1. Shrnutí povinností pro poskytovatele i žadatele EU dotací. Povinnost odkrýt vlastnickou strukturu a skutečné vlastníky, tzn.

Transkript

1 1. Shrnutí pvinnstí pr pskytvatele i žadatele EU dtací Žadatelé Pvinnst dkrýt vlastnicku strukturu a skutečné vlastníky, tzn. učinit prhlášení vlastnické struktuře a skutečných majitelích, ve kterém jsu identifikvány subjekty spadající d tét vlastnické struktury a skuteční majitelé, jakž i a vztahy mezi těmit subjekty (pdíly v hdntě vyšší než 25 %); dlžit identifikvané subjekty v rámci vlastnické struktury a skutečné vlastníky pmcí relevantních dkumentů; Pvinnst aktualizvat infrmace a dkládající dkumenty vlastnické struktuře a skutečných majitelích Pskytvatelé Pvinnst verifikvat předlžené infrmace vlastnické struktuře a skutečných vlastnících při předlžení žádsti, a kdykli v průběhu prjektu, tak aby byl mžné vylučit střet zájmů u žadatelů a příjemců pdpru z fndů EU. 2. Znění relevantních ustanvení: Dhda partnerství mezi Česku republiku a Evrpsku unií pr prgramvé bdbí S hledem na princip transparentnsti a zamezení ptenciálníh střetu zájmů budu žadatelé pvinni dkrýt jejich vlastnicku strukturu na základě principu prprcinality dle metdickéh pkynu upravujícíh blast finančních tků při předlžení prjektvé žádsti neb během prcesu výběru prjektu. Prjekty, resp. jejich předkladatelé, u nichž by dšl ke střetu zájmu, a nebudu mci vlastnicku strukturu prkázat, nebudu mci získat pdpru (Ministerstv pr místní rzvj, Dhda partnerství pr prgramvé bdbí , str. 185). (POZN.: První prtikrupční zpráva Evrpské unie z 3. únra 2014 zpracvaná Evrpsku kmisí v kapitle týkající se České republiky si v suvislsti s patřeními přijatými v důsledku uvedenéh Dpručení rady EU uvedla, že zákn veřejných zakázkách z rku 2012 stále d určité míry umžňuje uzavírání veřejných zakázek se splečnstmi, které mají annymní akcináře, a nenabízí dstatečně silné záruky prti střetu zájmů, jelikž praví vlastníci splečnstí mhu zůstat skryti. (KOM (2014)) 38 knečný) (ANNEX 3, (str. 8-9)).

