feuer-, Diebstahl- und Sachversicherung Transport und sonstige Insgesamt Bruttoauf- Vorgeschriebene Verdiente wendungen Betriebsauf- Versicherungs- Versicherungs- für Versicherungs- wendungen Rückversicherungs prämie brutto prämie brutto leistungen brutto betrag 22 TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Unfallversicherung Kraftfahrzeugversicherung - KASKO Kraftfahrzeugversicherung - Haftpflicht Feuer-, Diebstahl- und Sachversicherung Transport und sonstige Insgesamt Bruttoauf- Vorgeschriebene Verdiente wendungen Betriebsauf- Versicherungs- Versicherungs- für Versicherungs- wendungen Rückversicherungs prämie brutto prämie brutto leistungen brutto betrag 21 TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Unfallversicherung Kraftfahrzeugversicherung - KASKO Kraftfahrzeugversicherung - Haftpflicht Feuer-, Diebstahl- und Sachversicherung Transport und sonstige Insgesamt Der Saldo aus Forderungen und Verbindlichkeiten aus Rückversicherungen (Lebens- und Nichtslebensversicherung) beträgt im Jahre 23 TCZK (22: TCZK - 144, 21: TCZK ). Das Rückversicherungsergebnis aus Nichtslebensversicherung beträgt im Jahre 23 TCZK (22: TCZK , 21: TCZK ). 147

144 Anhang zum Jahresabschluss 13 Versicherungstechnische Rechnung der Lebens- und Nichtlebensversicherung (Fortsetzung) Lebensversicherung TCZK TCZK TCZK Individuelle Versicherungsprämie Versicherungsprämie der Gruppenversicherung Laufende Versicherungsprämie Einmalige Versicherungsprämie Versicherungsprämie aus Verträgen ohne Gewinnbeteiligung Versicherungsprämie aus Verträgen mit Gewinnbeteiligung Versicherungsprämie aus Verträgen, bei denen das Risiko finanzieller Beteiligungen der Versicherte trägt Bruttohöhe der vorgeschriebenen Versicherungsprämie Gebühren Insgesamt Das Rückversicherungsergebnis aus Lebensversicherung beträgt im Jahre 23 TCZK (22: TCZK , 21: TCZK ). Alle Versicherungsprämien beziehen sich auf in der Tschechischen Republik abgeschlossene Verträge. Verwaltungsaufwendungen und Aufwendungen aus Vertragsabschlüssen Die Gesellschaft bezieht in die Verwaltungsaufwendungen einen Teil der Kosten ein, die mit der Tätigkeit der Mitarbeiter der Kostenstellen der Regional- und Zentralverwaltung zusammenhängen (Personalkosten, Miete, Bürokosten, Auslösung und Abschreibungen). Werbung und andere Kostenteile bilden zusammen mit Agentenprovisionen die Aufwendungen für den Abschluss von Versicherungsverträgen. 148

145 Anhang zum Jahresabschluss 13 Versicherungstechnische Rechnung der Lebens- und Nichtlebensversicherung (Fortsetzung) Übersicht der Provisionen Die Gesamthöhe der im Rahmen der direkten Versicherung gebuchten Provisionen, insbesondere die Provisionen für Akquisition, Verlängerung, Inkasso und für die Bestandsverwaltung wird folgendermassen gegliedert: TCZK TCZK TCZK Nichtlebensversicherungen Lebensversicherungen Gesamt Personalkosten Anzahl der Angestellten Durchschnittliche Anzahl der Mitglieder der Unternehmensleitung Durchschnittliche Anzahl der übrigen Mitarbeiteri Die Unternehmensleitung besteht aus exekutiven Vorstandsmitgliedern und sonstigen Direktoren, die ihnen direkt unterstellt sind. Unternehmensleitung Sonstige Insgesamt 23 TCZK TCZK TCZK Löhne und Gehälter Soziale Abgaben Sonstige Sozialaufwendungen Löhne und Gehälter Soziale Abgaben Sonstige Sozialaufwendungen Löhne und Gehälter Soziale Abgaben Sonstige Sozialaufwendungen

