V roãní zpráva Geschäftsbericht Generali Poji Èovna a.s.

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1 V roãní zpráva Geschäftsbericht 2002 Generali Poji Èovna a.s.

2 Fotografie v této v roãní zprávû zobrazují centrální budovu Generali Vienna Group. Budova uprostfied centra Vídnû byla dokonãena v roce Pfied zhruba 2000 lety se v tomto areálu nacházel tábor elitních fiímsk ch jednotek. Die Bilder in diesem Geschäftsbericht zeigen Aufnahmen des Head Office der Generali Vienna Group. Das Gebäude mitten in der Wiener City wurde 1988 fertig gestellt. Auf diesem Areal befand sich vor rund Jahren das Lager der römischen Elitetruppen.

3 V roãní zpráva Geschäftsbericht 2002 Generali Poji Èovna a.s.

4 Základní údaje o spoleãnosti Grundangaben über die Gesellschaft Obchodní jméno: Generali Poji Èovna a.s. Sídlo: Praha 2, Bûlehradská 132 IâO: Základní jmûní: ,- Kã Akcionáfi: Generali Holding Vienna AG, 1010 Wien, Landskrongasse 1-3 Povolení k ãinnosti udûleno MF âr dne pod ã.j. 323/53 479/1994 Zápis do obchodního rejstfiíku: Poãátek ãinnosti: Geschäftsname: Generali Poji Èovna a.s. Sitz: Praha 2, Bûlehradská 132 Identifikationsnummer: Grundkapital: ,- CZK Aktionär: Generali Holding Vienna AG, 1010 Wien, Landskrongasse 1-3 Genehmigung zur Ausübung der Tätigkeit erteilt vom Finanzministerium am unter der Aktennummer 323/53 479/1994 Eintragung in das Handelsregister: Beginn der Tätigkeit:

5 Obsah Inhalt Základní údaje o spoleãnosti 4 Grundangaben über die Gesellschaft Poskytovatel finanãních sluïeb ve stfiední Evropû 6 Finanzdienstleister in Zentralosteuropa 8 Pfiedstavenstvo 14 Vorstand Dozorãí rada 15 Aufsichtsrat Zpráva o situaci 17 Lagebericht 34 Zpráva dozorãí rady 53 Bericht des Aufsichtsrates 55 Auditorská zpráva 57 Bericht des Abschlussprüfers 60 Rozvaha, V kaz ziskû a ztrát 63 Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung 68 Pfiíloha k úãetní závûrce 73 Anhang zum Jahresabschluss 98 Zpráva o vztazích mezi propojen mi osobami 123 Bericht über die Beziehungen zwischen verbundenen Personen 128 Adresy 133 Adressen TiráÏ 136 Impressum 5

6 Poskytovatel finanãních sluïeb ve stfiední Evropû Generali Poji Èovna a.s. je spoleãností patfiící do skupiny Generali Vienna Group, která poskytuje poji tûní a finanãní sluïby v rámci stfiední Evropy. Koncern zastfie en Generali Holding Vienna AG, kotované na vídeàské burze, zahrnuje více neï 40 spoleãností. Jsou to pfiedev ím poji Èovací spoleãnosti, ale také realitní, holdingové, finanãní, investiãní a servisní spoleãnosti, leasingové spoleãnosti, penzijní fondy a jedna banka. PÛsobení na osmi národních trzích Vedle Rakouska, které je tradiãním domácím trhem, Generali Vienna Group pûsobí v sedmi zemích stfiední a v chodní Evropy. Tuto oblast ob vá zhruba 100 milionû lidí a rozkládá se od Alp k âernému mofii a od Baltského mofie k Jaderskému. Poji Èovny Generali Vienna Group v Rakousku, v Maìarsku, v âeské republice, Slovensku, Slovinsku, Polsku, Rumunsku a Chorvatsku v roce 2002 zaznamenaly rûst pojistného o4,5 % na 2,62 miliard euro. V Rakousku patfií koncern s více neï 15 procentním podílem na trhu ke tfiem nejvût ím poji Èovacím skupinám, v Maìarsku zaujímá na trhu druhou pfiíãku. Na ostatních trzích se spoleãnosti skupiny Generali nacházejí ve fázi rozvoje. Expanze na nov ch trzích Vysok stupeà rûstu na trzích stfiední a v chodní Evropy potvrzují strategickou orientaci Generali Vienna Group: zatímco domácí rakousk trh stagnoval, spoleãnosti na nov ch trzích v Maìarsku, âeské republice, Slovensku, Slovinsku, Rumunsku, Polsku a Chorvatsku zaznamenaly rûst o 28,8 %. Tím se jejich podíl na celkovém pfiedepsaném pojistném skupiny zv il z 18 % v roce 2001 na více neï 22 % v roce V roce 2002 se uskuteãnil vstup na chorvatsk pojistn trh a pfievzetí aktivit Zurich Financial Services Group ve stfiední a v chodní Evropû. Generali Group celosvûtovû Generali Vienna Group je souãástí celosvûtovû pûsobící Generali Group, jejíï fieditelství od svého zaloïení v roce 1831 sídlí v Terstu. Generali Group zahrnuje 108 poji Èoven na v ech kontinentech, 54 holdingov ch a finanãních spoleãností a 13 realitních spoleãností. V roce 2002 celkové pfiedepsané pojistné Generali Group vzrostlo o4,8 % na 46,5 miliard EUR. Îivotní poji tûní ãinilo 29 miliard EUR a neïivotní 17,5 miliard EUR. Generali je tfietí nejvût í evropskou poji Èovací skupinou. Spoleãnosti Generali Group zamûstnávají celkovû okolo lidí. 6

7 Generali Vienna Group v milionech EUR Hrubé pfiedepsané pojistné 2 619, , ,9 Zmûna v % +4,5 +7,8 +6,0 Finanãní umístûní 8 221, , ,6 Zmûna v % +4,9-0,9 +1,4 PÛsobení na trhu od roku Rakousko 1832 Maìarsko 1989 Rumunsko 1993 âeská republika 1993 Slovensko 1996 Slovinsko 1996 Polsko 1999 Chorvatsko

8 Finanzdienstleister in Zentralosteuropa Die Generali Poji Èovna a.s. - ist eine Gesellschaft der Generali Vienna Group - eines Versicherungs- und Finanzdienstleistungskonzerns zentraleuropäischer Dimension. Unter dem Dach der börsennotierten Generali Holding Vienna AG, Wien, umfasst der Konzern mehr als vierzig Unternehmen in Zentralosteuropa. Dabei handelt es sich um Versicherungsgesellschaften, aber auch um Liegenschaftsverwaltungs-, Beteiligungs-, Finanz- und Kapitalanlagegesellschaften sowie Serviceunternehmen, Leasingfirmen, Pensionsfonds und um eine Bank. Präsenz in acht Märkten Neben dem traditionellen Stamm-Markt Österreich ist die Generali Vienna Group in sieben Ländern Zentralosteuropas tätig. Ihr Markt umfasst rund 100 Millionen Menschen und erstreckt sich von den Alpen bis zum Schwarzen Meer und von der Ostsee bis an die Adria: Mit seinen Versicherungsunternehmen in Österreich, Ungarn, Tschechien, Slowenien, in der Slowakei, Polen, Rumänien und Kroatien erzielte die Generali Vienna Group im Jahr 2002 ein Prämienwachstum um 4,5% auf 2,62 Mrd. EUR. In Österreich zählt der Konzern mit einem Marktanteil von mehr als 15% zu den drei führenden Versicherungsgruppen des Landes, in Ungarn nimmt der Konzern den zweiten Rang ein. In allen anderen Tätigkeitsländern befinden sich die Gruppengesellschaften in der Aufbauphase. Expansion in den neuen Märkten Die hohen Wachstumsraten in den jungen Märkten Zentralosteuropas bestätigen die strategische Ausrichtung der Generali Vienna Group: Während das Wachstum im Stamm-Markt Österreich stagnierte, konnten die Gesellschaften in den jungen Märkten Ungarn, Tschechien, Slowakei, Slowenien, Rumänien, Polen und Kroatien um 28,8% zulegen. Dadurch hat sich auch deren Anteil am gesamten Prämienaufkommen der Gruppe von 18% im Jahr 2001 auf bereits mehr als 22% im Jahr 2002 erhöht. Im Jahr 2002 erfolgten der Markteintritt in Kroatien und die Übernahme der CEE-Aktivitäten der Zurich Financial Services Group. Die Generali Group weltweit Die Generali Vienna Group ist ein Teil der weltweit agierenden Generali Group, deren Headoffice sich seit der Gründung 1831 in Triest befindet. Zur Generali Group zählen 108 Versicherungsgesellschaften auf allen fünf Kontinenten, 54 Holding- und Finanzunternehmen sowie 13 Immobilienfirmen. Das Prämienaufkommen der Generali Group stieg im Jahr 2002 weltweit um 4,8 Prozent auf 46,5 Mrd. EUR. Auf die Lebensversicherung entfielen 29 Mrd. EUR, auf die Nichtlebenssparten 17,5 Mrd. EUR. Damit ist die Generali Europas drittgrößte Versicherungsgruppe. Insgesamt sind bei den Gesellschaften der Generali Group beschäftigt rund Mitarbeiter. 8

9 Generali Vienna Group in Mio. EUR Brutto-Prämien 2.619, , ,9 Veränderung in % +4,5 +7,8 +6,0 Kapitalanlagen 8.221, , ,6 Veränderung in % +4,9-0,9 +1,4 Tätigkeitsländer seit Österreich 1832 Ungarn 1989 Rumänien 1993 Tschechien 1993 Slowenien 1996 Slowakei 1996 Polen 1999 Kroatien

10 Úvodní slovo pfiedsedy pfiedstavenstva Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc., pfiedseda pfiedstavenstva Rok 2002 pfiinesl mírné zpomalení rûstu ãeské ekonomiky. Vzhledem k v voji ostatních ekonomik v evropském regionu je v ak rûst HDP mezi 2 a 3 % spí e úspûchem. Míra inflace v âeské republice dosáhla historicky nejniï ích hodnot. Vstup âeské republiky do Evropské unie se pfiiblíïil na dohled. Pojistn trh âeské republiky dosáhl opût vysokého tempa rûstu, které v raznû pfiekroãilo jak celkov hospodáfisk rûst, tak rûst fiady klíãov ch odvûtví ekonomiky. Tû í nás vzrûstající míra propoji tûnosti. Je dûkazem, Ïe ve spoleãnosti stoupá povûdomí o prospû nosti pojistné ochrany i prestiï odvûtví poji Èovnictví. Jedná se o dlouhodob trend související s pfiibliïováním Ïivotní úrovnû i Ïivotního stylu zvyklostem vyspûlé Evropy. Oblast Ïivotního poji tûní rostla v roce 2002 opût velmi dynamicky. Motivaãní vliv daàov ch úlev zaveden ch v roce 2001 ponûkud zeslábl. V dal ím období oãekáváme zájem o vyuïití Ïivotního poji tûní jako prostfiedku motivace a stabilizace na stranû zamûstnavatele. Vût í oïivení by mohla pfiinést oãekávaná penzijní reforma. Na její pfiípravû se budou aktivnû podílet v echny v znamné poji Èovny a penzijní fondy pûsobící na na em trhu. Nejv znamnûj í událostí roku 2002 se staly rozsáhlé srpnové povodnû. Sv m rozmûrem pfiekonaly povodnû z roku 1997; nehovofiilo se o stoleté vodû, ale o pûtisetleté vodû a místy dokonce tisícileté. Sílu vodního Ïivlu pocítily i okolní evropské zemû. Následná vlna kodních hlá ení provûfiila funkãnost poji Èoven, jejich finanãní stabilitu a zejména kvalitu jejich zajistn ch programû. Poji Èovnû Generali se v roce 2002 podafiilo dosáhnout strategického cíle, tj. rûstu 4 aï 5 % nad celkov m rûstem pojistného trhu, tento cíl dokonce viditelnû pfiekroãila 10

11 a odpovídajícím zpûsobem posílila svou trïní pozici. V roce 2002 byly poloïeny základy pro budoucí spolupráci se strategick m bankovním partnerem a souãasnû pro v razné posílení prodejních kanálû v roce To by se mûlo projevit rûstem produkce pfiedev ím v oblasti Ïivotního poji tûní. V oblasti neïivotního poji tûní Generali Poji Èovna a.s. zv í svûj trïní podíl pfievzetím poji Èovny Zürich. Nadále hodláme pûsobit jako plnû univerzální pojistitel. Generali v roce 2003 vstoupí do desátého roku obnoveného pûsobení na ãeském trhu. Generali úspû nû navázala na pfiedváleãnou tradici a opût se stala v znamnou souãástí ãeského pojistného trhu. Jménem pfiedstavenstva dûkuji v em na im zamûstnancûm a obchodním zástupcûm a partnerûm, ktefií svou kaïdodenní prací, dûsledností a kreativitou v raznû pfiispûli k celkovû pozitivním v sledkûm roku Chtûl bych v em spolupracovníkûm touto cestou podûkovat zejména za mimofiádné úsilí a nasazení, se kter m se podíleli na likvidaci povodàov ch kod. V neposlední fiadû bych chtûl pfiivítat na e nové spolupracovníky z pracovi È b valé poji Èovny Zürich, ktefií od poãátku roku 2003 roz ífiili na e fiady. Vûfiím, Ïe se nám sjejich pomocí podafií naplnit motto Spoleãnû jsme silnûj í. Dûkuji v em, ktefií se podíleli na pfiípravû a realizaci nároãného integraãního procesu. Akcionáfii jsme vdûãní za dûvûru, poskytovanou podporu a také moïnosti aktivnû participovat na mezinárodní spolupráci a sdílení know-how ve skupinû Generali. Na im zákazníkûm a obchodním partnerûm dûkuji za dlouhodobû poskytovanou dûvûru, které si váïíme. Chceme i nadále vynaloïit ve keré úsilí na to, abychom se jim odvdûãili poskytováním kvalitních moderních sluïeb a uvedením my lenky careinsurer do kaïdodenního Ïivota. Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc. 11

12 Vorwort des Vorstandsvorsitzenden Das Jahr 2002 brachte eine mäßige Verlangsamung des Wachstums der tschechischen Wirtschaft. Das Wachstum des Bruttoinlandsproduktes zwischen 2-3% ist dennoch in Bezug auf die Wirtschaftsentwicklung der anderen Länder in der europäischen Region eher ein Erfolg. Die Inflationsrate erreichte den historisch niedrigsten Wert. Der Beitritt der Tschechischen Republik zur Europäischen Union ist in Sicht. Der tschechische Versicherungsmarkt erreichte wieder ein hohes Wachstumstempo, deutlich über dem gesamten Wirtschaftswachstum sowie auch über dem Waschtum anderer Schlüsselbranchen. Wir freuen uns über die steigende Versicherungsrate. Sie ist ein Beweis, daß das Bewußtsein über die Nützlichkeit des Versicherungsschutzes und die Bedeutung der Versicherungsbranche steigen. Es handelt sich um einen langfristigen Trend im Zusammenhang mit der Anpassung des Lebensstandards und des Lebensstiles an die Gewohnheiten des hochentwickelten Europa. Der Lebensversicherungsbereich stieg 2002 wieder sehr dynamisch. Der Anreizeffekt der im Jahr 2001 eingeführten Steuerermäßigungen ließ atwas nach. In den nächsten Jahren erwarten wir ein erhöhtes Interesse an der Lebensversicherung als Motivationsund Stabilisierungsmittel seitens der Arbeitsgeber. Die zu erwartende Pensionsreform könnte eine weitere größere Belebung bringen. An der Vorbereitung werden alle bedeutenden, auf unserem Markt tätigen Versicherungsgesellschaften und Pensionsfonds aktiv teilnehmen. Das verheerende Hochwasser im August 2002 wurde zum bedeutesten Ereignis des letzen Jahres. In seinem Ausmaß überstieg es bei weitem das Hochwasser von Man sprach nicht nur von einem hundertjährigen Hochwasser, sondern von einem fünfhundertjährigen und teilweise sogar von einem tausendjährigen Hochwasser. Die Stärke dieser Naturkatastrophe haben auch die europäischen Nachbarstaaten verspürt. Die darauffolgende Flut von Schadenmeldungen war für die Versicherungsgesellschaften ein Prüfstein für ihre Funktionsfähigkeit, Finanzstabilität und besonders für die Qualität ihrer Rüskversicherungsprogramme. Es ist der Generali Poji Èovna a.s gelungen, das strategische Ziel (Wachstum 4-5 % über dem Wachstum des Versicherungsmarktes) erreichen, sogar sichtbar zuüberschreiten und damit entsprechend ihre Marktposition am Versicherungsmarkt zu verstärken. Im Jahre 2002 wurden die Grundlagen für die künftige Zusammenarbeit mit dem strategischen Bankpartner und auch für die markante Verstärkung der Vertriebswege im Jahr 2003 gelegt. Das sollte sich durch den Anstieg der Produktion besonders im Lebensversicherungsbereich zeigen. Im Nichtlebensversicherungsbereich wird die Generali Poji Èovna a.s. ihren Marktanteil durch die Übernahme der Zürich Poji Èovna erhöhen. Wir haben weiterhin vor, als universale Versicherungsgesellschaft tätig zu sein. Die Generali tritt im Jahr 2003 ins zehnte Jahr ihrer wiederaufgenommenen Tätigkeit auf dem tschechischen Markt. Die Generali hat an die Vorkriegstradition angeknüpft und ist wieder ein wichtiger Teil des tschechischen Versicherungsmarktes geworden. 12

13 Im Namen des Vorstandes danke ich allen unseren Mitarbeitern, Vertriebsvertretern und Partnern, die durch ihren täglichen Einsatz, Konsequenz und Kreativität beträglich zu den insgesamt positiven Ergebnissen des Jahres 2002 beigetragen haben. Ich möchte auf diesem Weg allen Mitarbeitern danken, besonders für die außerordentlichen Bemühungen und den Einsatz, mit dem sie sich an der Abwicklung der Hochwasserschäden beteiligten. Nicht zuletzt möchte ich unsere neuen Mitarbeiter von der ehemaligen Zürich Poji Èovna die seit Jahresbeginn 2003 zu uns gehören begrüßen. Ich glaube, daß es uns mit ihrer Hilfe gelingen wird das Motto Gemeinsam sind wir stärker zu erfüllen. Ich danke allen, die sich an der Vorbereitung und Umsetzung des anspruchsvollen Integrationsprozesses beteiligten. Wir bedanken uns bei den Aktionären für das Vertrauen, die gewährte Unterstützung und auch für die Gelegenheit, an der aktiven internationalen Zusammenarbeit und dem Know-How im Rahmen der Generali-Gruppe teilzunehmen. Ich danke unseren Kunden und den Vertriebspartnern für das uns langjährig erwiesene Vertrauen, was wir sehr schätzen. Wir wollen auch weiterhin alle Anstrengungen unternehmen, um uns mit hochwertigen modernen Dienstleistungen und der Einführung des Gedankens Care- insurer ins tägliche Leben zu revanchieren. Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc. 13

14 Pfiedstavenstvo Vorstand Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc., Ing. Anna Petiková, Dr. Ing. August Fischer Pfiedseda Vorsitzender Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc. Ing. Anna Petiková Dr. Ing. August Fischer 14

15 Dozorãí rada Aufsichtsrat Pfiedseda Vorsitzender Dr. Dietrich Karner Dkfm. Werner Moertel Dipl.-Bw. Walter Steidl Dr. Lorenzo Kravina Mgr. Svatava Cimrová Ing. Josef Hodboì 15

16 Zpráva o situaci Lagebericht Generali Poji Èovna a.s.

17 Generali Poji Èovna a.s. Zpráva o situaci Hospodáfiská a politická situace RÛst hrubého domácího produktu za rok 2002 byl vy í, neï se oãekávalo na základû ãísel vykazovan ch v statistikách druhé poloviny roku. Rok 2002 v ak pfiesto pfiinesl mírné zpomalení tempa rûstu. RÛst HDP v roce 2002 se odhaduje na 2,3 % (oproti 3,3 % v roce 2001). V první polovinû roku 2002 jsme zaznamenali v razné posilování kurzu ãeské koruny jak vûãi euru, tak vûãi dolaru. Kurz ãeské koruny vûãi euru na poãátku roku 2002 dosahoval 31,68 Kã/EUR oproti hodnotû 31,60 Kã/EUR na konci roku, resp. 35,04 Kã/USD a 30,14 Kã/USD na konci roku. Zásahy ânb proti nadmûrnému posilování kurzu byly pomûrnû úspû né, a tak se nakonec zhodnocení koruny udrïelo v mezích pfiijateln ch pro ekonomiku. okem pro celé hospodáfiství i celou spoleãnost byly srpnové povodnû, které sv m rozsahem pfiekonaly povodàovou vlnu v roce Místy byly namûfieny hodnoty prûtokû odpovídající pûtisetleté a dokonce tisícileté vodû. Celková v e kod podle údajû z ledna 2003 pfiesáhla ãástku 73 miliard korun. Z toho bude podle údajû âeské asociace poji Èoven poji Èovnami hrazeno pfiibliïnû 36,8 miliard Kã. Nejvût í jednotlivou kodou je koda zpûsobená v praïském metru. Míra inflace v roce 2002 dosáhla rekordnû nízké hodnoty 1,8 % (nejniï í v celém regionu stfiední a v chodní Evropy a nejniï í v âeské republice od roku 1990). Pro rok 2003 se oãekává, Ïe se hodnota inflace udrïí na obdobnû nízké úrovni. Naopak nezamûstnanost se po nûkolikaletém období pomûrné stability mírnû zv ila. Vliv mohutného pfiílivu pfiím ch zahraniãních investic je zeslaben restrukturalizací probíhající v privatizovan ch firmách i zv en m tlakem na efektivitu vyvolan m silnou korunou. Míra nezamûstnanosti se na konci roku 2002 zastavila tûsnû pod úrovní 10 %. Lze pfiedpokládat, Ïe v roce 2003 bude tato hranice pfiekroãena (pomûr poãtu nezamûstnan ch k poãtu nov ch pracovních míst se dále zvy uje). Na kapitálovém trhu do lo v první polovinû roku 2002 k oïivení. Od poloviny roku zaznamenal trh korekce, pfiesto, mûfieno indexem PX-50, dosáhl rûstu 18,8 % (z hodnoty 387,8 bodu na poãátku roku na hodnotu 460,7 bodu k ). V dlouhodobém horizontu lze oãekávat, Ïe v voj na ãeském kapitálovém trhu bude stále silnûji záviset na v voji na svûtov ch trzích. Pokles v nosnosti úrokov ch produktû pokraãoval a úrokové sazby se pfiibliïovaly k sazbám obvykl m v Evropské unii. Diskontní sazba ânb od konce ãervence po nûkolik mûsícû dokonce leïela pod úrovní diskontní sazby Centrální evropské banky (CEB). Na konci roku se po sníïení sazeb CEB obû sazby shodovaly. Od v ak ânb diskontní sazbu opût sníïila, a to na 1,50 %. Rok 2002 byl rokem konání fiádn ch voleb do dolní komory parlamentu. V znamn m úspûchem bylo úspû né ukonãení pfiípravn ch jednání ke vstupu âeské republiky do EU a stanovení pfiedpokládaného data vstupu âr do EU ( ). V ãervnu roku 2003 ãeká âeskou republiku velmi dûleïité referendum ke vstupu do EU. V souvislosti s referendem odstartovala jiï na sklonku roku 2002 mohutná informaãní kampaà, která by mûla pfiispût k jeho úspûchu. 18

18 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. Podle prûzkumû vefiejného mínûní dlouhodobû podporuje vstup do Evropské unie tûsná nadpoloviãní vût ina obãanû âeské republiky. Problém schodku vefiejn ch rozpoãtû, kter se bûhem pûsobení sociálnû-demokratické vlády prohloubil, by mûla pomoci vyfie it pfiipravovaná reforma penzijního systému. Státní rozpoãet âeské republiky skonãil se schodkem 45,7 miliardy Kã (v roce 2001 schodek ãinil 67,7 miliardy Kã). Po ukonãení úrokového zv hodnûní hypoték, ke kterému jiï do lo, se oãekává sníïení podpory stavebního spofiení. Podpora penzijního pfiipoji tûní a Ïivotního poji tûní, resp. její dal í rozvoj, se vzhledem k pfiipravované reformû penzijního systému naopak stane jednou z priorit. Stát podporuje soukromé Ïivotní poji tûní od roku 2001 poskytováním podpory formou sníïení daàového základu o zaplacené pojistné. Jeho rozvoj oproti ostatním pojistn m odvûtvím se v pfií tích letech bude dále urychlovat. S rûstem podílu Ïivotního poji tûní dále vzroste i v znam celého oboru poji Èovnictví v ekonomice a (jak vûfiíme) také jeho prestiï a pozitivní vnímání vefiejností. Bankovní sektor se po letech nákladn ch státních zásahû stabilizoval a od roku 2001 je v podstatû plnû v soukrom ch rukou. Vût inu v znamn ch bank vlastní renomovaní zahraniãní investofii. Poji Èovnictví Celkové pfiíjmy z pojistného vzrostly za rok 2002 o 12,8 % na 89,3 miliardy Kã, tedy tempem niï ím neï v roce 2001 (rûst v roce 2001 ãinil 16,4 %). NiÏ í rûst byl zaznamenán jak v odvûtví Ïivotního, tak neïivotního poji tûní. Pfiitom tempo rûstu v odvûtví Ïivotního poji tûní bylo opût vy í. Celkov objem pfiedepsaného Ïivotního poji tûní v roce 2002 ãinil 34,2 miliardy Kã s tempem rûstu 20,8 % (oproti 28,3 miliardy Kã a rûstu 25,7 % v roce 2001). Dal í impuls k rûstu Ïivotního poji tûní mûïe pfiinést pfiipravovaná reforma penzijního systému. Zvy uje se poãet zamûstnavatelû, ktefií v rámci stabilizaãních programû poskytují sv m zamûstnancûm pfiíspûvek na penzijní pfiipoji tûní nebo Ïivotní poji - tûní. V oblasti neïivotního poji tûní se pfiíjmy z pojistného zv ily na 55,1 miliardy Kã, coï znamenalo rûst 8,4 % (oproti 50,9 miliardy Kã a nárûstu 9,5 % v roce 2001). Poji Èovny se v pfiedchozích letech v oblasti neïivotního poji tûní nacházely pod tlakem velmi silného konkurenãního boje. Cenov boj byl zvlá tû zfieteln v odvûtvích havarijního poji tûní motorov ch vozidel, poji tûní prûmyslov ch rizik, dopravního poji tûní a poji tûní odpovûdnosti za kodu. Nabídky pojistného nûkter ch pojistitelû se ocitly pod minimální moïnou mírou a spolu s vyplácen mi provizními sazbami v raznû pfiesáhly únosnou mez. Vytvofiily tak u nich potenciál pro budoucí ekonomické potíïe. Pfiedev ím celosvûtov tlak zajistitelû zpûsobil, Ïe ãeské poji Èovny zaãaly pfiehodnocovat svoji cenovou politiku v oblasti neïivotního poji tûní. Tento tlak zesílil po teroristickém útoku v záfií 2001 a po záplavách v srpnu Zv ení sazeb pojistného v neïivotním poji tûní (zejména u poji tûní prûmyslov ch rizik a poji tûní 19

19 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. odpovûdnosti) deklarovaly v roce 2002 prakticky v echny poji Èovny s rozhodujícím nebo v znamn m trïním podílem (v závislosti na konkrétním odvûtví, resp. druhu poji tûní o %). K nejv znamnûj ím odvûtvím neïivotního poji tûní patfií svojí sledovaností i v í pfiedepsaného pojistného poji tûní odpovûdnosti za kody zpûsobené provozem motorového vozidla (povinné ruãení). Pfiedepsané pojistné v tomto odvûtví dosáhlo hodnoty 18,0 miliard Kã (oproti 15,8 miliardy Kã v roce 2001), coï znamená rûst 13,9 %. V roce 2003 vstoupí toto odvûtví do ãtvrtého roku své existence na otevfieném trhu (monopol âeské poji Èovny byl zru en k ) a zároveà do prvního roku skuteãnû volné konkurence (od pfiestala platit omezení stanovující maximální a minimální sazby). Na ãeském pojistném trhu pokraãuje koncentrace. Kromû pfievzetí poji Èovny Zürich poji Èovnou Generali do lo k ke slouãení dal ích dvou poji Èoven. K obûma spojením do lo v dûsledku racionálního rozhodnutí akcionáfie. V pfiípadû Generali se jedná o ir í mezinárodní souvislost (100% akcionáfi poji Èovny Generali spoleãnost Generali Holding Vienna AG pfievzala aktivity Zürich Financial Services v celé stfiední a v chodní Evropû). V souladu se zákonem o poji Èovnictví ã. 363/1999Sb. v platném znûní, kter nabyl úãinnosti jiï a kter stanovil konkrétní kroky smûrem k harmonizaci s právními normami Evropské unie, probûhl v âeské republice proces pfielicencování. V echny poji Èovny byly povinny do konce bfiezna 2002 poïádat Ministerstvo financí o novou licenci, aby tak doloïily zpûsob, jak se spoleãnost pfiizpûsobila podmínkám nového zákona. Generali Poji Èovna a.s. byla první akciovou spoleãností, která toto povolení ( ) získala. Dal í v znamnou legislativní zmûnou byla novela zákona o poji Èovnictví ã. 363/1999Sb., která vstoupila v platnost v kvûtnu 2002 a která znamenala prûlom do povinnosti mlãenlivosti poji Èoven. Aplikace této novely umoïní (ve stanoven ch pfiípadech) v mûnu dûleïit ch informací mezi poji Èovnami v oblasti sjednávání poji tûní, likvidací pojistn ch událostí i úhrad pojistného. V sledkem by mûla b t prevence, resp. snaz í zji Èování pojistn ch podvodû. V voj obchodní ãinnosti Generali Poji Èovna a.s. Osm obchodní rok byl pro historii poji Èovny Generali zcela zásadní a pfiinesl fiadu mimofiádn ch událostí, jejichï dopad se projeví nejen v roce 2003, ale i v letech následujících. Nejv znamnûj í událostí byl pfievod pojistného kmene v rámci prodeje poji Èovny Zürich - organizaãní sloïky Zürich Versicherungs-Gesellschaft poji Èovnû Generali. Tento pfievod byl schválen Ministerstvem financí k Druhou nejv znamnûj í událostí, která ovlivnila celou spoleãnost, jsou jiï zmínûné srpnové povodnû. Tato událost provûfiila pfiipravenost poji Èovny k fie ení podobn ch situací a její finanãní stabilitu, resp. kvalitu zajistného programu. S témûfi pûlroãním odstupem je moïné konstatovat, Ïe poji Èovna v této nelehké zkou ce obstála na v bornou. K Generali Poji Èovna a.s. evidovala z titulu srpnov ch povodní celkem hlá en ch kod (z toho pfiibliïnû jiï 75 % vyfiízen ch) v celkové v i 1.537,4 milionu Kã. Tato ãísla plnû odpovídají trïnímu podílu poji Èovny Generali v oblasti neïivotního poji tûní. 20

