Výroční zpráva společnosti ZONER software, a.s.

Transkript

1 Výrční zpráva splečnsti ZONER sftware, a.s. Za hspdářský rk 2013 (bdbí d d ) Zpracval: Ing. Milan Behr, předseda představenstva V Brně dne

2 Obsah: 1. Základní údaje splečnsti 2. Přehled pdnikání v hspdářském rce 2013 ( ) 3. Organizační struktura skupiny 4. Hlavní akcinář, statutární a kntrlní rgány a sby s řídící pravmcí 5. Zásady a pstupy vnitřní kntrly 6. Státní, sudní a rzhdčí řízení 7. Významné smluvy 8. Odměny auditra 9. Kdex řízení a správy splečnsti 10. Prhlášení emitenta kótvanéh cennéh papíru Seznam přílh: Přílha 1: Zpráva auditra v plném znění k účetní závěrce za bdbí Přílha 2: Auditvaná účetní závěrka v plném rzsahu za bdbí Přílha 3: Zpráva vztazích mezi prpjenými sbami za bdbí Přílha 4: Zpráva představenstva pdnikatelské činnsti za bdbí Přílha 5: Zpráva auditra auditu výrční zprávy 2

3 1. Základní údaje splečnsti Název: ZONER sftware, a.s. Sídl: Brn, Nvé sady 583/18, PSČ , Česká republika IČ: Zapsaná: V bchdním rejstříku vedeném u Krajskéh sudu v Brně, ddíl B, vlžka Datum zalžení: Právní frma: akcivá splečnst Rzhdné práv: české práv Kntaktní infrmace: telefn: www: inf@zner.eu Předmět pdnikání: - výrba, bchd a služby neuvedené v přílhách 1 až 3 živnstenskéh zákna sftware Předmět činnsti -prnájem nemvitstí, bytů a nebytvých prstr bez pskytvání jiných než základních služeb spjených s prnájmem nemvitstí, bytů a nebytvých prstr Základní kapitál splečnsti činí v sučasné dbě ,- Kč a je rzdělen na ks kmenvých akcií na jmén v listinné pdbě ve jmenvité hdntě 1,- Kč. Jediným akcinářem splečnsti je Ing. Milan Behr. Práva spjená s těmit kmenvými akciemi se řídí stanvami splečnsti a platným zněním bchdníh zákníku. Významné událsti ve vývji splečnsti V rce 2010 dšl k dštěpení části pdniku splečnsti reprezentvané vlastněnu nemvitstí na adrese Brn, Sukenická 973/2 s ní suvisejícími závazky a phledávkami. Tent prces je pdrbně ppsán v prjektu rzdělení dštěpením, který je ulžen ve sbírce listin. K dšl k emisi dluhpisů splečnsti v celkvém bjemu 200 mil Kč s nminální hdntu ,- Kč za kus, úrkvým výnsem 10% p.a. a splatnstí (ISIN CZ ). Tyt dluhpisy byly k datu emise přijaty k bchdvání na Burze cenných papírů Praha a následně pak k byly dluhpisy přijaty k bchdvání na RM- Systém, česku burzu cenných papírů. V řádném termínu vyplatila splečnst p datu účetní závěrky veškeré své závazky plynucí z úrkvéh výnsu majitelům upsaných dluhpisů. K měla splečnst emitván celkem 7669 ks dluhpisů. V průběhu hspdářskéh rku 2013 dšl k prdlužení splatnsti dluhpisů d rku 2019 frmu změny emisních pdmínek a dšl ke splacení 201 ks dluhpisů vlastníků, kteří t v suvislsti se změnu emisních pdmínek pžádali. Dne prběhla schůze vlastníků dluhpisů, která vyjádřila suhlas s přeměnu splečnsti rzdělením dštěpením v suladu se zveřejněným prjektem. Dne prběhla schůze vlastníků dluhpisů, která vyjádřila suhlas s prdlužením splatnsti dluhpisů splečnsti d rku Investice V tmt hspdářském rce nebyly prvedeny žádné investice nad rámec prvzních nákladů. Knslidace Splečnst nesestavila knslidvanu účetní v závěrku v suladu s pžadavky IAS 27 z důvdu prdeje všech dceřiných splečnstí v předchzím účetním bdbí. 3

4 Přehled pdnikání v hspdářském rce 2013 ( ) Splečnst ZONER sftware, a.s. pdnikala v daném bdbí v těcht blastech: - webhstingvé služby, elektrnická pšta - registrace a správa dmén - inshp internetvý bchd pr české i zahraniční zákazníky - služby v blasti certifikátů a elektrnickéh pdpisu - vydávání knih pd hlavičku ZONER PRESS - vývj a prdej grafickéh sftware - vývj antivirvéh sftware Tržby v psledních třech letech jsu uvedeny v následující tabulce (v tis. Kč): Tržby za prdej zbží Tržby z prdeje internetvých služeb Tržby z prdeje sftware Tržby z prdeje certifikátů SSL Tržby z prdeje ZONER Press Tržby za nájemné včetně služeb Celkem Splečnst se p minulém investičním bdbí sustředila v tmt fiskálním rce na pdpru pdnikatelské činnsti, cž přinesl významný nárůst výnsů v prvnání s předcházejícím rkem. Většina ddělení zaznamenaly růst tržeb v prvnání s předcházejícím bdbím. Prdej SW: Pkračvali jsme uplatňváním strategických změn v marketingvém a bchdním ddělení sftwarvé divize se zaměřením na přímý marketing a prdej kncvým uživatelům. Díky tét strategii v blasti vývje a prdeje vlastníh sftware si splečnst zajistila růst tržeb ve sledvaném bdbí a zárveň všechny předpklady pr růst tržeb v dalším bdbí. Dalším významným krkem je zacílení prduktu na zahraniční trhy, kde výrazný nárůst sledujeme na trzích DE, US, JP a RU. Webhsting a správa dmén: Oblast je charakterizvána prudkým knkurenčním bjem všech pskytvatelů, kteří se ve snaze získat a udržet zákazníka uchylují k dalším slevám a snižváním cen. Pr kncvéh zákazníka se při zachvání neb dknce i rzšíření služeb cena snížila až něklik desítek prcent. I přes tut nárčnst dšl v tmt ddělení k růstu pčtu zákazníků. Oddělení úspěšně prdává prdukt pr publikaci webvých stránek Zner inpage, více vyprfilval cludvé a servervé prdukty. 4