146 Anhang zum Jahresabschluss 13 Versicherungstechnische Rechnung der Lebens- und Nichtlebensversicherung (Fortsetzung) Personalkosten (Fortsetzung) Der Leitung der Gesellschaft, den Aufsichtsratsmitgliedern und Prokuristen wurden zum 31. Dezember 23 Darlehen in einer Gesamtresthöhe von TCZK (22: TCZK 2.668, 21: TCZK 3.32) gewährt. Diese Darlehen werden zu einem Satz von 14 % des Diskontsatzes der Zentralbank, aber neue Darlehen zu mindestens 3,5 % verzinst. Diese Kredite werden nicht rückversichert. Die Gesellschaft leistet für die Unternehmensleitung Beiträge zur Gruppenlebensund Unfallversicherung. Den Unternehmensleitung, Vorstands- und Aufsichtsratmitgliedern stehen Dienstwagen zur Verfügung. Sonstige Verwaltungskosten TCZK TCZK TCZK Miete Bürobedarf, Informationstechnik Reisekosten Werbung, Repräsentation Abschreibungen Sonstiges Insgesamt Das Ergebnis der nicht technischen Rechnung zum 31. Dezember 23 wird von der vollen Abschreibung des Firmenwertes aus der Übetragung des Versicherungsportfolios (siehe Abschnitt 15) geprägt und beträgt TCZK (zum 31. Dezember 22: TCZK 75.29, zum 31. Dezember 21: TCZK 2.387). 15

147 Anhang zum Jahresabschluss 14 Geschäftsbeziehungen mit Nahestenden Personen Die Gesellschaft hat folgende Geschäftsbeziehungen mit nahestehenden Personen unterhalten:unterhalten: TCZK TCZK TCZK Rückversicherungstransaktionen (netto) Provisionen für abgeschlossene Versicherungsverträge Assistenzdienstleistungen Miete Zinsaufwendungen Zinserträge Sonstige Betriebskosten und Diensleistungen (netto) Die Transaktionen werden auf Basis der entstandenden Kosten zuzüglich einer angemessenen Gewinnmarge berechnet. Mit Datum vom 9. Dezember 23 hat die Gesellschaft mit Generali Versicherung AG (Generali Gruppe) eine Vereinbarung über die Übertragung des 1%igen Anteilsbesitzes an Anglická Business Center spol. s r.o. auf die Gesellschaft abgeschlossen. Der Kaufpreis in Höhe von TCZK basiert auf gutachterlicher Expertenbewertung siehe Abschnitt 4(b). Es bestehen folgende Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen: 31. Dezember Dezember Dezember 21 TCZK TCZK TCZK Forderungen aus der Rückversicherung Sonstige Forderungen Gewährte Kredite Forderungen gesamt Verbindlichkeiten aus der Rückversicherung Verbindlichkeiten aus Rückversicherungsdepositen Sonstige Verbindlichkeiten Erhaltene Kredite Verbindlichkeiten Gesamt Die Darlehensforderungen und -verbindlichkeiten werden zu üblichen Handelsbedingungen verzinst. Sonstige Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen sind unter den gleichen Bedingungen und Zinssätzen wie mit Dritten entstanden. 151

148 Anhang zum Jahresabschluss 15 Übertragung des nichtlebensversicherungsportfolios Mit Wirkung zum 1. Januar 23 wurden die folgenden Vermögensgegenstände und Schulden auf Generali Poji Èovna a.s. übertragen (siehe Abschnitt 1). Brutto Korrekturen Netto TCZK TCZK TCZK Finanzanlagen Forderungen Immateriele Vermögensgegenstände Materielle Vermögensgegenstände Sonstige Aktiva Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Aktiva insgesamt Technische Rückstellungen onstige Rückstellungen Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzungsposten Passiva insgesamt Netto Aktiva Die Übertragung erfolgte zum Kaufpreis von insgesamt TCZK Der aus der Transaktion resultierende Firmenwert in Höhe von TZCK wurde in 23 auf der Grundlage einer auf zukünftigen Zahlungsströmen basierenden Werthaltigkeitsanalyse voll abgeschrieben. 152