20 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. Rok 2002 celkovû znamenal dal í úspû nou etapu v rozvoji spoleãnosti. V tomto roce Generali Poji Èovna a.s. nezvy ovala poãet sv ch pfiím ch obchodních zastoupení ani v raznû nezvy ovala poãet sv ch zamûstnancû. I pfiesto se jí podafiilo dosáhnout, díky úsilí vlastního odbytu a spolupráci s externími partnery, stanoven ch cílû pro rok 2002 a zv it objem pfiedepsaného hrubého pojistného. Tím se v roce 2002 zv il její podíl na trhu na 3,1 % (oproti 2,7 % v roce 2001). RÛst celkového pfiedepsaného pojistného ve v i 29,6 % v raznû pfiekroãil prûmûrn rûst pojistného trhu (12,8 %). Pojistnû technick obchod Pojistnû technické rezervy se vymûfiují tak, aby v souladu s uznávan mi pravidly pojistné matematiky mohly b t z tûchto rezerv a smluvnû sjednaného celkového úhrnu pfiijatého pojistného splnûny v echny závazky poji Èovny k budoucímu plnûní. Obsahují rezervy pojistného Ïivotních poji tûní pro garantovaná pojistná plnûní a podíly na zisku pfiidûlované pojistníkûm v souladu s pojistn mi podmínkami. Pojistnû technické rezervy jsou kryty kapitálov mi investicemi v raznû nad potfiebn rozsah. Proti pojistnû technick m rezervám v rámci Ïivotního a neïivotního poji tûní celkem 2.581,1 milionu Kã (oproti 1.944,7 milionu Kã v roce 2001) stojí kapitálové investice v hodnotû 4.828,1 milionu Kã (oproti 2.863,4 milionu Kã v roce 2001). V Ïivotním poji tûní nebyla v roce 2002 vyplacena Ïádná plnûní z dûchodového poji - tûní. Byla v ak opût vyplacena plnûní z poji tûní pro pfiípad doïití v celkové v i 6,7 milionu Kã (oproti 1,9 milionu Kã v roce 2001). Náklady na úhradu pojistn ch událostí nepfiekroãily kalkulovanou ãástku a ãinily 60,6 milionu Kã (v porovnání s 42,8 milionu Kã v roce 2001). Rezerva pojistného Ïivotních poji tûní byla zv ena o 404,1 milionu Kã (oproti 337,4 milionu Kã v roce 2001). V neïivotním poji tûní poskytnutá pojistná plnûní a nároky na plnûní poji tûn m a po kozen m, vãetnû nákladû na kodní administrativu a zábranu kod, ãinily 2.682,8 milionu Kã (ve srovnání s 934,2 milionu Kã v roce 2001). Z této ãástky bylo v roce 2002 kryto zaji tûním 2.072,7 milionu Kã (511,5 milionu Kã v roce 2001). V voj pfiedepsaného pojistného Pfiedepsané hrubé pojistné dosáhlo 2.724,0 milionû Kã (oproti 2.101,0 milionûm Kã v roce 2001), coï pfiedstavuje nárûst o 29,6 %. RÛst pfiedepsaného pojistného tak v raznû pfiekroãil prûmûrn rûst pojistného trhu (12,8 %). Na Ïivotní poji tûní pfiipadlo 758,1 milionu Kã (oproti 609,5 milionu Kã v roce 2001), to znamená rûst o 24,3 %. U neïivotního poji tûní ãinil objem pfiedepsaného hrubého pojistného 1.965,9 milionu Kã (ve srovnání s 1.491,5 milionu Kã v roce 2001), to znamená rûst o 31,8 %. 21

21 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. V voj pfiedepsaného pojistného Generali Poji Èovna a.s. údaje v mil. Kã Ïivotní 110,8 199,5 289,6 408,2 478,3 609,5 758,1 neïivotní 315,9 644,3 797,4 894,0 1265,5 1491,5 1965,9 celkem 426,7 843,8 1087,0 1302,2 1743,8 2101,0 2724,0 426,7 mil. Kã 1.743,8 mil. Kã 2.724,0 mil. Kã Ïivotní neïivotní Pfiehled pojistn ch odvûtví Poji tûní osob Îivotní poji tûní Zájem klientû o uzavfiení pojistn ch smluv Ïivotního poji tûní v prûbûhu roku 2002 neopadl. Nabídka produktû poji Èovny Generali se v roce 2002 ustálila. Generali Poji Èovna a.s. nabízí v iroké kále produktû tarify kapitálového, rizikového a investiãního poji tûní. Variantnû je moïné volit tarify s bûïnou úhradou pojistného, resp. jednorázov m pojistn m. Nabídku lze dále libovolnû kombinovat doplàkov mi pfiipoji tûními. Poji tûní osob Generali Poji Èovna a.s. údaje v mil. Kã Ïivotní 609,5 (77,0 %) 758,1 (79,6 %) 2 úrazové 101,8 (12,9 %) 107,8 (11,3 %) 3 cestovní 67,6 (8,5 %) 71,6 (7,5 %) 4 denní dávky pfii nemoci 12,7 (1,6 %) 14,8 (1,6 %)

22 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. Od listopadu 2001 má Generali Poji Èovna a.s. ve své nabídce produkt poji tûní pro pfiípad doïití (dûchodové poji tûní). Tento produkt se brzy po zavedení do prodeje stal velmi oblíben m, a to pfiedev ím ze strany zamûstnavatelû. Toto poji tûní nevy- Ïaduje informace o zdravotním stavu poji tûného v typické podobû, a umoïàuje tak v znamnû zjednodu it prodej. Na vysoké dynamice prodeje Ïivotního poji tûní se podílelo rovnûï znûní zákona o daních z pfiíjmû. Podle 15 odst. 13 zákona ã. 586/1992 Sb., o daních z pfiíjmû, ve znûní pozdûj ích pfiedpisû, lze od základu danû za zdaàovací období odeãíst poplatníkem zaplacené pojistné na zdaàovací období na soukromé Ïivotní poji tûní. Odeãet je moïn na základû pojistné smlouvy uzavfiené mezi poplatníkem jako pojistníkem a poji Èovnou za pfiedpokladu, Ïe v plata pojistného plnûní - dûchodu nebo jednorázového plnûní - je ve smlouvû sjednána aï po 60 mûsících od uzavfiení pojistné smlouvy a souãasnû nejdfiíve v kalendáfiním roce, v jehoï prûbûhu dosáhne poplatník vûku 60 let. Maximální ãástka, kterou lze podle tohoto odstavce odeãíst za zdaàovací období, ãiní v úhrnu Kã, a to i v pfiípadû, Ïe poplatník má uzavfieno více smluv s více poji Èovnami. Generali Poji Èovna a.s. se nadále podílí na aktivitách uskuteãàovan ch v rámci mezinárodních pojistn ch programû pro mezinárodní síè Generali. V rámci âeské asociace poji Èoven se aktivnû úãastní diskuse na téma dûchodového zabezpeãení, jejíï cílem je pfiispût k vytvofiení funkãního prostfiedí pro dûchodové zabezpeãení obãanû âeské republiky. V roce 2002 Generali Poji Èovna a.s. vítûznû pro la v bûrov m fiízením na prodej Ïivotního poji tûní ve spojení s bankovní institucí. Od záfií roku 2002 se GE Capital Bank stala jejím v znamn m partnerem nabízejícím vybrané produkty kapitálového a rizikového Ïivotního poji tûní jakoï i dal ích produktû neïivotního poji tûní. V dûsledku pokraãujícího sniïování v nosû na finanãních trzích poji Èovna Generali v závûru roku 2002 omezila moïnost uzavírání pojistn ch smluv s garantovanou technickou úrokovou mírou ve v i 4 %. Od ledna 2003 poji Èovna Generali pfiipravila do prodeje produkty s kalkulovanou technickou úrokovou mírou ve v i 3,25 %. Novû se nabídka produktû roz ífiila o exkluzivní produkty Ïivotního poji tûní se zpro tûním od placení pojistného v pfiípadû invalidního dûchodu. V roce 2002 bylo uzavfieno bezmála pojistn ch smluv s celkov m kmenov m pojistn m ve v i 220,6 milionu Kã. Celkov poãet smluv ke konci roku 2002 pfiesáhl pojistn ch smluv s kmenov m pojistn m ve v i 968,1 milionu Kã. RÛst Ïivotního poji tûní v roce 2002 dosáhl 24,3 % (oproti prûmûrnému rûstu pojistného trhu o 20,8 %). Nepfiekonal tak rûst roku 2001, pfiesto v ak odvûtví Ïivotního poji tûní opût patfiilo v rámci ekonomiky sv m rûstem k odvûtvím s nejvût í dynamikou. Úrazové poji tûní Nabídka produktû úrazového poji tûní pro jednotlivce, rodiny i skupiny zahrnuje obvyklá úrazová rizika, jako je smrt následkem úrazu, trvalá invalidita následkem úrazu, denní od kodné. V prosinci loàského roku byly do prodeje zavedeny nové produkty úrazového poji tûní. Jejich inovace spoãívá pfiedev ím v ir í variabilitû nabízen ch kombinací. Klient si napfiíklad mûïe zvolit poji tûní rizika trvalé invalidity od 0 % nebo 10 % s moïností v bûru mezi tzv. lineárním ãi progresivním plnûním. Zásadní zmûnou je vyplácení plnûní z poji tûní denního od kodného za dobu nezbytného léãení od prvního dne. 23

23 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. Pfiedepsané pojistné v roce 2002 ãinilo 107,8 milionu Kã (oproti 101,8 milionu Kã v roce 2001). Celkov m objemem pfiedepsaného pojistného a kodním prûbûhem patfií úrazové poji tûní k v nosn m odvûtvím poji Èovny Generali. Cestovní poji tûní Od roku 2000 nabízí Generali Poji Èovna a.s. sv m klientûm inovovanou fiadu produktû cestovního poji tûní sestaven ch do tzv. balíãkû. Vedle standardnû nabízen ch poji tûní léãebn ch v loh, cestovních zavazadel, zru ení cesty, úrazového poji tûní s riziky smrti a trvalé invalidity a poji tûní odpovûdnosti novû zahrnujeme do nabídky cestovního poji tûní téï moïnost pfiivolání opatrovníka. I pfies platnost nûkter ch nov ch mezistátních smluv o poskytování zdravotní péãe obãanûm âeské republiky v zahraniãí nebylo zaznamenáno sníïení zájmu klientû o sjednání cestovního poji tûní. Od závûru roku 2002 je opût na na ich webov ch stránkách moïné pfiímé sjednání cestovního poji tûní. Pro rok 2003 pfiipravuje poji Èovna Generali dal í internetovou podporu pro sjednávání cestovního poji tûní v rámci kteréhokoliv prodejního místa poji Èovny. Pokraãování dosavadní spolupráce s cestovními kanceláfiemi a vybran mi zdravotními poji Èovnami umoïnilo poji Èovnû Generali dosáhnout v roce 2002 v cestovním poji tûní pfiedepsaného pojistného ve v i 71,6 milionu Kã (oproti 67,6 milionu Kã v roce 2001), coï pfiedstavuje rûst tohoto pojistného odvûtví o 6 %. Pojistná plnûní se pohybovala v kalkulovaném rozsahu. Nemocenské poji tûní V rámci komplexní pojistné ochrany osob nabízí poji Èovna Generali sv m klientûm nemocenské poji tûní, tedy poji tûní denních dávek pfii pobytu v nemocnici a poji - tûní denních dávek pro pfiípad pracovní neschopnosti. Objem pfiedepsaného pojistného za rok 2002 ãinil 14,8 milionu Kã (oproti 12,7 milionu Kã v roce 2001), coï pfiedstavuje nárûst 16,5 %. Pojistná plnûní se pohybovala v plánovaném rozsahu. 24

24 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. Poji tûní majetku Generali Poji Èovna a.s. údaje v mil. Kã podnikatelé 122,9 (31,2 %) 148,6 (26,1 %) 2 poïár/pfieru ení provozu 73,6 (18,7 %) 150,4 (26,5 %) 3 budovy a rodinné domy 67,9 (17,2 %) 82,4 (14,5 %) 4 domácnost 41,3 (10,5 %) 48,3 (8,5 %) 5 technická poji tûní 32,6 (8,3 %) 57,8 (10,2 %) 6 zemûdûlství 23,8 (6,0 %) 36,3 (6,4 %) 7 doprava 19,1 (4,8 %) 19,9 (3,5 %) 8 obecní majetek 9,2 (2,3 %) 17,2 (3,0 %) 9 ostatní majetková poji tûní 4,2 (1,1 %) 7,4 (1,3 %) Poji tûní majetku Poji tûní domácnosti Poji tûní domácnosti sv m irok m polem pûsobnosti otevírá cestu ke klientovi. Proto je nabízen produkt Domácnost 2000 rozdûlen do tfií variant, a umoïàuje tak oslovení co nej ir í skupiny klientû. V echny varianty garantují pojistnou ochranu proti kodám zpûsoben m poïárem, vodou z vodovodního potrubí, vichfiicí a dal ími Ïivelními riziky jako je povodeà, záplava, sesuv pûdy, zemûtfiesení. Klient volí jednu z nabízen ch variant podle sv ch potfieb a moïností. Rozhoduje, zda rozsah poji tûní bude i pro pfiípad kody v dûsledku pfiepûtí vzniklého nepfiím m úderem blesku, poji tûní pro pfiípad krádeïe vloupáním a loupeïe vãetnû vandalismu, poji tûní pro pfiípad rozbití skla nebo poji tûní odpovûdnosti obãanû. V roce 2002 byl nastartován nov smûr prodeje poji tûní domácnosti - affinity. Ke konci roku byla podepsána první rámcová smlouva a vytvofien produkt upraven pro konkrétní oslovovanou skupinu. Tûsnû pfied koncem roku byl uveden na trh pojistn program - Poji tûní mobilního telefonu. Tento zpûsob prodeje bude dále roz ifiován a jeho v sledky by mûly b t viditelné jiï v roce Pfiedepsané pojistné dosáhlo 48,3 milionu Kã (oproti 41,8 milionu Kã v roce 2001), coï odpovídá rûstu 15,5 %. kodní prûbûh v raznû ovlivnily povodnû. Poji tûní rodinn ch domû a bytov ch jednotek Pod souhrnn m názvem Bydlení 2000 nabízí Generali Poji Èovna sv m klientûm komplexní poji tûní staveb urãen ch k bydlení. Tento produkt obsahuje poji tûní rodinn ch domû, poji tûní rodinn ch domû ve stavbû a poji tûní bytov ch jednotek; je citlivû pfiizpûsoben potfiebám klientû a je nabízen ve dvou aï tfiech variantách dle rozsahu pojistného krytí (základní, standardní a exkluzivní). Vedle základního poji tûní proti Ïivelním rizikûm umoïàuje i poji tûní pro pfiípad odcizení stavebních souãástí, poji tûní pro pfiípad rozbití skla, poji tûní motorû slouïících k provozu budovy nebo poji tûní odpovûdnosti z vlastnictví domu a pozemku. 25

25 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. Poji tûní bytov ch jednotek fie í v souladu se zákonem o vlastnictví bytû moïnost individuálního poji tûní spoluvlastnického podílu nemovitosti. Poji tûní rodinného domu ve stavbû pfiedstavuje jednu z nejdûleïitûj ích podmínek zaji tûní hypoteãního úvûru. Ve spolupráci s partnerskou bankou byl vypracován speciální produkt pro poji tûní nemovitostí ve vazbû a hypoteãní úvûr. Tento produkt je vypracovan tak, aby maximálnû vyhovoval potfiebám klienta, a podporuje co nejrychlej í vyfiízení hypoteãního úvûru. Produkt se zaãne prodávat na zaãátku roku Poptávka po produktech v odvûtví poji tûní rodinn ch domû a bytov ch jednotek zaji Èuje plynul nárûst pojistného kmene. Pojistné plnûní vlivem povodní v srpnu 2002 pfiekroãilo plánovanou hodnotu. Poji tûní obytn ch a kanceláfisk ch budov Reality 2000 je dal í z pojistn ch produktû fiady 2000 zamûfien na poji tûní obytn ch a kanceláfisk ch budov. Na jeho základû je moïné sjednat poji tûní budov, které patfií jedinému majiteli, ale také tûch, které jsou ve spoleãném vlastnictví více subjektû. Produkt Reality 2000 nabízí klientûm irokou pojistnou ochranu, a to proti kodám vznikl m poïárem, vodou z vodovodního potrubí, vichfiicí a dal ími Ïivelními riziky, jako jsou povodeà, záplava a zemûtfiesení. DÛleÏitou souãástí tohoto produktu je poji tûní odpovûdnosti z drïby nemovitosti, poji tûní pro pfiípad rozbití skla, poji - tûní kod v dûsledku odcizení stavebních souãástí nebo pfiíslu enství, poji tûní strojních a elektronick ch rizik a poji tûní hasících pfiístrojû a hydrantû ve spoleãn ch prostorách nemovitostí proti po kození, zniãení nebo odcizení. Pfiedepsané pojistné dosáhlo 33,4 milionu Kã (oproti 27,7 milionûm Kã v roce 2001), coï odpovídá nárûstu o 20,6 %. kodní prûbûh tohoto odvûtví byl v znamnû poznamenán povodnûmi v srpnu Poji tûní obecního a státního majetku V roce 2001 byl na trh uveden nov pojistn produkt s názvem Ná region. Ná region byl speciálnû vyvinut pro obce, mûsta, státní orgány na okresní a krajské úrovni, dále pak pro organizaãní sloïky státu, jejich rozpoãtové organizace, státní fondy a bytová druïstva. Poji tûní obecního a státního majetku mohou sjednávat v ichni poji Èovací agenti a makléfii, coï velmi pozitivnû ovlivàuje postavení poji Èovny Generali v rámci tohoto trïního segmentu. V rámci produktu Ná region je moïné sjednat poji tûní pro pfiípad kod v dûsledku Ïivelních rizik, poji tûní rizika odcizení, odpovûdnostních kod, vandalismu, kod na zemûdûlské a poïární technice, kod pfii pfiepravû movit ch vûcí a penûz, rozbití skla a strojních a elektronick ch rizik. Poji tûní v rámci produktu Ná region se vyznaãuje vysokou komplexností a souãasnû velkou variabilitou, která nám umoïàuje vyhovût diferencovan m poïadavkûm jednotliv ch klientû. Pfiedepsané pojistné dosáhlo 17,2 milionu Kã (oproti 9,2 milionu Kã v roce 2001). kodní prûbûh v tomto odvûtví vlivem povodní v znamnû pfiekroãil plánované hodnoty. Poji tûní podnikatelû Poji tûní podnikatelû Generali Poji Èovna a.s. nabízí jiï od roku Podoba produktu se vyvíjí dle aktuálních poïadavkû ãeského trhu. Generali pfii tom vyuïila dlouhodob ch zku eností nejen z âeské republiky, ale i know-how sestersk ch spoleãností v Rakousku. V rámci produktu Top 2000 je nabízeno komplexní poji tûní pro malé a stfiední podnikatele. KaÏd klient si mûïe dle sv ch potfieb sestavit 26

26 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. naprosto individuální a dokonale padnoucí pojistnou smlouvu. Kromû základního poji tûní rizika poïáru je moïné v rámci Top 2000 sjednat poji tûní kod v dûsledku vody z vodovodního potrubí, vichfiice a dal ích Ïivelních rizik rovnûï poji tûní pro pfiípad krádeïe vloupáním a loupeïe, poji tûní skla proti rozbití, poji tûní elektroniky a strojních rizik a dále pak poji tûní odpovûdnosti za kody. Velk v znam zde má také poji tûní u lého zisku a krytí fixních nákladû pfii pfieru ení provozu. Poptávka po tomto komplexním produktu je i nadále velmi silná. Pfiedepsané pojistné dosáhlo 148,6 milionu Kã (oproti 122,9 milionu Kã v roce 2001). kodní prûbûh v tomto odvûtví vlivem povodní v znamnû pfiekroãil plánované hodnoty. Poji tûní zemûdûlství Poji Èovna Generali nabízí komplexní poji tûní, nejen drobn m pûstitelûm a chovatelûm, ale i velk m zemûdûlsk m podnikûm a zpracovatelsk m závodûm. Pfiedmûtem poji tûní jsou zejména zemûdûlské plodiny a hospodáfiská zvífiata, dále pak zemûdûlské stavby, zásoby, technika a odpovûdnost. Specialitou poji Èovny Generali a.s. je poji tûní lesû proti poïáru a poji tûní koní pro pfiípad nákazy, úrazu nebo odcizení. Poji tûní zahrnuje ochranu proti Ïivelním rizikûm v rostlinné v robû, proti nákazám a Ïivelním kodám u hospodáfisk ch zvífiat. V roce 2002 se v rámci komplexního poji tûní sjednávalo poji tûní hospodáfisk ch zvífiat pro pfiípad uhynutí, utracení a nutné poráïky v dûsledku získané choroby, porodu a úrazu. Zemûdûlské stavby a zásoby je moïno pojistit volitelnû pro pfiípady po kození poïárem, vichfiicí, krupobitím, s moïností pfiipoji tûní záplavy. U zemûdûlské techniky, stejnû tak jako v pfiedchozích letech, vedle poji tûní proti Ïivelním kodám byla nabízena moïnost pfiipoji tûní proti kodám zpûsoben ch havárií (sráïkou) a krádeïi poji tûného stroje. Pfiedepsané pojistné za zemûdûlská poji tûní v roce 2002 ãinilo 36,3 milionu Kã oproti 23,8 milionu Kã v roce Nejménû pfiízniv kodní prûbûh zaznamenalo opût poji tûní plodin. Na základû nepfiíznivého kodního prûbûhu byla provedena sanace stávajícího kmene vãetnû nezbytného nav ení sazeb. Bylo ukonãeno sjednávání poji tûní ovoce. Od roku 2003 nebude poji tûní plodin sjednáváno samostatnû, ale pouze spolu s poji tûním dal ího zemûdûlského majetku. Poji tûní odpovûdnosti za kodu Souãasnû s nárûstem právního vûdomí obyvatelstva dochází k ãastûj ímu uplatàování nárokû po kozen ch za kody zpûsobené tfietí osobû na majetku, zdraví nebo za újmy finanãní povahy, a tím i k dynamickému nárûstu poptávky po poji tûní odpovûdnosti za kodu. Tento trend se projevuje zejména v poji tûní podnikatelsk ch rizik. Generali standardnû nabízí podnikatelûm poji tûní tzv. provozní odpovûdnost i za kodu spolu s klasickou odpovûdností za v robek. Stoupající tendenci zaznamenalo pfiipoji tûní nazvané roz ífiená odpovûdnost za v robek, které kromû základního rizika obsahuje i dal í skutkové podstaty, jako je odpovûdnost za v robky vzniklé smícháním, zamontováním apod. Generali tradiãnû poji Èuje také odpovûdnost za kodu vypl vající z konání kulturních a sportovních akcí a celou fiadu individuálních rizik, vãetnû poji tûní odpovûdnosti zamûstnance za kody zpûsobené zamûstnavateli. V oblasti poji tûní obãanû nabízí Generali poji tûní privátní odpovûdnosti za kodu jednak jako samostatn produkt, ale i v kombinaci s poji tûním domácnosti a rodinného domu. Pfiedepsané pojistné dosáhlo 124,1 milionu Kã (oproti 65,2 milionu Kã v roce 2001). Îádné velké kody nenastaly nebo nebyly v roce 2002 hlá eny. 27

27 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. Poji tûní profesní odpovûdnosti za kodu V poji tûní profesní odpovûdnosti za kodu nastal v minul ch letech velmi dynamick nárûst, a to zejména vzhledem k novému smluvnû povinnému poji tûní profese dra- ÏebníkÛ a exekutorû. VzrÛstající trend má rovnûï poji tûní správcû konkursní podstaty. Tradiãnû se u poji Èovny Generali poji Èují privátní lékafii v ech specializací, pro které je pfiipravena nabídka poji tûní ve standardním i exklusivním rozsahu. V echna profesní poji tûní Generali nabízí rovnûï v kombinaci s poji tûním majetku tûchto osob. kodní prûbûh je s ohledem na pomûrnû krátk bûh tûchto poji tûní velmi pfiízniv. Poãítáme v ak s relativnû velk m poãtem pozdních kod, jejichï pfiíãina vznikla v minul ch letech, a vytváfiíme dostateãné rezervy (IBNR) na jejich krytí v souladu se zku enostmi na ich sestersk ch spoleãností. Ostatní neïivotní poji tûní Generali Poji Èovna a.s. údaje v mil. Kã odpovûdnost 62,5 (4,2 %) 124,1 (6,3 %) Pool CK 12,2 (0,8 %) 18,9 (1,0 %) 74,7 mil. Kã 143,0 mil. Kã odpovûdnost Pool CK Poji tûní prûmyslov ch a technick ch rizik a poji tûní dopravy Nabídka komplexního pojistného krytí prûmyslov ch rizik zahrnuje tfii základní vzájemnû související oblasti - majetkové, technické a dopravní poji tûní. Mezi hlavní pojistné majetkové produkty patfií poji tûní proti Ïivelním rizikûm (poïár, úder blesku, v buch, vichfiice, vodovodní kody, doplàková Ïivelní rizika, Ïivelní pfieru ení provozu) a proti riziku odcizení a loupeïného pfiepadení vãetnû vandalismu. V technickém poji tûní Generali Poji Èovna a.s. nabízí tradiãnû poji tûní strojû, stavebních a montáïních ãinností, stavebních strojû a elektroniky v moïné kombinaci o roz ífiení krytí pfieru ení provozu. Nedílnou souãástí na í nabídky je u poji tûní stavebních a montáïních ãinností i pfiipoji tûní odpovûdnosti vûãi tfietí stranû. V loàském roce byl zaveden a nabízen nov modulární produkt Pau ální poji tûní elektroniky, kter díky své koncepci v raznû ovlivnil nárûst pfiedepsaného pojistného v produktu poji tûní elektroniky (nárûst proti roku 2001 o 88 %). V dopravním poji tûní je nabídka pojistn ch produktû stabilizována a jiï tradiãnû je tvofiena dvûma základními produkty poji tûní pfiepravovaného zboïí a poji tûní odpovûdnosti silniãního dopravce nebo zasilatele za kody z pfiepravních smluv. Oba produkty je moïno na základû rûzn ch smluvních a doplàkov ch podmínek roz ifio- 28

28 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. vat nebo upravovat tak, aby splàovaly nároky trhu na individuální pfiístup a nabídku. Souãástí na í nabídky u poji tûní pfiepravovaného zboïí zûstala moïnost roz ífiení krytí o váleãná a politická rizika. Poji tûní úvûrû a záruk V oblasti stále Ïádanûj ího poji tûní finanãních rizik Generali Poji Èovna a.s. sv m klientûm od roku 2000 nabízí poji tûní rûzn ch druhû záruk a poji tûní leasingov ch splátek. Spoleãn m jmenovatelem tûchto produktû je zejména individuální pfiístup k poïadavkûm klientû s cílem co nejvhodnûji zvolit pojistnou ochranu proti finanãním rizikûm vypl vajícím z obchodní ãinnosti, popfiípadû zaãlenûní tûchto pojistn ch produktû do komplexního fie ení financování ãinnosti v robních a obchodních firem. Ve keré produkty z oblasti poji tûní finanãních rizik jsou urãeny pouze v znamn m klientûm z fiad podnikatelû jako doplnûk jejich komplexní pojistné ochrany. Vzhledem k omezenému rozsahu nabídky tohoto produktu na trhu a krátké dobû jeho prodeje zatím nelze kodní prûbûh hodnotit. Poji tûní záruky pro pfiípad úpadku cestovní kanceláfie Toto poji tûní bylo v roce 2002 sjednáváno v rámci Poolu pro poji tûní záruky pro pfiípad úpadku cestovní kanceláfie. Stejnû jako v loàském roce zastávala Generali Poji Èovna a.s. funkci vedoucího pojistitele tohoto sdruïení. Podíl poji Èovny Generali na celkovém pfiedepsaném pojistném Poolu v roce 2002 ãinil 18,9 milionu Kã (oproti 12,2 milionu Kã v roce 2001). Pojistná plnûní se v roce 2002 pohybovala na srovnatelné úrovni s pfiedcházejícím pojistn m obdobím. Je moïné konstatovat, Ïe Pool pro poji tûní záruky pro pfiípad úpadku cestovní kanceláfie po dvou letech své existence prokázal svoji funkãnost a opodstatnûnost pfiedev ím tím, Ïe byl schopen uzavírat pojistné smlouvy i s mal mi ãi novû vznikajícími cestovními kanceláfiemi. Vzhledem k postoji Úfiadu pro ochranu hospodáfiské soutûïe k Poolu pro poji tûní záruky pro pfiípad úpadku cestovní kanceláfie (v jimka povolující ãinnost Poolu byla prodlouïena pouze do ), zanikne toto sdruïení pojistitelû k Generali Poji Èovna a.s. bude tento druh poji tûní nabízet samostatnû i po tomto datu. Poji tûní motorov ch vozidel Tfii roky trvající vzestup poãtu prodan ch vozidel v âeské republice vystfiídal v roce 2002 tfiíprocentní pokles. Oslabení zájmu o nové osobní vozy nedokázaly zastavit ani nejniï í ceny za poslední ãtyfii roky, ani nabídky v bavy zdarma v hodnotû Kã. SníÏení tuzemského prodeje jde pfiedev ím na vrub vozidel koda, jejichï odbyt klesl meziroãnû témûfi o 8 %. Naopak nejvy í dynamiku prodeje vykázaly korejské znaãky Huyndai a Kia. Trvale stoupající zájem o francouzské vozy zv il jejich odbytov podíl na 16 %. Z pohledu poji Èovny Generali lze uplynul rok hodnotit jako úspû n, neboè kromû nadprûmûrného nárûstu pfiedepsaného pojistného byl uzavfien i s celkovû dobr m kodním prûbûhem. Kmen poji tûní motorov ch vozidel poprvé pfiesáhl hranici jedné miliardy korun (38 % kmene poji Èovny Generali). Vzhledem k tomuto objemu je z hlediska hospodáfisk ch v sledkû celé spoleãnosti v znamné, Ïe se kodní zatíïení odvûtví poji tûní motorov ch vozidel podafiilo stabilizovat na pfiijatelné úrovni. 29

29 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. Poji tûní motorov ch vozidel Generali Poji Èovna a.s. údaje v mil. Kã kasko 451,1 (53,7 %) 593,9 (55,1 %) povinné ruãení 389,1 (46,3 %) 476,5 (44,9 %) poji tûní motorov ch vozidel celkem 840,2 (100 %) 1 060,4 (100 %) 55,1 % 100 % kasko povinné ruãení Poji tûní odpovûdnosti za kodu zpûsobenou provozem V roce 2002 vstoupilo demonopolizované povinné ruãení na ãeském pojistném trhu jiï do tfietího roku své historie a souãasnû posledního roku regulovan ch podmínek. Nabídka poji Èovny Generali zahrnovala základní produkt Standard se zákonn mi limity pojistn ch ãástek a dále luxusní Euro s nav en mi limity pojistného plnûní, úrazov m poji tûním fiidiãe a poskytovanou právní pomocí. Více neï polovina klientû, ktefií dokonãili druh rok poji tûní bez zavinûné nehody, bylo zv hodnûno desetiprocentní slevou. Díky prûbûïné v razné obmûnû pojistného kmene bylo tfietinû kmene pfiedepisováno pouze základní pojistné a náklady poskytnutého bonusu tak dosáhly 5 % celkového pfiedepsaného pojistného. V souladu se zákonem ã. 168/99 Sb. stanovila âeská kanceláfi pojistitelû nové minimální sazby pojistného, v nichï se projevil meziroãní nárûst kodního prûbûhu v poji tûní odpovûdnosti, stejnû jako nutnost zv it vytvofienou rezervu na budoucí nepokryté závazky vypl vající ze zákonného poji tûní odpovûdnosti, které ustanovením zákona pfie ly na âeskou kanceláfi pojistitelû, se zvlá tním zfietelem na anal zu budoucího v voje vyplácen ch rent. Pfiedepsané pojistné dosáhlo k celkem 476 mil. Kã, coï pfiedstavuje zv ení oproti roku 2001 o 22,5 %, pfiiãemï prûmûrn rûst trhu ãinil 13,9 %. TrÏní podíl poji Èovny Generali se zv il na 2,7 %. V dûsledku dostateãného nav ení pojistn ch sazeb se podafiilo minimalizovat vliv negativních v sledkû rizikov ch kategorií a zachovat tak podíl nákladû na pojistná plnûní v plánovaném objemu. Rezerva na pfietrvávající deficit v rezervách b valého zákonného poji tûní byla zv ena vzhledem k trïnímu podílu poji Èovny Generali o dal ích 6 milionû Kã. Do garanãního fondu na úhradu kod zpûsoben ch provozem nezji tûného vozidla nebo osobou bez poji - tûní odpovûdnosti pfiispûla Generali Poji Èovna a.s. ãástkou 3 miliony Kã. Havarijní poji tûní Kmen havarijního poji tûní se rozrostl o nov ch smluv, a pfiiblíïil se tak ãíslu O tento nárûst se nejvût í mûrou postaralo dal í roz ífiení spolupráce s leasingov mi partnery. Celkovû se pfiedepsané pojistné nav ilo o 25 %. Hodnotu tohoto ãísla zvy uje nejen skuteãnost, Ïe ãesk trh havarijního poji tûní prakticky stagnuje, ale i dosaïené ekonomické v sledky. Akvizici se totiï stále zcela nepodafiilo vymanit se z konkurenãního boje, kter vypukl obchodními akcemi v roce 1998 a kter pokraãoval i v dal ích letech v je tû ostfiej í podobû. Jeho dûsledky se na v sledcích tohoto pojistného odvûtví projevují dodnes. Proto je obzvlá È potû itelné, Ïe poji Èovnû Generali se v roce 2002 podafiilo negativní v voj kodního zatíïení v havarijním poji tûní zastavit a kodní prûbûh stabilizovat. Srpnové povodnû ovlivnily tento druh poji tûní pouze zanedbatelnû. 30