5 Vydavatelství ZONER press: Tht ddělení se v uplynulých letech úspěšně etablval na pli vydávání dbrné literatury se zaměřením na blast grafiky, webhstingu, webdesignu, prgramvání a zejména ftgrafvání, kde zaplnil mezeru na trhu něklika desítkami titulů a stal se tak lídrem v tét blasti. Vydavatelství si zachval výši tržeb na lňské úrvni. Certifikáty SSL a Antivirus: V minulých letech ddělení realizval výzkum a vývj Zner AntiViru, který byl finančně pdprván Ministerstvem průmyslu a bchdu ČR v rámci prgramu IMPULS. V tmt bdbí ddělení pkračval v uvádění nvých verzí prduktů zdarma, s cílem získat širku uživatelsku základnu, a nejúspěšnějším se stal Zner AntiVirus pr Andrid. Nabídka prduktů pr Andrid byla dplněna placené verze. Uvedenu strategii se daří naplňvat, v letšním rce se Zner Antivirus stal nejstahvanějším prgramem firmy, pčet denních instalací překračuje a celkvý pčet uživatelů je přes 5 milinů. Splečnst začala nvě pskytvat služby v blasti certifikátu SSL a za první rk dsáhla tržeb přes 12 milinů Kč. Finanční vyjádření vývje výknnsti, činnsti a stávajícíh hspdářskéh pstavení jsu uvedeny v přílhách. Organizační struktura splečnsti Splečnst je rzdělena na střediska: - Sftware - Internet - Zner Press - Certifikáty SSL + Antivir Tržby za jedntlivé činnsti jsu účtvány na samstatných účtech, rvněž tak nejdůležitější přímé náklady. Veducí středisek zajišťují dbyt a rganizaci prvzu střediska. Nemají žádné pravmci v blasti financí, rvněž nemají pdpisvá práva na uzavírání smluv. Persnální blast a aktivity v pracvněprávních vztazích Vývj stavu pracvníků a mzdvých nákladů v psledních třech letech (v tis. Kč): Stav k Stav k Stav k Průměrný pčet zaměstnanců Z th řídící pracvníci Mzdvé náklady Náklady na sciální zabezpečení a zdravtní pjištění Sciální náklady Osbní náklady celkem V blasti persnální je vývj charakterizván dalším rzvjem všech ddělení zvyšváním prduktivity práce. Celkvý průměrný pčet zaměstnanců ke knci hspdářskéh rku zůstává stejný tj. 65. V jihmravskéh reginu se zvýšil zájem IT dbrníky a tím vzrůstá tlak na stávající zaměstnance ze strany nejrůznějších agentur a zprstředkvatelů. Tut situaci pzitivně vyrvnává eknmická situace reginu, která je pznamenána celsvětvu recesí. Rvněž přijímání nvých zaměstnanců je stále nárčnější. 5

6 Mzdvé náklady se pdařil mírně snížit prti minulému rku, zkvalitnila se ale další péče zaměstnance. T vedl k stabilizaci pracvníh klektivu, která je základem pr trvalý rzvj firmy i k vybudvání jejich lajality k firmě. Aktivity v blasti výzkumu a vývje Aktivy v blasti výzkumu a vývje se sustřeďují zejména d divize Sftware a divize Antivirus. V rámci divize Sftware v průběhu rku 2013/2014 pkračval prdej stávající verze prduktu Zner PhtStudi 16. Vývjvé a výzkumné aktivity divize se sustředily na nvě připravvanu verzi prgramu Zner PhtStudi 17. Divize Antivirus nadále pracuje na vývji nvéh prduktu pr Windws, který by měl být uveden na trh v následujícím bdbí. Zatím byla uvedena verze Zner AntiVirus pr Linux a velice úspěšná verze pr Andrid. Aktivity v blasti chrany živtníh prstředí Vzhledem k charakteru činnsti splečnsti nejsu vyvíjeny žádné mimřádné aktivity v blasti chrany živtníh prstředí. Likvidace dpadů prbíhá v suladu s platnými předpisy České republiky. Významné skutečnsti, které nastaly až p rzvahvém dni V měsíci září 2014 splečnst uvlnila nvu verzi prgramu Zner Pht Studi 17. Tat nvinka přinesla řadu vylepšení stávajícíh prduktu i mnh nvých funkcí v blastech uživatelskéh rzhraní, grafických nástrjů, práce s infrmacemi jedntlivých ftgrafiích, práce se zeměpisnými suřadnicemi GPS, integrváním map, zpracvání RAW subrů a další, přepracvanu verzi prjektu pr sdílení a prezentaci ftgrafií Znerama.cm. Předpkládaný vývj splečnsti Na rk 2014 je plánván další stabilní růst tržeb i zisku splečnsti. Firma čekává také mírný nárůst pčtu zaměstnanců za účelem dalšíh rzvje dsavadních aktivit. Očekává se uvedení nvé verze prgramu Zner Pht Studi 18 a Zner Antiviru fr Windws. V rce 2014 bude kladen důraz na růst výnsů a bchdních aktivit na klíčvých trzích v USA, Německu, Japnsku, Rusku, Španělsku a samzřejmě Slvensku. Očekává se další rzvj aktivit v blasti certifikátů SSL. Jsme plně právněni se dmnívat, že v rce 2014 bude akcelervat dynamika růstu splečnsti, a t ke spkjensti investrů, majitele i zaměstnanců splečnsti. 6

7 2. Organizační struktura skupiny Splečnst je vládána jediným akcinářem, který je sučasně i jediným členem představenstva splečnsti a generálním ředitelem. Jediný akcinář sučasně vlastní pdíly v následujících splečnstech: Hlavní akcinář: Ing. Milan Behr, Brn, Nvé sady 583/18, PSČ Pdíly emitenta v vládaných a řízených sbách: Nejsu žádné Prpjené sby, které vlastní neb řídí jediný akcinář splečnsti: ČR: 100% ZONER sftware, a.s. předseda představenstva, jediný akcinář 100% ZONER assets, s.r..(ič: , Brn, Nvé sady 583/18, PSČ ) jednatel, jediný splečník 100% KINGMAX, s.r.. (IČ: , Brn, Nvé sady 583/18, PSČ ) jednatel, jediný splečník 100% EXPLORER a. s. (IČ: , Praha 3, V dmvě 2380/52, PSČ ) předseda představenstva, jediný akcinář 100% EurHst s.r.. (IČ: , Brn, Nvé Sady 583/18, PSČ ) jednatel, jediný splečník 100% ZONE1, a.s. (IČ: , Brn, Nvé sady 583/18, PSČ ) předseda představenstva, hlavní akcinář Plazík, s.r.. (IČ: , Praha 4, Branická 43, PSČ ) jednatel, jediný splečník Splečenství Sukenická č.p.973(ič: , Brn, Sukenická 2, PSČ ) předseda výbru Zahraničí: 100 % ZONER, Inc., 51 Gergetwn Dr., Dallas, GA 30132, USA 100% Zner, s.r.., Kpčianská 94, Bratislava, Slvensk 60% Zner L.L.C., Sumine-ku, Khama , Osaka, Japnsk 95% ZONER, k.f.t., Kiss Jáns utca 7/A, H-9022 Györ, Maďarsk 60% ZONER Sp. z.., Mniuszki 4, Cieszyn, Plsk Splečnst není významně závislá na žádné z výše uvedených prpjených sb. Splečnst nemá rganizační slžku v zahraničí. 7