149 Anhang zum Jahresabschluss 16 Außerbilanziele Verbindlichkeiten, wesentliche Investitionenszusagen und undgewisse Verbindlichkeiten Die Gesellschaft ist Mitglied den Tschechischen Nuklear Vereinigung, und gemäss einer entsprechenden Vereinbarung der Versicherer über die Übernahme potentieller Risiken aus dem Betrieb von Kernkraftwerken hat sich die Gesellschaft verpflichtet, im Falle der Insolvenz eines der mehrer Mitglieder der Vereinigung, die Verbindlichkeiten dieser Mitglieder anteilig zu übernehmen. Dabei basiert die anteilige Verpflichtung auf der vertraglich vereinbarten Selbstbeteiligung. Die Maximalverpflichtung ist begrenzt auf das Doppelte der Selbstbeteiligung für jeden Risikofall. Nach Einschätzung der Geschäftsleitung bestehen zum 31. Dezember 22 keine weiteren wesentlichen ungewissen Verbindlichkeiten oder wesentliche Investitionenszusagen mit Ausnahme von Finanzleasing (siehe Abschnitt 6). 17 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag haben sich keine Vorgänge ereignet, die einen wesentlichen Einfluss auf den Jahresabschluss zum 31. Dezember 23 haben. Genehmigung Der Jahresabschluss wurde vom Vorstand genehmigt und wurde in seinem Auftrag unterzeichnet. 3. Januar 24 Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc. Vorstandsvorsitzender Ing. Anna Petiková Vorstandsmitglied 153

150 Zpráva o vztazích mezi propojen mi osobami Bericht über die Beziehungen zwischen verbundenen Personen B t pro místo proti Skuteãnost, Ïe jsme si dali za úkol podporovat na e zákazníky ve v ech jejich pfiáních a plánech pomocí inteligentních fie ení a sluïeb, zní moïná jednodu e, ale jednoduché to rozhodnû není. NeboÈ ten, kdo chce o své klienty peãovat nejlépe ze v ech, musí myslet dále neï ostatní. Jak u velk ch nápadû, tak v mnoha mal ch detailech, které vytváfiejí rozdíl mezi dobr m a vynikajícím produktov m fie ením. Dafür sein statt dagegen Dass wir es zu unserer Aufgabe gemacht haben, unsere Kunden bei all ihren Wünschen und Plänen mit intelligenten Lösungen und Dienstleistungen zu unterstützen, mag vielleicht einfach klingen - ist es aber nicht. Denn wer seine Kunden am besten "coachen" will, muss eben weiter denken als die anderen. Sowohl bei den großen Produktideen als auch bei den vielen kleinen Details, die den Unterschied zwischen einer guten und einer außergewöhnlichen Produktlösung ausmachen.

151 Zpráva o vztazích mezi propojen mi osobami (tj. mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládan mi stejnou ovládající osobou) ve smyslu 66a odst. 9 zákona ã. 513/1991 Sb., obchodní zákoník v platném znûní (dále jen obchodní zákoník ) (dále jen zpráva o vztazích ) Jedin m akcionáfiem Generali poji Èovna a.s. (ovládaná osoba) zapsané do obchodního rejstfiíku vedeného Mûstsk m soudem v Praze oddíl B, vloïka 2866 dne 1. ledna 1995 jako akciová spoleãnost (Iâ ) se sídlem na adrese Praha 2, Bûlehradská 132 je Generali Holding Vienna AG Landskrongasse 1-3, 111 VídeÀ, Rakousko, která je ve více neï 9%-ním vlastnictví (souãet v ech pfiím ch a nepfiím ch podílû) Assicurazioni Generali S.p.A., Piazza Duca degli Abruzzi 2, Terst, Itálie (ovládající spoleãnost). V souladu s obchodním zákoníkem statutární orgán Generali Poji Èovna a.s. (dále jen Spoleãnost ) se sídlem: Praha 2, Bûlehradská 132, Iâ: , DIâ: , zpracoval zprávu o vztazích ve smyslu 66a odst. 9 obchodního zákoníku. Ve zprávû o vztazích jsou obsaïeny za uvedené oblasti ve keré smlouvy, které byly uzavfieny v posledním úãetním období mezi propojen mi osobami, jiné právní úkony, které byly uãinûny v zájmu tûchto osob, a v echna ostatní opatfiení, která byla v zájmu nebo na popud tûchto osob pfiijata nebo uskuteãnûna ovládanou osobou. Dále jsou zde uvedeny úãinné smlouvy uzavfiené v minul ch obdobích, na jejichï základû poskytla Spoleãnost v bûïném období plnûní propojen m osobám, nebo jí bylo od tûchto osob poskytnuto. 156