30 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. Poji tûní skel, poji tûní pfiepravovan ch osob a poji tûní právní ochrany Poji tûní skel, poji tûní pfiepravovan ch osob a poji tûní právní ochrany pfiedstavují doplàkové produkty jak k havarijnímu poji tûní, tak k poji tûní odpovûdnosti za kody zpûsobené provozem vozidla. Poji tûní právní ochrany a poji tûní pfiepravovan ch osob jiï patfií k na í klasické nabídce. Poji tûní skel pfiedstavuje pfiedev ím v souvislosti s demonopolizací povinného ruãení zatím stále spí e Ïádanou novinku, která se tû í velkému zájmu klientû. Zatímco náklady na pojistná plnûní u poji tûní úrazu a právní ochrany zûstávají v oãekávaném rozsahu, u poji tûní skel je v voj problematick, a proto mu je vûnována zv ená pozornost. Zábranná ãinnost - projekty prevence kod v oblasti poji tûní majetku a poji tûní motorov ch vozidel V roce 2002 Generali Poji Èovna a.s. v oblasti poji tûní majetku a poji tûní motorov ch vozidel uskuteãnila tyto projekty: dopravnû-preventivní akci pro dûti Jablko nebo citron, Generali polygon a Simulátor nárazu. Dopravnû preventivní akce Jablko nebo citron vznikla jako jeden z nástrojû preventivního pûsobení v oblasti dopravní v chovy. Smyslem akce je vychovávat nejen fiidiãe a pfiímé úãastníky silniãního provozu, ale také Ïáky základních kol pro jejich bezpeãnou fiidiãskou a obãanskou budoucnost. V roce 2002 se akce Jablko nebo citron konala v kvûtnu na více neï 140 stanovi tích po celé âeské republice a zúãastnilo se jí bezmála 600 policistû a na 150 zástupcû poji Èovny Generali. Pedagogick dozor u v ech stanovi È dohlíïel nad témûfi ÏákÛ ãtvrt ch a pát ch tfiíd základních kol, ktefií se akce do akce zapojili. Policisté bûhem této akce zkontrolovali pfies vozidel. Dûti pfiedaly fiidiãûm jablíãek a citronû. U 772 fiidiãû nestaãil ani citron a pfiestupek musel b t fie en blokovou pokutou. RovnûÏ 64 pfiestupkû policisté oznámili na místní úfiady. MuÏi zákona dokonce ve tfiech pfiípadech pfiistihli fiidiãe, ktefií fiídili vozidlo pod vlivem alkoholu. Generali Poji Èovna a.s. dále vybudovala ve spolupráci s Dopravní akademií âr a spoleãností Renault na leti ti Praha - Kbely v areálu VZLÚ fiidiãské v cvikové centrum - Generali Polygon. Generali Polygon je urãen fiidiãûm z povolání, absolventûm auto kol i nej ir í vefiejnosti. Jedná se o speciálnû upraven povrch vozovky, na kterém je moïné si za pfiítomnosti instruktora vyzkou et vlastní reakce s vozidlem ve smyku. Simulátor nárazu poslouïil v prûbûhu roku 2001 k osvûtov m akcím v fiadû mûst po celé âeské republice. UmoÏÀuje zájemcûm zaïít simulovan náraz vozidla pfii rychlosti 30 km/hod. Servisní centrum pro klienty JiÏ ãtvrt m rokem poskytuje Generali Poji Èovna a.s. sv m klientûm servis prostfiednictvím bezplatné zelené telefonní linky (na telefonním ãísle ). SluÏba je k dispozici v pracovních dnech od 8,00 do 18,00 hodin. KlientÛm poskytuje fiadu dûleïit ch sluïeb, jako je informaãní servis o produktech, hlá ení kod, informace o inkasu plateb, zmûny ve smlouvách, zprostfiedkování kontaktu s obchodním zástupcem poji Èovny apod. PfievaÏují dotazy v oblasti poji tûní motorov ch vozidel, nezanedbateln je ov em i servis poskytovan klientûm také v rámci dal ích druhû poji tûní. V roce 2002 poãet vyfiízen ch hovorû pfiesáhl (oproti více neï hovorûm v roce 2001). 31

31 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. K vybudování tûsn ch vztahû a partnerství mezi poji Èovnou Generali a jejími klienty pfiispívá také klientsk Klub Generali a ãasopis G magazín. Klub Generali celoroãnû pofiádá fiadu zajímav ch kulturních, spoleãensk ch a osvûtov ch akcí. Elektronická komunikace Na poãátku roku 2002 zprovoznila Generali Poji Èovna a.s. na adrese modernizovanou verzi internetov ch stránek, kde mohou zájemci v pfiehledné podobû nalézt ve keré potfiebné informace o spoleãnosti. Pravidelnû jsou zde aktualizovány napfi. informace o nabízen ch produktech, kontakty, hospodáfiské v sledky, nabídka pracovních pfiíleïitostí, informaãní servis pro novináfie a dal í. Náklady na správu poji tûní a uzavírání smluv Plán nákladû na správu poji tûní na rok 2002 pfiedpokládal udrïení pfiíznivé nákladové sazby. ProtoÏe bylo dosaïeno jak plánovan ch hodnot pfiedepsaného pojistného, tak i v e nákladû, bylo toto oãekávání splnûno. V roce 2002 do lo ke zv ení celkov ch nákladû na správu poji tûní a uzavírání pojistn ch smluv na 822,1 milionu Kã (oproti 782,1 v roce 2001), tj. o 5,1 %. Na tomto rûstu se podílely pfiedev ím samotné náklady na uzavfiení smluv ve v i 578,3 milionu Kã (oproti 534,4 milionu Kã v roce 2001, tj. rûst 8,2 %). Ostatní náklady na správu poji tûní se sníïily z 247,8 milionu Kã v roce 2001 na 243,8 milionu Kã. V tendenci sniïování nákladové sazby chce poji Èovna Generali dûslednû pokraãovat i v roce 2003, a to cestou dal ího rûstu pojistného kmene ve v ech pojistn ch odvûtvích s dûrazem na Ïivotní poji tûní a cestou podproporcionálního rûstu nákladû. Struktura finanãního majetku Generali Poji Èovna a.s. údaje v mil. Kã Pozemky a stavby 122,3 (4,3 %) 136,6 (2,8 %) 2 Finanãní umístûní v podnicích tfietích osob 20,0 (0,7 %) 3,3 (0,1 %) 3 Cenné papíry s promûnliv m v nosem 173,3 (6,1 %) 204,6 (4,3 %) 4 Cenné papíry s pevn m v nosem 1 864,1 (65,1 %) 3 048,6 (63,1 %) 5 Ostatní pûjãky 147,5 (5,1 %) 95,7 (2,0 %) 6 Depozita u bank 472,7 (16,5 %) 1 231,1 (25,5 %) 7 Finanãní umístûní jménem poji tûn ch 63,5 (2,2 %) 108,2 (2,2 %) Celkem 2 863,4 (100,0 %) 4 828,1 (100,0 %)

32 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. Kapitálové investice a finanãní v nosy Kapitálové investice vzrostly na 4 828,1 milionu Kã (oproti 2 863,4 milionu Kã v roce 2001). Poji Èovna Generali zastává pfii ukládání kapitálu politiku, která se v první fiadû fiídí zásadou co nejvy í jistoty, pfiimûfiené rentability a zároveà dostateãné likvidity. V souladu s tím také v roce 2002 Generali diversifikovala své prostfiedky v pfiimûfienû rozpt leném portfoliu. Velká ãást prostfiedkû byla investována do státních dluhopisû, pokladniãních poukázek, korunov ch eurobondû a do termínovan ch vkladû u prvotfiídních bank. I pfies tuto opatrnou strategii pfiedstavovaly tyto finanãní operace v znamn pfiíspûvek k celkovému roãnímu v sledku. Hospodáfisk v sledek a vyhlídky do budoucna Technické rezervy byly za sledovan rok dotovány s potfiebnou opatrností. Spoleãnost dosáhla plánovaného rûstu pfiedepsaného pojistného a upevnila si tak svoji pozici na trhu. Pfies zhor ení kodního prûbûhu u neïivotního poji tûní zejména v dûsledku niãiv ch srpnov ch povodní a nepfiízniv v voj na kapitálov ch trzích (zejména klesající v nosy u úrokov ch investiãních instrumentû), vedly za jinak obezfietného hospodafiení i úspor nákladû k dosaïení zisku ve v i 5,5 milionu Kã (oproti ztrátû ve v i 29,3 milionu Kã v roce 2001). V roce 2003 oãekáváme, v závislosti na celkovém rûstu hospodáfiství âeské republiky, dal í rûst ãeského pojistného trhu, pfiedev ím v oblasti Ïivotního poji tûní. Pfiedpokládáme mnohem intenzivnûj í vyuïívání podpory Ïivotního poji tûní ze strany zamûstnavatele jako nástroje stabilizace perspektivních pracovníkû (zejména mana- ÏerÛ) vedle jiï osvûdãeného penzijního pfiipoji tûní. K nárûstu Ïivotního poji tûní by mûla pfiispût i oãekávaná reforma penzijního systému v âeské republice. Na poãátku roku 2003 byly známy dvû v znamné skuteãnosti, které ovlivní hospodafisk v sledek Generali Poji Èovna a.s. v roce 2003: mimofiádná v e kod z titulu povodní v srpnu 2002 a pfievzetí poji Èovny Zürich. S obûma skuteãnostmi v ak spoleãnost (stejnû tak jako její jedin akcionáfi) poãítá a je na nû pfiipravena. Na v platu v ech kod (vãetnû pozdû hlá en ch) jsou s ohledem na zásadu opatrnosti a v souladu s úãetními i daàov mi pfiedpisy vytvofieny rezervy v dostateãné v i. Do konce roku 2003 probûhne úplné zaãlenûní b valé Zürich poji Èovny - organizaãní sloïky Zürich Versicherungs-Gesellschaft do organizaãní struktury poji Èovny Generali. Generali Poji Èovna a.s. za tímto úãelem vyãlenila dostatek finanãních i personálních zdrojû. Práva klientû poji Èovny Zürich tímto pfievodem nejsou nijak dotãena. Závûrem bychom chtûli podûkovat v em na im zákazníkûm, obchodním pfiátelûm i prodejním partnerûm za dûvûru, kterou poji Èovnû Generali projevili. Dûkujeme také v em na im pracovnicím a pracovníkûm, jakoï i v hradním poji Èovacím agentûm, ktefií sv m osobním nasazením a sv mi v kony pomohli k dal ímu budování poji Èovny Generali. Pfiedstavenstvo, Praha, leden

33 Generali Poji Èovna a.s. Lagebericht Wirtschaftliche und politische Lage Das Wachstum des Bruttoinlandsprodukts für das Jahr 2002 wird höher ausfallen als nach den statistischen Angaben der zweiten Jahreshälfte erwartet. Das Jahr 2002 brachte dennoch eine leichte Verlangsamung des Wachstumstempos. Das BNP-Wachstum im Jahre 2002 wird auf 2,3 % geschätzt (gegenüber 3,3 % im Jahre 2001). In der ersten Jahreshälfte 2002 verzeichneten wir eine deutliche Stärkung des Kurses der Krone sowohl gegenüber dem Euro als auch gegenüber dem Dollar. Der Kurs der Krone gegenüber dem Euro erreichte Anfang ,68 CZK/EUR gegenüber 31,60 CZK/EUR am Jahresende bzw. 35,04 CZK/USD und 30,14 CZK/USD am Jahresende. Die Eingriffe der Tschechischen Nationalbank gegen den Kursanstieg waren relativ erfolgreich, so dass die Aufwertung des Kurses der Krone letztendlich in Grenzen gehalten werden konnte, die für die Wirtschaft annehmbar waren. Ein harter Schlag für die gesamte Wirtschaft und auch für die Gesellschaft war das Hochwasser im August, das verheerendere Folgen hatte als das Hochwasser im Jahre Stellenweise wurden Durchflusswerte gemessen, die einem fünfhundertjahrigen und sogar einem tausendjährigen Hochwasser entsprechen. Die Gesamthöhe der entstandenen Schäden überstieg laut Angaben von Januar 2003 einen Betrag von 73 Mrd. CZK. Gemäß den Angaben der Tschechischen Versicherungsassoziation (âap) werden die Versicherungen ca. 36,8 Mrd. CZK decken. Der größte Einzelschaden ist der an der Prager U-Bahn entstandene Schaden. Die Inflationsrate erreichte im Jahre 2002 ein Rekordtief von 1,8 % (niedrigste Inflationsrate in Mittel- und Osteuropa; in Tschechien am niedrigsten seit 1990). Für das Jahr 2003 wird erwartet, dass die Inflation ähnlich niedrig sein wird. Die Arbeitslosigkeit dagegen ist nach einigen relativ stabilen Jahren leicht gestiegen. Der Einfluss von umfangreichen direkten Auslandsinvestitionen wird durch die Restrukturierung, die in privatisierten Firmen stattfindet, und durch den erhöhten Druck auf die Effektivität als Folge der starken Krone geschwächt. Die Arbeitslosenrate erreichte Ende 2002 fast die 10 %-Grenze. Es ist anzunehmen, dass 2003 diese Grenze überschritten wird (das Verhältnis der Arbeitsuchenden zur Zahl der neuen Arbeitsplätze wächst auch weiterhin). Am Kapitalmarkt kam es in der ersten Jahreshälfte 2002 zu einer Belebung. Seit der Jahresmitte verzeichnete der Markt Korrekturen, dennoch erzielte er gemessen mit dem PX-50-Index einen Zuwachs von 18,8 % (von 387,8 Punkten am Jahresbeginn bis zu einem Wert von 460,7 Punkten zum ). Langfristig kann erwartet werden, dass die Entwicklung am Kapitalmarkt immer stärker vom Geschehen auf den Weltmärkten abhängen wird. Der Rückgang des Ertrages von Zinsprodukten setzte sich fort und die Zinssätze haben sich den in der Europäischen Union üblichen Sätzen genähert. Der Diskontsatz der Tschechischen Nationalbank befand sich seit Ende Juli für einige Monate sogar unter dem Diskontsatz der Europäischen Zentralbank. Am Jahresende (nach Senkung der Sätze der Europäischen Zentralbank) stimmten beide Sätze überein. Ab dem hat jedoch die Tschechische Nationalbank den Diskontsatz erneut gesenkt, und zwar auf 1,50 %. 34

34 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Im Jahre 2002 fanden die ordentlichen Wahlen für die untere Parlamentskammer statt. Als ein bedeutender Erfolg ist der erfolgreiche Abschluss der Vorbereitungsgespräche für den Beitritt der Tschechischen Republik zur Europäischen Union und die Festlegung des voraussichtlichen Termines für den Beitritt der Tschechischen Republik zur Europäischen Union mit anzusehen. Im Juni 2003 findet in der Tschechischen Republik das sehr bedeutsame Referendum zum Beitritt der Tschechischen Republik zur Europäischen Union statt. In diesem Zusammenhang wurde bereits Ende 2002 eine riesige Informationskampagne zur Unterstützung des Beitritts gestartet. Nach Meinungsumfragen äußerte sich für den Beitritt zur Europäischen Union in der Tschechischen Republik langfristig knapp mehr als die Hälfte der Bürger. Das Problem des Defizits der öffentlichen Haushalte, welches sich in der Zeit, in der die sozial-demokratische Regierung an der Macht war, noch vertiefte, sollte durch die Reform des Rentensystems, die zur Zeit vorbereitet wird, beseitigt werden. Das Staatsbudget der Tschechischen Republik schloss mit einem Defizit von 45,7 Mrd. CZK (2001 betrug das Defizit 67,7 Mrd. CZK). Nach der bereits vorgenommen Beendigung der Zinsbegünstigung von Hypotheken, wird eine Rücknahme der Bausparförderung erwartet. Die Förderung der Rentenzusatzversicherung und der Lebensversicherung bzw. deren Weiterentwicklung wird angesichts der Reform des Rentensystems, die zur Zeit vorbereitet wird, eine der Prioritäten sein. Die private Lebensversicherung wird seit 2001 in Form einer Senkung der Steuerbemessungsgrundlage um den zu zahlenden Versicherungsbeitrag unterstützt. Ihre Entwicklung gegenüber den anderen Versicherungsbereichen wird künftig noch schneller fortschreiten. Mit der Zunahme des Anteils der Lebensversicherung wird auch die Bedeutung des gesamten Versicherungswesens in der Wirtschaft wachsen und wir sind der Ansicht, dass damit auch dessen Prestige und positive Reaktionen der Öffentlichkeit steigen werden. Der Bankensektor hat sich nach Jahren staatlicher Eingriffe stabilisiert und befindet sich seit 2001 quasi voll in privaten Händen. Die Mehrheit der bedeutenden Banken ist im Besitz renommierter ausländischer Investoren. Versicherungswirtschaft Das Prämienaufkommen ist im Jahre 2002 um 12,8 % auf 89,3 Mrd. CZK gestiegen, also mit einem geringeren Tempo, als 2001 (der Anstieg 2001 betrug 16,4 %). Dies bezieht sich sowohl auf das Gebiet der Lebensversicherung als auch auf das Gebiet der Nichtlebensversicherung. Dabei wuchs die Lebensversicherung wieder rascher als die Nichtlebensversicherung. Das Gesamtvolumen der vorgeschriebenen Bruttoprämie der Lebensversicherung betrug im Jahre ,2 Mrd. CZK (gegenüber 28,3 Mrd. CZK), was einen Anstieg von 20,8% bedeutet (gegenüber 25,7 % im 2001). Einen weiteren Impuls für den Anstieg der Lebensversicherung kann die Reform des Rentensystems mit sich bringen, die zur Zeit vorbereitet wird. Es steigt die Zahl der Arbeitgeber, die im Rahmen von Stabilisierungsprogrammen ihren Angestellten einen Beitrag zur Pensionszusatzoder Lebensversicherung gewähren. 35

35 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Im Bereich der Nichtlebensversicherung sind die Prämieneinnahmen auf 55,1 Mrd. CZK (gegenüber 50,9 Mrd. CZK 2001) gestiegen, was eine Zunahme von 8,4 % (gegenüber einer Zunahme von 9,5 % im Jahre 2001) darstellt. Die Versicherungsgesellschaften waren in den vergangenen Jahren im Bereich der Nichtlebensversicherung im Hinblick auf die Versicherungsbedingungen und die Höhe der Versicherungssätze einem starken Konkurrenzkampf ausgesetzt. Der Preiskampf war insbesondere in den Bereichen der Kfz-, Industrierisiken-, Transport- und Haftpflichtversicherung deutlich. Die Angebote einiger Versicherer waren nicht kostendeckend, d.h. Schaden- und Provisionskosten überstiegen die Prämien. Dadurch können sich Probleme für deren zukünftige wirtschaftliche Entwicklung ergeben. Insbesondere der weltweite Druck der Rückversicherer hatte zur Folge, dass die Versicherungsgesellschaften ihre Preispolitik im Bereich der Nichtlebensversicherung neu bewerteten. Dieser Druck ist nach den Terroranschlägen im September 2001 und nach dem Hochwasser im August 2002 noch gestiegen. Eine Erhöhung der Versicherungstarife im Bereich der Nichtlebensversicherung (insbesondere bei der Versicherung von Industrierisiken und bei der Haftpflichtversicherung) haben 2002 praktisch alle Versicherungsgesellschaften mit einem entscheidenden oder einem bedeutenden Marktanteil angekündigt (in Abhängigkeit vom konkreten Bereich bzw. von der Versicherungsart um %). Zu den bedeutendsten Bereichen der Nichtlebensversicherung gehört sowohl im Hinblick auf das Volumen der vorgeschriebenen Prämie als auch angesichts der Verfolgung durch die breite Öffentlichkeit die Kfz-Haftpflichtversicherung. Die vorgeschriebene Prämie erreichte 18,0 Mrd. CZK (gegenüber 15,8 Mrd. CZK im Jahre 2001), was einen Anstieg um ca. 13,9 % darstellt. Im Jahre 2003 wird dieser Bereich das vierte Jahr seiner Existenz (das Monopol der âeská poji Èovna wurde zum aufgehoben) und gleichzeitig das erste Jahr eines wirklich freien Wettbewerbs verzeichnen (seit dem gelten keine Einschränkungen mehr in Bezug auf die maximalen und minimalen Sätze). Am tschechischen Versicherungsmarkt schreitet die Konzentration weiter fort. Neben der Übernahme der Zürich Poji Èovna durch die Generali Poji Èovna a.s. kam es zum auch zur Verschmelzung von zwei anderen Versicherungsgesellschaften. Zu beiden Zusammenschlüssen kam es infolge von Rationalisierungsmaßnahmen des Aktionärs. Bei der Generali handelt es sich um internationale Beweggründe (die 100%-ige Aktionärin der Generali, die Generali Holding Vienna AG, übernahm die Aktivitäten der Zürich Financial Services im gesamten Mittel- und Osteuropa). Im Einklang mit dem Versicherungsgesetz Nr. 363/1999 Slg. in der gültigen Fassung, das bereits zum in Kraft getreten ist und konkrete Schritte zur Harmonisierung mit den Rechtsnormen der Europäischen Union festlegt, hat in der Tschechischen Republik bereits eine Neuvergabe der Lizenzen stattgefunden. Alle Versicherungsgesellschaften waren verpflichtet, bis Ende März 2002 das Finanzministerium um eine neue Lizenz zu ersuchen, um die Art und Weise zu belegen, wie die Gesellschaft sich den Bedingungen des neuen Gesetzes angepasst hat. 36

36 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Die Generali Poji Èovna a.s. war die erste Versicherungsgesellschaft, die diese Genehmigung erhielt ( ). Als eine weitere bedeutende legislative Änderung ist die Novelle des Versicherungsgesetzes Nr. 363/1999 Slg. anzusehen, die im Mai 2002 in Kraft getreten ist und einen Durchbruch betreffend Regelungen zur Verschwiegenheitspflicht bei Versicherungsgesellschaften bedeutet. Die Anwendung dieser Novelle wird (in festgelegten Fällen) einen Austausch wichtiger Informationen im Bereich der Vereinbarung von Versicherungen, Regulierung von Versicherungsfällen und Prämienzahlungen unter den Versicherungsgesellschaften ermöglichen. Dadurch sollte Versicherungsbetrügen vorgebeugt bzw. deren Feststellung einfacher werden. Entwicklung der Geschäftstätigkeit der Generali Poji Èovna a.s. Das achte Geschäftsjahr war für die Geschichte der Generali von entscheidender Bedeutung und brachte eine Reihe außergewöhnlicher Ereignisse mit sich, deren Auswirkung 2003 wie auch in den kommenden Jahren deutlich wird. Zum bedeutendsten Ereignis wurde die Übertragung des Versicherungsbestandes im Rahmen des Verkaufs der Versicherungsgesellschaft Zürich organisatorische Einheit der Zürich Versicherungs-Gesellschaft an die Generali Poji Èovna a.s. Diese Übertragung wurde vom Finanzministerium zum genehmigt. Das zweitbedeutendeste Ereignis war das Hochwasser im August. Dieses Ereignis stellte die Bereitschaft unserer Gesellschaft, ähnliche Situationen zu lösen, und ihre finanzielle Stabilität, bzw. die Qualität des Rückversicherungsprogramms auf die Probe. Mit einem fast sechsmonatigen Abstand kann festgestellt werden, dass die Versicherungsgesellschaft diese schwierige Prüfung mit Auszeichnung bestanden hat. Zum verzeichnete die Generali Poji Èovna a.s. im Zusammenhang mit dem Hochwasser insgesamt gemeldete Schäden (davon ca. 75 % erledigte) in einer Gesamthöhe von 1.537,4 Mio. CZK. Diese Zahlen entsprechen genau dem Marktanteil der Versicherungsgesellschaft Generali im Bereich der Nichtlebensversicherung. Das Jahr 2002 stellte eine weitere erfolgreiche Etappe in der Entwicklung der Gesellschaft dar. Obwohl die Versicherungsgesellschaft Generali Poji Èovna a.s. weder die Anzahl ihrer direkten Vertretungen noch die Anzahl ihrer Angestellten deutlich erhöhte, ist es ihr durch die Anstrengungen des eigenen Vertriebes und dank der Zusammenarbeit mit externen Partnern gelungen, die für das Jahr 2002 festgelegten Ziele zu erreichen und das Volumen der vorgeschriebenen Bruttoprämie zu erhöhen. Dadurch haben wir unseren Marktanteil auf 3,1 % (gegenüber 2,7 % im Jahre 2001) erhöht. 37

37 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Versicherungstechnisches Geschäft Die versicherungstechnischen Rückstellungen werden so bemessen, dass im Einklang mit den anerkannten Regeln der Versicherungsmathematik aus diesen Reserven und der vertraglich vereinbarten Gesamtsumme der erhaltenen Prämie alle Verpflichtungen der Versicherungsgesellschaft zu den künftigen Leistungen gedeckt werden können. Sie enthalten Reserven von Lebensversicherungsprämien für garantierte Versicherungsleistungen und Gewinnanteile, die den Versicherungsnehmern im Einklang mit den Versicherungsbedingungen zugeteilt werden. Die versicherungstechnischen Rückstellungen sind deutlich über den erforderlichen Umfang mit Kapitalanlagen bedeckt. Den versicherungstechnischen Rückstellungen im Lebens- und Nichtlebensversicherungsbereich von insgesamt 2.581,1 Mio. CZK (gegenüber 1.944,7 Mio. CZK im Jahre 2001) stehen Kapitalanlagen mit einem Gesamtwert von 4.828,1 Mio. CZK (gegenüber 2.863,4 Mio. CZK im Jahre 2001) gegenüber. Im Bereich der Lebensversicherung wurden im Jahre 2002 keine Leistungen aus der Rentenversicherung ausgezahlt, es wurden jedoch Erlebensleistungen in einer Gesamthöhe von 6,7 Mio. CZK ausgezahlt (gegenüber 1,9 Mio. CZK im Jahre 2001). Die Aufwendungen für die Versicherungsfälle haben die kalkulierte Summe nicht überschritten und betrugen 60,6 Mio. CZK (gegenüber 42,8 Mio. CZK im Jahre 2001). Die Deckungsrückstellung wurde um 404,1 Mio. CZK erhöht (gegenüber 337,4 Mio. CZK im Jahre 2001). Im Bereich der Nichtlebensversicherung betrugen die gewährten Versicherungsleistungen und die Ansprüche auf Leistungen für die Versicherten und Geschädigten samt den Kosten für die Schadensverwaltung und Schadensvorbeugung 2.682,8 Mio. CZK (im Vergleich mit 934,2 Mio. CZK im Jahre 2001). Von diesem Betrag wurden 2.072,7 Mio. CZK (511,5 Mio. CZK im Jahre 2001) durch die Rückversiche-rung gedeckt. Entwicklung der Bruttoprämieneinnahmen Die vorgeschriebene Bruttoprämie erreichte 2.724,0 Mio. CZK (gegenüber 2.101,0 Mio. CZK im Jahre 2001), was einen Anstieg um 29,6 % darstellt. Der Anstieg der gesamten vorgeschriebenen Prämie überschritt deutlich das durchschnittliche Wachstum des Versicherungsmarktes (12,8 %). Auf die Lebensversicherung entfielen 758,1 Mio. CZK (gegenüber 609,5 Mio. CZK im Jahre 2001), was einen Anstieg um 24,3 % darstellt. Bei der Nichtlebensversicherung betrug das Volumen der vorgeschriebenen Prämie 1.965,9 Mio. CZK (im Vergleich zu 1.491,5 Mio. CZK im Jahre 2001), was einen Anstieg um 31,8 % darstellt. 38

38 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Entwicklung der Bruttoprämieneinnahmen Generali Poji Èovna a.s. Angaben in Mio. CZK Lebensversicherung 110,8 199,5 289,6 408,2 478,3 609,5 758,1 Nichtlebensversicherung 315,9 644,3 797,4 894,0 1265,5 1491,5 1965,9 Gesamt 426,7 843,8 1087,0 1302,2 1743,8 2101,0 2724,0 426,7 Mio. CZK 1.743,8 Mio. CZK 2.724,0 Mio. CZK Lebensverischerung Nichtlebensverischerung Spartenüberblick Personenversicherung Lebensversicherung Das Interesse der Kunden am Abschluss von Lebensversicherungsverträgen blieb 2002 unvermindert. Das Angebot der Produkte der Versicherungsgesellschaft Generali enthielt im Jahre 2002 eine breite Produktpallette. Angeboten werden Tarife der Kapital-, Risiko- und fondsgebundenen Lebensversicherung, alternativ Tarife mit laufender Prämie bzw. mit Einmalprämie. Das Angebot kann ferner beliebig mit Zusatzversicherungen kombiniert werden. Personenversicherung Generali Poji Èovna a.s. Angaben in Mio. CZK Leben 609,5 (77,0 %) 758,1 (79,6 %) 2 Unfall 101,8 (12,9 %) 107,8 (11,3 %) 3 Reise 67,6 (8,5 %) 71,6 (7,5 %) 4 Kraken 12,7 (1,6 %) 14,8 (1,6 %)

39 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Seit November 2001 wird ein neues Produkt für den Erlebensfall (Rentenversicherung) angeboten, welches gleich nach der Einführung sehr beliebt war, insbesondere bei den Arbeitgeber. Für diese Versicherung sind keine Angaben über den gesundheitlichen Zustand des Versicherten in der typischen Form erforderlich, wodurch der Verkauf wesentlich vereinfacht wird. An der hohen Verkaufsdynamik der Lebensversicherungen hatte auch der Wortlaut des Einkommensteuergesetzes einen Anteil. Gemäß 15 Abs. 13 des Gesetzes Nr. 586/1992 Slg., Einkommensteuergesetz, in der jeweils gültigen Fassung, kann der Steuerpflichtige die um Veranlagungszeitraum gezahlten Prämien für die private Lebensversicherung von der Steuerbemessungsgrundlage abziehen. Der Abzug ist auf der Grundlage eines zwischen dem Steuerpflichten als Versicherungsnehmer und der Versicherungsgesellschaft geschlossenen Vertrages möglich vorausgesetzt, die Auszahlung der Versicherungsleistung der Rente oder einer einmaligen Leistung ist im Vertrag erst 60 Monate nach Abschluss des Versicherungsvertrages und das gleichzeitig frühestens in dem Kalendarjahr, in dem der Steuerpflichtige das 60. Lebensjahr erreicht, vereinbart. Der Höchstbetrag, der gemäß diesem Absatz im Veranlagungszeitraum abgezogen werden darf, beläuft sich auf insgesamt CZK, auch dann, wenn der Steuerpflichtige mehrere Verträge mit mehreren Versicherungs-gesellschaften geschlossen hat. Wir sind auch weiterhin an den Aktivitäten im Rahmen von internationalen Versicherungsprogrammen für das internationale Generali-Netz beteiligt. Innerhalb der Tschechischen Versicherungsassoziation sind wir an der Diskussion zur Thematik der Rentenversicherung (Rentenreform) aktiv beteiligt, die zum Ziel, hat einen Beitrag zur Schaffung einer funktionsfähigen Grundlage für die Rentenversicherung der Bürger der Tschechischen Republik zu leisten. Im Jahre 2002 waren wir in der Ausschreibung für den Verkauf von Lebensversicherungen im Zusammenhang mit der Bankinstitution erfolgreich. Seit September 2002 arbeiten wir somit mit der GE Capital Bank zusammen, die zu einem wichtigen Partner unserer Versicherungsgesellschaft wurde. Angeboten werden ausgewählte Produkte der Kapital- und Risikoversicherung sowie weitere Produkte aus dem Bereich der Nichtlebensversicherung. Infolge des fortschreitenden Rückgangs der Erträge auf den Finanzmärkten schränkten wir Ende 2002 die Möglichkeit für den Abschluss von Versicherungsverträgen mit einem garantierten technischen Zinssatz in Höhe von 4 % ein. Seit Januar 2003 haben wir für den Verkauf Produkte mit einem kalkulierten technischen Zinssatz in Höhe von 3,25 % im Einsatz. Neu haben wir das Angebot um exklusive Lebensversicherungsprodukte mit Prämienbefreiung im Falle einer Invaliditätsrente erweitert. Im Jahre 2002 wurden ca Versicherungsverträge mit einer gesamten Bestandsprämie in Höhe von 220,6 Mio. CZK geschlossen. Die Gesamtzahl der Versicherungsverträge überschritt Ende Versicherungsverträge mit einer Bestandsprämie in Höhe von 968,1 Mio. CZK. Der Anstieg der Lebensversicherung erreichte im Jahre ,3 % (gegenüber einem Durchschnittsanstieg des Versicherungsmarktes von 20,8 %). Somit wurde der Anstieg im Jahre 2001 nicht überschritten, dennoch gehörte der Bereich der Lebensversicherung innerhalb der Wirtschaft zu den Bereichen mit der größten Dynamik. 40