8 3. Hlavní akcinář, statutární a kntrlní rgány a sby s řídící pravmcí Valná hrmada a její rzhdvání Nejvyšším rgánem splečnsti je valná hrmada. Zasedání se kná nejméně jednu za rk a svlává jej představenstv. Rzhdvání valné hrmady se řídí platnými stanvami splečnsti a příslušnými ustanveními bchdníh zákníku. Vzhledem ke skutečnsti, že splečnst vládá jediný akcinář, nahrazuje jednání valné hrmady jeh rzhdnutí. Statutární rgán splečnsti Statutárním rgánem splečnsti, který řídí její činnst a jedná jejím jménem, je představenstv. Představenstv je vlen a dvláván dzrčí radu. Tím je zajištěna určitá míra kntrly nad případným mžným zneužitím pravmcí statutárním rgánem, který je tvřen jediným členem předsedu představenstva, který je zárveň jediným akcinářem. Předseda představenstva jediný člen: Ing. Milan Behr, r.č /7998 Brn - střed, Nvé Sady 446/6, PSČ den vzniku funkce: 1. dubna 2009 V činnsti sby s rzhdující pravmcí předsedy představenstva, který je zárveň generálním ředitelem, nedšl žádnému střetu zájmů. Kntrlní rgán splečnsti Kntrlním rgánem splečnsti, který dhlíží na výkn půsbnsti představenstva a uskutečňvání pdnikatelské činnsti, je tříčlenná dzrčí rada. Dzrčí rada je vlena a dvlávána valnu hrmadu. Dzrčí rada: RNDr. Jan Materna, Ph.D. Praha 3, Na Balkáně 1361/28, PSČ předseda Ing. Mirslav Klimčík Liptvský Mikuláš, 1. mája 1945/53, PSČ člen Hana Bergmanvá - Brn, Dvřiště 54, PSČ člen V činnsti členů dzrčí rady nedšl v průběhu sledvanéh bdbí k žádnému střetu zájmů. Rzhdvání rgánů splečnsti a jednání za splečnst Za splečnst je právněn jednat a listiny pdepisvat samstatně předseda představenstva. Veškeré rzhdvání statutárních a dzrčích rgánů prbíhá v suladu se stanvami splečnsti a platnými ustanveními bchdníh zákníku. K rzhdnutí rgánu je třeba nadplviční většina přítmných členů rgánu. Principy dměňvání Principy dměňvání sb s řídící pravmcí emitenta se řídí platnými stanvami splečnsti. Jedná se statutární rgán jedinéh člena představenstva generálníh ředitele, jehž dměnu schválila valná hrmada splečnsti paušální výši 50 tisíc krun rčně. Z pracvně právníh pměru vyplývá řídící sbě dměna fixní 300 tisíc krun rčně. Výbr pr dměny u splečnsti není zřízen. Principy dměňvání sb kntrlních rgánů emitenta se řídí platnými stanvami splečnsti. Jedná se 3 člennu dzrčí radu, jejíž dměnu schválila valná hrmada splečnsti paušální výši suhrnně 40 tisíc krun rčně. Z pracvně právníh pměru bdrželi členvé dměnu suhrnně 296 tisíc krun rčně. V pracvně právním pměru na pzici účetní je členka kntrlní kmise paní Hana Bergmanvá. 8

9

10 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Příjemce: ZONER sftware, a.s., IČO: se sídlem Brn, Nvé sady 583/18 určen akcinářům splečnsti Zpráva individuální účetní závěrce pdle IFRS Prvedli jsme audit přilžené individuální účetní závěrky pdle IFRS splečnsti ZONER sftware, a. s., která se skládá z výkazu úplném výsledku k , výkazu finanční situaci k , výkazu peněžních tcích, výkazu změn vlastníh kapitálu za bdbí d d a kmentáře k tét individuální účetní závěrce pdle IFRS, včetně ppisu pužitých pdstatných účetních metd a další vysvětlující infrmace. Údaje splečnsti ZONER sftware, a. s. jsu uvedeny v kmentáři tét individuální účetní závěrky pdle IFRS. Odpvědnst statutárníh rgánu účetnf jedntky za individuální účetní závěrku pdle I FRS Statutární rgán splečnsti ZONER sftware, a. s. je dpvědný za sestavení individuální účetní závěrky pdle IFRS, která pdává věrný a pctivý braz v suladu s Mezinárdními standardy účetníh výkaznictví ve znění přijatém Evrpsku unií, a za takvý vnitřní kntrlní systém, který pvažuje za nezbytný pr sestavení individuální účetní závěrky pdle IFRS tak, aby nebsahvala významné (materiální) nesprávnsti způsbené pdvdem neb chybu. Odpvědnst auditra Naší dpvědnstí je vyjádřit na základě našeh auditu výrk k tét individuální účetní závěrce pdle IFRS. Audit jsme prvedli v suladu se záknem auditrech, mezinárdními auditrskými standardy a suvisejícími aplikačními dlžkami Kmry auditrů české republiky. V suladu s těmit předpisy jsme pvinni ddržvat etické pžadavky a naplánvat a prvést audit tak, abychm získali přiměřenu jisttu, že individuální účetní závěrka pdle IFRS nebsahuje významné (materiální) nesprávnsti. Audit zahrnuje prvedení auditrských pstupů k získáni důkazních infrmací částkách a údajích zveřejněných v individuální účetní závěrce pdle IFRS. Výběr pstupů závisí na úsudku auditra, zahrnujícím i vyhdncení rizik významné (materiální) nesprávnsti údajů uvedených v individuální účetní závěrce pdle IFRS způsbené pdvdem neb chybu. Při vyhdncvání těcht rizik auditr psudí vnitřní kntrlní systém relevantní pr sestavení individuální účetní závěrky pdle IFRS pdávající věrný a pctivý braz. Cílem tht psuzení je navrhnut vhdné auditrské pstupy, nikli vyjádřit se k účinnsti vnitřníh kntrlníh systému účetní jedntky. Audit též zahrnuje psuzení vhdnsti pužitých účetních metd, přiměřensti účetních dhadů prvedených vedením i psuzení celkvé prezentace individuální účetní závěrky pdle IFRS. Jsme přesvědčeni, že důkazní infrmace, které jsme získali, pskytují dstatečný a vhdný základ pr vyjádření našeh výrku. Výrk auditra Pdle našeh názru individuální účetní závěrka pdle IFRS pdává věrný a pctivý braz aktiv a pasiv splečnsti ZONER sftware, a. s. k a nákladů a výnsů a výsledku jejíh hspdaření a peněžních tků za účetní bdbí d d v suladu s Mezinárdními standardy účetníh výkaznictví ve znění přijatém Evrpsku unií. V Brně, dne: Ověření prvedl: AUDIS AL s. r.. Brn, Kšírva 92 právnění č. 447 KAČR Nezávislý auditr: Ing. Anna Zavadilvá právnění č. 517

11 ZONER sftware, a.s. Individuální účetní závěrka sestavená pdle mezinárdních standardů finančníh výkaznictví za hspdářský rk knčící

12 Obsah Strana Individuální výkaz úplném výsledku za hspdářský rk 3 Individuální výkaz finanční situaci 4 Individuální výkaz peněžních tcích 6 Individuální výkaz změn vlastníh kapitálu 8 Kmentář k individuálním účetním výkazům 9 ~; )~ 2