152 Pfiehled smluv, úkonû a opratfiení Smluvní partner smlouvy Anglická Business Center spol. s r.o. Nájemní smlouva (od ) Smlouva o úvûru (od ) Pojistné smlouvy (23) Generali Servis s.r.o. Smlouva o poskytování sluïeb (od ) Smlouva o uïívání garáïí (od ) Mandátní smlouva (od ) ãinnosti stavebnû technického charakteru Smlouva o v pûjãce osobního automobilu (od ) Smlouva o poskytování závodního stravování (od ) Mandátní smlouva (od ) provoz a správa kolicího stfiediska Zdislavice Rámcová smlouva o zhotovení a dodání programového vybavení (od ) Kupní smlouva o koupi osobního automobilu (ze dne ) Smlouva o podnájmu Hradec Králové (od ) Pojistné smlouvy (23) Generali penzijní fond a.s. Smlouva o poskytování sluïeb (od ) Generali Capital spol. s r.o. Smlouva o obchodním zastoupení (od ) Úvûrová smlouva (od ) Pojistné smlouvy (23) Generali PoisÈovna, a.s. Rámcová poradenská smlouva a rámcová smlouva o sluïbách (od ) Generali Holding Vienna AG Rámcová smlouva o poradenství a sluïbách (od ) Smlouvy o kvótovém zaji tûní (od do ) Smlouvy o excedentním zaji tûní (od do ) Smlouvy o kodním nadmûrku (od do ) Smlouvy o fakultativním zaji tûní (ad hoc báze) Generali Versicherung AG Smlouva o pfievodu obchodního podílu (ze dne ) PRO-IMMO Grundstückverwertung GmbH Poskytnutí pûjãky ( ) Europ Assistance s.r.o. Smlouva o poskytování asistenãní sluïby (od ) Smlouva o spolupráci (od ) 157

153 V prûbûhu úãetního období nebyly ve prospûch osoby ovládající a osob ovládan ch osobou ovládající uãinûny Ïádné právní úkony mimo rámec bûïn ch právních úkonû uskuteãàovan ch ovládající osobou v rámci v konu jejich práv jako jediného akcionáfie ovládané osoby. V prûbûhu úãetního období nebyla v zájmu ãi na popud osoby ovládající a osob ovládan ch osobou ovládající ze strany ovládané osoby pfiijata ãi uskuteãnûna Ïádná jiná opatfiení mimo rámec bûïn ch opatfiení uskuteãàovan ch ovládanou osobou ve vztahu k osobû ovládající jako jedinému spoleãníku ovládané osoby. V prûbûhu úãetního období byly uzavfieny smlouvy mezi propojen mi osobami, uãinûny jiné právní úkony v zájmu tûchto osob nebo pfiijata ãi uskuteãnûna ovládanou osobou ostatní opatfiení v zájmu nebo na popud tûchto osob, které podle na eho názoru nezpûsobily Spoleãnosti Ïádnou majetkovou újmu. Hodnota plnûní pro jednotlivé spoleãnosti v roce 23 (tis. Kã): Pfiímé hrubé pfiedepsané pojistné Anglická Business Center spol. s r.o. 931 Generali Servis s.r.o. 857 Generali Capital spol. s r.o. 39 Operace ze zaji tûní (ãistá hodnota) Generali Holding Vienna AG Ostatní Provizní náklady vzniklé v souvislosti s uzavíráním pojistn ch smluv Generali Capital spol. s r.o Generali penzijní fond a.s Asistenãní sluïba Europ Assistance s.r.o Nájemné Anglická Business Center spol. s r.o Generali Servis s.r.o Kupní cena za spoleãnost Anglická Business Center spol. s r.o Generali Versicherung AG Úrokové náklady PRO-IMMO Grundstückverwertung GmbH Úrokové v nosy 66 Generali Capital spol. s r.o. 47 Anglická Business Center spol. s r.o

154 Ostatní provozní náklady a sluïby (ãistá hodnota) Anglická Business Center spol. s r.o. 49 Generali Servis s.r.o Generali Capital spol. s r.o. -31 Generali penzijní fond a.s Generali PoisÈovna, a.s. 256 Generali Holding Vienna AG Generali Marketing-Services GmbH 113 Generali VIS Informatik GmbH -165 Prohlá ení statutárního orgánu spoleãnosti Pfiedstavenstvo Spoleãnosti jako kolektivní statutární orgán prohla uje, Ïe v této zprávû o vztazích mezi propojen mi osobami ve smyslu 66a odst. 9 zákona ã. 513/1991 Sb., obchodní zákoník v platném znûní, jsou uvedené údaje úplné, pravdivé a správné. Souãasnû dále prohla uje, Ïe Spoleãnosti nevznikla z titulu uveden ch smluv, úkonû a plnûní vûãi jakékoliv propojené osobû Ïádná újma, a neexistuje tedy dûvod na jakékoli propojené osobû újmu vymáhat. Praha, 29. bfiezna 24 Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc. pfiedseda pfiedstavenstva Ing. Anna Petiková ãlen pfiedstavenstva 159