40 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Unfallversicherung Das Angebot von Unfallversicherungsprodukten für Einzelpersonen, Familien und Gruppen enthält die üblichen Unfallrisiken wie z. B. Tod infolge eines Unfalls, Dauerbehinderung infolge eines Unfalls, Taggeld. Im Dezember 2002 haben wir im Bereich der Unfallversicherung neue Produkte in den Verkauf eingeführt. Ihre Innovation liegt insbesondere in einer breiteren Variabilität der angebotenen Kombinationen. Der Kunde kann z. B. die Versicherung aus einer Dauerinvalidität ab 0 % oder 10 % wählen, mit der Möglichkeit einer sog. linearen oder progressiven Leistung zu kombinieren. Als eine grundlegende Änderung ist die Auszahlung von Leistungen aus der Taggeldversicherung für die Dauer der erforderlichen ärztlichen Behandlung ab dem ersten Tage zu erwähnen. Die vorgeschriebene Prämie betrug im Jahre ,8 Mio. CZK (gegenüber 101,8 Mio. CZK im Jahre 2001). Mit dem Gesamtvolumen der vorgeschriebenen Prämie und dem Schadenverlauf gehört die Unfallversicherung zu den rentablen Bereichen der Versicherungsgesellschaft Generali. Reiseversicherung Seit 2000 bieten wir unseren Kunden eine neue Reihe von Reiseversicherungs- Produkten an, die zu sog. Paketen zusammengestellt sind. Neben den standardmäßig angebotenen Versicherungen von Behandlungsauslagen, Reisegepäck, Reiserücktritt, Unfallversicherung mit den Risiken Tod und Dauerbehinderung und Haftpflichtversicherung haben wir als Neuheit die Möglichkeit der Bestellung einer Aufsichtsperson aufgenommen. Trotz der Gültigkeit einiger neuer internationaler Verträge über die medizinische Behandlung tschechischer Staatsbürger im Ausland blieb das Interesse Kunden am Abschluss einer Reiseversicherung unvermindert. Seit Ende 2002 ist ein direkter Abschluss von Reiseversicherungen auf unseren Webseiten möglich. Für das Jahr 2003 bereiten wir eine weitere Webseite vor, die die Vereinbarung einer Reiseversicherung in jeder Geschäftsstelle unserer Versicherungsgesellschaft ermöglicht. Die Fortsetzung unserer bisherigen Zusammenarbeit mit Reisebüros und ausgewählten Krankenversicherungsanstalten hat es uns ermöglicht, im Jahre 2002 eine vorgeschriebene Prämie in Höhe von 71,6 Mio. CZK (gegenüber 67,6 Mio. CZK im Jahre 2001) zu erreichen, was ein Wachstum dieses Versicherungsbereichs um 6 % darstellt. Die Versicherungsleistungen blieben im kalkulierten Umfang. Krankenversicherung Im Rahmen unseres komplexen Versicherungsschutzes bieten wir Kunden eine Krankenversicherung an, also die Kranken-Tagegeldversicherung bei einem Krankenhausaufenthalt und die Teggeldversicherung für den Fall der Berufsunfähigkeit. Das Volumen der vorgeschriebenen Prämie für das Jahr 2002 betrug 14,8 Mio. CZK (gegenüber 12,7 Mio. CZK im Jahre 2001), was einen Anstieg von 16,5 % darstellt. Die Versicherungsleistungen lagen im geplanten Umfang. 41

41 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Sachversicherungen Generali Poji Èovna a.s. Angaben in Mio. CZK Unternehmer 122,9 (31,2 %) 148,6 (26,1 %) 2 Feuer/Betriebunterbrechung 73,6 (18,7 %) 150,4 (26,5 %) 3 Gebäude und Familienhäuser 67,9 (17,2 %) 82,4 (14,5 %) 4 Haushalt 41,3 (10,5 %) 48,3 (8,5 %) 5 Technische Versicherungen 32,6 (8,3 %) 57,8 (10,2 %) 6 Landwirtschaft 23,8 (6,0 %) 36,3 (6,4 %) 7 Transport 19,1 (4,8 %) 19,9 (3,5 %) 8 Gemeinde- und Staatsvermögens 9,2 (2,3 %) 17,2 (3,0 %) 9 Sonstige Sachversicherungen 4,2 (1,1 %) 7,4 (1,3 %) Sachversicherungen Haushaltsversicherung Die Haushaltsversicherung öffnet durch umfangreiche Möglichkeiten den Weg zum Kunden. Das angebotene Produkt Haushalt 2000 wurde daher in drei Varianten aufgeteilt, so dass eine breite Klientel angesprochen werden kann. Alle Varianten garantieren einen Versicherungsschutz gegen Brand-, Leitungswasser-, Sturm- und andere Elementarrisiken wie z. B. Hochwasser, Überflutung, Erdrutsch, Erdbeben. Der Kunde wählt eine der angebotenen Varianten nach seinem Bedürfnissen und seinen Möglichkeiten. Er entscheidet, ob sich der Versicherungsumfang auch auf den Fall einer Überspannung infolge eines indirekten Blitzschlages, auf die Versicherung für den Fall eines Einbruchdiebstahls und Raubes einschließlich Vandalismus, Glasbruchversicherung oder private Haftpflichtversicherung erstreckt. Im Jahre 2002 startete eine neue Verkaufsrichtung der Haushaltsversicherung - Affinity. Gegen Jahresende wurde der erste Rahmenvertrag unterzeichnet und ein Produkt geschaffen, welches für eine konkrete Zielgruppe maßgeschneidert war. Kurz vor Jahresende wurde ein Versicherungsprogramm auf den Markt gebracht, die Handyversicherung. Diese Verkaufsart wird weiter ausgedehnt und sollte 2003 die Produktion beeinflussen. Die vorgeschriebene Prämie erreichte 48,3 Mio. CZK (gegenüber 41,8 Mio. CZK im Jahre 2001) was einer Steigerung um 15,5 % entspricht. Die Schadenquote dieser Versicherungssparte wurde durch das Hochwasser bedeutend beeinflusst. 42

42 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Eigenheim- und Wohnungsversicherung Unter dem Sammelbegriff Wohnen 2000 bietet die Generali Poji Èovna a.s. ihren Kunden eine komplexe Versicherung von zum Wohnen bestimmten Bauwerken an. Dieses Produkt enthält die Eigenheim-, Rohbau- und Wohneinheitenversicherung, die den Bedürfnissen der Kunden angepasst ist und in zwei bis drei Varianten je nach dem Umfang der Versicherungsdeckung angeboten wird (Grunddeckung, Standarddeckung und exklusive Deckung). Neben der Grunddeckung gegen Elementarrisiken ermöglicht die Generali Poji Èovna a.s. auch die Versicherung für den Fall des Diebstahls von Bauteilen, eine Glasbruch-, Motoren-, Betriebgebäudeoder Haftpflichtversicherung des Haus- und Grundstückeigentümers. Die Versicherung von Wohneinheiten bietet im Einklang mit dem Gesetz über Eigentumswohnungen die Möglichkeit einer individuellen Versicherung des Miteigentumsanteils an Immobilien an. Die Rohbauversicherung stellt eine der wichtigsten Bedingungen für die Sicherung des Hypothekarkredits dar. In Zusammenarbeit mit der Partnerbank wurde ein spezielles Produkt für die Versicherung von Immobilien im Zusammenhang mit dem Hypothekarkredit ausgearbeitet. Dieses Produkt wurde so zusammengestellt, dass es möglichst weitgehend den Bedürfnissen des Kunden entspricht und eine möglichst rasche Erledigung des Hypothekarkredits erlaubt. Das Produkt wird ab Anfang 2003 verkauft. Die Nachfrage nach diesem Produkt gewährleistet ein kontinuierliches Wachstum des Versicherungsbestandes. Die Versicherungsleistung überschritt aufgrund des Hochwassers im August 2002 den geplanten Wert. Wohn- und Bürogebäudeversicherung Reality 2000 ist ein weiteres Versicherungsprodukt der 2000-er Reihe. Es zielt auf die Versicherung von Wohn- und Verwaltungsgebäuden ab. Auf seiner Grundlage kann eine Versicherung von Gebäuden vereinbart werden, die einem Eigentümer gehören, aber auch solchen, die sich im Eigentum von mehreren Subjekten befinden. Das Produkt Reality 2000 bietet den Kunden einen breiten Versicherungsschutz, und zwar gegen Feuer-, Leitungswasser-, Sturm und weitere Elementarrisiken wie Hochwasser, Überflutung und Erdbeben an. Ein wichtiger Bestandteil dieses Produkts ist die Haftpflichtversicherung des Immobilienbesitzers, die Glasbruchversicherung, Diebstahlversicherung für Bauteile order Bauzubehör, die Versicherung von Maschinen- und Elektronikrisiken; interessant ist für die Eigentümer die Versicherung von Löschgeräten und Hydranten in den Gemeinschaftsräumen von Immobilien gegen Beschädigung, Vernichtung oder Diebstahl. Die vorgeschriebene Prämie erreichte 33,4 Mio. CZK (gegenüber 27,7 Mio. CZK im Jahre 2001) was einer Steigerung um 20,6 % entspricht. Die Schadenquote dieser Versicherungssparte wurde durch das Hochwasser im August 2002 bedeutend beeinflusst. Gemeinde- und Staatsvermögensversicherung Im Jahr 2001 wurde auf unserem Markt ein neues Versicherungsprodukt mit dem Namen Unsere Region eingeführt, welches speziell für Gemeinden, Städte, staatliche Behörden auf Kreis- und Bezirksebene, für Organisationseinheiten des Staates, deren staatliche Organisationen, staatliche Fonds und Wohnungsgenossenschaften vorbereitet wurde. Die Gemeinde- und Staatseigentums-Versicherung kann von Regeln alle Versicherungsagenten und Versicherungsmakler angeboten werden, was die Stellung der Generali Poji Èovna a.s. im Rahmen dieses Marktsegments sehr positiv beeinflusst. 43

43 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Im Rahmen des Produkts Unsere Region ist es möglich, die Elementarrisiken-, Einbruch/Diebstahl-, Vandalismus-, Haftpflichtversicherung, Versicherung von Schäden an der Agrar- und Brandschutztechnik, eine Versicherung von Schäden beim Transport von beweglichen Sachen und Geld, die Glasbruchversicherung und Versicherung der Maschinen- und Elektronikrisiken zu vereinbaren. Die Versicherung im Rahmen des Produkts Unsere Region zeichnet sich durch eine hohe Komplexität und gleichzeitig eine große Variabilität aus, die es uns ermöglichen, den differenzierten Anforderungen der einzelnen Kunden zu entsprechen. Die vorgeschriebene Prämie erreichte 17,2 Mio. CZK (gegenüber 9,2 Mio. CZK im Jahre 2001). Die Schadenquote dieser Versicherungssparte hat infolge des Hochwassesr die Planwerte deutlich überstiegen. Unternehmerversicherung Bereits seit 1995 bieten wir eine Gewerbeversicherung an. Die Form dieses Produkts ändert sich nach den aktuellen Anforderungen des tschechischen Marktes. Die Generali nutzte dabei nicht nur langen Erfahrungen in der Tschechischen Republik, sondern auch das Know-how der Schwestergesellschaften in Österreich. Im Rahmen des Produkts Top 2000 wird eine komplexe Versicherung für kleine und mittelständische Unternehmer angeboten. Jeder Kunde kann sich nach den eigenen Bedürfnissen einen vollkommen individuellen und genau entsprechenden Versicherungsvertrag zusammenstellen lassen. Zusätzlich zur Feuerversicherung kann der Kunde z.b. eine Versicherung von Leitungswasser, Sturmschäden, weiteren Elementarrisiken, Einbruch-/Diebstahl-, Glasbruchversicherung, sowie eine Elektronik- und Maschinenversicherung und die Haftpflichtversicherung einschließen. Von großer Bedeutung ist auch die Versicherung des Gewinnentgangs und die Deckung von Fixkosten bei einer Betriebsunterbrechung. Die Nachfrage nach diesem komplexen Produkt ist auch weiterhin sehr stark. Die vorgeschriebene Prämie erreichte 148,6 Mio. CZK (gegenüber 122,9 Mio. CZK im Jahre 2001). Dem Hochwasser zufolge überschritt Schadenquote beträchtlich die geplanten Werte. Landwirtschaftsversicherung Die Versicherungsgesellschaft Generali bietet nicht nur Kleinbauern und Kleinzüchtern, sondern auch großen Landwirtschaftsbetrieben und Verarbeitungsunternehmen eine komplexe Versicherung an. Gegenstand der Versicherung sind insbesondere die landwirtschaftlichen Produkte und Nutztiere, ferner dann die landwirtschaftlichen Gebäude, Vorräte und Haftpflicht. Zu den Spezialgebieten der Versicherungsgesellschaft Generali a.s. gehört die Versicherung von Wäldern gegen Brand und die Versicherung von Pferden gegen Ansteckungskrankheiten, Unfall oder Diebstahl. Die Versicherung enthält den Schutz gegen Elementarrisiken in der Pflanzenproduktion, gegen Ansteckungskrankheiten und Elementarschäden bei Nutztieren. Im Jahre 2002 wurde im Rahmen einer komplexen Versicherung die Versicherung von Nutztieren für den Fall des Todes, des Einschläferns und der Notschlachtung infolge einer Krankheit, der Geburt und eines Unfalls angeboten. Die landwirtschaftlichen Bauwerke und Vorräte können beliebig gegen Beschädigung durch Feuer, Sturm, Hagel, mit der Möglichkeit einer Zusatzversicherung gegen Überflutung versichert werden. Die Landwirtschaftstechnik kann genau so wie in 44

44 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. den vergangenen Jahren außer gegen Elementarschäden zusätzlich gegen Unfälle (Zusammenstöße) und Diebstahl versichert werden. Die vorgeschriebene Prämie betrug im Jahre ,3 Mio. CZK (gegenüber 23,8 Mio. CZK im Jahre 2001). Auf Grund des Schadensverlaufs in Früchteversicherung wurde der bestehende Stamm saniert und die notwendige Erhöhung der Sätze durchgeführt. Die Obstversicherung wird nicht mehr angeboten. Ab 2003 wird die Versicherung der landwirtschaftlichen Produkte nicht selbständig, sondern zusammen mit der Versicherung von weiterem landwirtschaftlichen Vermögen vereinbart. Haftpflichtversicherung Gleichzeitig mit der Verstärkung des Rechtsbewusstseins der Bürger kommt es zu einer häufigeren Geltendmachung der Ansprüche von Geschädigten für Schäden, die einem Dritten am Vermögen, an der Gesundheit entstanden sind, oder für Schäden finanzieller Art und somit auch zum dynamischen Anstieg der Nachfrage nach der Haftpflichtversicherung. Dieser Trend spiegelt sich vor allem in den Versicherungen von Unternehmensrisiken wider. Die Generali bietet den Unternehmen standardmäßig die Betriebshaftpflichtversicherung zusammen mit der klassischen Produkthaftpflichtversicherung an. Steigende Tendenz verzeichnete eine Zusatzversicherung ausgedehnte Produkthaftpflichtversicherung, die neben dem Grundrisiko auch weitere Tatsachenbestände enthält, wie z. B. die Haftpflichtversicherung für Produkte, die durch Vermischen, Einbau usw. entstanden sind. Die Generali versichert traditionell auch die Schäden, die infolge von Kultur- und Sportveranstaltungen entstanden sind, sowie die individuelle Risiken (inkl. der Haftpflichtversicherung der Angestellten für dem Arbeitgeber verursachte Schäden). Im Bereich der Bürgerversicherung bietet die Generali private Haftpflichtversicherung als ein selbständiges Produkt, aber auch in Kombination mit der Haushalts- und Eigenheimversicherung an. Der Versicherungsbestand steigt wie geplant, im Jahre 2002 wurden keine großen Schäden verursacht oder gemeldet. Die vorgeschriebene Prämie erreichte in der Haftpflicht versicherung gesamt erreichte 124,1 Mio. CZK (gegenüber 65,2 Mio. CZK im Jahre 2001). Berufshaftpflichtversicherung In der Berufshaftpflichtversicherung kam es in vergangenen Jahren zu einem sehr dynamischen Wachstum, insbesondere im Hinblick auf die vertragliche Haftpflichtversicherung der Versteigerer und Gerichtsvollzieher. Eine steigende Tendenz zeigt auch die Versicherung der Konkursverwalter. Traditionell lassen sich bei der Generali Poji Èovna a.s. Privatärzte versichern, für die ein Standard- wie auch ein Exklusivangebot vorliegt. Alle Arten der Berufshaftpflichtversicherung werden gleichzeitig in Kombination mit der Sachversicherung angeboten. Der Schadensverlauf ist im Hinblick auf eine verhältnismäßig kurze Laufzeit dieser Versicherungen sehr günstig. Wir rechnen jedoch mit einer relativ großen Anzahl von Spätschäden, deren Ursache aus den vergangenen Jahren stammt, und bilden nach den Erfahrungen unserer Schwesterngesellschaften ausreichende Rückstellungen (IBNR) für deren Deckung. 45

45 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Sonstige Nichtlebensversicherung Generali Poji Èovna a.s. Angaben in Mio. CZK Haftpflicht 62,5 (4,2 %) 124,1 (6,3 %) Reisebüroinsolvenz 12,2 (0,8 %) 18,9 (1,0 %) 74,7 Mio. CZK 143,0 Mio. CZK Haftpflicht Reisebüroinsolvenz Versicherung von industriellen und technischen Risiken und Transportversicherung Das Angebot einer komplexen Versicherungsdeckung schließt drei zusammenhängende Bereiche ein: Sach-, technische und Transportversicherung. Zu den wichtigsten Sachversicherungsprodukten gehört die Versicherung gegen Elementarrisiken (Brand, Blitzschlag, Explosion, Sturm und Wasserleitungsschäden und zusätzliche Elementarrisiken), Betriebsunterbrechung- und Einbruchdiebstahlversicherung samt Vandalismusversicherung. Im Bereich der technischen Versicherung bietet die Generali Poji Èovna a.s. traditionell die Maschinen-, Bau- und Montagetätigkeiten-, Baumaschinen-und Elektronikversicherung an, die zusätzlich um die Betriebsunterbrechungversicherung erweitert werden kann. Ein untrennbarer Bestandteil unseres Angebots stellt bei der Versicherung von Bau- und Montagetätigkeiten auch die Haftpflichtversicherung dar. Im vergangenen Jahr wurde das neue modulare Produkt pauschale Elektronikversicherung eingeführt, welches dank seines Konzeptes den Anstieg der vorgeschriebenen Prämie beim Produkt Elektronikversicherung beeinflusste (Steigerung gegenüber 2001 um 88 %). Das Produktangebot ist im Bereich der Transportversicherung stabilisiert und besteht bereits traditionelle aus zwei Grundprodukten: der Transportversicherung der beförderten Waren und der Haftpflichtversicherung des Transporteurs oder Spediteurs. Beide Produkte können individuell nach Bedarf erweitert oder modifiziert werden. Bei der Transportversicherung der beförderten Waren bieten wir auch weiterhin die Möglichkeit an, politischen und Kriegsrisiken zu versichern. Kredit- und Kautionsversicherung Im Bereich der immer mehr gefragten Versicherung von Finanzrisiken bietet die Versicherungsgesellschaft Generali ihren Kunden seit 2000 die Versicherung von verschiedenen Kautions-und Leasingraten an. Gemeinsamer Nenner dieser Produkte ist insbesondere die individuelle Behandlung der Anforderungen der Kunden, so dass der günstigste Versiche- rungsschutz gegen finanzielle Risiken, die sich aus Geschäftstätigkeit ergeben, gewählt werden bzw. eine Eingliederung dieser Versicherungsprodukte in die komplexe Lösung der Finanzierung von Tätigkeiten der Produktions- und Handelsfirmen erfolgen kann. Alle Produkte aus dem Bereich der Versicherung von Finanzrisiken sind lediglich für bedeutende Kunden/Unternehmer als eine Ergänzung zu deren komplexem Versicherungsschutz bestimmt. 46

46 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Im Hinblick auf den beschränkten Umfang des Angebots dieses Produktes auf dem Markt und die kurze Verkaufszeit kann der Schadensverlauf bis jetzt nicht bewertet werden. Reisebüroinsolvenzversicherung Diese Versicherung wurde auch im Jahre 2002 im Rahmen des Reisebüroinsolvenz- Versicherungs Pools angeboten. Genauso wie im vergangenen Jahr übernahm die Generali Poji Èovna a.s. die Funktion des führenden Versicherers. Der Anteil der Generali Poji Èovna a.s. an der vorgeschriebenen Prämie des Pools erreichte im Jahre ,9 Mio. CZK (gegenüber 12,2 Mio. CZK im Jahre 2001). Die Versicherungsleistungen befanden sich im Jahre 2002 auf einem Niveau, welches mit dem vorangegangenen Zeitraum vergleichbar war. Es kann festgestellt werden, dass der Pool für die Versicherung der Reisebüroinsolvenz nach zwei Jahren seiner Existenz seine Funktionsfähigkeit und Begründung insbesondere dadurch nachgewiesen hat, dass auch eine entsprechende Deckung kleinen oder neu entstandenen Reisebüros angeboten wurde. Angesichts des Standpunktes des Kartellamts in Bezug auf den Reisebüroinsolvenz-Versicherungs-Pool (die Ausnahmegenehmigung, die die Tätigkeit des Pools bewilligte, war lediglich bis zum gültig), ist es sehr wahrscheinlich, dass die Tätigkeit des Pools zum beendet wird. Die Generali Poji Èovna a.s. wird diese Versicherung auch nach diesem Datum selbständig anbieten. Kfz-Versicherungen Generali Poji Èovna a.s. Angaben in Mio. CZK Kasko 451,1 (53,7 %) 593,9 (55,1 %) Kfz-Haftpflicht 389,1 (46,3 %) 476,5 (44,9 %) Kfz-Versicherungen Gesamt 840,2 (100 %) 1 060,4 (100 %) 55,1 % 100 % Kasko Kfz-Haftpflicht Kfz-Versicherungen Nach drei Jahren wachsender Verkaufszahlen im Kraftfahrzeugvertrieb ist in 2002 ein dreiprozentiger Rückgang eingetreten. Die Nachfrageabschwächung nach neuen PKW konnte nicht einmal durch die niedrigsten Preise in den letzten vier Jahren oder durch das Angebot von Gratis-Sonderausstattungen im Wert von CZK gestoppt werden. Der Rückgang des Inlandsvertriebes ist vor allem durch den Fahrzeugen der Marke koda verursacht, deren Verkauf zwischenjährlich fast um 8 % gesunken ist, andererseits haben die höchste Verkaufsdynamik die koreanischen Marken Hyundai und Kia ausgewiesen. Das ständig wachsende Interesse an französischen Wagen hat ihren Vertriebsanteil auf 16 % erhöht. 47

47 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Aus Sicht der Generali kann das vergangene Jahr als erfolgreich bewertet werden, denn außer einem überdurchschnittlichem Wachstum der vorgeschriebenen Prämie konnte es auch mit einem guten Schadenverlauf abgeschlossen werden. Der Bestand der Kfz-Versicherungen hat das erste Mal eine Milliarde CZK (38 % des Generali Bestandes) überstiegen. Mit Berücksichtigung dieses Volumen ist es im Bezug auf die Wirtschaftsergebnisse der ganzen Gesellschaft von besonderer Bedeutung, dass die Schadenbelastung der gesamten Kfz-Sparte auf einem akzeptablen Niveau stabil ist. Kfz- Haftpflichtversicherung 2002 hat die demonopolisierte Kfz-Haftpflichtversicherung bereits das dritte Jahr ihrer Geschichte und gleichzeitig das letzte Jahr mit regulierten Bedingungen gestartet. Das Angebot der Generali hat das Grundprodukt Standard mit den gessetzlichen Versicherungssummen und ferner das Luxusprodukt Euro mit erhöhten Limiten der Versicherungsleistung, mit einer Insassenunfallversicherung und Rechtsschutzhilfe beinhaltet. Mehr als eine Hälfte der Kunden, die das zweite Versicherungsjahr ohne verschuldeten Schaden beendigten, wurden mit einem zehnprozentigen Bonus begünstigt. Im Einklang mit dem Gesetz 168/99 Slg. hat das Tschechische Büro der Versicherer neue minimale Prämiensätze festgelegt, in denen sich nicht nur das zwischenjährliche Wachstum der Schadenquote widerspiegelte, sondern auch die Notwendigkeit, die bereits gebildeten Reserven für die zukünftigen, nicht gedeckten Verbindlichkeiten, die auf die ehemalige gesetzliche KH-Versicherung zurückzuführen sind (die jedoch auf das Tschechische Büro der Versicherer übergangen sind), unter besonderer Berücksichtigung der Analyse der zukünftigen Entwicklung der ausbezahlten Renten, zu erhöhen. Die vorgeschriebene Prämie hat 2002 insgesamt 476 Mio. CZK erreicht, was eine Erhöhung von 22,5 % gegenüber 2001 darstellt, wobei das durchschnittliche Marktwachstum 13,9 % betragen hat. Der Generali-Marktanteil hat sich demnach auf 2,7 % erhöht. Infolge einer der ausreichenden Prämienerhöhung ist es gelungen, den Einfluss von negativen Ergebnisse der Risikokategorien zu minimieren und den Anteil der Leistungen im geplanten Volumen zu halten. Die vom Marktanteil der Generali abgeleitete Reserve für das Reservedefizit aus der ehemaligen gesetzlichen Versicherung wurde um weitere 6 Mio. CZK erhöht. Die Generali hat 3 Mio. CZK in den Garantiefond zur Deckung von Schäden durch unbekannte oder unversicherte Kraftfahrzeuge überwiesen. Kaskoversicherung Der Kaskoversicherungsbestand hat sich um beinahe neue Verträge erhöht und sich demnach der Zahl genähert. Dieses Wachstum ist größtenteils auf die Erweiterung der Kooperation mit den Leasingpartnern zurückführen. Insgesamt ist die vorgeschriebene Prämie um 25 % gestiegen. Den Wert dieser Zahl erhöht nicht nur die Tatsache, dass der tschechische Kaskoversicherungsmarkt praktisch stagniert, sondern auch die erreichten Wirtschaftsergebnisse. Der Akquisition ist es nämlich immer noch nicht ganz gelungen, sich vom Konkurrenzkampf, der 1998 durch die Geschäftsvorhaben ausgebrochen ist und sich in den Folgejahren noch zugespitzt hat, zu befreien. Seine Folgen sind an den Ergebnissen dieserer Sparte bis heute deutlich sichtbar. Deshalb ist es besonders erfreulich, dass es der Generali 2002 gelungen ist, die negative Entwicklung der Schadensbelastung in der Kaskoversicherung anzuhalten und den Schadenverlauf zu stabilisieren. An diesem Ergebnis sind die Hochwasserschäden von August 2002 nur bedingt beteiligt. 48

48 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Glas-, Insassenunfall- und Rechtschutzversicherung Glasversicherung, Insassenunfallversicherung und Rechtschutzversicherung stellen Zusatzprodukte sowohl zur Kaskoversicherung als auch zur KH-Versicherung dar. Während die Rechtschutzversicherung und Insassenunfallversicherung zu unserem klassischen Angebot gehört, stellt die Glasversicherung vor allem im Zusammenhang mit der Demonopolisierung der KH-Versicherung eine eher gewünschte Neuheit dar, nach welcher stark nachgefragt wird. Der Schadenaufwand bei Insassenunfall sowie Rechtschutzversicherung bewegt sich in erwartetem Ausmaß. Im Unterschied dazu ist die Entwicklung in der Glasversicherung problematisch und deshalb wird ihr erhöhte Aufmerksamkheit gewidmet. Die Projekte der Schadenvorbeugung im Bereich der Sach- und Kfz-Versicherung Im Jahre 2002 organisierte die Generali Poji Èovna a.s. im Bereich der Sach- und Kfz- Versicherung folgende Veranstaltungen: Im Bereich des Straßenverkehrs eine vorbeugende Veranstaltung für Kinder Apfel oder Zitrone ( Jablko nebo citron ), Generali Polygon und Aufprallsimulator. Die im Bereich des Straßenverkehrs vorbeugende Veranstaltung entstand als eine der Instrumente der vorbeugenden Wirkung im Bereich der Verkehrserziehung. Sinn dieser Veranstaltung ist es, nicht nur die Fahrer und direkte Straßenverkehrsteilnehmer, sondern auch die Schüler von Grundschulen als zukünftige sichere Fahrer und verantwortungsvolle Bürger zu erziehen. Im Jahre 2002 fand die Veranstaltung Apfel order Zitrone im Mai an mehr als 140 Standorten in der gesamten Tschechischen Republik statt und es nahmen an ihr fast 600 Polizisten und 150 Vertreter der Generali Versicherungsgesellschaft teil. Unter pädagogische Aufsicht standen fast Schüler der 4. und 5. Klasse, die an der Veranstaltung teilnahmen. Die Polizisten führten im Verlauf der Veranstaltung mehr als Verkehrskontrollen durch. Die Kinder übergaben den Fahrern Äpfel und Zitronen. In 772 Fällen reichte die Zitrone nicht und die Delikte mussten mit einem Bußgeld geahndet werden. 64 Verkehrsdelikte wurden den zuständigen Behörden gemeldet. Die Gesetzeshünter hielten sogar an drei Fahrer auf, die unter Alkoholeinfluss standen. Die Generali Poji Èovna a.s. hat ferner in Zusammenarbeit mit der Verkehrsakademie der Tschechischen Republik und der Gesellschaft Renault auf dem Gelände des Flughafens Praha - Kbely im VZLÚ-Areal ein Trainingszentrum für Autofahrer - Generali Polygon - eingerichtet. Generali Polygon ist für Berufsfahrer, Absolventen von Fahrschulen und die breite Öffentlichkeit bestimmt. Es handelt sich um eine besonders beschichtete Fahrbahn, auf der man in Anwesenheit eines Instruktors die eigene Reaktion, wenn der Wagen ins Schleudern gerät, testen kann. Der Aufprallsimulator diente 2001 bei Aufklärungskampagnen in vielen Städten in der ganzen Tschechischen Republik. Man hatte hier die Möglichkeit, einen simulierten Aufprall bei einer Geschwindigkeit von 30 km/std. zu erleben. 49