13 ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící Individuální výkaz úplném výsledku za hspdářský rk Rk knčící Rk knčící Bd d d pdle IFRS Pkračující činnsti v tis. Kč v tis. Kč Výnsy Náklady na prdeje Hrubý zisk Výnsy z investic s Ostatní zisky a ztráty Náklady na distribuci Náklady na marketingvé činnsti Administrativní náklady Ostatní náklady - sbní náklady Finan ční náklady Kurzvé rzdíly Pdíl na zisku přidružených pdniků (dividendy) Zisk z prdeje pdílu v p řidruženém pdniku Ostatní- dpisy, změna rezerv, dan ě Zisk před zda n ěním Daň ze zisku Zisk za bdbí z pkračujících činn stí Uknčené činnsti Zisk za bdbí z uknčených či nnstí ZISK ZA OBDOBÍ Ostatní úplný výsledek, p zdanění Plžky, které se následně nereklasifikují d hspdářskéh výsledku: Změna reálné hdnty invest i čníh majetku Plžky, které se následně mhu reklasifikvat d hspdářskéh výsledku: Zisk z přecenění majetku 9 Daň z statníh úplnéh výsledku -2 Ostatní úplný výsledek za bdbí 7 ÚPLNÝ VÝSLEDEK ZA OBDOBÍ CELKEM Zisk připadající : v la stníkům splečnsti Úplný výsledek celkem připadající: vlastníkům s plečn s ti Zisk na akcii Z pkračujících a uknčených činnstí : základní (v h a l é řích na akcii) ~ -.~.- ~ q(f(y "\.. -8,42-16,04 Sestaven dne: Pdp;,vý,;mam ' tamámih 'gáu účet; jedtky\t.. ~M)T Á I (7 ) "- n'' ' "'l 3

14 ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící Individuální výkaz finanční situaci Rk knčící Rk knčící Bd k pdle IFRS v tis. Kč v tis. Kč Aktiva Dluhdbá aktiva Pzemky, budvy a zařízení ll Investice d nemvitstí Gdwill Ostatní nehmtná aktiva Investice d přidružených pdniků Odlžená daňvá phledávka 10 Phledávky z finančníh leasingu Ostatní finanční aktiva Ostatní aktiva Dluhdbá aktiva celkem Krátkdbá aktiva Zásby Phledávky z bchdníh styku a jiné phledávky Phledávky z finančníh leasingu Phledávky ze smluv zhtvení Ostatní finanční aktiva Splatné daňvé phledávky Ostatní aktiva Htvst a peníze na bankvních účtech Aktiva klasifikvaná jak držená k prdeji Krátkdbá aktiva celkem Aktiva celkem

15 ZONER sftware, a.s. Hspd ářs ký rk kn č ící Individuální výkaz finanční situaci Rk knčící Rk knčící Bd k pdle IFRS v tis. Kč v tis. Kč Vlastní kapitál a závazky Kapitál a fndy Základní kapitál Rezervní a statní fndy Nerzd ě l e n ý zisk Část ky vykázané přím ve vlastním kapitálu suvisející s aktivy klasifikvanými jak držená k prdeji Vlastní kapitál připadající v l astníkům sp l eč nsti Nekntrlní pdíly Vlastní kapitál celkem Dluhdbé závazky Půjčky Ostatní finan č ní závazky Závazky z pžitků p uknčení pracvníh pměru Odlžený d aňvý závazek Rezervy Výnsy příštích bdbí Ostatní závazky Dluhdbé záva zky celkem Krátkdbé závazky Závazky z bchdníh styku a jiné závazky Závazky vůči dběratelům ze sm luv zhtvení Půj č ky Ost atní fin anč ní závazky Splatné d aňvé závazky Rezervy časvé rzlišení pasivní Ostatní závazky Závazky suvisející s aktivy klasifikvanými j ak držená k prdeji Krátkdbé závazky celkem Závazky celkem Vlastní kapitál a závazky celkem Sestaven dne: ~ Pdpisvý záznam statutárníh rgánu účetní jedntky: 5

16 ~-~ ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící Individuální výkaz peněžních tcích za hspdářský d d pdle IFRS rk Rk knčící Rk knčící v tis. Kč v tis. Kč Peněžní tky z prvzní činnsti Zisk za bdbí Úpravy: Daň ze zisku vykázaná v hspdářském výsledku Pdíl na zisku dceřiných pdniků Zisk z prdeje dceřiných pdílů Finanční náklady vykázané v hspdářském výsledku Výnsy z investic, vykázané v hspdářském výsledku Zisk z prdeje dluhdbých aktiv Zisk vyplývající ze změny reálné hdnty finančních investic Ztráta ze snížení hdnty phledávek z bchdníh styku Zrušení ztráty ze snížení hdnty phledávek z bchdníh styku Ztráta ze snížení hdnty zásb Zrušení ztráty ze snížení hdnty zásb Odpisy dluhdbých aktiv Kurzvý zisk/ztráta nett Zisk p upravách Změny pracvníh kapitálu Změna stavu phledávek z prvzní činnsti Změna stavu statních aktiv Změna stavu krátkdbých závazků z prvzní č i nnsti Změna stavu zásb Změna stavu výnsů příštích bdbí Změna stavu rezerv Penežní tky vytvřené z prvzních perací Zaplacené úrky Zaplacená daň ze zisku Čisté peněžní prstředky z prvzní činnsti

17 ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící Individuální výkaz peněžních tcích za hspdářský d d pdle IFRS rk Rk knčící Rk knčící v tis. Kč v tis. Kč Peněžní tky z investiční činnsti Výdaje spjené s nabytím budv a zařízení Výdaje spjené s nabytím nehmtných aktiv Příjmy z prdeje stálých aktiv Přijaté úrky Zisk z prdeje dluhdbých aktiv Čisté penězní prstředky z investičn í činnsti Peněžní tky z financvání Dpady změn z úvěrů a půjček d bank P ř íjmy z emise dluhpisů Úhrada nákladů suvisejících se zpětným dkupem dluhpisů Výplaty dividend vlastníkům splečnsti Čisté peněžní prstředky pužité v rámci financvání Peněžní prstředky a peněžní ekvivalenty na začátku bdbí Vliv změn měnvých kurzů na zůstatky peněžních prstředků Peněžní prstředky a peněžní ekvivalenty na knci bdbí Sestaven dne: L; Pdpisvý záznam statutárníh rgánu učetn í jedntky: 7

18 ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící Individuální výkaz změn vlastníh kapitálu za hspdářský rk knčící Základní kapitál Záknný Kapitálvé fndy rezervní vzniké při Nerzdělený zisk Celkem fnd přeměnách Stav k Zisk za bdbí Ostatní úplný výsledek za bdbí p zda nění Úplný výsledek za bdbí Stav k Zisk za bdbí Změna za bdbí -8 8 Ostatní úplný výsledek za bdbí p zdanění Ol Úplný výsledek za bdbí celkem Zakruhlení -1-1 Stav k Sestaven dne: ~ Pdpisvý záznam statutárníh rgánu 'ú četní jedntky: ť L J,