155 Bericht über die Beziehungen zwichsen verbundenen Personen (d.i. zwischen der beherrschenden und beherrschten Person sowie der beherrschten Person und den übrigen von der selben beherrschenden Person beherrschten Personen) im Sinne von 66a Abs. 9 des Gesetzes Nr. 513/1991 GBl., Handelsgesetzbuch in gültiger Fassung (nachstehend abgekürzt Handelsgesetzbuch genannt) (nachstehend abgekürzt Bericht über die Beziehungen genannt) Der einzige Aktionär der im Handelsregister beim Stadtgericht in Prag, Abt. B, Einlage Nr am 1. Januar 1995 als Aktiengesellschaft (Iâ ) eingetragenen Generali Poji Èovna a.s. (beherrschte Person) mit Sitz in Praha 2, Bûlehradská 132 ist Generali Holding Vienna AG Landskrongasse 1-3, 111 Wien, Österreich, welche zu mehr als 9% Eigentum (Summe aller direkten und indirekten Anteile) der Assicurazioni Generali S.p.A., Piazza Duca degli Abruzzi 2, Triest, Italien (beherrschende Gesellschaft) ist. In Übereinstimmung mit dem Handelsgesetzbuch arbeitete das statutarische Organ Generali Poji Èovna a.s. (nachstehend abgekürzt Gesellschaft genannt) mit Sitz in: Praha 2, Bûlehradská 132, Kennzahl der Gesellschaft Nr.: , Steuernummer: , einen Bericht über die Beziehungen im Sinne von 66a Abs. 9 HGB aus. In dem Bericht über die Beziehungen sind für die angeführten Bereiche sämtliche Verträge, welche im letzten Geschäftsjahr zwischen den verbundenen Personen abgeschlossen, sonstige Rechtsgeschäfte, welche im Interesse dieser Personen getätigt sowie sämtliche andere Maßnahmen, welche im Interesse oder aus Anlass dieser Personen angenommen oder durch die beherrschte Person verwirklicht wurden, enthalten. Weiter sind hier in vergangenen Perioden abgeschlossene wirksame Verträge angeführt, auf Basis dessen die Gesellschaft in der laufenden Periode die Erfüllung den verbundenen Personen leistete, oder der Gesellschaft von den verbundenen Personen geleistet wurde. 16

156 Übersicht über die Verträge, Geschäfte und Massnahmen Vertragspartner Vertragsgegenstand Anglická Business Center spol. s r.o. Mietvertrag (seit ) Kreditvertrag (seit ) Versicherungsverträge (23) Generali Servis s.r.o. Vertrag über die Dienstleistungen (seit ) Vertrag über die Nutzung von Garagen (seit ) Mandatvertrag (seit ) Bau- und Technische Tätigkeiten Schulungszentrum Zdislavice Vertrag über die Ausleihe eines PKWs (seit ) Vertrag über die Gewährung der betrieblichen Verpflegung (seit ) Mandatvertrag (seit ) Betrieb und Verwaltung des Schulungszentrums Zdislavice Rahmenvertrag über die Herstellung der Programmausstattung (seit ) Vertrag über Verkauf des PkWs (vom ) Untermietvetrag Hradec Králové (seit ) Versicherungsverträge (23) Generali penzijní fond a.s. Vertrag über die Dienstleistungen (seit ) Generali Capital spol. s.r.o. Vertrag über die Handelsvertretung (seit ) Kreditvertrag (seit ) Versicherungsverträge (23) Generali PoisÈovna, a.s. Rahmenberatungsvertrag und Rahmendienstleistungsvertrag (seit ) Generali Holding Vienna AG Rahmenvertrag über die Beratung und Dienstleistungen (seit ) Verträge über Quotenrückversicherung (von bis ) Verträge über Schadenexzedentrückversicherung (von bis ) Verträge über Summenexzedentrückversicherung (von bis ) Verträge über fakultative Rückversicherung (ad hoc Basis) Generali Versicherung AG Vertrag über den Geschäftsanteilübertrag (von ) PRO-IMMO Grundstückverwertung GmbH Die Gewährung des Darlehens ( ) Europ Assistance s.r.o. Vertrag über die Gewährung der Assistenzdienstleistung (seit ) Vertrag über die Zusammenarbeit (seit ) 161