49 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Kundenservice-Zentrum Bereits seit vier Jahren gewährt die Generali Poji Èovna ihren Kunden einen Service mittels einer kostenlosen grünen Telefonnummer Dieser Dienst kann an Werktagen von 8.00 bis Uhr in Anspruch genommen werden. Den Kunden wird eine Reihe von wichtigen Diensten wie z. B. Informationsservice über die Produkte, Schadensmeldung, Informationen über die Zahlungen, Änderungen in den Verträgen, Vermittlung eines Kontakts mit einem Vertreter der Versicherungsgesellschaft gewährt. Die meisten Fragen kommen zum Bereich der Kfz- (Kasko-) oder Kfz-Haftpflichtversicherung. Die Anzahl der erledigten Gespräche erreichte (gegenüber fast Gesprächen im Jahre 2001). Zur Schaffung von engen Beziehungen und Partnerschaften zwischen der Versicherungsgesellschaft Generali und den Kunden tragen auch der Kundenklub und die Zeitschrift G magazín bei. Der Klub Generali organisiert das ganze Jahr über eine Reihe von interessanten Kultur-, gesellschaftlichen und Aufklärungsveranstaltungen. Elektronische Kommunikation Unter der Adresse ist seit Anfang 2002 eine modernisierte Version von Internetseiten zu finden, wo die Interessenten sämtliche Informationen über die Gesellschaft in einer übersichtlichen Form finden können. Die Informationen über die angebotenen Produkte, Kontakte, Wirtschaftsergebnisse, Stellenangebote, Informationsservice für Journalisten usw. werden regelmäßig aktualisiert. Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb Der Plan der Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb für das Jahr 2002 setzte voraus, dass der günstige Kostensatz bestehen bleibt. Da sowohl die geplanten Werte der vorgeschriebenen Prämie als auch die Höhe der Kosten erreicht wurden, wurde diese Erwartung erfüllt. Im Jahre 2002 kam es zu einer Steigerung der Gesamtkosten für die Verwaltung der Versicherung und Abschlüsse von Versicherungsverträgen auf 822,1 Mio. CZK (gegenüber 782,2 im Jahre 2001), d. h. um 5,1 %. An dieser Steigerung waren insbesondere die eigentlichen Kosten für Vertragsabschlüsse in Höhe von 578,3 Mio. CZK beteiligt (gegenüber 534,4 Mio. CZK im Jahre 2001, d. h. eine Steigerung von 8,2 %), wobei die übrigen Kosten für die Versicherungsverwaltung von 247,8 Mio. CZK im Jahre 2001 auf 243,8 Mio. CZK gesunken sind. Die Tendenz der Senkung des Kostensatzes möchten wir auch im Jahre 2003 konsequent fortsetzen, auf dem Wege einer weiteren Erhöhung der Prämie in allen Versicherungsbereichen, insbesondere jedoch im Bereich der Lebensversicherung, und auf dem Wege einer unterproportionalen Kostensteigerung. 50

50 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Kapitalanlagen und Finanzerträge Die Kapitalanlagen sind auf 4.828,1 Mio. CZK (gegenüber 2.863,4 Mio. im Jahre 2001) angestiegen. Die Versicherungsgesellschaft Generali verfolgt bei Kapitalanlagen die Politik, die sich in erster Linie nach dem Grundsatz einer möglichst hohen Sicherheit, einer angemessenen Rentabilität und einer ausreichenden Liquidität richtet. In diesem Sinne diversifizierte die Generali im Jahre 2002 ihre Mittel in einem angemessen zerstreuten Portfolio. Ein großer Teil dieser Mittel wurde in staatliche Schuldscheine, Kassenscheine, Eurobonds und Terminanlagen bei erstklassigen Banken investiert. Trotz dieser vorsichtigen Strategie trugen diese Finanzoperationen wesentlich zum gesamten Jahresergebnis bei. Kapitalanlagengliederung Generali Poji Èovna a.s. Angaben in Mio. CZK Grundstücke und Bauten 122,3 (4,3 %) 136,6 (2,8 %) 2 Beteiligungen an Unternehmen Dritter 20,0 (0,7 %) 3,3 (0,1 %) 3 Variableverzinsliche Wertpapiere 173,3 (6,1 %) 204,6 (4,3 %) 4 Festverzinsliche Werpapiere 1 864,1 (65,1 %) 3 048,6 (63,1 %) 5 Sonstige Darlehen 147,5 (5,1 %) 95,7 (2,0 %) 6 Einlagen bei Kreditinstitutionen 472,7 (16,5 %) 1 231,1 (25,5 %) 7 Kapitalanlagen im Namen der Versicherten 63,5 (2,2 %) 108,2 (2,2 %) Gesamt 2 863,4 (100,0 %) 4 828,1 (100,0 %) Wirtschaftsergebnis und künftige Aussichten Die technischen Reserven wurden für das vergangene Jahr mit der erforderlichen Sorgfalt dotiert. Die Gesellschaft erreichte eine geplante Steigerung der vorgeschriebenen Prämie und konnte somit ihre Marktposition festigen. Trotz der Verschlechterung des Schadenverlaufs bei Nichtlebensversicherungen insbesondere infolge des Hochwassers im August 2002 und der ungünstige Entwicklung auf den Kapitalmärkten (insbesondere sinkende Erträge bei Zinsinvestitionsinstrumenten) brachten eine ansonsten umsichtige Wirtschaftsführung und Kostenersparnisse einen Gewinn in Höhe von 5,5 Mio. CZK (gegenüber einem Verlust in Höhe von 29,3 Mio. CZK im Jahre 2001). 51

51 Lagebericht - Generali Poji Èovna a.s. Im Jahre 2003 erwarten wir im Zusammenhang mit dem Gesamtwachstum der Wirtschaft der Tschechischen Republik ein weiteres Wachstum des tschechischen Versicherungsmarktes, insbesondere im Bereich der Lebensversicherung. Wir gehen von einer verstärkten Nutzung der Unterstützung der Lebensversicherung seitens der Arbeitgeber als Instrument für die Stabilisierung von Nachwuchskräften (insbesondere Manager) neben der bereits bewährten Zusatzrentenversicherung aus. Zum Anstieg der Lebensversicherung sollte auch die erwartete Reform des Rentensystems in der Tschechischen Republik beitragen. Anfang 2003 waren zwei bedeutende Tatsachen bekannt, die das Wirtschaftsergebnis der Generali Poji Èovna a.s. im Jahre 2003 beeinflussen werden: außergewöhnliche Höhe der Schäden infolge des Hochwassers im August 2002 und die Übernahme der Zürich-Versicherung. Die Gesellschaft (bzw. ihr Alleinaktionär) rechnet jedoch mit diesen beiden Tatsachen und ist vorbereitet. Für die Auszahlung aller Schäden (einschließlich der zu spät angemeldeten Schäden) wurden im Hinblick auf das Vorsichtprinzip und im Einklang mit den Buchhaltungs- und Steuervorschriften Reserven in ausreichender Höhe gebildet. Eingliederung bis Ende 2003 wird eine vollständige Eingliederung der Zürich Poji Èovna in die Organisationsstruktur der Versicherungsgesellschaft Generali erfolgen. Die Generali Poji Èovna a.s. stellte zu diesem Zwecke ausreichende Finanz- und Personalquellen zur Verfügung. Die Rechte der Kunden der Zürich-Versicherung werden durch diese Übertragung in keiner Weise beeinträchtigt. Zum Schluss möchten wir uns bei unseren Kunden, Geschäftsfreunden und Verkaufspartnern für das der Generali Versicherungsgesellschaft gezeigte Vertrauen bedanken. Wir bedanken uns auch bei allen unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, sowie bei den exklusiven Versicherungsagenten, die mit ihrem persönlichen Einsatz und ihren Leistungen zur Weiterentwicklung der Generali beigetragen haben. Vorstand Prag, Januar

52 Zpráva dozorãí rady Bericht des Aufsichtsrates Generali Poji Èovna a.s.

53 Zpráva dozorãí rady Bûhem obchodního roku plnila dozorãí rada úkoly náleïející jí podle zákona a stanov. Na zasedáních a poradách s pfiedstavenstvem se pravidelnû informovala o prûbûhu obchodu, ãinnosti a stavu spoleãnosti a dohlíïela na ãinnost pfiedstavenstva. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. ovûfiila roãní úãetní závûrku se zprávou pfiedstavenstva o situaci za obchodní rok 2002 a po koneãném v sledku ovûfiení potvrdila, Ïe odpovídají zákonn m pfiedpisûm. V sledek ovûfiení vzala dozorãí rada se souhlasem na vûdomí. Dozorãí rada pfiezkou ela pfiedstavenstvem sestavenou roãní uzávûrku, zprávu o situaci a návrh na pouïití hospodáfiského v sledku za bûïné úãetní období, nevzná í po koneãném v sledku své provûrky Ïádné námitky a navrhuje, aby valná hromada v tomto smyslu pfiijala usnesení. Praha, v únoru 2003 Za dozorãí radu: Dr. Dietrich Karner v.r. pfiedseda 54

54 Bericht des Aufsichtsrates Der Aufsichtsrat hat während des Geschäftsjahres die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen und sich in Sitzungen und Besprechungen mit dem Vorstand regelmäßig über den Geschäftsverlauf sowie über die Tätigkeit und Lage der Gesellschaft informiert und die Geschäftsführung des Vorstandes überwacht. Die PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. hat den vorliegenden Jahresabschluss mit dem Lagebericht des Vorstandes über das Geschäftsjahr 2002 geprüft und nach dem Endergebnis der Prüfung bestätigt, dass sie den gesetzlichen Vorschriften entsprechen. Der Aufsichtsrat hat zustimmend das Prüfungsergebnis zur Kenntnis genommen. Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluß, den Lagebericht und den Vorschlag über die Verwendung des Jahresergebnisses geprüft, erhebt nach dem Endergebnis seiner Prüfung keine Einwendungen und schlägt eine Beschlussfassung der Hauptversammlung in diesem Sinne vor. Prag, im Februar 2003 Für den Aufsichtsrat: Dr. Dietrich Karner e.h. Vorsitzender 55

55 Auditorská zpráva Bericht des Abschlussprüfers Generali Poji Èovna a.s.

56 58 Auditorská zpráva

57 59

58 60 Bericht des Abschlussprüfers

59 61

60 Zpráva o situaci - Generali Poji Èovna a.s. Rozvaha V kaz ziskû a ztrát Bilanz Gewinn- und Verlustrechnung Generali Poji Èovna a.s. 63

61 Generali Poji Èovna a.s. Rozvaha Aktiva v tis. Kã A. Nehmotn majetek B. Finanãní umístûní (investice) I. Pozemky a stavby (nemovitosti) II. Finanãní umístûní v podnicích tfietích osob a ostatní dlouhdobé pohledávky III. Ostatní finanãní umístûní 1. Cenné papíry s promûnliv m v nosem 2. Cenné papíry s pevn m v nosem 3. Ostatní pûjãky 4. Depozita bank IV. Finanãní umístûní jménem pojistníkû C. Pohledávky I. Pohledávky z pfiímého poji tûní a zaji tûní 1. Pohledávky za pojistníky 2. Pohledávky za zprostfiedkovateli 3. Pohledávky z operací zaji tûní II. Ostatní pohledávky D. Ostatní aktiva I. Dlouhodob hmotn movit majetek II. Pofiízení majetku III. Ostatní aktiva IV. Pokladní hodnoty a ostatní finanãní majetek 1. BûÏné úãty 2. Pokladna a jiné pokladní hodnoty E. Pfiechodné úãty aktiv I. Úroky a nájemné II. Pofiizovací náklady na pojistné smlouvy III. Ostatní pfiechodné úãty aktiv F. Neuhrazená ztráta minul ch let G. Ztráta bûïného úãetního období Aktiva celkem

62 Rozvaha - Generali Poji Èovna a.s. Pasiva v tis. Kã A. Základní kapitál a fondy I. Základní kapitál II. Jiné kapitálové úãty B. Technické rezervy I. Rezerva na nezaslouïené pojistné II. Rezerva pojistného Ïivotních poji tûní III. Rezerva na pojistná plnûní IV. Rezerva na pojistné prémie a slevy V. Vyrovnávací rezerva a jiné rezervy C. Rezerva Ïivotních poji tûní, je-li nositelem investiãního rizika pojistník D. Rezervy na ostatní rizika a ztráty E. Závazky ze sloïen ch depozit F. Závazky I. Závazky z pfiímého poji tûní a zaji tûní 1. Závazky vûãi poji tûn m 2. Závazky vûãi zprostfiedkovatelûm 3. Závazky pfii operacích zaji tûní II. Závazky daàové III. Závazky sociálního zabezpeãení a zdravotního poji tûní IV. Ostatní závazky G. Pfiechodné úãty pasiv I. Nerozdûlen zisk minul ch let II. Zisk bûïného úãetního období Pasiva celkem

63 Generali Poji Èovna a.s. V kaz ziskû a ztrát I. Technick úãet k neïivotnímu poji tûní v tis. Kã Pfiedepsané hrubé pojistné Pojistné postoupené zaji ÈovatelÛm Zmûna stavu rezervy na nezaslouïené pojistné Zmûna stavu rezervy na nezaslouïené pojistné - podíl zaji ÈovatelÛ ZaslouÏené pojistné, oãi tûné Ostatní technické v nosy, oãi tûné Náklady na pojistná plnûní Podíl zaji ÈovatelÛ na nákladech na pojistná plnûní Zmûna stavu rezervy na pojistná plnûní Zmûna stavu rezervy na pojistná plnûní - podíl zaji ÈovatelÛm Náklady na pojistná plnûní, oãi tûné Zmûna stavu ostatních technick ch rezerv - oãi tûná Pofiizovací náklady (v daje) na pojistné smlouvy âasové rozli ení pofiizovacích nákladû na pojistné smlouvy Správní reïie Provize od zaji ÈovatelÛ a podíly na ziscích, oãi tûné âistá v e provozních v dajû Ostatní technické náklady, oãi tûné Zmûna stavu vyrovnávací rezervy V sledek technického úãtu k neïivotnímu poji tûní II. Technick úãet k Ïivotnímu poji tûní v tis. Kã Pfiedepsané hrubé pojistné Pfiedepsané hrubé pojistné postoupené zaji ÈovatelÛm Zmûna stavu rezervy na nezaslouïené pojistné - oãi tûné ZaslouÏené pojistné, oãi tûné V nosy z ostatních sloïek finanãního umístûní PouÏití opravn ch poloïek k finanãnímu umístûní V nosy z realizace finanãního umístûní PfiírÛstky hodnoty finanãního umístûní V nosy z finanãního umístûní Ostatní technické v nosy, oãi tûné Náklady na pojistná plnûní Podíl zaji ÈovatelÛ na nákladech na pojistná plnûní Zmûna stavu rezervy na pojistná plnûní

64 V kaz ziskû a ztrát - Generali Poji Èovna a.s. II. Technick úãet k Ïivotnímu poji tûní v tis. Kã Náklady na pojistná plnûní, oãi tûné Zmûna stavu rezerv pojistného Ïivotního poji tûní Zmûna stavu rezervy pojistného Ïivotního poji tûní - podíl zaji ÈovatelÛ Zmûna stavu jin ch technick ch rezerv, oãi tûná Zmûna stavu jin ch technick ch rezerv Prémie a slevy, oãi tûné Pofiizovací náklady (v daje) na pojistné smlouvy âasové rozli ení pofiizovacích nákladû na pojistné smlouvy Správní reïie Provize od zaji ÈovatelÛ a podíly na ziscích, oãi tûné âistá v e provozních v dajû Náklady na finanãní umístûní Tvorba opravn ch poloïek k finanãnímu umístûní Náklady na realizaci finanãního umístûní Náklady na finanãní umístûní Úbytky hodnoty finanãního umístûní Ostatní technické náklady, oãi tûné V sledek technického úãtu k Ïivotnímu poji tûní III. Netechnick úãet v tis. Kã V sledek technického úãtu k neïivotnímu poji tûní V sledek technického úãtu k Ïivotnímu poji tûní V nosy z pozemkû a staveb V nosy z ostatních sloïek finanãního umístûní V nosy z realizace finanãního umístûní V nosy z finanãního umístûní Náklady na finanãní umístûní Tvorba opravn ch poloïek k finanãnímu umístûní Náklady na realizaci finanãního umístûní Náklady na finanãní umístûní Ostatní v nosy Ostatní náklady DaÀ z pfiíjmu z bûïné ãinnosti Hospodáfisk v sledek po zdanûní Mimofiádné v nosy Mimofiádné náklady Mimofiádn hospodáfisk v sledek DaÀ z pfiíjmu z mimofiádné ãinnosti Ostatní danû a poplatky Hospodáfisk v sledek za úãetní období

65 Generali Poji Èovna a.s. Bilanz Aktiva in Tausend CZK A. Immaterielle Vermögensgegenstände B. Kapitalanlangen I. Grundstücke und Bauten (Liegenschaften) II. Beteiligungen an Unternehmen Dritter und sonstige langfristige Forderungen III. Sonstige Kapitalanlagen 1. Variabelverzinsliche Wertpapiere 2. Festverzinsliche Wertpapiere 3. Sonstige Darlehen 4. Einlagen bei Kreditinstituten IV. Kapitalanlagen im Namen der Versicherten C. Forderungen I. Forder. aus dem dir. Versicherungs- und dem Rückversicherungsgeschäft 1. Forderungen gegen Versicherungsnehmern 2. Forderungen gegen Vermittlern 3. Forderungen aus dem Rückversicherungsgeschäft II. Sonstige Forderungen D. Sonstige Aktiva I. Sachanlagevermögen II. Beschaffung von Vermögen III. Sonstige Aktiva IV. Kassenbestände und sonstige Finanzanlagen 1. Laufende Guthaben 2. Kasse und sonstige Kassenbestände E. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten I. Zinsen und Mieten II. Versicherungsabschlußkosten III. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten und geschätzte Posten F. Verlustvortrag G. Jahresfehlbetrag Summe Aktiva

66 Bilanz - Generali Poji Èovna a.s. Passiva in Tausend CZK A. Grundkapital und Fonds I. Grundkapital II. Sonstige Kapitalrücklagen B. Versicherungstechnische Rückstellungen I. Beitragsüberträge II. Deckungsrückstellung III. Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle IV. Rückstellung für Rabatte und Boni V. Schwankungsrückstellung u. s. versicherungstechn. Rückst. C.Rückstell. für die Bezahlung der Verpflichtugen aus Kapitalanlagen im Aufrag der Versicherten D. Rückstellungen für sonstige Risiken und Verluste E. Verbindlichkeiten aus eingezahlten Depoteinlagen F. Verbindlichkeiten I. Verbindl. a. d. direkten Versicher.- u. Rückversicherungsgeschäft 1. Verbindlichkeiten gegenüber Versicherten 2. Verbindlichkeiten gegenüber Vermittlern 3. Verbindlichkeiten aus dem Rückversicherungsgeschäft II. Steuerverbindlichkeiten III. Verbindlichkeiten aus der Sozial - und Krankenversicherung IV. Sonstige Verbindlichkeiten G. Passive Rechungsabgrenzungsposten und geschätzte Posten I. Gewinnvortrag II. Jahresüberschuß Summe Passiva

67 Generali Poji Èovna a.s. Gewinn- und Verlustrechnung I. Technische Rechnung des Nicht-Lebensversicherungsbereichs in Tausend CZK Gebuchte Bruttobeiträge Abgegebene Rückversicherungsbeiträge Veränderung der Beitragsüberträge Anteil der Rückvers. an der Veränderung der Beitragsüberträge Verdiente Beiträge, netto Sonstige technische Erträge, netto Aufwendungen für Versicherungsfälle Anteil der Rückversicherer an den Aufwendungen für Versicherungsfälle Veränderung der Rückstell. für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle Anteil d. Rückvers. a. d. Veränder. d. Rückst. für noch nicht abg. Versich. Aufwendungen für Versicherungsfälle, netto Veränderung der sonstigen technischen Rückstellungen - netto Aufwendungen für den Abschluß von Versicherungsverträgen Abgegrenzte Abschlußkosten Verwaltungsaufwendungen Erhaltene Rückversicherungsprovisionen und Gewinnanteile, netto Nettoaufwendungen für den Versicherungsbetrieb Sonstige technische Aufwendungen, netto Veränderung der Schwankungsrückstellung Ergebnis der technischen Rechnung des Nicht-Lebensversicherungsbereichs II. Technische Rechnung des Lebensversicherungsbereichs in Tausend CZK Gebuchte Bruttobeiträge Abgegebene Rückversicherungsbeiträge Veränderung der Beitragsüberträge - netto Verdiente Beiträge, netto Erträge aus sonstigen Kapitalanlagen Auflösung der Wertberichtigungen auf Kapitalanlagen Erträge aus dem Abgang von Kapitalanlagen Wertzuführungen zu Kapitalanlagen Erträge aus Kapitalanlagen Sonstige technische Erträge, netto Aufwendungen für Versicherungsfälle Anteile der Rückversicherer an den Aufwendungen für Versicherungsfälle Veränderung der Rückstell. für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle

68 Gewinn- und Verlustrechnung- Generali Poji Èovna a.s. II. Technische Rechnung des Lebensversicherungsbereichs in Tausend CZK Zahlungen für Versicherungsfälle, netto Veränderung der Deckungsrückstellung Anteil der Rückversicherer a. d. Veränder. d. Deckungsrückstellung Veränderung der sonst. techn. Rückstellungen - netto Veränderung der sonst. techn. Rückstellungen Aufwendungen für Prämien und Boni (Beitragsrückerstattungen), netto Aufwendungen für den Abschluß von Versicherungsverträgen Abgegrenzte Abschlußkosten Verwaltungsaufwendungen Erhaltene Rückversicherungsprovisionen und Gewinnanteile, netto Nettoaufwendungen für den Versicherungsbetrieb Aufwendungen für Kapitalanlagen Bildung von Wertberichtigungen auf Kapitalanlagen Aufwendungen aus dem Abgang der Kapitalanlagen Aufwendungen für Kapitalanlagen Auflösung der Wertberichtigungen auf Kapitalanlagen Sonstige technische Aufwendungen, netto Ergebnis der technischen Rechnung des Lebensversicherungsbereichs II. Nichttechnische Rechnung in Tausend CZK Ergebnis der technischen Rechnung des Nicht-Lebensversicherungsbereichs Ergebnis der technischen Rechnung des Lebensversicherungsbereichs Erträge aus Grundstücken und Bauten Erträge aus sonstigen Kapitalanlagen Erträge aus dem Abgang von Kapitanlangen Erträge aus Kapitalanlagen Aufwendungen für Kapitalanlagen Bildung von Wertberichtigungen auf Kapitalanlagen Aufwendungen aus dem Abgang der Kapitalanlagen Aufwendungen für Kapitalanlagen Sonstige Erträge Sonstige Aufwendungen Einkommensteuer aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Wirtschaftsergebnis nach Steuern Außerordentliche Eträge Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Wirtschaftsergebnis Einkommensteuer aus der außerordentlichen Geschäftstätigeit Sonstige Steuern und Gebühren Wirtschaftsergebnis für das Geschäftsjahr

69 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. Pfiíloha k úãetní závûrce Anhang zum Jahresabschluß Generali Poji Èovna a.s. 73

70 Generali Poji Èovna a.s. Pfiíloha k úãetní závûrce 1. V eobecné informace Generali Poji Èovna a.s. (dále jen Spoleãnost ) byla zaloïena pfiemûnou organizaãní sloïky EA Versicherungs-Aktiengesellschaft, VídeÀ. Sídlí na adrese Bûlehradská 132, Praha 2, a byla zapsána do obchodního rejstfiíku dne 1. ledna Spoleãnosti bylo pfiidûleno IâO Zakladatelem Spoleãnosti byla EA-Generali AG, Wien. 100% vlastníkem spoleãnosti je Generali Holding Vienna AG, Rakousko. Údaje úãetní závûrky Spoleãnosti se zahrnují do konsolidované úãetní závûrky koncernu Generali Holding Vienna AG, Rakousko a Assicurazioni Generali S.p.A, Itálie. Pfiedmûtem ãinnosti Spoleãnosti je poji Èovací ãinnost v oblasti Ïivotního a neïivotního poji tûní a ãinnosti související a likvidace nahlá en ch pojistn ch událostí. Povolení k provozování poji Èovací ãinnosti Spoleãnost získala dne 26. fiíjna 1994 a specializuje se na následující druhy poji tûní: Ïivotní poji tûní; úrazové poji tûní; poji tûní motorov ch vozidel; poji tûní odpovûdnosti z provozu motorov ch vozidel; dopravní poji tûní; poji tûní proti poïáru a poji tûní ostatních kod na majetku; poji tûní odpovûdnosti; poji tûní prûmyslu a podnikatelû; cestovní poji tûní; poji tûní jadern ch rizik; ostatní. SloÏení pfiedstavenstva Spoleãnosti k 31. prosinci 2002 a 2001 bylo následující: Bydli tû Funkce Poznámka Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc. Praha 5 pfiedseda jmenován 1.ãervna 2001 Ing. Anna Petiková Praha 6 ãlen jmenována 1. fiíjna 2000 Ing. Dr. August Fischer Praha 8 ãlen jmenován 15. bfiezna 2000 SloÏení dozorãí rady Spoleãnosti k 31. prosinci 2002 a 2001 bylo následující: Bydli tû Funkce Poznámka Dr. Dietrich Karner VídeÀ pfiedseda jmenován 14. záfií 1999 Dkfm. Werner Mörtel Mnichov ãlen jmenován 31. ãervence 2001 Dipl. Bw. Walter Steidl VídeÀ ãlen jmenován 14. záfií 1999 Dr. Lorenzo Kravina Terst ãlen jmenován 31.ãervence 2001 Mgr. Svatava Cimrová Praha 4 ãlen jmenována 23. února 1998 Ing. Josef Hodboì Nymburk ãlen jmenován 23. února

71 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. Prokuristé Spoleãnosti k 31. prosinci 2002 a 2001 byli následující: Bydli tû Marcela Kobíková Praha 4 PhDr. Alena Prajzlerová Praha 10 Jaroslav Kratochvíl Praha 4 Ing. Petr Hájek Praha 10 Spoleãnost zastupují alespoà dva ãlenové pfiedstavenstva spoleãnû, nebo jeden ãlen pfiedstavenstva spoleãnû s jedním prokuristou. Spoleãnost je ãlenûna v roce 2002 na 52 oblastních kanceláfií a 64 agenturních kanceláfií (2001: 75 kanceláfií a agentur, 2000: 78 kanceláfií a agentur) a 6 oblastních fieditelství (2001: 7 fieditelství, 2000: 7 fieditelství). Generální fieditelství je rozãlenûno do 18 oddûlení (2001: 17 oddûlení, 2000: 18 oddûlení). 2. Úãetní postupy (a) Základní zásady vedení úãetnictví Úãetní závûrka je sestavována na principu historick ch pofiizovacích cen, kter je modifikován pfiecenûním finanãního umístûní do cenn ch papírû a pozemkû a budov a dále finanãních derivátû na reálnou hodnotu. Úãetnictví je vedeno v souladu se zákonem o úãetnictví 563/1991 Sb. (vãetnû dodatkû), opatfiením ministerstva financí ã. 282/2001 ( opatfiení ), kter m se stanoví úãtová osnova a postupy úãtování pro poji Èovny a opatfiením ministerstva financí ã. V/ /1992, kter m se stanoví uspofiádání a obsahové vymezení poloïek úãetní závûrky poji Èoven. âástky v úãetní závûrce a v pfiíloze jsou zaokrouhleny na tisíce ãesk ch korun, neníli uvedeno jinak a úãetní závûrka není konsolidována. Spoleãnost nepfiipravuje konsolidovanou úãetní závûrku, protoïe tato je pfiipravována na úrovni matefiské spoleãnosti. (b) Finanãní umístûní Spoleãnost klasifikuje jako finanãní umístûní: Pozemky a budovy; Finanãní umístûní v podnicích s rozhodujícím a podstatn m vlivem; Investice do cenn ch papírû; Ostatní pûjãky; Depozita u bank; Finanãní umístûní jménem pojistníkû (viz bod 2(c)). Pozemky a budovy Pozemky a budovy klasifikované jako finanãní umístûní se k okamïiku pofiízení oce- Àují pofiizovacími cenami. Budovy jsou odepisovány po dobu let. Ke dni úãetní závûrky se pak ocení reálnou hodnotou stanovenou podle odborného odhadu, kter 75

72 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. je aktualizován nejménû jednou za pût let. Reálnou hodnotou se rozumí cena, za jakou by mohly b t tyto pozemky a budovy prodány v den provádûní jejich ocenûní za obvykl ch podmínek a na dokonale fungujícím trhu. Zmûny reálné hodnoty se vykazují ve v kazu zisku a ztráty. Finanãní umístûní v podnicích s rozhodujícím a podstatn m vlivem Tato kategorie zahrnuje majetkové úãasti, dluhopisy a pûjãky nebo jiné pohledávky za dcefiin mi nebo pfiidruïen mi spoleãnostmi. Majetkovou úãastí s rozhodujícím vlivem se rozumí úãast v podniku tfietí osoby, ve kterém má Spoleãnost vût í neï 50% podíl (úãast) na jeho základním kapitálu a na základû tohoto podílu má rozhodující vliv na fiízení podniku a plnû kontroluje jeho ãinnost. Majetkovou úãastí s podstatn m vlivem se rozumí úãast v podniku tfietí osoby, ve kterém má Spoleãnost nejménû 20% a nejvíce 50% podíl (úãast) na jeho základním kapitálu a na základû tohoto podílu má podstatn vliv na fiízení podniku. Majetkové úãasti se ke dni sestavení úãetní závûrky oceàují metodou ekvivalence. Zmûny hodnoty majetkov ch úãastí pfiedstavovan ch cenn mi papíry se vykazují ve vlastním kapitálu. Viz také bod 2(o) této pfiílohy. PÛjãky poskytnuté podnikûm s rozhodujícím nebo podstatn m vlivem a ostatní dlouhodobé pohledávky za tûmito subjekty se ke dni sestavení úãetní závûrky oceàují v nominální hodnotû sníïené o opravnou poloïku. Zmûny v ocenûní se vykazují ve v kazu zisku a ztráty. Finanãní umístûní do cenn ch papírû Finanãní umístûní do cenn ch papírû je ãlenûno na: cenné papíry urãené k obchodování na vefiejném trhu; ostatní cenné papíry. Cenné papíry jsou pfii pofiízení ocenûny pofiizovací cenou. Souãástí pofiizovací ceny jsou i pfiímé náklady s pofiízením související (napfi. poplatky a provize makléfiûm, poradcûm nebo burzám). Cenné papíry jsou úãtovány k datu vypofiádání. Realizované zisky a ztráty jsou souãástí v sledkû z finanãních operací. Cenn mi papíry urãen mi k obchodování na vefiejném trhu se rozumí cenné papíry, které Spoleãnost pofiídila za úãelem obchodování a které se obchodují na vefiejném trhu. Tyto cenné papíry byly pofiízeny s cílem realizovat zisk z krátkodob ch cenov ch fluktuací anebo obchodní marïi. Cenné papíry urãené k obchodování na vefiejném trhu jsou k datu sestavení úãetní závûrky ocenûny reálnou hodnotou (trïní hodnotou). TrÏní hodnota je stanovena na základû kótovan ch trïních cen pro jednotlivé cenné papíry. Rozdíl mezi reálnou a úãetní hodnotou je k datu sestavení úãetní závûrky úãtován do v kazu zisku a ztráty. 76

73 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. Za ostatní cenné papíry se povaïuje ve keré finanãní umístûní do cenn ch papírû, které nejsou finanãním umístûním do dcefiin ch nebo pfiidruïen ch spoleãností nebo nejsou urãené k obchodování na vefiejném trhu. Ostatní cenné papíry se k datu sestavení úãetní závûrky oceàují reálnou hodnotou. Zmûny v reálné hodnotû jsou k datu sestavení úãetní závûrky úãtovány do vlastního kapitálu. Viz také bod 2(o) této pfiílohy. Ostatní pûjãky Ostatní pûjãky se ke dni sestavení úãetní závûrky oceàují v nominální hodnotû sníïené o opravnou poloïku. Zmûny v ocenûní tûchto pûjãek se vykazují ve v kazu zisku a ztráty. Depozita u bank Depozita u bank se ke dni sestavení úãetní závûrky oceàují nabûhlou hodnotou, která je rovna jejich nominálním hodnotám, sníïen ch v pfiípadû potfieby opravn mi poloïkami. Zmûny hodnoty se vykazují ve v kazu zisku a ztráty. (c) Finanãní umístûní jménem pojistníkû Finanãní umístûní jménem pojistníkû se oceàuje obdobnû jako ostatní finanãní umístûní (viz bod 2(b)). Vzhledem k tomu, Ïe finanãní umístûní jménem pojistníkû zahrnuje pouze cenné papíry urãené k obchodování na vefiejném trhu, zmûny reálné hodnoty jsou zohlednûny ve v kazu zisku a ztráty. Rezerva se tvofií ve stejné v i, protoïe ve - keré trïní riziko a také pfiíslu nou ãást zhodnocení/sníïení hodnoty vloïen ch prostfiedkû nesou pojistníci. (d) Dlouhodob hmotn a nehmotn majetek Provozní a neprovozní dlouhodob hmotn a nehmotn majetek je ocenûn pofiizovací cenou, která zahrnuje náklady vynaloïené na uvedení majetku do souãasného stavu a místa, sníïen mi v pfiípadû odpisovaného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku o oprávky. Pozemky a budovy jsou klasifikovány v rámci finanãního umístûní. Dlouhodob hmotn a nehmotn majetek je odpisován rovnomûrnû po dobu jeho pfiedpokládané Ïivotnosti. Drobn dlouhodob hmotn majetek s jednotkovou cenou niï í neï Kã a drobn dlouhodob nehmotn majetek s jednotkovou cenou niï í neï Kã je povaïován za dlouhodob majetek a je plnû odepsán pfii zahájení pouïívání. Jsou uplatàovány tyto doby odpisu v letech: Budovy Pfiístroje a zafiízení 2-8 Motorová vozidla 5 Software 4 V pfiípadû, Ïe zûstatková hodnota dlouhodobého hmotného nebo nehmotného majetku pfiesahuje jeho odhadovanou uïitnou hodnotu, je k takovému majetku vytvofiena opravná poloïka. 77