19 Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER shware, a.s. Hspdářský rk knčící v tis. Kč Obsah kmentáře k individuální účetní závěrce 1 Všebecné infrmace 2 Zásadní účetní pstupy pužívané splečnstí 3 Výnsy z pkračující činnsti 4 Náklady na prdeje s Výnsy z investic 6 Ostatní zisky a ztráty 7 Ostatní náklady 8 Ostatní 9 Výpčet základu daně a zisku p zdanění 10 Rzpis dlženéh daňvéh závazku neb phledávky 11 Hlavní skupiny dluhdbéh hmtnéh majetku 12 Hlavní skupiny dluhdbéh nehmtnéh majetku 13 Rzpis hmtnéh majetku zatíženéh zástavním právem 14 Zásby 15 Krátkdbé phledávky 16 Ostatní krátkdbá aktiva 17 Základní kapitál 18 Rezervní a statní fndy 19 Nerzdělený zisk 20 Dluhdbé finanční závazky 21 Ostatní dluhdbé závazky - emitvané dluhpisy 22 Závazky z bchdníh styku a jiné závazky 23 Ostatní finanční závazky 24 Splatné daňvé závazky 25 Časvé rzlišení pasivní 26 Rzpis přijatých dtaci 27 Phledávky a závazky 28 Transakce se spřízněnými stranami 29 Výše peněžníh p l nění stávajícím členům řídících rgánů 30 Výdaje vynalžené v průběhu účetníh bdbí na výzkum a vývj 31 Rzbr pravy prezentace výsledků výzkumu a vývje - Antivir 32 Významné událsti p datu účetní závěrky 33 Náklady spjené s auditem Strana

20 Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. H s pdá řs ký rk kn č í cí v tis. Kč 1. Všebecné infrmace Obchdní firma: ZONER sftware, a.s. Sídl: Nvé sady 583/18, Brn, PSČ Právní frma: akcivá splečnst IČO: Rzhdující předmět činnsti: Autmatizvané zpracvání dat Ddávky a pradenství v blasti sftware Vydavatelská činnst Datum vzniku splečnsti: Splečnst je zapsaná v bchdním rejstříku, vedenéh Krajským sudem v Brně, ddíl B, vlžka Splečnst byla zalžena jak splečnst s ručením mezeným. Dne byla zapsána v bchdním rejstříku u Krajskéh sudu v Brně, v ddílu C, vlžka změna právní frmy na akcivu splečnst. Základní kapitál byl navýšen na Kč a je rzdělen na ks kmenvých akcií na jmén v listinné pdbě ve jmenvité hdntě 1,- Kč. Jediný akcinář je Ing. Milan Behr. Práva spjená s výše uvedenými kmenvými akciemi se řídí stanvami splečnsti a platnými zákny. Statutárním rgánem je představenstv. Předsedu představenstva je Ing. Milan Behr, který jedná jménem splečnsti ve všech věcech samstatně. Další členy představenstva sp l ečnst nemá. Dzrčí rada: Předseda dzrčí rady: RNDr. Jan Materna, Ph.D. Člen dzrčí rady: Ing. Mirslav K li mčík Člen dzrčí rady: Hana Bergmanvá Organizační struktura účetní jedntky se d uplynuléh účetníh bdbí rzšíři l a certifikáty SSL, je rzdělena na následující ddělení : sftware internetvé služby vydavatelství ZONER Press certifikáty SSL antivir Splečnst nemá žádné stálé pbčky. Rvněž nemá žádné pdíly ve splečnstech pd rzhdujícím a pdstatným vlivem ani ve splečných pdnicích. Z th důvdu zpracvává individuální účetní závěrku. Knslidvanu účetní závěrku nezpracvává. 10

21 Kmentář k individuální účet ní závěrce ZO NER sftware, a.s. Hspd ářs ký rk knčící v tis. Kč 2. Zásadní účetní pstupy pužívané splečnstí Prhlášení shdě a základní účetní pstupy Předkládaná individuální účetní závěrka byla sestavena v suladu s Mezinárdními standardy finančníh účetnictví (lnternatinal Financial Reprting Standarts, IFRS) a interpretacemi přijatými Radu pr mezinárdní účetní standardy (lnternatinal Accunting Standards Bard, IASB) schvá lenými k pužití v rámci Evrpské unie. Sp l ečnst pužila při sestavvání individuální účetní zá věrky nvelizvané IFRS. Zahájení pužívání těcht nvých a nvelizvaných standardů a interpretací neměl žádný významný vliv na částky vykázané v tét individuální účetní závěrce v běžném bdbí a v předcházejících letech. Pravidla pr sestavení účetní závěrky Individuální účetní závěrka je sestavena za pužití ceňvací báze histrických cen krmě budvy, která byla přeceněna v suvislsti s dštěpením její části a ceněním nehmtnéh aktiva vytvřenéh vlastní činnstí jak je uveden níže v účetních pravidlech. Histrická cena becně vychází z reálné hdnty prtihdnty pskytnuté výměnu za aktiva. Při přípravě individuální účetní závěrky v suladu s IFRS prvádí vedení splečnsti dhady a určuje předpklady, které k datu individuální účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních pstupů a na vykazvanu výši aktiv a závazků, výnsů a nákladů. Tyt dhady a předpklady jsu za lženy na bázi histrických zkušenstí a různých dalších faktrů, které jsu pvažvány za přiměřené za pdmínek, při nichž se dhady účetních hdnt aktiv a závazků prvádí v situaci, kdy nejsu zcela evidentní z jiných zdrjů. V případě významných rzhdnutí zakládá vedení splečnsti své dhady na názrech nezávislých dbrníků. Odhady a předpklady jsu průběžně revidvány. Opravy účetních dhadů jsu zhledněny v bdbí, ve kterém jsu dhady revidvány. Dále ppsané účetní pstupy byly pužity knsistentně ve všech účetních bdbích vykázaných v tét individuální účetní závěrce. Funkční a prezentační měna Tat individuální účetní závěrka je prezentvaná v českých krunách (Kč), které jsu sučasně funkční měnu splečnsti. Všechny finanční infrmace prezentvané v Kč byly zakruhleny na celé tisíce. Pužívané účetní pstupy Cizí měny - transakce v cizí měně se účtuje ve funkční měně s využitím měsíčníh kurzu ČNB. Na knci účetní h bdbí se prstředky vedené v cizích měnách jakž i phledávky a závazky splatné v cizích měnách přepčítají kurzem ČNB ke dni individuální účetní závěrky. Kurzvé rzdíly vznikající při vypřádání peněžních plžek neb při převdu peněžních plžek v kurzech dlišných d těch, na které byly převedeny při prvtním účtvání během bdbí, jsu účtvány jak finanční výns neb náklad v bdbí ve kterém vznikly. Půjčky spjeným sbám- jsu v kamžiku vzniku vykázány v reá lné hdntě snížené transakční náklady. K rzvahvému dni jsu půjčky ceněny zůstatkvu hdntu a případný rzdíl prti hdntě při vyrvnání je zúčtván ve výsledvce v průběhu trvání půjčky pmcí metdy efektivní úrkvé sazby. Vykázání výnsů - tržby z prdeje jsu vykázány, pkud částka výnsů může být splehlivě stanvena. Je pravděpdbné, že eknmické užitky spjené s prdejem transakcí pplynu d s p l ečnsti a mhu být splehlivě stanveny. Výnsy jsu ceňvány v reálné hdntě přijaté neb nárkvané prtihdnty snížené částku všech slev a daně z přidané hdnty (DPH). Výnsy z pskytnutých služeb jsu vykázány ve výsledvce v závislsti na stupni dknčené transakce k rzvahvému dni. Stupeň dknčení se hdntí dkazem na přehled prvedených prací. Příjmy ll