157 Im Verlauf des Geschäftsjahres wurden zugunsten der beherrschenden Person und der von der beherrschenden Person beherrschten Personen keine Rechtsgeschäfte außerhalb der geläufigen von der beherrschenden Person im Rahmen der Ausübung ihrer Rechte als einziger Aktionär der beherrschten Personen vorgenommenen Rechtsgeschäfte getätigt. Im Verlauf des Geschäftsjahres wurden im Interesse oder aus Anlass der beherrschenden Person und der von der beherrschenden Person beherrschten Personen keine sonstigen Maßnahmen außerhalb der geläufigen von der beherrschten Person im Verhältnis zu der beherrschenden Person als einziger Gesellschafter der beherrschten Person verwirklichten Maßnahmen angenommen bzw. verwirklicht. Im Verlauf des Geschäftsjahres wurden zwischen den verbundenen Personen Verträge abgeschlossen, sonstige Rechtsgeschäfte im Interesse dieser Personen getätigt bzw. von der beherrschten Person sonstige Maßnahmen im Interesse oder aus Anlass dieser Personen angenommen oder verwirklicht, welche unserer Meinung nach der Gesellschaft keinen Vermögensschaden zufügten. Erfüllte Beträge für die einzelne Gesellschaften im Jahre 23 (TCZK): Vorgeschriebene Versicherungsprämien Anglická Business Center spol. s r.o. 931 Generali Servis s.r.o. 857 Generali Capital spol. s r.o. 39 Rückversicherungstransaktionen (netto Betrag) Generali Holding Vienna AG Sonstige Provisionen für abgeschlossene Versicherungsverträge Generali Capital spol. s r.o Generali penzijní fond a.s Assistenzdienstleistungen Europ Assistance s.r.o Miete Anglická Business Center spol. s r.o Generali Servis s.r.o Einkaufspreis für Anglická Business Center spol. s r.o Generali Versicherung AG Zinsenaufwendung PRO-IMMO Grundstückverwertung GmbH

158 Zinsenerträge 66 Generali Capital spol. s r.o. 47 Anglická Business Center spol. s r.o. 19 Sonstige Betriebskosten und Dienstleistungen (netto Betrag) Anglická Business Center spol. s r.o. 49 Generali Servis s.r.o Generali Capital spol. s r.o. -31 Generali penzijní fond a.s Generali PoisÈovna, a.s. 256 Generali Holding Vienna AG Generali Marketing-Services GmbH 113 Generali VIS Informatik GmbH -165 Erklärung desstatutarischen Organs der Gesellschaft Der Vorstand der Gesellschaft als kollektives statutarisches Organ erklärt, dass die in diesem Bericht über die Beziehungen zwischen den verbundenen Personen im Sinne von 66a Abs. 9 des Gesetzes Nr. 513/1991 GBl., HGB in gültiger Fassung, angeführten Angaben vollständig, wahrhaft und richtig sind. Zugleich erklärt er, dass der Gesellschaft aus dem Titel der angeführten Verträge, Geschäfte und Leistungen an verbundene Personen kein Schaden entstand, so dass kein Grund besteht, von einer verbundenen Person einen Schadenersatz zu fordern. Prag, den 29. März 24 Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc. Vorstandsvorsitzender Ing. Anna Petiková Vorstandsmitglied 163

159 Adresy Adressen e ení místo produktû Abychom místo jednotliv ch produktû nabízeli individuální komplexní fie ení, pátrali jsme po tom, která témata jsou v Ïivotû na ich klientû nejdûleïitûj í. Vedle zdraví a finanãního zaji tûní jsou to cestování, auto a domov. V uceleném konceptu se staráme o v echny tyto oblasti. Lösungen statt Produkte Um statt einzelner Produkte eine individuelle Gesamtlösung zu bieten, haben wir herausgefunden, welches die wichtigsten Themen im Leben unserer Kunden sind. Neben der Gesundheit und der finanziellen Vorsorge sind das die Themen Reise, Auto und Zuhause. Mit einem ganzheitlichen Konzept sorgen wir für mehr Möglichkeiten in all diesen Bereichen.