74 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. Náklady na opravy a udrïování dlouhodobého hmotného majetku se úãtují pfiímo do nákladû. Technické zhodnocení jednotlivé majetkové poloïky pfiekraãující Kã ( Kã u nehmotného majetku) roãnû je aktivováno. (e) Pohledávky Pohledávky z neinkasovaného pojistného a ostatní pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotû sníïené o opravnou poloïku k pochybn m pohledávkám. (f) OceÀování v cizích mûnách Transakce provádûné v cizích mûnách jsou pfiepoãteny a zaúãtovány devizov m kurzem vyhlá en m âeskou národní bankou ( ânb ) k prvnímu dni daného mûsíce. Takto stanoven fixní kurz se pouïívá pro úãetní pfiípady úãtované v pfiíslu ném mûsíci. Finanãní aktiva a pasíva vedená v cizích mûnách jsou pfiepoãtena na ãeské koruny devizov m kurzem zvefiejnûn m ânb k rozvahovému dni. Ve keré realizované a nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou vykázány ve v kazu zisku a ztráty. U majetku a závazkû oceàovan ch k datu úãetní závûrky reálnou hodnotou je kurzov rozdíl souãástí reálné hodnoty a samostatnû se o nûm neúãtuje. (g) Pojistnû technické rezervy Úãty technick ch rezerv zahrnují ãástky pfievzat ch závazkû z titulu platn ch pojistn ch smluv a jejich úãelem je zabezpeãit krytí závazkû vznikajících z pojistn ch smluv. Technické rezervy se oceàují reálnou hodnotou. Spoleãnost vytváfiela následující pojistnû technické rezervy: Rezerva na pojistné jin ch období Rezerva na pojistné jin ch období se vytváfií podle jednotliv ch smluv Ïivotního a neïivotního poji tûní, a to z ãásti pfiedepsaného pojistného, která se vztahuje k následujícím úãetním obdobím. Spoleãnost pouïívá k odhadu reálné hodnoty rezervy metodu pro rata temporis. Rezerva pojistného Ïivotních poji tûní Rezerva na Ïivotní poji tûní se vytváfií podle jednotliv ch smluv Ïivotního poji tûní. Spoleãnost pouïívá k odhadu reálné hodnoty rezervy zillmerizaãní metodu. Rezerva pokr vá rozdíl pojistnû matematické ãisté souãasné hodnoty odhadu budoucích závazkû Spoleãnosti z titulu pojistného plnûní a budoucího pfiedepsaného pojistného. Tato rezerva pfiedstavuje ãástku vypoãtenou matematick mi vzorci s vyuïitím tabulek úmrtnosti a pfiíslu né diskontní sazby. 78

75 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. Rezerva na pojistná plnûní Rezerva na pojistná plnûní je urãena ke krytí závazkû z pojistn ch událostí: - v bûïném úãetním období vznikl ch, nahlá en ch, ale v tomto období nezlikvidovan ch; - v bûïném úãetním období vznikl ch, ale v tomto období nehlá en ch (IBNR). Rezerva na pojistná plnûní u neïivotního poji tûní âástka rezervy na v bûïném období vzniklá, hlá ená, ale nezlikvidovaná pojistná plnûní se stanoví jako souhrn nákladû na pojistná plnûní vypoãítan ch pro jednotlivé pojistné události. Reálná hodnota rezerv na vzniklá, av ak nenahlá ená plnûní, se vypoãítává s pomocí matematick ch a statistick ch metod. Rezerva na pojistná plnûní rovnûï zahrnuje ve keré oãekávané v lohy související se zpracováním pojistn ch plnûní. Rezervy na pojistná plnûní u Ïivotního poji tûní Tato rezerva se vytváfií ke krytí závazkû Spoleãnosti z nahlá en ch pojistn ch plnûní vázan ch na doïití ãi úmrtí, která nebyla ke konci období vyfiízena, takïe není zahrnuta do v poãtu Ïivotní technické rezervy. Rezerva na bonusy a slevy Rezerva na bonusy a slevy Ïivotního poji tûní se vytváfií v souladu s v eobecn mi pojistn mi podmínkami, u neïivotního poji tûní se vytváfií jako ãástka pfiedpokládan ch slev z pojistného. Rezerva na mimofiádná rizika Rezerva na mimofiádná rizika pokr vá riziko nepfiedvídateln ch událostí, které nebyly zohlednûny v rezervû na pojistná plnûní. Reálná hodnota rezervy se stanoví na základû odborného úsudku managementu. (h) âasové rozli ení pofiizovacích nákladû na pojistné smlouvy Pofiizovací náklady zahrnují ve keré pfiímé a nepfiímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavfiením pojistné smlouvy. Zahrnují náklady vzniklé v bûïném úãetním období, které se ale vztahují k v nosûm období budoucích. Pofiizovací náklady na pojistné smlouvy v Ïivotním poji tûní jsou financovány pomocí zillmerování rezerv pojistného Ïivotních poji tûní. Pfiechodnû záporn zûstatek rezervy z tohoto postupu se pro jednotlivé smlouvy nahradí nulou a ãást tohoto nulifikaãního rozdílu se zaúãtuje jako náklady pfií tích období. âasovû rozli ené pofiizovací náklady se pak amortizují po dobu, kdy má hodnota rezervy pojistného Ïivotních poji tûní pfiíslu né smlouvy záporn zûstatek. 79

76 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. Pofiizovací náklady na pojistné smlouvy neïivotního poji tûní jsou ãasovû rozli eny ve stejném pomûru jako pfiedepsané pojistné. (i) Pfiedepsané pojistné Pfiedepsané hrubé pojistné zahrnuje ve keré ãástky splatné podle pojistn ch smluv bûhem úãetního období nezávisle na skuteãnosti, zda se tyto ãástky vztahují zcela nebo zãásti k pozdûj ím úãetním obdobím. (j) Náklady na pojistná plnûní Náklady na pojistná plnûní se úãtují v okamïiku likvidace pojistné události a uznání (stanovení) v e plnûní. Tyto náklady zahrnují i náklady Spoleãnosti spojené s likvidací pojistn ch událostí. Náklady na pojistná plnûní se sniïují o regresy a jiné obdobné nároky Spoleãnosti. (k) Rozdûlení v nosû a nákladû mezi technické úãty a netechnick úãet Náklady a v nosy vzniklé bûhem období se úãtují v návaznosti na to, zda souvisí ãi nesouvisí s poji Èovací ãinností. V echny náklady a v nosy jednoznaãnû související s poji Èovací ãinností jsou úãtovány pfiímo na pfiíslu né technické úãty. V echny ostatní náklady a v nosy jsou alokovány podle internû stanoveného klíãe na úãet správní reïie nebo ostatních technick ch nákladû. (l) Penzijní pfiipoji tûní Spoleãnost v souãasné dobû pfiispívá sv m zamûstnancûm na penzijní pfiipoji tûní. K financování státního dûchodového poji tûní hradí Spoleãnost pravidelné odvody do státního rozpoãtu. (m) OdloÏená daà OdloÏen daàov závazek se vykazuje u v ech doãasn ch rozdílû mezi zûstatkovou hodnotou aktiva nebo pasíva v rozvaze a jejich daàovou hodnotou. OdloÏená daàová pohledávka je zaúãtována, pokud neexistují pochybnosti o jejím moïném daàovém uplatnûní v následujících úãetních obdobích. (n) Transakce se spfiíznûn mi stranami Spfiíznûné strany jsou definovány takto: ãlenové statutárních orgánû Spoleãnosti, vedoucí zamûstnanci a jejich pfiíbuzní; akcionáfii ovládající Spoleãnost a jejich akcionáfii s podílem pfiesahujícím 10 % základního kapitálu, vedoucí zamûstnanci tûchto firem a jejich pfiíbuzní; spoleãnosti, v nichï ãlenové orgánû Spoleãnosti, vedoucí zamûstnanci nebo akcionáfii Spoleãnosti drïí vût í neï 10% majetkovou úãast; akcionáfii s vût í neï 10% majetkovou úãastí ve Spoleãnosti a jimi ovládané spoleãnosti; dcefiiné a pfiidruïené spoleãnosti. 80

77 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. (o) Mimofiádné v nosy a náklady a zmûny úãetních postupû Mimofiádné v nosy a náklady zahrnují jednorázové dopady událostí nesouvisících s pfiedmûtem ãinnosti Spoleãnosti a dopady zmûn úãetních postupû. Srovnatelné finanãní informace nebyly zpûtnû pfiepracovány, protoïe Spoleãnost nezavádí zmûny úãetních postupû se zpûtnou úãinností. Zmûny vypl vají z pfiijetí úãetních postupû poïadovan ch zákonem o úãetnictví a opatfiením od 1. ledna 2002 a ovlivàují vlastní kapitál a v kaz zisku a ztráty takto: 2002 tis. Kã Vlastní kapitál k 1. lednu (jak vykázáno v minulém období) Dopad zmûn úãetních postupû na nerozdûlen zisk Pfiecenûní cenn ch papírû na reálnou hodnotu Dopad zmûn úãetních postupû na mimofiádné poloïky ve v kazu zisku a ztráty Rozpu tûní opravn ch poloïek k cenn m papírûm Upraven vlastní kapitál k 1. lednu (odráïející uvedené zmûny) V návaznosti na zmûnu zákona o úãetnictví a opatfiení Spoleãnost: 1. pfiecenila k 31. prosinci 2002 své ve keré finanãní umístûní na reálnou hodnotu a rozpustila vytvofiené opravné poloïky úãtování k 31. prosinci 2001 ve v i tis. Kã do mimofiádn ch v nosû. Rozdíly z pfiecenûní na reálnou hodnotu ve v i tis. Kã jsou pro finanãní umístûní jménem pojistníkû, majetkové úãasti a pûjãky poskytnuté podnikûm s rozhodujícím vlivem, vykázány ve v kazu zisku a ztráty a pro ostatní finanãní umístûní ve v i tis. Kã ve vlastním kapitálu. ZÛstatky finanãního umístûní za minulé období nebyly pfiecenûny. 2. vytvofiila k datu úãetní závûrky rezervu ve v i odhadovaného závazku z danû z pfiíjmû. Rezerva na daà z pfiíjmû se v rozvaze vykazuje v poloïce Rezervy na ostatní rizika a ztráty. Tato rezerva se tvofií a rozpou tí v poloïce DaÀ z pfiíjmû z bûïné ãinnosti na netechnickém úãtu. Rezerva na daà z pfiíjmû se rozpou tí k datu podání daàového pfiiznání a zároveà je zaúãtován daàov náklad. Spoleãnost neupravila údaje za minulé období. (p) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahov m dnem a dnem podpisu úãetní závûrky je zachycen v úãetních v kazech v pfiípadû, Ïe tyto události poskytly doplàující informace o skuteãnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V pfiípadû, Ïe mezi rozvahov m dnem a dnem podpisu úãetní závûrky do lo k v znamn m událostem zohledàujícím skuteãnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou dûsledky tûchto událostí popsány v pfiíloze úãetní závûrky, ale nejsou zaúãtovány v úãetních v kazech. 81

78 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. 3. Finanãní umístûní Pozemky a budovy 31. prosince prosince prosince 2000 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Provozní Pozemky Budovy - pofiizovací cena Budovy - oprávky Budovy - rozdíl z pfiecenûní na reálnou hodnotu Provozní pozemky a stavby celkem TrÏní ocenûní pozemkû a staveb v úãetní hodnotû tis. Kã bylo provedeno znaleck mi posudky v prosinci 2001 na ãástku tis. Kã. Finanãní umístûní v podnicích s podstatn m a rozhodujícím vlivem Majetkové úãasti v podnicích s rozhodujícím a podstatn m vlivem k 31. prosinci 2002: Hosp. Podíly na % podíl na Podíl na v sledek âist zisku Cena základním základním v roce vlastní v roce pofiízení kapitálu kapitálu 2002 kapitál 2002 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Rozhodující vliv Domácí spoleãnosti Generali Servis s.r.o % Generali Capital spol. s r.o % Celkem OceÀovací rozdíl ZÛstatková hodnota U Ïádné z uveden ch spoleãností nejsou rozdíly mezi procentuální v í vlastnického podílu a hlasovacími právy. Majetkové úãasti v podnicích s rozhodujícím a podstatn m vlivem k 31. prosinci 2001: Hosp. Podíly na % podíl na Podíl na v sledek âist zisku Cena základním základním v roce vlastní v roce pofiízení kapitálu kapitálu 2001 kapitál 2001 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Rozhodující vliv Domácí spoleãnosti Generali Capital spol. s r.o % Celkem Opravná poloïka 0 ZÛstatková hodnota U Ïádné z uveden ch spoleãností nejsou rozdíly mezi procentuální v í vlastnického podílu a hlasovacími právy. 82

79 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. Majetkové úãasti v podnicích s rozhodujícím a podstatn m vlivem k 31. prosinci 2000: Hosp. Podíly na % podíl na Podíl na v sledek âist zisku Cena základním základním v roce vlastní v roce pofiízení kapitálu kapitálu 2000 kapitál 2000 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Rozhodující vliv Domácí spoleãnosti Generali Capital spol. s r.o % Celkem Opravná poloïka 0 ZÛstatková hodnota U Ïádné z uveden ch spoleãností nejsou rozdíly mezi procentuální v í vlastnického podílu a hlasovacími právy. PÛjãky poskytnuté podnikûm s rozhodujícím a podstatn m vlivem 31. prosince prosince prosince 2000 Rozhodující vliv Rozhodující vliv Rozhodující vliv tis. Kã tis. Kã tis. Kã Generali Capital spol. s r.o OceÀovací rozdíl/opravná poloïka Investice do cenn ch papírû 31. prosince prosince prosince 2000 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Ostatní cenné papíry - Cenné papíry s promûnliv m v nosem Cenné papíry s pevn m v nosem Ostatní cenné papíry Cenné papíry s promûnliv m v nosem 31. prosince prosince prosince 2000 Cena Reálná Cena Reálná Cena Reálná pofiízení hodnota pofiízení hodnota pofiízení hodnota tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Obchodované na hlavním trhu burz cenn ch papírû Obchodované na vedlej ím trhu burz cenn ch papírû Obchodované na zahraniãních burzách Celkem OceÀovací rozdíl/opravná poloïka Reálná hodnota

80 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. Cenné papíry s pevn m v nosem 31. prosince prosince prosince 2000 Úãetní Reálná Úãetní Reálná Úãetní Reálná hodnota hodnota hodnota hodnota hodnota hodnota tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Obchodované na hlavním trhu burz cenn ch papírû Obchodované na vedlej ím trhu burz cenn ch papírû Neobchodované na burzách cenn ch papírû Obchodovné na zahraniãních burzách Nabûhl úrok Celkem OceÀovací rozdíl /Opravná poloïka Reálná hodnota V letech 2001 a 2000 je nabûhl úrok vykázán v poloïce Ostatní pfiechodné úãty aktiv. Úãetní hodnota pfiedstavuje amortizovanou hodnotu bez nabûhlého úroku. Kapitálové trhy v âeské republice nejsou plnû rozvinuty. Ceny kótované na vefiejn ch trzích nemusí vïdy odpovídat skuteãn m podmínkám nabídky a poptávky nebo ekonomické situaci emitenta. Depozita u bank 31. prosince prosince prosince 2000 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Depozita u bank - korunová cizomûnová Depozita u bank celkem Cizomûnová depozita pfiedstavují vázan vklad na koupi ãásti podniku Zurich Versicherungs-Gesellschaft, organizaãní sloïka, se sídlem v Praze. 4. Finanãní umístûní jménem pojistníkû 31. prosince prosince prosince 2000 Úãetní Reálná Úãetní Reálná Úãetní Reálná hodnota hodnota hodnota hodnota hodnota hodnota tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Cenné papíry s promûnliv m v nosem Zahraniãní Tuzemské OceÀovací rozdíl/opravná poloïka Cenné papíry s pevn m v nosem Zahraniãní Tuzemské OceÀovací rozdíl/opravná poloïka Depozita u bank Celkem reálná hodnota

81 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. 5. Dlouhodob hmotn a nehmotn majetek Pofiizovací cena 1. ledna 2000 Pofiízení Vyfiazení 31.prosince 2000 Pofiízení Vyfiazení tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Zfiizovací v daje Software Nehmotn majetek celkem Samostatné movité vûci a soubory movit ch vûcí Poskytnuté zálohy na dlouhodob hmotn majetek Hmotn majetek celkem Celkem prosince 2001 Pofiízení Vyfiazení 31. prosince 2002 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Zfiizovací v daje Software Nehmotn majetek celkem Samostatné movité vûci a soubory movit ch vûcí Poskytnuté zálohy na dlouhodob hmotn majetek Hmotn majetek celkem Celkem Oprávky 1. ledna 2000 Odpisy Vyfiazení 31.prosince 2000 Odpisy Vyfiazení tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Zfiizovací v daje Software Nehmotn majetek celkem Samostatné movité vûci a soubory movit ch vûcí Hmotn majetek celkem Celkem âistá zûstatková hodnota prosince 2001 Odpisy Vyfiazení 31. prosince 2002 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Zfiizovací v daje Software Nehmotn majetek celkem Samostatné movité vûci a soubory movit ch vûcí Hmotn majetek celkem Celkem âistá zûstatková hodnota

82 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. 6. Pohledávky K 31. prosinci 2002: Pohledávky Pohledávky Pohledávky za z operací Ostatní za pojistníky zprostfiedkovateli zaji tûní pohledávky Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Do splatnosti Po splatnosti Opravná poloïka K 31. prosinci 2001: Pohledávky Pohledávky Pohledávky za z operací Ostatní za pojistníky zprostfiedkovateli zaji tûní pohledávky Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Do splatnosti Po splatnosti Opravná poloïka K 31. prosinci 2000: Pohledávky Pohledávky Pohledávky za z operací Ostatní za pojistníky zprostfiedkovateli zaji tûní pohledávky Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Do splatnosti Po splatnosti Opravná poloïka Nezaplacené pohledávky nejsou zaji tûny. Pohledávky za spfiíznûn mi osobami jsou obsaïeny v bodû 15. Zmûny opravné poloïky k pochybn m pohledávkám lze analyzovat takto: tis. Kã tis. Kã tis. Kã Poãáteãní zûstatek k 1. lednu Tvorba opravné poloïky PouÏití na odpis Koneãn zûstatek k 31. prosinci

83 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. 7. Ostatní aktiva a pfiechodné úãty aktiv 31. prosince prosince prosince 2000 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Úroky a nájemné Pofiizovací náklady na pojistné smlouvy Kurzové rozdíly aktivní Ostatní pfiechodné úãty aktiv Celkem ZÛstatek ãasovû rozli en ch pofiizovacích nákladû na pojistné smlouvy je rozdûlen následovnû: 31. prosince prosince prosince 2000 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Îivotní poji tûní NeÏivotní poji tûní Celkem Vlastní kapitál Schválené a vydané akcie Poãet 31. prosince 2002 Poãet 31. prosince 2001 Poãet 31. prosince 2000 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Kmenové akcie na jméno v jmenovité hodnotû Kã, plnû splacené V roce 2001 se listinná podoba akcií zmûnila na zaknihovanou. Hlavní akcionáfii 31. prosince prosince prosince 2000 % % % Generali Holding Vienna AG, Rakousko

84 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. Zmûny stavu vlastního kapitálu Nerozdûlen zisk / Vlastní Základní Ostatní OceÀovací Neuhrazená kapitál kapitál fondy rozdíly ztráta celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã ZÛstatek k 1. lednu Hospodáfisk v sledek za bûïné období ZÛstatek k 31. prosinci PouÏití ostatních fondû Hospodáfisk v sledek za bûïné období ZÛstatek k 31. prosinci OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku v prûbûhu roku OdloÏená daà (viz Bod 12) Hospodáfisk v sledek za bûïné období ZÛstatek k 31. prosinci Zákonn rezervní fond lze pouïít v hradnû k úhradû ztrát. V souladu s pfiíslu n mi ustanoveními obchodního zákoníku Spoleãnost vytváfií zákonn rezervní fond ve v i 5 % z ãistého zisku roãnû, dokud v e tohoto fondu nedosáhne 20 % základního kapitálu. OceÀovací rozdíly z pfiecenûní finanãního umístûní 2002: Cenné papíry s promûnliv m Cenné papíry v nosem s pevn m v nsem Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã Stav 1. ledna PfiírÛstek Úbytek Stav 31. prosince Zisk po zdanûní Zisk po zdanûní ve v i tis. Kã za rok 2000 byl rozdûlen a schválen valnou hromadou dne 11. ãervna V roce 2001 vykázala Spoleãnost ztrátu ve v i tis. Kã, která byla pfievedena na úãet neuhrazen ch ztrát minul ch let. Zisk po zdanûní ve v i tis. Kã za rok 2002 se plánuje rozdûlit takto: tis. Kã tis. Kã tis. Kã Pfiídûl do zákonného rezervního fondu PouÏití zákonného rezervního fondu Zisk/ztráta pfieveden /pfievedená do nerozdûleného zisku/ztráty Zisk po zdanûní

85 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. 9. Technické rezervy K 31. prosinci 2002: Rezerva Rezerva na pojistného Vyrovnávací nezaslouïené Ïivotních Rezerva na Rezerva na rezerva a pojistné poji tûní pojistná plnûní prémie a slevy jiné rezervy Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Rezerva brutto Podíl zajistitele Rezerva netto K 31. prosinci 2001: Rezerva Rezerva na pojistného Vyrovnávací nezaslouïené Ïivotních Rezerva na Rezerva na rezerva a pojistné poji tûní pojistná plnûní prémie a slevy jiné rezervy Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Rezerva brutto Podíl zajistitele Rezerva netto K 31. prosinci 2000: Rezerva Rezerva na pojistného Vyrovnávací nezaslouïené Ïivotních Rezerva na Rezerva na rezerva a pojistné poji tûní pojistná plnûní prémie a slevy jiné rezervy Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Rezerva brutto Podíl zajistitele Rezerva netto Rezerva pojistného Ïivotních poji tûní 31. prosince prosince prosince 2000 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Nezillmerovaná rezerva Zillmerizaãní odpoãet Nulifikaãní rozdíl Bilanãní zillmerovaná nulifikovaná rezerva

86 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. Rezerva na pojistná plnûní 31. prosince prosince prosince 2000 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Hrubá v e rezervy na pojistné události hlá ené, ale neuhrazené Hrubá v e rezervy na pojistné události nastalé, ale dosud nenahlá ené (IBNR) Celkem Vyrovnávací rezerva a jiné rezervy 31. prosince prosince prosince 2000 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Vyrovnávací rezerva Rezerva z poji tûní odpovûdnosti mot. vozidel Rezerva na bonusy Celkem Rezerva z poji tûní odpovûdnosti motorov ch vozidel je tvofiena na krytí závazkû âeské kanceláfie pojistitelû (âkp) plynoucích z deficitu prostfiedkû rezerv zákonného poji tûní. V e závazku Spoleãnosti se bude mûnit v návaznosti na v i jejího trïního podílu a odhadu deficitu prostfiedkû rezerv zákonného poji tûní. Zmûnu stavu technick ch rezerv lze analyzovat takto: Rezerva Rezerva na pojistného Vyrovnávací nezaslouïené Ïivotních Rezerva na Rezerva na rezerva a pojistné poji tûní pojistná plnûní prémie a slevy jiné rezervy Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã K 1. lednu Tvorba PouÏití K 31. prosinci Tvorba PouÏití K 31. prosinci Tvorba PouÏití K 31. prosinci V roce 2002 pfiislíbila Spoleãnost pojistníkûm, na základû v eobecn ch pojistn ch podmínek a pojistn ch smluv v Ïivotním poji tûní, podíl na zisku s kalkulaãní sazbou ve v i 5,2 %. V roce 2002 byly rozdûleny podíly na zisku za rok 2001 s kalkulaãní sazbou 6,2 % (v roce 2001 za ,1 %). Tato rozdûlení byla zohlednûna v rámci technick ch rezerv. 90

87 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. 10. Rezervy na ostatní rizika a ztráty 31. prosince prosince prosince 2000 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Zákonné rezervy Rezerva na nevybranou dovolenou Ostatní rezervy (viz bod 12) Rezerva na daà z pfiíjmû Zmûnu stavu rezervy na ostatní rizika ztráty lze analyzovat takto: Rezerva na Rezerva na nevybranou daà z pfiíjmû dovolenou Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã K 1. lednu Tvorba PouÏití Zru ení K 31. prosinci Tvorba PouÏití Zru ení K 31. prosinci Tvorba PouÏití Zru ení K 31. prosinci Závazky Závazky pfii Závazky Závazky vûãi operacích Ostatní vûãi poji tûn m zprostfiedkovatelûm zaji tûní závazky Celkem tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã K 31. prosinci 2002: Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Celkem K 31. prosinci 2001: Krátkodobé závazky Celkem K 31. prosinci 2000: Krátkodobé závazky Celkem Závazky za spfiíznûn mi osobami jsou uvedeny v bodû 16. Ostatní závazky k 31. prosinci 2001 zahrnují rovnûï kurzové rozdíly pasívní ve v i 337 tis. Kã (k 31. prosinci 2000: 0 Kã). 91

88 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. 12. DaÀ z pfiíjmu DaÀov náklad zahrnuje: tis. Kã tis. Kã tis. Kã Zisk pfied zdanûním Trvalé rozdíly mezi ziskem a daàov m základem: V nosy nepodléhající zdanûní DaÀovû neuznatelné náklady Úprava na ãist daàov základ DaÀov základ DaÀ z pfiíjmû právnick ch osob (31 %) SráÏková daà DaÀ z pfiíjmû celkem DaÀ z pfiíjmû tvofií: OdloÏen daàov náklad Rezerva na daà z pfiíjmû DaÀová úprava minulého období OdloÏen daàov závazek Zrychlené daàové odpisy Pfiecenûní ostatních cenn ch papírû do vlastního kapitálu OdloÏená daàová pohledávka Zrychlené daàové odpisy Opravné poloïky DaÀovû odeãitatelné ztráty minul ch let OdloÏená daàová pohledávka v letech 2001 a 2000 nebyla z dûvodu opatrnosti zaúãtována. 92

89 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. 13. Technick úãet Ïivotního a neïivotního poji tûní NeÏivotní poji tûní Pfiedepsané hrubé ZaslouÏené hrubé Hrubé náklady na Hrubé provozní pojistné pojistné pojistná plnûní v daje 2002 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Úrazové poji tûní Poji tûní motorov ch vozidel Poji tûní odpovûdnosti z provozu motorov ch vozidel Poji tûní proti poïáru a poji tûní majetku Transport a ostatní Celkem Pfiedepsané hrubé ZaslouÏené hrubé Hrubé náklady na Hrubé provozní pojistné pojistné pojistná plnûní v daje 2001 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Úrazové poji tûní Poji tûní motorov ch vozidel Poji tûní odpovûdnosti z provozu motorov ch vozidel Poji tûní proti poïáru a poji tûní majetku Transport a ostatní Celkem Pfiedepsané hrubé ZaslouÏené hrubé Hrubé náklady na Hrubé provozní pojistné pojistné pojistná plnûní v daje 2000 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Úrazové poji tûní Poji tûní motorov ch vozidel Poji tûní odpovûdnosti z provozu motorov ch vozidel Poji tûní proti poïáru a poji tûní majetku Transport a ostatní Celkem Saldo pohledávek a závazkû ze zaji tûní (Ïivotní a neïivotní poji tûní) ãiní v roce tis. Kã (2001: tis. Kã, 2000: tis. Kã). V sledek zaji tûní z neïivotního poji tûní ãiní v roce tis. Kã (2001: tis. Kã, 2000: tis. Kã). 93

90 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. Îivotní poji tûní tis. Kã tis. Kã tis. Kã Hrubá v e pfiedepsaného pojistného Vstupní a upomínací poplatky Celkem Individuální pojistné Pojistné kolektivního poji tûní Celkem BûÏné pojistné Jednorázové pojistné Celkem Pojistné ze smluv bez podílu na ziscích Pojistné ze smluv s podílem na ziscích Pojistné ze smluv, u nichï riziko finanãního umístûní nese pojistník Celkem V sledek zaji tûní ze Ïivotního poji tûní v roce 2002 ãiní tis. Kã (2001: tis. Kã, 2000: tis. Kã). Ve keré pfiedepsané pojistné na Ïivotní a neïivotní poji tûní plyne ze smluv uzavfien ch na území âeské republiky. Správní reïie a náklady na pofiízení nov ch smluv Spoleãnost do správní reïie zahrnuje ãást provozních nákladû (viz bod 15), která souvisí s ãinností pracovníkû nákladov ch stfiedisek regionální a centrální správy (osobní náklady, nájem, kanceláfiské náklady, cestovné a odpisy). Náklady na reklamu a zbylá ãást vyjmenovan ch nákladû spoleãnû s provizemi agentû tvofií pofiizovací náklady na pojistné smlouvy. 94

91 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. 14. Provozní náklady Pfiehled provizí Celková v e provizí zaúãtovan ch v rámci pfiímého poji tûní, zejména provize pfii získávání, obnovování, inkasování a za správu portfolia se ãlení následovnû: tis. Kã tis. Kã tis. Kã NeÏivotní Îivotní Celkem Osobní náklady Poãet zamûstnancû PrÛmûrn poãet ãlenû vedení PrÛmûrn poãet zamûstnancû Vedení Spoleãnosti zahrnuje v konné ãleny pfiedstavenstva a vedoucí pracovníky, ktefií jsou jim pfiímo podfiízeni. Vedení Ostatní Celkem 2002 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpeãení Ostatní personální náklady Vedení Ostatní Celkem 2001 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpeãení Ostatní personální náklady Vedení Ostatní Celkem 2000 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpeãení Ostatní personální náklady Vedení Spoleãnosti, ãlenûm dozorãí rady a prokuristûm byly poskytnuty pûjãky v zûstatkové hodnotû k 31. prosinci tis. Kã (2001: tis. Kã, 2000: tis. Kã). Tyto pûjãky jsou úroãeny sazbou ve v i 140 % diskontní sazby ânb platné v dobû poskytnutí pûjãky a nejsou zaji tûny. 95

92 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. Ostatní správní náklady tis. Kã tis. Kã tis. Kã Nájemné Kanceláfiské potfieby, v poãetní technika Cestovné Reklama, reprezentace Odpisy Ostatní Celkem V sledek netechnického úãtu k 31. prosinci 2002 ãiní tis. Kã (k 31. prosinci 2001: tis. Kã, k 31. prosinci 2000: tis. Kã). 15. Transakce se spfiíznûn mi stranami Spoleãnost se podílela na tûchto transakcích se spfiíznûn mi stranami: tis. Kã tis. Kã tis. Kã Pfiímé hrubé pfiedepsané pojistné Operace ze zaji tûní (ãistá hodnota) Provizní náklady vzniklé v souvislosti s uzavíráním pojistn ch smluv Asistenãní sluïba Nájemné Úrokové náklady Úrokové v nosy Ostatní provozní náklady a sluïby (ãistá hodnota) Tyto transakce byly realizovány v cenách zahrnujících náklady poskytovatele a pfiimûfienou marïi. Spoleãnost vykazovala tyto zûstatky se spfiíznûn mi stranami: 31. prosince prosince prosince 2000 tis. Kã tis. Kã tis. Kã Pohledávky ze zaji tûní Jiné pohledávky PÛjãky poskytnuté (viz bod 3) Pohledávky celkem Závazky ze zaji tûní Závazky ze sloïen ch depozit Jiné závazky PÛjãky pfiijaté Závazky celkem Úvûry poskytnuté a pfiijaté jsou úroãeny trïními úrokov mi sazbami. 96