22 Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. H s pdá řský rk knčící v tis. Kč z prnájmu investic d nemvitstí jsu vykazvány ve výsledvce rvnměrně p dbu nájmu. Výnsy z pskytnutých dtací jsu účtvány v kamžiku, kdy je nezpchybnitelný příjem dtace a zárveň se účtuje suvisejících nákladech, které budu dtacemi kmpenzvány. Účtvání nákladů - splečnst vykazuje náklady na akruální bázi a pdle principu patrnsti. Náklady na prdej zahrnují náklady na prdané zbží a náklady na pskytnuté služby včetně služby pdpůrných funkcí a nákladů na materiály a surviny. Správní náklady zahrnují náklady suvisející s řízením a správu splečnsti jak celku. Ostatní prvzní náklady a výnsy- statní prvzní výnsy zahrnují zejména výnsy ze smluvních pkut a penále, prvzní dtace, zrušení pravných plžek a rezerv. Ostatní prvzní náklady zahrnují zejména pkuty a penále, dpisy phledávek, pravné plžky a rezervy, manka a škdy. Finanční výnsy a finanční náklady - finanční výnsy zahrnují v tmt účetním bdbí zejména úrky a kurzvé zisky. Finanční náklady zahrnují zejména, ku rzvé ztráty, úrky z dluhpisů a bankvních účtů, pplatky za transakce prváděné banku. Splatná daň se vypčítá na zák l adě zdanitelnéh zisku za dané bdbí. Zdanitelný zisk se d lišuje d zisku, který je vykázaný v individuálním výkazu úplném výsledku, prtže nezahrnuje plžky výnsů, resp. nákladů, které jsu zdanitelné neb dčitatelné d základu daně v jiných letech, ani plžky, které nejsu zdanitelné, resp. dčitatelné d základu daně. Platná daňvá sazba je 19 %. Odlžená daň se vykáže na základě přechdných rzdílů mezi účetní hdntu aktiv a závazků v individuální účetní závěrce a jejich daňvu základnu pužitu pr výpčet zdanitelnéh zisku. Odlžené daňvé závazky se uznávají becně u všech zdanitelných přechdných rzdílů. Odlžené daňvé phledávky se becně uznávají u všech dčitate l ných přechdných rzd íl ů v rzsahu, v jakém je pravděpdbné, že zdanitelný zisk, prti kterému se budu mci využít dčitatelné přechdné rzdíly, bude dsažen. Účetní hdnta dlžených daňvých phledávek se psuzuje vždy ke knci účetníh bdbí a snižuje se, pkud již není pravděpdbné, že buducí zdanitelný zisk bude schpen dlženu daňvu phledávku pkrýt v celkvé neb částečné výši. Odlžené daňvé phledávky a závazky se ceňují pmcí daňvé sazby, která bude platit v bdbí, ve kterém phledávka bude realizvána neb závazek splatný, na základě daňvých sazeb (a daňvých záknů) uzákněných, respektive vyhlášených d knce účetn í h bdbí. Zisk na akcii - základní zisk na akcii se pr dané bdbí vypčte jak pdíl čistéh zisku za bdbí a váženéh průměrné h pčtu akcií v daném bdbí. Rzředěný zisk na akcii se pr dané bdbí vypčt e jak pdíl čistéh zisku za dané bdbí upravenéh změny čistéh zisku, které suvisejí s knverzí ptenciálních kmenvých akcií a váženéh průměrné h pčtu akcií. Pzemky, budvy a zařízení - plžky pzemků, budv a zařízení jsu ceněny přizvací cenu sníženu právky a kumulvané ztráty ze snížení hdnty. Cena zahrnuje výdaje, které jsu přím přiřaditelné k přízení danéh aktiva. Náklady na majetek vytvřený svépmcí zahrnuje náklady na materiál, přímé mzdy a všechny statní náklady přím př i řadite l né k uvedenému jak jsu dvdy, úrky a prvize, které jsu sučástí vstupních nák l adů. Odepisvání plžek budv a zařízení je zahájen v dbě, kdy jsu př i praveny k užívání, tj. d měsíce, kdy jsu v lkalitě a ve stavu umžňujícím jejich využití plánvaném vedením spleč n sti. Majetek se depisuje rvnměrně za bdbí, které se stanví pdle dhadvané dby eknmické živstnsti se zhledněním zůstatkvé ceny. Vhdnst pužitých sazeb dpisvání se věřuje jednu rčně a v následujících bdbích jsu prváděny příslušné krekce. Dba depisvání je zpravidla u budv 30 let, 12

23 Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící v tis. Kč dpravních prstředků S let, hardware a kancelářské technika 3 rky. Drbný dluhdbý hmtný majetek d 40 tis Kč je veden jak zásba a je účtván d nákladů splečnsti při jeh pužití. Nehmtný majetek- nehmtná aktiva jsu identifikvatelná nepeněžní aktiva bez fyzické pdstaty. Je ceněn přizvací cenu sníženu právky a ztráty ze snížení hdnty. Nehmtný majetek s knkrétní dbu živtnsti je dpisván, jakmile je mžné jej pužívat a depisuje se p dbu předpkládané živtnsti. Přiměřenst pužitých db a sazeb dpisvání je pravidelně přezkumávána, přičemž případné změny v dpisvání se uplatní v následujících bdbích. Sftware se zpravidla depisuje 36 měsíců, nehmtné výsledky výzkumu a vývje 60 měsíců, licence p dbu jejich využití. Nehmtný majetek v přizvací ceně d 60 tis. Kč je účtván d nákladů v rce, kdy je způsb ilý pr zamýšlené pužití. Náklady na vývj se aktivují až v kamžiku, kdy je výrbek eknmicky využitelný ve výši vynalžených vlastních nákladů. Státní dtace -jsu vykázány v rzvaze jak výnsy příštích bdbí, pkud existuje přiměřená jistta, že splečnst splní pžadvané pdmínky a dtaci bdrží. Pkud se dtace vztahuje k danému příjmu, je účtvaná jak výns p dbu ne zbytně nutnu k vyrvnání suvisejících nákladů, na které je dtace určena. Pkud je dtace určena na přízení investičn íh majetku, je ní účtván jak snížení vstupní ceny určenéh majetku. Výpůjční náklady - představují úrky a statní náklady, které vznikly v suvislsti s vypůjčením si finančních prstředků. Výpůjční náklady, které nejsu spjeny se způsbilými aktivy, jsu vykázány v individuálním výkazu úplném výsledku v bdbí, ve kterém jsu vynalženy. Zásby - nakupvané zásby jsu ceněny přizvací cenu či čistu realizvatelnu hdntu, a t vždy tu, která je nižší. Čistá realizvatelná hdnta je dhadnutá prdejní cena v běžném pdnikání snížená dhadnuté náklady na dknčení a dhadnuté náklady prdeje. Cena zásb při vyskladnění je stanvena dle metdy váženéh průměru a zahrnuje náklady na přízení zásb a jejich uvedení na sučasné míst a d sučasnéh stavu. Cena vyrbených zásb a nedknčené výrby zahrnuje prprcinální část režijních nákladů v rámci běžné prvzní kapacity. Cena výrbků zahrnuje suvisející fixní a variabilní nepřímé náklady týkající se běžnéh bjemu výrby a nezahrnuje externí náklady na financvání. Materiál a jiné pmcné prstředky, pužívané při výrbě zásb, nejsu přeceňvány, pkud se dá čekávat, že realizvatelná hdnta výrbků, ve kterých budu pužity, bude stejná neb vyšší než jejich přizvací hdnta. Pkud je však pkles jejich ceny takvý, že náklady dknčených výrbků budu vyšší, než jejich realizvatelná hdnta, jsu materiál a výrbky přeceněny na tut realizvatelnu hdntu. Náklady a výnsy spjené s dpisem zásb, tvrbu či snížením pravné plžky k zásbám jsu prezentvány v nákladech na prdej. Phledávky z bchdníh styku a statní phledávky - jsu při vzniku ceněny jmenvitu hdntu, při nabytí za úplatu přizvací cenu. V následujících bdbích jsu prstřednictvím metdy efektivní úrkvé sazby vykázány v zůstatkvé hdntě snížené případnu ztrátu ze snížení hdnty. Efektivní úrkvá sazba je sazba, která přesně diskntuje čekávané buducí peněžní tky. Zahraniční phledávky se ceňují měsíčním kurzem ČNB, k datu závěrky se přeceňují aktuálním kurzem ČNB a vykazují se výsledkvě. Peněžní prstředky a ceniny - se ceňují jejich jmenvitými hdntami. Peněžní měně jsu na knci účetníh bdbí přeceněny kurzem ČNB. prstředky v cizí Rezervy- rezerva se zaúčtuje, pkud má splečnst sučasný závazek (záknný neb smluvní), který je důsledkem minulé událsti, a je pravděpdbné, že vypřádání závazku pvede k dlivu eknmických prstředků, a navíc je mžn splehlivě kvalifikvat hdntu závazku. Pkud je dpad 13