93 Pfiíloha k úãetní závûrce - Generali Poji Èovna a.s. 16. Podrozvahové závazky a v znamné investiãní pfiísliby a jiné budoucí závazky K 31. prosinci 2002 nebyly vedení Spoleãnosti známy Ïádné v znamné pfiísliby a potencionální budoucí závazky. 17. Následné události Dne 31. kvûtna 2002 byla uzavfiena se spoleãností Zürich Versicherungs-Gesellschaft rámcová dohoda o prodeji spoleãností skupiny Zürich v regionu stfiední Evropy. Dne 28. listopadu 2002 uzavfiela Spoleãnost smlouvu o koupi ãásti podniku Zürich Versicherungs-Gesellschaft, organizaãní sloïka se spoleãností Zürich Versicherungs- Gesellschaft, jejíï souãástí je i pfievod pojistného kmene. Ministerstvo Financí jako orgán státního dozoru v poji Èovnictví schválilo tento prodej ãásti podniku rozhodnutím ze dne 30. prosince Toto rozhodnutí nabylo právní moci s úãinností k 1. lednu Schválení Úãetní závûrka byla schválena pfiedstavenstvem a byla z jeho povûfiení podepsána. 31. ledna 2003 Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc. pfiedseda pfiedstavenstva Ing. Anna Petiková ãlen pfiedstavenstva 97

94 Generali Poji Èovna a.s. Anhang zum Jahresabschluß 1. Allgemeine informationen Die Gesellschaft Generali Poji Èovna a.s. (im Folgenden auch Gesellschaft ) ist durch eine Umwandlung der Niederlassung der EA-Versicherungs-Aktiengesellschaft, Wien, entstanden. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Bûlehradská 132, Praha 2 und wurde am 1. Januar 1995 mit der Identifikationsnummer in das Handelsregister eingetragen. Gründer der Gesellschaft war die EA-Generali AG, Wien. Der 100%-ige Anteilseigner der Gesellschaft ist die Generali Holding Vienna AG, Österreich. Die Angaben des Jahresabschlusses werden sowohl in den konsolidierten Konzernabschluss der Generali Holding Vienna AG, Wien, Österreich als auch in den Konzernabschluss der Assicurazioni Generali S.p.A., Italien, einbezogen. Die Gesellschaft befasst sich mit der Versicherungstätigkeit im Bereich der Lebensund Nichtslebensversicherung, den damit verbundenen Tätigkeiten und der Bearbeitung der vorgebrachten Versicherungsklagen. Die Gesellschaft erhielt die Genehmigung zur Ausübung der Versicherungstätigkeit am 26. Oktober Die Gesellschaft spezialisiert sich auf folgende Versicherungsarten: Lebensversicherung; Unfallversicherung; Kraftfahrzeugversicherung; Kraftfahrzeughaftpflichtversicherung; Transportversicherung; Feuerversicherung und andere Sachschadenversicherungen; Haftpflichtversicherung; Industrie- und Unternehmerversicherung; Reiseversicherung; Kernenergierisikoversicherung; sonstiges. Die Zusammensetzung des Vorstandes der Gesellschaft zum 31. Dezember 2002 und 2001 war wie folgt: Wohnort Funktion Bemerkung Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc. Prag 5 Vorsitzender seit 1. Juni 2001 Ing. Anna Petiková Prag 6 Mitglied seit 1. Oktober 2000 Ing. August Fischer Prag 8 Mitglied seit 15. März 2000 Die Zusammensetzung des Aufsichtsrates der Gesellschaft zum 31. Dezember 2002 und 2001 war wie folgt: Wohnort Funktion Bemerkung Dr. Dietrich Karner Wien Vorsitzender seit 14. September 1999 Dkfm. Werner Mörtel München Mitglied seit 31. Juli 2001 Dipl. Bw. Walter Steidl Wien Mitglied seit 14. September 1999 Dr. Lorenzo Kravina Terst Mitglied seit 31. Juli 2001 Mgr. Svatava Cimrová Prag 4 Mitglied seit 23. Februar 1998 Ing. Josef Hodboì Nymburk Mitglied seit 23. Februar

95 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. Die Zusammensetzung der Prokuristen zum 31. Dezember 2002 und 2001 war wie folgt: Wohnort Marcela Kobíková Prag 4 PhDr. Alena Prajzlerová Prag 10 Jaroslav Kratochvíl Prag 4 Ing. Petr Hájek Prag 10 Die Gesellschaft kann nur von mindestens zwei Mitgliedern des Vorstandes gemeinsam, oder durch ein Mitglied des Vorstandes gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten werden. Die Gesellschaft gliedert sich im Jahre 2002 in 52 Regionalbüros, 64 Agenturen (2001: 75 Büros und Agenturen, 2000: 78 Büros und Agenturen) und 6 Regionaldirektionen (2001 und 2000: 7 Direktionen). Generaldirektion gliedert sich in 18 Abteilungen (2001: 17 Abteilungen, 2000: 18 Abteilungen). 2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (a) Grundprinzipien der Rechnungslegung Die Buchhaltung wird nach dem Prinzip der historischen Anschaffungskosten geführt, welches durch Neubewertung der Kapitalanlagen in Wertpapieren und Grundstücken und Gebäuden und der Finanzderivate auf den Realwert modifiziert wird. Die Buchhaltung wird im Einklang mit dem Gesetz Nr. 563/1991 Slg., über Rechnungswesen (einschließlich Nachträge), mit der Anordnung des Finanzministeriums Nr. 282/2001 ( Anordnung ), mit der der Kontenrahmen und die Buchhaltungsmethoden für Versicherungsgesellschaften festgelegt werden und mit der Anordnung des Finanzministeriums Nr. V/ /1992, mit dem die Anordnung und inhaltliche Bestimmung der Rechnungsabschlussposten der Versicherungsgesellschaften festgelegt wird, geführt. Die Beträge im Jahresabschluss und in der Anlage werden auf Tausende Tschechische Kronen ab-/aufgerundet, falls nichts anderes angegeben und der Jahresabschluss nicht konsolidiert ist. Die Gesellschaft bereitet keinen konsolidierten Jahresabschluss vor, da dieser auf der Ebene der Muttergesellschaft erstellt wird. (b) Kapitalanlagen Die Gesellschaft klassifiziert als Kapitalanlagen: Grundstücke und Bauten; Kapitalanlagen in Unternehmen mit herrschendem oder wesentlichem Einfluss; Investitionen in Wertpapiere; sonstige Darlehen; Guthaben bei Banken; Kapitalanlagen im Namen der Versicherungsnehmer (siehe Punkt 2(c)); 99

96 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. Grundstücke und Bauten Die als Kapitalanlagen klassifizierten Grundstücke und Bauten werden zum Zeitpunkt der Anschaffung mit den Anschaffungskosten bewertet. Bauten werden über eine Zeit von 10 bis 30 Jahren abgeschrieben. Zum Bilanzstichtag werden sie dann zum Realwert bewertet, welcher nach einer Fachschätzung festgelegt wird, die mindestens alle fünf Jahre aktualisiert wird. Unter dem Realwert versteht man den Preis, für den diese Grundstücke und Bauten am Berechnungsstichtag unter üblichen Bedingungen und auf einem perfekt funktionierenden Markt verkauft werden könnten. Realwertänderungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Kapitalanlagen in Unternehmen mit herrschendem oder wesentlichem Einfluss Diese Kategorie beinhaltet Vermögensanteile, Schuldverschreibungen und Darlehen oder andere Forderungen gegen Tochter- oder assoziierte Gesellschaften. Unter einer Beteiligung an Unternehmen mit beherrschendem Einfluss versteht man die Beteiligung am Unternehmen eines Dritten, an dem die Gesellschaft einen Anteil (eine Beteiligung) von mehr als 50 % des Grundkapitals hat und aufgrund dieses Anteiles einen beherrschenden Einfluss auf die Unternehmensleitung ausübt und die Geschäftstätigkeit kontrolliert. Unter einer Beteiligung an Unternehmen mit wesentlichem Einfluss versteht man die Beteiligung am Unternehmen eines Dritten, an dem die Gesellschaft einen Anteil (eine Beteiligung) von mindestens 20 % und höchstens 50 % des Grundkapitals hat und aufgrund dieses Anteiles einen wesentlichen Einfluss auf die Leitung des Unternehmens ausübt. Die Beteiligungen werden zum Bilanzstichtag nach der Equity Methode bewertet. Die durch Wertpapiere dargestellten Realwertänderungen der Vermögensanteile werden im Eigenkapital ausgewiesen. Siehe auch Punkt 2(o) dieser Anlage. Die an die Unternehmen mit einem beherrschenden oder wesentlichen Einfluss gewährten Darlehen und sonstige langfristige Forderungen gegen diese Unternehmen werden zum Bilanzstichtag im Nominalwert geminder um Wertberichtigungen bewertet. Realwertänderungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Kapitalanlagen in Wertpapiere Kapitalanlagen in Wertpapiere lassen sich wie folgt untergliedern: Wertpapiere, welche zum Handeln auf dem öffentlichen Markt bestimmt sind; sonstige Wertpapiere. Die Wertpapiere werden bei der Anschaffung zu Anschaffungskosten bewertet. Der Anschaffungspreis beinhaltet auch direkte, mit der Anschaffung zusammenhängende Kosten (zum Beispiel Gebühren und Provisionen für Makler, Berater oder Börsen). Die Wertpapiere werden zum Datum der Abrechnung gebucht. Die realisierten Gewinne und Verluste sind ein Teil des Finanzergebnisses. 100

97 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. Unter den zum Handeln auf dem öffentlichen Markt bestimmten Wertpapieren versteht man Wertpapiere, welche die Gesellschaft zwecks Handeln angeschafft hat und welche auf dem öffentlichen Markt gehandelt werden. Diese Wertpapiere wurden mit dem Ziel angeschafft, Gewinn aus kurzfristigen Preisschwankungen oder Handelsspannen zu erzielen. Die zum Handeln auf dem öffentlichen Markt bestimmten Wertpapiere werden zum Bilanzstichtag mit dem Realwert (Marktwert) bewertet. Der Marktwert wird aufgrund notierter Marktpreise für einzelne Wertpapiere festgelegt. Die Differenz zwischen dem Real- und Buchwert wird Bilanzstichtag in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Als sonstige Wertpapiere werden sämtliche Kapitalanlagen in Wertpapieren, welche keine finanziellen Unterbringungen in Tochter- oder assoziierte Gesellschaften sind und nicht zum Handeln auf dem öffentlichen Markt bestimmt sind, klassifiziert. Sonstige Wertpapiere werden zum Bilanzstichtag mit dem Realwert bewertet. Realwertänderungen werden zum Bilanzstichtag innerhalb des Eigenkapitals erfasst. Siehe auch Punkt 2(o) dieser Anlage. sonstige Darlehen Sonstige Darlehen werden zum Bilanzstichtag mit dem im Nominalwert geminder um Wertberichtigungen bewertet. Realwertänderungen dieser Darlehen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Guthaben bei Banken Guthaben bei Banken werden zum Bilanzstichtag mit dem angelaufenen Wert bewertet, welcher dem Nominalwert abzüglich eventuell erforderlicher Wertberichtigungen entspricht. Die Wertänderungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. (c) Kapitalanlagen im Namen der Versicherungsnehmer Kapitalanlagen im Namen der Versicherungsnehmer werden ähnlich wie die anderen finanziellen Unterbringungen bewertet (siehe Punkt 2(b)). In Anbetracht der Tatsache, dass die Kapitalanlagen im Namen der Versicherungsnehmer für den Handel auf dem öffentlichen Markt gehaltene Wertpapiere beinhalten, sind die Wertänderungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Die Rückstellung wird in derselben Höhe gebildet, da das gesamte Marktrisiko sowie der entsprechende Teil der Bewertung / Reduzierung der Werte der eingelegten Mittel von den Versicherungsnehmer getragen ist. (d) Materielle und immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens Betriebliche und nicht betriebliche materielle und immaterielle Vermögenswerte des Anlagevermögens werden mit einem Anschaffungspreis bewertet, welcher aufgewendet werden muss, um den Vermögensgegenstand in einen betriebsbereiten Zustand zu versehen und ihn an den für ihn bestimmten Ort zu bringen, abzüglich planmäßiger und außerplanmäßiger Abschreibungen. Die Grundstücke und Gebäude werden innerhalb der Kapitalanlagen ausgewiesen. 101

98 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. Die materiellen und immateriellen Vermögenswerte des Anlagevermögens werden linear über Geringwertige Wirtschaftsgüter des immateriellen Anlagevermögens mit Anschaltungskosten von unter CZK und materielle geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaltungskosten unter CZK , werden in Jahr des Zugangs bzw. des Übergangs zur Nutzung voll abgeschrieben. Es werden folgende Nutzungsdauern angewendet: Bauten Maschinen und Anlagen 2-8 Kraftfahrzeuge 5 Software 4 Im Falle, dass der Restwert der langfristigen materiellen oder immateriellen Vermögenswerte ihren geschätzten Gebrauchswert übersteigt, wird ein Wertberichtigungsposten gebildet. Reparatur- und Instandhaltungsaufwendungen des langfristigen materiellen Vermögens werden direkt als Aufwand gebucht. Eine technische, CZK (CZK beim immateriellen Vermögen) übersteigende Verbesserung eines einzelnen Vermögensgegenstandes wird aktiviert. (e) Forderungen Forderungen aus noch nicht erhaltenen Versicherungsprämien und sonstige Forderungen werden mit dem um Wertberichtigungen auf zweifelhafte Forderungen verminderten Nominalwert angesetzt. (f) Fremdwährungsumrechnung Die in fremder Währung durchgeführten Transaktionen werden mit dem durch die Tschechische Nationalbank ( ânb ) jeweils zum 1. Tag des Monates veröffentlichten Wechselkurs umgerechnet und gebucht. Der auf diese Weise festgelegte Kurs wird für die im entsprechendem Monat gebuchten Buchungsvorfälle verwendet. Die in fremden Währungen angegebenen finanziellen Aktiva und Passiva werden mit dem von ânb zum Bilanzstichtag veröffentlichten Devisenkurs in Tschechische Kronen umgerechnet. Sämtliche realisierte und nicht realisierte Kursgewinne und -verluste werden in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Bei Vermögen und Verbindlichkeiten, welche zum Bilanzstichtag mit dem Realwert bewertet werden, ist die Kursdifferenz ein Bestandteil des Realwertes und wird nicht selbständig gebucht. (g) Versicherungstechnische Rückstellungen Die Konten der technischen Rückstellungen enthalten die Beträge der übernommenen Verbindlichkeiten aus dem Titel der gültigen Versicherungsverträge. Ihr Zweck ist es, die Deckung der aus den Versicherungsverträgen entstehenden Verbindlichkeiten zu sichern. Die technischen Rückstellungen werden mit dem Realwert bewertet. 102

99 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. Die Gesellschaft hat folgende versicherungstechnische Rückstellungen gebildet: Rückstellung für Versicherungsprämien anderer Zeiträume Die Rückstellung für Versicherungsprämien anderer Zeiträume wird gemäss der einzelnen Verträge der Lebens- und Nichtlebensversicherung gebildet, und zwar aus einem Teil der vorgeschriebenen Versicherungsprämie, welcher sich auf nachfolgende Buchungsperioden bezieht. Die Gesellschaft unterstellt bei der Ermittlung des Realwertes der Rückstellung die pro rata temporis- Methode. Rückstellung für Versicherungsprämien der Lebensversicherung Die Lebensversicherungsrückstellung wird gemäss der einzelnen Lebensversicherungsverträge gebildet. Die Gesellschaft verwendet für die Ermittlung des Realwertes der Rückstellung die Zillmer-Methode. Die Rückstellung deckt die Differenz des versicherungsmathematischen Nettogegenwartswertes der Einschätzung der künftigen Verbindlichkeiten der Gesellschaft aus dem Titel der Versicherungsleistung und der künftigen vorgeschriebenen Versicherungsprämie. Diese Rückstellung stellt einen mit Hilfe mathematischer Formeln errechneten Betrag unter Verwendung der Sterbetafeln und des entsprechenden Diskontsatzes dar. Rückstellung für Versicherungsleistungen Die Rückstellung für Versicherungsleistungen ist zur Deckung der Verbindlichkeiten aus Versicherungsfällen bestimmt: - welche in der laufenden Buchungsperiode entstanden und gemeldet, aber in dieser Periode nicht reguliert sind; - welche in der laufenden Buchungsperiode entstanden, aber in dieser Periode nicht gemeldet sind (IBNR). Rückstellung für Versicherungsleistungen bei der Nichtlebensversicherung Der Betrag der Rückstellung auf die in der laufenden Periode entstandenen, gemeldeten, aber nicht regulierten Versicherungsleistungen wird als Zusammenfassung der Kosten für die für einzelne Versicherungsfälle errechneten Versicherungsleistungen festgelegt. Der Realwert der Rückstellungen für entstandene, aber nicht angemeldete Leistungen, wird mit Hilfe mathematischer und statistischer Methoden berechnet. Die Rückstellung für Versicherungsleistungen enthält ebenfalls sämtliche erwartete Ausgaben im Zusammenhang mit der Bearbeitung der Versicherungsleistungen. Rückstellungen für Versicherungsleistungen bei der Lebensversicherung Diese Rückstellung wird zur Deckung der Verbindlichkeiten der Gesellschaft aus den gemeldeten Versicherungsleistungen gebildet, welche an Überleben oder Todesfall gebunden sind und welche zum Bilanzstichtag nicht erledigt wurden, so dass sie nicht in die Berechnung der technischen Rückstellung der Lebensversicherung einbezogen sind. 103

100 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. Rückstellung für Bonusse und Ermäßigungen Die Rückstellung für Bonusse und Ermäßigungen der Lebensversicherung wird im Einklang mit den allgemeinen Versicherungsbedingungen gebildet, bei einer Nichtlebensversicherung wird sie als der Betrag der vorausgesetzten Ermäßigungen von der Versicherungsprämie gebildet. Rückstellung für außerordentliche Risiken Die Rückstellung für außerordentliche Risiken deckt das Risiko der unvorsehbaren Ereignisse, welche in der Rückstellung für Versicherungsleistungen nicht berücksichtigt wurden. Der Realwert der Rückstellung wird aufgrund des Fachurteils des Managements festgelegt. (h) Zeitliche Abgrenzung der Anschaffungskosten auf Versicherungsverträge Die Anschaffungskosten enthalten sämtliche direkte als auch indirekte Kosten, welche im Zusammenhang mit dem Abschluss eines Versicherungsvertrages entstanden sind. Sie beinhalten die in einer üblichen Buchungsperiode entstandenen Kosten, welche sich jedoch auf Erträge der künftigen Perioden beziehen. Die Anschaffungskosten für Versicherungsverträge in der Lebensversicherung sind unter Verwendung der Zillmer-Methode finanziert. Der vorübergehend negative Rückstellungsrestbetrag aus diesem Vorgehen wird durch Null ersetzt und ein Teil dieser nullifizierenden Differenz wird als Aufwand künftiger Perioden gebucht. Der Aufwand künftiger Perioden wird über die Perioden amortisier, in denen der Rückstellungsrestbetrag negativ ist. Die Anschaffungskosten auf Versicherungsverträge in der Nichtlebensversicherung werden zeitlich im gleichen Verhältnis wie die vorgeschriebenen Versicherungsprämien abgegrenzt. (i) Vorgeschriebene Versicherungsprämien Die vorgeschriebenen Versicherungsprämien beinhalten sämtliche gemäss den Versicherungsverträgen während der Buchungsperiode fälligen Beträge, unabhängig von der Tatsache, ob sich diese Beträge ganz oder teilweise auf künftige Buchungsperioden beziehen. (j) Aufwendungen aus Versicherungsleistungen Die Aufwendungen aus Versicherungsleistungen werden im Augenblick der Abwicklung des Versicherungsfalles und der Anerkennung (Festlegung) der Höhe der Versicherungsleistung gebucht. Diese Aufwendungen beinhalten auch die mit der Abwicklung der Versicherungsfälle verbundenen Aufwendungen der Gesellschaft. Die Aufwendungen aus Versicherungsleistungen werden um Regresse und andere ähnliche Ansprüche der Gesellschaft herabgesetzt. 104

101 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. (k) Aufteilung der Erträge und Aufwendungen in technische Konten und nicht technisches Konto Die während des Geschäftsjahres entstandenen Aufwendungen und Erträge werden darauf hin untersucht, ob sie mit dem Versicherungsbetrieb zusammenhängen oder nicht. Alle mit dem Versicherungsbetrieb eindeutig zusammenhängenden Aufwendungen und Erträge werden direkt auf entsprechende technische Konten gebucht. Alle sonstigen Aufwendungen und Erträge werden nach einem intern bestimmten Schlüssel den Verwaltungsgemeinkosten oder den sonstigen technischer Aufwendungen zugeordnet. (l) Rentenzusatzversicherung Die Gesellschaft gewährt gegenwärtig ihren Angestellten Rentenzusatzversicherungen. Zur Finanzierung der staatlichen Rentenversicherung leistet die Gesellschaft regelmäßige Abgaben in den Staatshaushalt. (m) Latente Steuer Eine latente Steuerverbindlichkeiten werden für alle zeitlichen Unterschiede zwischen Buchwert und steuerlichem Wert gebildet. Latente Steuerforderungen werden nur gebucht, wenn die zukünftige steuerliche Nutzung hinriechend sicher ist. (n) Nahestehende Personen Der Gesellschaft nahestehende Personen lassen sich wie folgt untergliedern: Mitglieder der gesetzlichen Organe der Gesellschaft, leitende Mitarbeiter und deren Verwandte; die die Gesellschaft beherrschenden Aktionäre und deren Aktionäre mit einem Anteil von mehr als 10 % des Grundkapitals, leitende Mitarbeiter dieser Firmen und deren Verwandte; Gesellschaften, bei denen Mitglieder der Organe der Gesellschaft, leitende Mitarbeiter oder Aktionäre der Gesellschaft im Besitz einer Vermögensbeteiligung an der Gesellschaft von mehr 10 % sind; Aktionäre mit einer Vermögensbeteiligung an Gesellschaft von mehr als 10 % und die von ihnen beherrschten Gesellschaften; Tochter- und assoziierte Gesellschaften. (o) Außerordentliche Posten und Änderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Außerordentliche Posten berücksichtigen einmalige Effekte/Ereignisse außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit der Gesellschaft sowie Effekte aus Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. 105

102 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. Die Gesellschaft hat Änderungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden vorweggenommen, daher wurden Vergleichzahlen nicht angepasst. Die Änderungen resultieren aus der Anwendung der neuen Regelungen durch das Buchhaltungsgesetz, welches zum 1 Januar 2002 wirksam wurde und die Gewinn- und Verlustrechnung sowie das Eigenkapital wie folgt beeinflusst: 2002 TCZK Eigenkapital zum 1. Januar (wie bisher ausgewiesen) Effekte im Ergebnisvortrag aus der Änderung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Umbewertung von Wertpapieren zum Realwert Effekte in außerordentlichen Posten aus der Änderung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Auflösung von Rückstellungen zu Wertpapieren Pro-forma Eigenkapital zum 1. Januar (obige Effekte berücksichtigend) Im Zuge der Änderung des Gesetzes über Rechnungswesen und Buchhaltungsmethoden für Versicherungsunternehmen hat die Gesellschaft: 1. zum 31. Dezember 2002 ihre sämtlichen Kapitalanlagen auf den Realwert unbewertet und die gebildeten Wertberichtigungsposten der Buchführung zum 31. Dezember 2001 in Höhe von TCZK in die außerordentlichen Erträge aufgelöst. Die Differenzen aus der Neubewertung zum Realwert in Höhe von TCZK sind für die zum Handeln auf dem öffentlichen Markt bestimmten Wertpapiere in der Gewinn- und Verlustrechnung und für sonstige Kapitalanlagen in der Höhe von TCZK im Eigenkapital ausgewiesen. Die Restbeträge der Kapitalanlagen für Vorperioden sind nicht neubewertet worden. 2. zum Bilanzstichtag eine Rückstellung in der Höhe geschätzten Verbindlichkeit aus Einkommensteuer gebildet. Die Rückstellung für Einkommensteuer wird in der Bilanz innerhalb des Postens Reserven und sonstige Risiken und Verluste ausgewiesen. Die Rückstellung wird im Posten Einkommensteuer aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit auf dem nicht technischen Konto gebildet und aufgelöst. Die Rückstellung für Einkommensteuer wird im Zeitpunkt der Abgabe der Steuererklärung aufgelöst, und gleichzeitig wird der Steueraufwand gebucht. Die Gesellschaft hat die Angaben für die vorige Zeitperiode nicht angepasst. (p) Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Die Auswirkungen von Ereignissen, die zwischen Bilanzstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses aufgetreten sind, werden dann im Jahresabschluss berücksichtigt, wenn sie weitere Hinweise für Tatbestände liefern, die bereits am Bilanzstichtag vorgelegen haben. Die Auswirkungen von Ereignissen, die zwischen Bilanzstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses aufgetreten sind und die sich auf nach dem Bilanzstichtag entstandene Sachverhalte beziehen, werden im Anhang erläutert, jedoch nicht unmittelbar im Jahresabschluss berücksichtigt. 106

103 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. 3. Kapitalanlagen Grundstücke und Bauten 31. Dezember Dezember Dezember 2000 TCZK TCZK TCZK Betrieblich Grundstück Bauten Anschaffungspreis Bauten Wertberichtigungsposten Bauten Differenz aus der Neubewertung auf den Realwert Betriebsgrundstücke und -bauten insgesamt Die Marktbewertung der Grundstücke und Bauten im Buchwert TCZK wurde nach einer Fachschätzung im Dezember 2001 mit TCZK vorgenommen. Kapitalanlagen in Unternehmen mit herrschendem oder wesentlichem Einfluss Kapitalbeteiligungen in Unternehmen mit herrschendem oder wesentlichen Einfluss zum 31. Dezember 2002: Anschaf- % des Anteils Anteil am Ergebnis Gewinnanteile fungs- am Stamm- Stamm- im Jahre Eigenkapital im Jahre kosten kapital kapital 2002 netto 2002 TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Entscheidender Einfluss Inländische Gesellschaften Generali Servis s.r.o % Generali Capital spol. s r.o % Insgesamt Bewertungsdifferenz Restwert Bei keiner der aufgeführten Gesellschaften gibt es Differenzen zwischen der prozentualen Höhe des Eigentumsanteils und den Stimmrechten. Kapitalbeteiligungen in Unternehmen mit herrschendem oder wesentlichen Einfluss zum 31. Dezember 2001: Anschaf- % des Anteils Anteil am Ergebnis Gewinnanteile fungs- am Stamm- Stamm- im Jahre Eigenkapital im Jahre kosten kapital kapital 2001 netto 2001 TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Entscheidender Einfluss Inländische Gesellschaften Generali Capital spol. s r.o % Insgesamt Wertberichtigungsposten 0 Restwert Bei keiner der aufgeführten Gesellschaften gibt es Differenzen zwischen der prozentualen Höhe des Eigentumsanteils und den Stimmrechten. 107

104 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. Kapitalbeteiligungen in Unternehmen mit herrschendem oder wesentlichen Einfluss zum 31. Dezember 2000: Anschaf- % des Anteils Anteil am Ergebnis Gewinnanteile fungs- am Stamm- Stamm- im Jahre Eigenkapital im Jahre kosten kapital kapital 2000 netto 2000 TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Entscheidender Einfluss Inländische Gesellschaften Generali Capital spol. s r.o % Insgesamt Wertberichtigungsposten 0 Restwert Bei keiner der aufgeführten Gesellschaften gibt es Differenzen zwischen der prozentualen Höhe des Eigentumsanteils und den Stimmrechten. Die an Unternehmen mit herrschendem oder wesentlichen Einfluss gewährten Darlehen: 31. Dezember Dezember Dezember 2000 Entscheidender Entscheidender Entscheidender Einfluss Einfluss Einfluss TCZK TCZK TCZK Generali Capital spol. s r.o Bewertungsdifferenz/ Wertberichtigungsposten Investitionen in Wertpapiere 31. Dezember Dezember Dezember 2000 TCZK TCZK TCZK Sonstige Wertpapiere - Wertpapiere mit veränderlichem Ertrag Wertpapiere mit festem Ertrag Sonstige Wertpapiere Wertpapier mit veränderlichem Ertrag 31. Dezember Dezember Dezember 2000 Anschaffungs- Anschaffungs- Anschaffungskosten Realwert kosten Realwert kosten Realwert TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Gehandelt auf dem Hauptmarkt der Wertpapierbörsen Gehandelt auf dem Nebenmarkt der Wertpapierbörsen Gehandelt an ausländischen Wertpapiernbörsen Insgesamt Bewertungsdifferenz /Wertberichtigungsposten Realwert

105 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. Wertpapiere mit festem Ertrag 31. Dezember Dezember Dezember 2000 Buchwert Realwert Buchwert Realwert Buchwert Realwert TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Gehandelt auf dem Hauptmarkt der Wertpapierbörsen Gehandelt auf dem Nebenmarkt der Wertpapierbörsen Nicht an Wertpapierbörsen gehandelt Gehandelt an ausländischen Wertpapiernbörsen Angefallene Zinsen Insgesamt Bewertungsdifferenz /Wertberichtigungsposten Realwert In Jahren 2001 and 2000 sind die Zinsen in Sonstigen Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen. Der Buchwert stellt den Amortisationswert ohne angefallene Zinsen dar. Die Kapitalmärkte in der Tschechischen Republik sind nicht voll entwickelt. Die auf den öffentlichen Märkten notierten Preise müssen nicht immer den wirklichen Bedingungen von Angebot und Nachfrage oder der Wirtschaftslage des Emittenten entsprechen. Guthaben bei Banken 31. Dezember Dezember Dezember 2000 TCZK TCZK TCZK Guthaben bei Banken - CZK In fremder Währung Guthaben bei Banken insgesamt Die Guthaben in fremder Währung repräsentieren ein Konto mit Kautionscharakter für den Erwerb eines Teils der Gesellschaft - Zürich Versicherungs-Gesellschaft, organizaãní sloïka, Prag. 4. Kapitalanlagen im namen der Versicherungsnehmer 31. Dezember Dezember Dezember 2000 Buchwert Marktwert Buchwert Marktwert Buchwert Marktwert TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Wertpapiere mit veränderlichem Ertrag Ausländische Wertpapiere Inländische Wertpapiere Bewertungsdifferenz/ Wertberichtigungsposten Wertpapiere mit festem Ertrag Ausländische Wertpapiere Inländische Wertpapiere Bewertungsdifferenz/ Wertberichtigungsposten Guthaben bei Banken Realwert insgesamt

106 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. 5. Materielle und immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens Anschaffungskosten 1. Januar 2000 Zugänge Abgänge 31. Dezember 2000 Zugänge Abgänge TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Kosten der Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes Software Immaterielle Vermögenswerte insgesamt Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung Geleistete Anzahlungen auf langfristige Sachanlagen Sachanlagen insgesamt Insgesamt Dezember 2001 Zugänge Abgänge 31. Dezember 2002 TCZK TCZK TCZK TCZK Kosten der Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes Software Immaterielle Vermögenswerte insgesamt Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung Geleistete Anzahlungen auf langfristige Sachanlagen Sachanlagen insgesamt Insgesamt Abschreibungen 1. Januar 2000 Zugänge Abgänge 31. Dezember 2000 Zugänge Abgänge TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Kosten der Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes Software Immaterielle Vermögenswerte insgesamt Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung Sachanlagen insgesamt Insgesamt Restbuchwert netto Dezember 2001 Zugänge Abgänge 31. Dezember 2002 tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã Kosten der Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes Software Immaterielle Vermögenswerte insgesamt Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung Sachanlagen insgesamt Insgesamt Restbuchwert netto