24 Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. H spdá řský rk kn č ící v tis. Kč diskntvání významný, rezervy se stanvují diskntváním čekávaných buducích peněžn í ch tků sazbu před zdaněním, která dráží sučasné tržní hdncení časvé hdnty peněz a případně také rizika suvisející s daným závazkem. Sciální a zdravtní pjištění - splečnst dvádí příspěvky na státní zdravtní a sciální pjištění v sazbách platných v průběhu účetníh bdbí. Příspěvky jsu dvzeny z bjemu vyplacených mzdvých prstředků v hrubé výši. Náklady na sciální zabezpečení jsu účtvány d nákladů ve stejném bdbí jak suvisející mzdvé náklady. Odměny a jiné pžitky zaměstnanců - dměny za dluhleté půsbení u firmy ani při dchdu d důchdu neb při jubileích firma nevyplácí. Taktéž se nevyplácí dividendy ani jiné dluhdbé zaměstnanecké pžitky, nepřispívá se zaměstnancům na penzijní pjištění. 3. Výnsy z pkračující činnsti Výnsy z pkračující činnsti Celkem Tuzemsk Zahraničí Celkem Tuzemsk Zahraničí Tržby za prdej zbží Tržby z prdeje vlastních výrbků Tržby z prdeje služeb Změna stavu zásb vlastní činnsti Celkem dle činnstí Internet Antivir Tržby v členění pdle činnstí Sftware včetně Vydavatelství certifikáty Celkem lnshpu SSL Tržby za prdej zbží I tuzemsk Tržby za prdej zbží I zahraničí Tržby z prdeje služeb I tuzemsk Tržby z prdeje služeb I zahraničí Tržby z prdeje vl. výr. I tuzemsk Tržby z prdeje vl. výr. I zahraničí Celkem Náklady na prdeje Plžka Prdané zbží Sptřeba materiálu Sptřeba energie Opravy a udržvání Pplatky za dmény a licence Ostatní služby Celkem ' 14

25 Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící v tis. Kč S. Výnsy z investic Výnsy z investic Tržby z prdeje dluhdbéh majetku Zůstatkvá cena prdanéh dluhdbéh majetku Zisk z prdeje dluhdbéh majetku Tržby na nájem investic Celkem výnsy z investic Ostatní zisky a ztráty Ostatní zisky a ztráty Ostatní prvzní výnsy dtace Jiné prvzní výnsy Odpis phledávek Pjištění Pkuty a úrky z prdlení Ostatní prvzní náklady Celkem Ostatní náklady Zaměstnanci celkem Z th řídící pracvníci Osbní náklady Průměrný pčet zaměstnanců s 6 Mzdvé náklady Odměny členům statutárních rgánů Náklady na sciální zabezpečení Sciální náklady _Qsbní náklady celkem Ostatní Ostatní Odpisy in vestičníh majetku Změna stavu rezerv Změna stavu pravných plžek k zásbám Změna stavu pravných plžek k phledávkám Daně a pplatky (krmě daně z příjmů právnických sb) Ostatní prvzní náklady dpis antivir Celkem

26 Kmentář k individuální účetní závě rce ZONER sftware, a.s. H s pd á řs ký rk kn č ící v tis. Kč 9. Výpčet daně a zisku p zdanění Plžka Ztráta před zdaněním Daňvě neuznatelné náklady služby Daňvě neuznatelné sciální náklady Dary Daňvě neuznatelné pkuty Daňvě neuznatelné dpisy phledávek Daňvě neuznatelné manka a škdy Rzpuštěné rezervy a pravné plžky zdaněné v minulém bdbí Dplacené pjistné na sciální pjištění v minulém rce zdaněné Rzdíl daňvých a účetních dpisů Základ daně Daň splatná 19% Odlžená daň Daň z příjmů za běžnu činnst splatná a dlžená Zisk(+) Ztráta (-) p zdanění Částka Rzpis dlženéh daňvéh závazku a phledávky Odlžený daňvý závazek k je vypčten z přechdnéh rzdílu mezi daňvými a účetními plžkami majetku a závazků. Rzpis přechdných rzdílů Přechdný Odlžená daň Odlžená Odlžený aktuálníh účetníh bdbí rzdíl 19% phledávka závazek Rzdíl zůstatkvých cen dluhdbéh hmtnéh majetku Účetní pravná plžka k zásbám Účetní pravná plžka k phledávkám Celkem Knečný zůstatek závazek 307 Pčáteční zůstatek závazek 72 Zaúčtvání dlžené daně -náklad Hlavní skupiny dluhdbéh hmtnéh majetku (OHM) Pzemky Stavby Samstatné Nedknčený Celkem mvité věci OHM Přizvací cena k Přírůstky Vyřazení Akvizice Reklasifikace Kurzvé rzdíly Ost atní 16

27 Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící v tis. Kč Přizvací cena k Přírůstky Vyřazení Akvizice Reklasifikace Kurzvé rzdíly Ostatní Přizvací cena k Oprávky a pravné plžky k Odpisy Vyřazení Reklasifikace Tvrba pravných plžek Kurzvé rzdíly Ostatní zakruhlení Oprávky a pravné plžky - zůstatek k Odpisy Vyřazení Reklasifikace Tvrba pravných plžek Kurzvé rzdíly Ostatní zakruhlení Oprávky a pravné plžky - zůstatek k Dluhdbý hmtný majetek k nett Navýšení hdnty sa mstatných mvitých věcí spč ívá především v nákupu nvéh hardware a náklady spjenými s vybavením nvé budvy suvisející s realizací prjektu Pht studi W. Vyřazuje se majetek již depsaný a mrálně ptřebvaný, většinu servery. 12. Hlavní skupiny dluhdbéh nehmtnéh majetku (DNEHM} Nehmtné Sftware Ocenitelná Nedknčený Celkem výsledky práva dluhdbý výzkumu a nehmtný vývje majetek Přizvací cena k Přírů stky Vyřazení Akvizice Reklasifikace Kurzvé rzdíly Ostatní 17

28 Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící v tis. Kč Přizvací cena k Přírůstky 297 Vyřazení Akvizice Reklasifikace Kurzvé rzdíly Ostatní Přizvací cena k Oprávky a pravné plžky s 875 k Odpisy 3271 Zůstatkvá cena při vyřazení Reklasifikace Kurzvé rzdíly Ostatní Oprávky a pravné plžky zůstatek k Odpisy Zůstatkvá cena při vyřazení Reklasifikace Kurzvé rzdíly Ostatní Oprávky a pravné plžky zůstatek k Dluhdbý nehmtný 3 518!!!~Letek k nett Nárůst nehmtných aktiv jsu přizvané autrské aplikační sftware především Pht sudia W. 13. Rzpis hmtnéh majetku zatíženéh zástavním právem Název majetku Účetní Frma zajištění Účel Dba Závazek hdnta Budva Nvé Sady č.p. 583/ Zástavní práv úvěr Budva Nvé Sady č. p Zástavní práv úvěr Pzemky LV Zástavní práv úvěr Budva Nvé Sady Zástavní práv úvěr Budva Sukenická Zástavní práv úvěr Budva Nvé sady 583/ Zástavní práv úvěr Celkem zástavní práv

29 Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící v tis. Kč 14. Zásby Plžka Materiál Nedknčená výrba Vlastní výrbky Přecenění vlastních výrbků na realizvatelnu hdntu pravné plžky k výrbkům na skladě Zbží Celkem zásby v č isté realizvatelné hdntě Krátkdbé phledávky Plžka Phledávky z bchdních vztahů Přecenění na realizvatelnu hdntu Pskytnuté krátkdbé zálhy Stát daňvé phledávky Dhadné účty aktivní Jiné phledávky Phledávky za sp l ečníky včetně úrků Celkem phledávky Ostatní krátkdbá aktiva Plžka Náklady příštích bdbí Příjmy příštích bdbí Celkem Základní kapitál Základní kapitá l ,- Kč je rzdělen na ks kmenvých akcií na jmén ve jmenvité hdntě 1,- Kč. Jediný akcinář je ing. Milan Behr, který je právněn ve vztahu ke sp l ečnsti vyknávat práva spjená s akciemi na jmén. Jediný akcinář má práv na pdíl ze zisku (dividendyl který valná hrmada pdle výsledků hspdaření určí k rzdělení. Pdíl se urču j e pměrem jmenvité hdnty akcií akcináře kjmenvité hdntě akcií všech akcinářů. Neexistují žádná mezení spjená s akciemi. Dsud nebyly vyplaceny žádné dividendy. 18. Rezervní a statní fndy Plžka Záknný rezervní fnd pčáteční zůstatek Tvrba za bdbí Čerpání za bdbí 19

30 Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hsp dářs ký rk knčící v tis. Kč Záknný rezervní fnd knečný zůstatek Ostatní kapitálvá fnd vzniklý při přeměně Tvrba za bdbí Čerpání za bdbí Ostatní kapitálvý fnd vzniklý při Celkem pčáteční zůstatek fndů Tvrba za bdbí Čerpání za bdbí Knečný zůstatek fndů přeměně knečný zůstatek I 9! I 19. Nerzdělený zisk Plžka Nerzdělený zisk minulých let Zisk běžnéh bdbí Celkem nerzdělený zisk Z rzhdnutí jedinéh akcináře jsu zisky převedeny d zisku minulých let. Dividendy se za žádné bdbí nevyplácely. 20. Dluhdbé finanční závazky Plžka Dluhdbý úvěr MPU Jiné dluhdbé závazky úvěry na vzidla Celkem dluhdbé finanční závazky úvěry splatné v rce 2014 byly v závěrce k překlasifikvány na úvěry krátkdbé 21. Ostatní dluhdbé závazky- emitvané dluhpisy Plžka Emitvané dluhpisy Odkupené vlastní dluhpisy Dluhpisy prdané splatné s Splečnst emitvala dluhpisy na burze k datu K datu závěrky byl celkem upsán a splacen ks dluhpisů v nminální hdntě 10 tis Kč (ISIN CZ ) s úrkvým výnsem 10% p. a. K datu závěrky z tét emise sp le čns t dkupila celkem ks vlastních dluhpisů. Pplatky spjené s transakcemi činí 32 tis. Kč a j su zaúčtvané v nákladech za bdbí. Dluhpisů k výplatě kupnů d zbývá ks. Úrk d tis. Kč, úrk připadající na další hspdářský rk je 200 tis. Kč. Dluhpisy jsu splatné k Prdlužení emise je k datu s úrkvým výnsem 10% p.a.. 20

31 Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící v tis. Kč 22. Závazky z bchdníh styku a jiné závazky Plžka Závazky z bchdních vztahů Krátkdbé přijaté zálhy Dhadné účty pasivní Jiné závazky Výdaje příštích bdbí Celkem krátkdbé závazky Ostatní finančn í závazky Plžka Závazky finanční Ostatní finanční závazky- krátkdbý úvěr Úvěr splatný 2014 Úvěr splatný 2014 Celkem krátkdbé závazky s 000 1S s Splatné daňvé závazky Plžka Závazky ze sciálníh a zdravtníh pjištění Stát - závazky na dani ze mzdy Stát- závazky z DPH Stát- závazky na dani z příjmů Stát - statní závazky Celkem krátkdbé závazky S s S časvé rzlišení pasivní Plžka Výnsy příštích bdbí S Rzpis přijatých dtací na investiční a prvzní účely Účel dtace Pskytvatel Pznámka Pdpra vzdělávání pracvníků Jihmravský Na mzdvé a prvzní náklady S82 Škl a šk lských zařízení kraj zaměstnanců - 21

32 Kmentář k individuální účetní závěrce ZONER sftware, a.s. Hspdářský rk knčící v tis. Kč 27. Phledávky a závazky Phledávky p lhůtě splatnsti Pčet dnů Z bchdníh styku Ostatní Z bchdníh styku D a více Ostatní Závazky p lhůtě splatnsti Pčet dnů Z bchdníh styku Ostatní Z bchdníh styku d a více Ostatní 28. Transakce se spřízněnými stranami Phledávky za spřízněnými stranami z bchdníh styku Dlužník Částka nminál Snížení Dlužník Částka hdnty nminál Zner L.L.C Zner L.L.C. 543 Zner,lnc. 379 ZONER s.r.. SK 295 Snížení hdnty Pskytnuté půjčky spřízněným stranám Odběratel Částka Ppis Odběratel Částka Behr Milan Ing Půjčka Behr Milan Ing ZONER assets s.r Phledávky z dštěpení Plazík s. r Půjčka Explrer a.s. 537 Půjčka ZONER assets s.r Ppis Půj čka Ph ledávky z dštěpení 22