107 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. 6. Forderungen Zum 31. Dezember 2002: Forderungen Forderungen an Versicher- Forderungen aus Operationen Sonstige ungsnehmer an Vermittler Rückversicherung Forderungen Insgesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Nichtfällig Überfällig Wertberichtigungsposten Zum 31. Dezember 2001: Forderungen Forderungen an Versicher- Forderungen aus Operationen Sonstige ungsnehmer an Vermittler Rückversicherung Forderungen Insgesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Nichtfällig Überfällig Wertberichtigungsposten Zum 31. Dezember 2000: Forderungen Forderungen an Versicher- Forderungen aus Operationen Sonstige ungsnehmer an Vermittler Rückversicherung Forderungen Insgesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Nichtfällig Überfällig Wertberichtigungsposten Sämtliche Forderungen sind nicht versichert. Forderungen an nahestehende Personen sind im Punkt 15 enthalten. Die Änderungen des Wertberichtigungspostens zu zweifelhaften Forderungen können folgendermaßen analysiert werden: TCZK TCZK TCZK Anfangssaldo zum 1. Januar Bildung des Wertberichtigungspostens Ausbuchung von Forderungen Endsaldo zum 31. Dezember

108 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. 7. Sonstige Aktiva und aktive abgrenzungsposten 31. Dezember Dezember Dezember 2000 TCZK TCZK TCZK Zinsen und Mieten Anschaffungskosten für Versicherungsverträge Aktive Kursdifferenzen Sonstige aktive Abgrenzungsposten Insgesamt Der Saldo der zeitlich abgegrenzten Anschaffungskosten auf Versicherungsverträge kann folgendermaßen aufgeteilt werden: 31. Dezember Dezember Dezember 2000 TCZK TCZK TCZK Lebensversicherung Nichtlebensversicherung Insgesamt Eigenkapital Genehmigte und ausgegebene Aktien Anzahl 31. Dezember 2002 Anzahl 31. Dezember 2001 Anzahl 31. Dezember 2000 TCZK TCZK TCZK Stammaktien im Nominalwert CZK , voll eingezahlt Im Jahre 2001 hat sich die Listenform der Aktien für die Buchhaltung geändert. Hauptaktionäre 31. Dezember Dezember Dezember 2000 % % % Generali Holding Vienna AG, Österreich

109 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. Entwicklung des Eigenkapitals Sonstige Bewertungs- Gewinn-/ Eigenkapital Grundkapital Rücklagen differenzen Verlustvortrag insgesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Saldo zum 1. Januar Ergebnis der laufenden Periode Saldo zum 31. Dezember Anwendung von sonstigen Rücklagen Ergebnis der laufenden Periode Saldo zum 31. Dezember Bewertungsdifferenzen Latente Steuer (vge. Punkt 12) Ergebnis der laufenden Periode Saldo zum 31. Dezember Die gesetzliche Rücklage kann ausschließlich zur Deckung der Verluste genutzt werden. Im Einklang mit entsprechenden Bestimmungen des Handelsgesetzbuches bildet die Gesellschaft die gesetzliche Rücklage in der Höhe von 5 % des Nettogewinns jährlich, bis die Höhe dieser Rücklage 20 % des Grundkapitals erreicht. Bewertungsdifferenzen aus der Neubewertung der Kapitalanlagen 2002: Wertpapiere mit Wertpapiere mit veränderlichem Ertrag festem Ertrag Insgesamt TCZK TCZK TCZK Stand zum 1. Januar Zugang Abgang Stand zum 31. Dezember Gewinn nach Versteuerung Der Gewinn nach Versteuerung in der Höhe von TCZK für das Jahr 2000 wurde ausgeschüttet und bewilligt durch die Hauptversammlung am 11 Juni Im Jahre 2001 erwirtschaftete die Gesellschaft einen Verlust von TCZK , der vorgetragen wurde. Es wird vorgeschlagen, den Gewinn von TCZK für das Jahr 2002, folgendermaßen zu verwenden: TCZK TCZK TCZK Zuführung in die gesetzliche Rücklage Auflösung der gesetzlichen Rücklage Gewinnvortrag Gewinn nach Versteuerung

110 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. 9. Technische Rückstellungen Zum 31. Dezember 2002: Rückstellung für Rückstellung der Ausgleichs unverdiente Versicherungsprämie Rückstellung für Rückstellung für rückstellung Versicherungs- der Lebens- Versicherungs- Prämien und sonstige prämie versicherungen leistungen und Bonusse Rückstellungen Insgesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Rückstellung brutto Anteil des Rückversicherers Rückstellung netto Zum 31. Dezember 2001: Rückstellung für Rückstellung der Ausgleichs unverdiente Versicherungsprämie Rückstellung für Rückstellung für rückstellung Versicherungs- der Lebens- Versicherungs- Prämien und sonstige prämie versicherungen leistungen und Bonusse Rückstellungen Insgesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Rückstellung brutto Anteil des Rückversicherers Rückstellung netto Zum 31. Dezember 2000: Rückstellung für Rückstellung der Ausgleichs unverdiente Versicherungsprämie Rückstellung für Rückstellung für rückstellung Versicherungs- der Lebens- Versicherungs- Prämien und sonstige prämie versicherungen leistungen und Bonusse Rückstellungen Insgesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Rückstellung brutto Anteil des Rückversicherers Rückstellung netto Prämienrückstellung der Lebensversicherungen 31. Dezember Dezember Dezember 2000 TCZK TCZK TCZK Nicht gezillmerte Rückstellung Zillmerungsabzug Nullizifierungsdifferenz Gezillmerte nullifizierte Bilanzrückstellung

111 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. Rückstellung für Versicherungsleistungen 31. Dezember Dezember Dezember 2000 TCZK TCZK TCZK Bruttohöhe der Rückstellung für gemeldete, aber nicht beglichene Versicherungsfälle Bruttohöhe der Rückstellung für eingetretene, aber bis jetzt nicht angemeldete Versicherungsfälle (IBNR) Insgesamt Ausgleichsrückstellung und sonstige Rückstellungen 31. Dezember Dezember Dezember 2000 TCZK TCZK TCZK Ausgleichsrückstellung Kraftfahrzeughaftpflichtversicherung Rückstellung für Prämien und Bonusse Insgesamt Die Rückstellung aus der Kfz-Haftpflichtversicherung ist auf Grundlage einer Schätzung der Verbindlichkeiten durch die âeská kanceláfi pojistitelû (âkp) gebildet worden und ergibt sich aus in der Vergangenheit zu niedrig gebildeten staatlichen Reserven. Die Höhe der Verbindlichkeit der Gesellschaft wird sich im Zusammenhang mit der Höhe des Marktanteiles und mit der Schätzung der Höhe der staatlichen Reserve ändern. Die Reserve wurde in voller Höhe gebildet. Die Veränderung der technischen Rückstellungen lässt sich folgendermaßen analysieren: Rückstellung für Rückstellung der Ausgleichs unverdiente Versicherungsprämie Rückstellung für Rückstellung für rückstellung Versicherungs- der Lebens- Versicherungs- Prämien und sonstige prämie versicherungen leistungen und Bonusse Rückstellungen Insgesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Zum 1. Januar Zuführung Verbrauch Zum 31. Dezember Zuführung Verbrauch Zum 31. Dezember Zuführung Verbrauch Zum 31. Dezember Im Jahre 2002 hat die Gesellschaft den Versicherungsnehmern aufgrund der allgemeinen Versicherungsbedingungen und der Verträge in der Lebensversicherung eine Gewinnbeteiligung mit einem Kalkulationssatz in Höhe von 5,2 % zugesichert. Im Jahre 2002 wurden die Gewinnbeteiligungen für das Jahr 2001 auf Basis eines Kalkulationssatzes von 6,2 % ausgeschüttet, im Jahre 2001 für das Jahr 2000 auf Basis eines Kalkulationssatzes von 7,1 %. Diese Gewinnbeteiligungen wurden im Rahmen der technischen Rückstellungen berücksichtigt. 115

112 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. 10. Rückstellung für sonstige Risiken und Verluste Gesetzliche Rückstellungen 31. Dezember Dezember Dezember 2000 TCZK TCZK TCZK Rückstellung für nicht genommenen Urlaub Sonstige Rückstellungen (siehe Punkt 12) Einkommensteuerrückstellung Die Veränderung der Rückstellung für sonstige Verlustrisiken kann folgendermassen analysiert werden: Einkommensteuer- Rückstellung für nicht rückstellung genommenen Urlaub Insgesamt TCZK TCZK TCZK Zum 1. Januar Zuführung Verbrauch Auflösung Zum 31. Dezember Zuführung Verbrauch Auflösung Zum 31. Dezember Zuführung Verbrauch Auflösung Zum 31. Dezember Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten bei den Sonstige gegenüber gegenüber Rückversicherungs- Verbinlich- Versicherungsnehmer Vermittlern operationen keiten Insgesamt TCZK TCZK TCZK TCZK TCZK Zum 31. Dezember 2002: Langfristige Verbindlichkeiten Kurzfristige Verbindlichkeiten Insgesamt Zum 31. Dezember 2001: Kurzfristige Verbindlichkeiten Insgesamt Zum 31. Dezember 2000: Kurzfristige Verbindlichkeiten Insgesamt Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen sind im Punkt 16 angegeben. Die sonstige Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2001 beinhalten ebenfalls passive Kursdifferenzen in der Höhe von TCZK 337 (zum 31. Dezember 2000: CZK 0). 116

113 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. 12. Einkommensteuer Die Steuerbemessungsgrundlage beinhaltet: TCZK TCZK TCZK Gewinn vor Versteuerung Permanente Differenzen zwischen dem Gewinn und der Steuerbemessungsgrundlage: Erträge, die keiner Versteuerung unterliegen Steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen Korrektur zur Nettosteuerbemessungsgrundlage Steuerbemessungsgrundlage Körperschaftssteuer in der Höhe von 31 % Abgezogene Steuer Einkommensteuer insgesamt Einkommensteuer beinhaltet: Latente Steuerbemessungsgrundlage Einkommenssteuerrückstellung Steuerliche Regelung vergangener Zeitperioden Latente Steuerverbindlichkeit Beschleunigte steuerrechtliche Abschreibung Neubewertung sonstiger Wertpapiere in das Eigenkapital Latente Steuerforderung Beschleunigte steuerrechtliche Abschreibung Wertberichtigungsposten Steuerlich absetzbare Verluste voriger Jahre Die latente Steuerforderung in Jahren 2001 und 2000 wurde aufgrund des Vorsichtsprinzips nicht gebucht. Die latente Steuerverbindlichkeit in Höhe von TCZK (2001: 0; 2000: 0) entstehend aus der Neubewertung sonstiger Wertpapiere in das Eigenkapital wurde in das Eigenkapital verbucht. 117

114 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. 13. technische rechnung der Lebens- und Nichtlebensversicherung Nichtlebensversicherung Bruttoauf- Vorgeschriebene Verdiente wendungen auf Betriebs- Versicherungs- Versicherungs- Versicherungs- aufwendungen prämie brutto prämie brutto leistungen brutto 2002 TCZK TCZK TCZK TCZK Unfallversicherung Kraftfahrzeugversicherung - KASKO Kraftfahrzeugversicherung - Haftpflicht Feuer- und Sachversicherung Transport und sonstige Insgesamt Bruttoauf- Vorgeschriebene Verdiente wendungen auf Betriebs- Versicherungs- Versicherungs- Versicherungs- aufwendungen prämie brutto prämie brutto leistungen brutto 2001 TCZK TCZK TCZK TCZK Unfallversicherung Kraftfahrzeugversicherung - KASKO Kraftfahrzeugversicherung - Haftpflicht Feuer- und Sachversicherung Transport und sonstige Insgesamt Bruttoauf- Vorgeschriebene Verdiente wendungen auf Betriebs- Versicherungs- Versicherungs- Versicherungs- aufwendungen prämie brutto prämie brutto leistungen brutto 2000 TCZK TCZK TCZK TCZK Unfallversicherung Kraftfahrzeugversicherung - KASKO Kraftfahrzeugversicherung - Haftpflicht Feuer- und Sachversicherung Transport und sonstige Insgesamt Der Saldo aus Forderungen und Verbindlichkeiten aus Rückversicherungen (Lebensund Nichtslebensversicherung) beträgt im Jahre 2002 TCZK (2001: TCZK , 2000: TCZK ). Rückversicherungsergebnis aus Nichtslebensversicherung beträgt im Jahre 2002 TCZK (2001: TCZK , 2000: TCZK ). 118

115 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. Lebensversicherung TCZK TCZK TCZK Bruttohöhe der vorgeschriebenen Versicherungsprämie Eintritts- und Mahnungsgebühren Insgesamt Individuelle Versicherungsprämie Versicherungsprämie der Gruppenversicherung Insgesamt Übliche Versicherungsprämie Einmalige Versicherungsprämie Insgesamt Versicherungsprämie aus Verträgen ohne Gewinnbeteiligung Versicherungsprämie aus Verträgen mit Gewinnbeteiligung Versicherungsprämie aus Verträgen, bei denen das Risiko finanzieller Unterbringung der Versicherte trägt Insgesamt Rückversicherungsergebnis aus Nichtslebensversicherung beträgt im Jahre 2002 TCZK (2001: TCZK , 2000: TCZK ). Alle Versicherungsprämien beziehen sich in der Tschechischen Republik abgeschlossene auf Verträge. Verwaltungsaufwendungen und Aufwendungen aus Vertragsabschlüssen Die Gesellschaft bezieht in die Verwaltungsaufwendungen einen Teil der Kosten (siehe Punkt 15) ein, die mit der Tätigkeit der Mitarbeiter der Kostenstellen der Regional und Zentralverwaltung zusammenhängen (Personalkosten, Miete, Bürokosten, Auslösung und Abschreibungen). Werbung und andere Kostenteile bilden zusammen mit Agentenprovisionen die Aufwendungen für den Abschluss von Versicherungsverträgen. 119

116 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. 14. Betriebskosten Übersicht der Provisionen Die Gesamthöhe der im Rahmen der direkten Versicherung gebuchten Provisionen, insbesondere die Provisionen für Gewinnung, Erneuerung, Einkassierung und für die Bestandsverwaltung wird folgendermaßen gegliedert: TCZK TCZK TCZK Nichtlebensversicherungen Lebensversicherungen Insgesamt Personalkosten Anzahl der Angestellten Durchschnittliche Anzahl der Mitglieder der Unternehmensleitung Durchschnittliche Anzahl der Angestellten Die Unternehmensleitung besteht aus exekutiven Vorstandsmitgliedern und sonstigen Direktoren, die ihnen direkt unterstellt sind. Leitung Sonstige Insgesamt 2002 TCZK TCZK TCZK Lohnkosten Vergütung der Mitglieder der Unternehmensleitung Sonstige Sozialkosten Leitung Sonstige Insgesamt 2001 TCZK TCZK TCZK Lohnkosten Vergütung der Mitglieder der Unternehmensleitung Sonstige Sozialkosten Leitung Sonstige Insgesamt 2000 TCZK TCZK TCZK Lohnkosten Vergütung der Mitglieder der Unternehmensleitung Sonstige Sozialkosten Der Leitung der Gesellschaft, den Aufsichtsratsmitgliedern und Prokuristen wurden Darlehen in einer Gesamtresthöhe von TCZK (2001: TCZK 3.320, 2000: TCZK 2.596) gewährt. Dem Hauptaktionär wurde kein Darlehen gewährt. Diese Darlehen werden zu einem Satz von 140 % des Diskontsatzes der Zentralbank verzinst. Diese Kredite werden nicht rückversichert. 120

117 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. Sonstige Verwaltungskosten TCZK TCZK TCZK Miete Bürobedarf, Rechentechnik Reisekosten Werbung, Repräsentation Abschreibungen Sonstiges Insgesamt Das Ergebnis der nicht technischen Rechnung zum 31. Dezember 2002 beträgt TCZK (zum 31. Dezember 2001: TCZK , zum 31. Dezember 2000: TCZK ). 15. Transaktionen mit nahestehenden Personen Die Gesellschaft hat sich an folgenden Transaktionen mit nagestehenden Personen beteiligt: TCZK TCZK TCZK Vorgeschriebene Versicherungsprämien Rückversicherungstransaktionen Provisionen für abgeschlossene Versicherungsverträge Assistenzdienstleistungen Miete Zinsenaufwendung Zinsenerträge Sonstige Betriebskosten und Diensleistungen Die Transaktionen werden auf Basis der entstandenden Kosten zuzüglich einer angemessenen Gewinnmarge berechnet. Die Gesellschaft hat folgende Salden mit nagestehenden Personen ausgewiesen: 31. Dezember Dezember Dezember 2000 TCZK TCZK TCZK Vorgeschriebene Versicherungsprämien Sonstige Forderungen Gewährte Kredite Forderungen insgesamt Verbindlichkeiten aus der Rückversicherung Verbindlichkeiten aus eingezahlten Depoteinlagen Sonstige Verbindlichkeiten Angenommene Kredite Verbindlichkeiten insgesamt Die gewährten als auch empfangenen Kredite werden zu marktüblichen Zinssätzen verzinst. 121

118 Anhang zum Jahresabschluß - Generali Poji Èovna a.s. 16. Wesentliche investitionenszusagen und ungewisse Verbindlichkeiten Nach Einschätzung der Geschäftsleitung bestehen zum 31. Dezember 2002 keine weiteren wesentlichen ungewissen Verbindlichkeiten oder Wesentliche Investitionenszusagen. 17. Ereignisse nach den Bilanzstichtag Mit Datum vom 31. Mai 2002 wurde mit der Zürich Versicherungs-Gesellschaft ein Rahmenabkommen über den Erwerb dieser Gesellschaft ( Zürich Group ) in der zentraleuropäischen Region geschlossen. Am 28. November 2002 wurde eine Vereinbarung mit der Zürich Versicherungs-Gesellschaft über den Erwerb eines Teils der Gesellschaft unterzeichnet, die auch die Übertragung des Versicherungs-Portfolios beinhaltet. Der Erwerb des Unternehmensteils wurde vom Finanzminister in seiner Funktion als Aufsichtsbehörde des Versicherungssektors am 30. Dezember 2002 mit Wirkung vom 1. Januar 2003 genehmigt. Genehmigung Der Rechnungsabschluss wurde vom Vorstand genehmigt und wurde in seinem Auftrag unterzeichnet. 31. Januar 2003 Ing. Jaroslav Mlynáfi, CSc. Vorstandsvorsitzender Ing. Anna Petiková Vorstandsmitglieder 122

119 Zpráva o vztazích mezi propojen mi osobami Bericht über die Beziehungen zwichsen verbundenen Personen Generali Poji Èovna a.s.

120 Generali Poji Èovna a.s. Zpráva o vztazích mezi propojen mi osobami (tj. mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládan mi stejnou ovládající osobou) ve smyslu 66a odst. 9 zákona ã. 513/1991 Sb., obchodní zákoník v platném znûní (dále jen obchodní zákoník ) (dále jen zpráva o vztazích ) Jedin m akcionáfiem Generali poji Èovna a.s. (ovládaná osoba) zapsané do obchodního rejstfiíku vedeného Mûstsk m soudem v Praze oddíl B, vloïka 2866 dne 1. ledna 1995 jako akciová spoleãnost (Iâ ) se sídlem na adrese Praha 2, Bûlehradská 132 je Generali Holding Vienna AG Landskrongasse 1-3, 1011 VídeÀ, Rakousko, která je ve více neï 90% vlastnictví (souãet v ech pfiím ch a nepfiím ch podílû) Assicurazioni Generali S.p.A., Piazza Duca degli Abruzzi 2, Terst, Itálie (ovládající spoleãnost). V souladu s obchodním zákoníkem statutární orgán Generali Poji Èovna a.s. (dále jen Spoleãnost ) se sídlem: Praha 2, Bûlehradská 132, Iâ: , DIâ: , zpracoval zprávu o vztazích ve smyslu 66a odst. 9 obchodního zákoníku. Ve zprávû o vztazích jsou obsaïeny za uvedené oblasti ve keré smlouvy, které byly uzavfieny v posledním úãetním období mezi propojen mi osobami, jiné právní úkony, které byly uãinûny v zájmu tûchto osob, a v echna ostatní opatfiení, která byla v zájmu nebo na popud tûchto osob pfiijata nebo uskuteãnûna ovládanou osobou. Dále jsou zde uvedeny úãinné smlouvy uzavfiené v minul ch obdobích, na jejichï základû poskytla Spoleãnost v bûïném období plnûní propojen m osobám, nebo jí bylo od tûchto osob poskytnuto. 124

121 Zpráva o vztazích mezi propojen mi osobami - Generali Poji Èovna a.s. Pfiehled smluv, úkonû a opratfiení Smluvní partner smlouvy Anglická Business Center spol. s r.o. Nájemní smlouva (od ) Generali Servis s.r.o. Smlouva o poskytování sluïeb (od ) Smlouva o uïívání garáïí (od ) Mandátní smlouva (od do ) provoz a správa kolicího stfiediska Zdislavice Mandátní smlouva (od ) ãinnosti stavebnû technického charakteru Smlouva o v pûjãce osobního automobilu (od ) Smlouva o poskytování závodního stravování (od ) Mandátní smlouva (od ) provoz a správa kolicího stfiediska Zdislavice Rámcová smlouva o zhotovení a dodání programového vybavení (od ) Generali penzijní fond a.s. Smlouva o poskytování sluïeb (od ) Generali Capital spol. s r.o. Smlouva o obchodním zastoupení (od ) Úvûrová smlouva (od ) Generali PoisÈovna, a.s. Generali Holding Vienna AG Generali Office-Service und Consulting AG Rámcová poradenská smlouva a rámcová smlouva o sluïbách (od ) Rámcová smlouva o poradenství a sluïbách (od ) Smlouva o kvótovém zaji tûní (od do ) Smlouva o excedentním zaji tûní (od do ) Smlouvy o kodním nadmûrku (od do ) Smlouvy o fakultativním zaji tûní (ad hoc báze) Rámcová smlouva v poãetní stfiedisko (od ) PRO-IMMO Grundstückverwertung GmbH Poskytnutí pûjãky ( ) Europ Assistance s.r.o. Smlouva o poskytování asistenãní sluïby (od ) Smlouva o spolupráci (od ) V prûbûhu úãetního období nebyly ve prospûch osoby ovládající a osob ovládan ch osobou ovládající uãinûny Ïádné právní úkony mimo rámec bûïn ch právních úkonû uskuteãàovan ch ovládající osobou v rámci v konu jejich práv jako jediného akcionáfie ovládané osoby. V prûbûhu úãetního období nebyla v zájmu ãi na popud osoby ovládající a osob ovládan ch osobou ovládající ze strany ovládané osoby pfiijata ãi uskuteãnûna Ïádná jiná opatfiení mimo rámec bûïn ch opatfiení uskuteãàovan ch ovládanou osobou ve vztahu k osobû ovládající jako jedinému akcionáfii ovládané osoby. V prûbûhu úãetního období byly uzavfieny smlouvy mezi propojen mi osobami, uãinûny jiné právní úkony v zájmu tûchto osob nebo pfiijata ãi uskuteãnûna ovládanou osobou ostatní opatfiení v zájmu nebo na popud tûchto osob, které podle na eho názoru nezpûsobily Spoleãnosti Ïádnou majetkovou újmu. 125

122 Zpráva o vztazích mezi propojen mi osobami - Generali Poji Èovna a.s. Hodnota plnûní pro jednotlivé spoleãnosti v roce 2002 (tis. Kã): Pfiímé hrubé pfiedepsané pojistné Anglická Business Center spol. s r.o. 931 Generali Servis s.r.o. 738 Generali Capital spol. s r.o. 142 Operace ze zaji tûní (ãistá hodnota) Generali Holding Vienna AG Ostatní Provizní náklady vzniklé v souvislosti s uzavíráním pojistn ch smluv Generali Capital spol. s r.o Generali penzijní fond a.s Asistenãní sluïba Europ Assistance s.r.o Nájemné Anglická Business Center spol. s r.o Úrokové náklady PRO-IMMO Grundstückverwertung GmbH Úrokové v nosy 939 Generali Capital spol. s r.o. 939 Ostatní provozní náklady a sluïby (ãistá hodnota) Anglická Business Center spol. s r.o Generali Servis s.r.o Generali Capital spol. s r.o. 291 Generali penzijní fond a.s. -41 Generali PoisÈovna, a.s. 289 Generali Holding Vienna AG Generali Office-Service und Consulting AG Generali Marketing-Services GmbH

123 Zpráva o vztazích mezi propojen mi osobami - Generali Poji Èovna a.s. Prohlá ení statutárního orgánu spoleãnosti Pfiedstavenstvo Spoleãnosti jako kolektivní statutární orgán prohla ují, Ïe v této zprávû o vztazích mezi propojen mi osobami ve smyslu 66a odst. 9 zákona ã. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník v platném znûní, jsou uvedené údaje úplné, pravdivé a správné. Souãasnû dále prohla ují, Ïe Spoleãnosti nevznikla z titulu uveden ch smluv, úkonû a plnûní vûãi jakékoliv propojené osobû Ïádná újma a neexistuje tedy dûvod na jakékoli propojené osobû újmu vymáhat. Pfiedstavenstvo, Praha, 28. bfiezna

124 Bericht über die Beziehungen zwichsen verbundenen Personen Generali Poji Èovna a.s. (d.i. zwischen der beherrschenden und beherrschten Person sowie der beherrschten Person und den übrigen von der selben beherrschenden Person beherrschten Personen) im Sinne von 66a Abs. 9 des Gesetzes Nr. 513/1991 GBl., Handelsgesetzbuch in gültiger Fassung (nachstehend abgekürzt Handelsgesetzbuch genannt) (nachstehend abgekürzt Bericht über die Beziehungen genannt) Der einzige Aktionär der im Handelsregister beim Stadtgericht in Prag, Abt. B, Einlage Nr am 1. Januar 1995 als Aktiengesellschaft (Iâ ) eingetragenen Generali Poji Èovna a.s. (beherrschte Person) mit Sitz in Praha 2, Bûlehradská 132 ist Generali Holding Vienna AG Landskrongasse 1-3, 1011 Wien, Österreich, welche zu mehr als 90% Eigentum (Summe aller direkten und indirekten Anteile) der Assicurazioni Generali S.p.A., Piazza Duca degli Abruzzi 2, Triest, Italien (beherrschende Gesellschaft) ist. In Übereinstimmung mit dem Handelsgesetzbuch arbeitete das statutarische Organ Generali Poji Èovna a.s. (nachstehend abgekürzt Gesellschaft genannt) mit Sitz in: Praha 2, Bûlehradská 132, Kennzahl der Gesellschaft Iâ: , Steuernummer: , einen Bericht über die Beziehungen im Sinne von 66a Abs. 9 HGB aus. In dem Bericht über die Beziehungen sind für die angeführten Bereiche sämtliche Verträge, welche im letzten Geschäftsjahr zwischen den verbundenen Personen abgeschlossen, sonstige Rechtsgeschäfte, welche im Interesse dieser Personen getätigt sowie sämtliche andere Maßnahmen, welche im Interesse oder aus Anlass dieser Personen angenommen oder durch die beherrschte Person verwirklicht wurden, enthalten. Weiter sind hier in vergangenen Perioden abgeschlossene wirksame Verträge angeführt, auf Basis dessen die Gesellschaft in der laufenden Periode die Erfüllung den verbundenen Personen leistete, oder der Gesellschaft von den verbundenen Personen geleistet wurde. 128

125 Bericht über die Beziehungen zwichsen verbundenen Personen - Generali Poji Èovna a.s. Übersicht über die Verträge, Geschäfte und Massnahmen Vertragspartner Vertragsgegenstand Anglická Business Center spol. s r.o. Mietvertrag (seit ) Generali Servis s.r.o. Vertrag über die Dienstleistungen (seit ) Vertrag über die Nutzung von Garagen (seit ) Mandatvertrag (von bis ) - Betrieb und Verwaltung des Schulungszentrums Zdislavice Mandatvertrag (seit ) Bau- und Technische Tätigkeiten Vertrag über die Ausleihe eines PKW (seit ) Vertrag über die Gewährung der betrieblichen Verpflegung (seit ) Mandatvertrag (seit ) Betrieb und Verwaltung des Schulungszentrums Zdislavice Rahmenvertrag über die Herstellung der Programmausstattung (seit ) Generali penzijní fond a.s. Vertrag über die Dienstleistungen (seit ) Generali Capital spol. s r.o. Vertrag über die Handelsvertretung (seit ) Kreditvertrag (seit ) Generali PoisÈovna, a.s. Generali Holding Vienna AG Rahmenberatungsvertrag und Rahmendienstleistungsvertrag (seit ) Rahmenvertrag über die Beratung und Dienstleistungen (seit ) Verträge über Quotenrückversicherung (von bis ) Verträge über Schadenexzedentrückversicherung (von bis ) Verträge über Summenexzedentrückversicherung (von bis ) Verträge über fakultative Rückversicherung (ad hoc Basis) Generali Office-Service und Consulting AG Rahmenvertrag - EDV Zentrum (seit ) PRO-IMMO Grundstückverwertung GmbH Die Gewährung des Darlehens ( ) Europ Assistance s.r.o. Vertrag über die Gewährung der Assistenzleistung (seit ) Vertrag über die Zusammenarbeit (seit ) Im Verlauf des Geschäftsjahres wurden zugunsten der beherrschenden Person und der von der beherrschenden Person beherrschten Personen keine Rechtsgeschäfte außerhalb der geläufigen von der beherrschenden Person im Rahmen der Ausübung ihrer Rechte als einziger Aktionär der beherrschten Personen vorgenommenen Rechtsgeschäfte getätigt. Im Verlauf des Geschäftsjahres wurden im Interesse oder aus Anlass der beherrschenden Person und der von der beherrschenden Person beherrschten Personen keine sonstigen Maßnahmen außerhalb der geläufigen von der beherrschten Person im Verhältnis zu der beherrschenden Person als einziger Aktionär der beherrschten Person verwirklichten Maßnahmen angenommen bzw. verwirklicht. 129

126 Bericht über die Beziehungen zwichsen verbundenen Personen - Generali Poji Èovna a.s. Im Verlauf des Geschäftsjahres wurden zwischen den verbundenen Personen Verträge abgeschlossen, sonstige Rechtsgeschäfte im Interesse dieser Personen getätigt bzw. von der beherrschten Person sonstige Maßnahmen im Interesse oder aus Anlass dieser Personen angenommen oder verwirklicht, welche unserer Meinung nach der Gesellschaft keinen Vermögensschaden zufügten. Erfüllte Beträge für die einzelne Gesellschaften im Jahre 2002 (TCZK): Vorgeschriebene Versicherungsprämien Anglická Business Center spol. s r.o. 931 Generali Servis s.r.o. 738 Generali Capital spol. s r.o. 142 Rückversicherungstransaktionen (netto Betrag) Generali Holding Vienna AG Ostatní Provisionen für abgeschlossene Versicherungsverträge Generali Capital spol. s r.o Generali penzijní fond a.s Assistenzdienstleistungen Europ Assistance s.r.o Miete Anglická Business Center spol. s r.o Zinsenaufwendung PRO-IMMO Grundstückverwertung GmbH Zinsenerträge 939 Generali Capital spol. s r.o. 939 Sonstige Betriebskosten und Diensleistungen (netto Betrag) Anglická Business Center spol. s r.o Generali Servis s.r.o Generali Capital spol. s r.o. 291 Generali penzijní fond a.s. -41 Generali PoisÈovna, a.s. 289 Generali Holding Vienna AG Generali Office-Service und Consulting AG Generali Marketing-Services GmbH

127 Bericht über die Beziehungen zwichsen verbundenen Personen - Generali Poji Èovna a.s. Erklärung des statutarischen Organs der Gesellschaft Der Vorstand der Gesellschaft als kollektives statutarisches Organ erklärt, dass die in diesem Bericht über die Beziehungen zwischen den verbundenen Personen im Sinne von 66a Abs. 9 des Gesetzes Nr. 513/1991 GBl., HGB in gültiger Fassung, angeführten Angaben vollständig, wahrhaft und richtig sind. Zugleich erklärt er, dass der Gesellschaft aus dem Titel der angeführten Verträge, Geschäfte und Leistungen an verbundene Personen kein Schaden entstand, so dass kein Grund besteht, von einer verbundenen Person einen Schadenersatz zu fordern. Vorstand, Prag, den 28. März

128 Adresy Adressen Generali Poji Èovna a.s.