2 3. Shrnutí pvinnstí pr pskytvatele dtací a návratných finančních výpmcí a jejich žadatele hledně vlastnických struktur a skutečných majitelů sb žadatele, je-li právnicku sbu Ve vztahu k subjektům, jež žádají dtaci neb návratnu finanční pmc, mají tyt subjekty pvinnst v žádsti uvést pdle ustanvení 14, dst. 3, písm. e), bd 2 zákna č. 218/2000 Sb., rzpčtvých pravidlech, či pdle 10a, dst. 3, písm. f), bd 2 zákna č. 250/2000 Sb., rzpčtvých pravidlech územních rzpčtů, seznam sb s pdílem v tét právnické sbě. Ustanvení 18 téhž zákna pté nařizuje, aby byly žádsti zveřejňvány dálkvým přístupem. Vzhledem k tmu, že příslušné předpisy prti legalizaci výnsů z trestné činnsti se nevztahují na veřejné rgány, včetně těch státních, představuje předmětné ustanvení jediný způsb kntrly, že peněžní prstředky vyplacené z veřejných prstředků nesluží k financvání trestné činnsti, terrismu neb aktivit jedntlivců, na něž byly uvaleny mezinárdní sankce. Při výkladu pjmu pdíl je nutné interpretvat tent pjem nejdříve ve smyslu předpisů, jejichž jsu sučástí 1. Z výše uvedenéh je zřejmé, že v kntextu výše zmíněných ustanvení zákna rzpčtvých pravidlech, zákna územních rzpčtvých pravidlech, směrnice EU prti praní peněz je nutn vykládat pjem pdíl, jak zahrnující i nepřímý pdíl, tj. vlastnicku (majetkvu) strukturu až p (knečné) skutečné majitele, nebť puze tak je mžn zajistit efektivní zákaz a prevenci financvání jedntlivců či rganizací spjených s terrismem či pdléhajících mezinárdním sankcím ze strany státu a jeh institucí. Obdbně je mžn efektivně předcházet krupci, střetu zájmů, manipulaci sutěží veřejné zakázky neb dtačním pdvdům. Výklad pjmu pdíl ve smyslu zahrnujícím i nepřímý pdíl na právnických sbách získávajících dtace neb návratnu finanční výpmc je knfrmní se směrnicí prti praní peněz: ta na jednu stranu uvádí, že je nutné v rámci identifikace skutečných majitelů identifikvat i právnické sby, jež vlastní jiné právnické sby, a pvinné sby by měly hledat fyzicku sbu či fyzické sby, jež prstřednictvím vlastnickéh pdílu neb jinými prstředky vyknávají knečnu kntrlu nad právnicku sbu, která je klientem 2 ; na druhu stranu se takt vytváří pr veřejné instituce zrcadlvě stejný rámec jak pr finanční, úvěrvé a další subjekty, jež jak pvinné sby pdle uvedené směrnice mají věřvat vlastnicku (majetkvu) strukturu právnických sb až p skutečné majitele 3. Tent výklad pjmu pdíl zahrnující i pdíl nepřímý může být pdpůrně pdpřen dkazem na pjem účast 4 a skupina 5 ve smyslu účetních předpisů, zejména pak účetní směrnice 2013/34/EU 6, které zcela zřejmě zahrnují i sby s nepřímým pdílem (nepřímí splečníci 7 ) vyknávající rzhdující vliv prstřednictvím jiných právnických sb V tmt kntextu není mžné mechanicky přebírat význam pjmu pdíl ze sukrmprávních předpisů, jak byl uveden výše. Návětí 13, věta první čtvrté směrnice EU prti praní peněz. Pvinné sby by měly hledat fyzicku sbu či fyzické sby, jež prstřednictvím vlastnickéh pdílu neb jinými prstředky vyknávají knečnu kntrlu nad právnicku sbu, která je klientem (návětí 14, věta první směrnice prti praní peněz). Pdle 31 zákna č. 90/2012 Sb., bchdních krpracích, v platném znění, pdíl představuje účast splečníka v bchdní krpraci a práva a pvinnsti z tét účasti plynucí. Čl. 22 účetní směrnice 2013/34/EU. Kntrla jinými prstředky může mim jiné zahrnvat kritéria kntrly pužívaná pr účely sestavvání knslidvané účetní závěrky, například dhdu s akcináři či splečníky, uplatňvání rzhdujícíh vlivu neb pravmci jmenvat vrchlné vedení návětí 14, věta druhá směrnice prti praní peněz). Termín nepřímý splečník pužívá účetní směrnice v čl. 1, dst. 1, písm. b). Viz například návětí 23, věta první účetní směrnice: Dceřiný pdnik, který je sám mateřským pdnikem

3 4.A. Znění relevantních ustanvení: zákn č. 218/2000 Sb., rzpčtvých pravidlech, v platném znění k ČÁST PRVNÍ ROZPOČTOVÁ PRAVIDLA HLAVA III ÚČAST STÁTNÍHO ROZPOČTU NA FINANCOVÁNÍ PROGRAMU A POSKYTOVÁNÍ DOTACÍ A NÁVRATNÝCH FINANČNÍCH VÝPOMOCÍ ZE STÁTNÍHO ROZPOČTU Díl 2 Pskytvání dtací a návratných finančních výpmcí ze státníh rzpčtu a řízení jejich dnětí (1) Na dtaci neb návratnu finanční výpmc není právní nárk, pkud zvláštní právní předpis nestanví jinak. 14 (2) Dtaci neb návratnu finanční výpmc ze státníh rzpčtu může pskytnut ústřední rgán státní správy, Úřad práce České republiky, Akademie věd České republiky, Grantvá agentura České republiky, Technlgická agentura České republiky neb rganizační slžka státu, kteru určí zvláštní zákn (dále jen "pskytvatel"). (3) O pskytnutí dtace neb návratné finanční výpmci rzhduje pskytvatel na základě žádsti příjemce. Žádst dtaci neb návratnu finanční výpmc bsahuje a) údaje pdle dstavce 4 písm. a) a b), b) pžadvanu částku, c) účel, na který žadatel chce dtaci neb návratnu finanční výpmc pužít, d) lhůtu, v níž má být tht účelu dsažen, a e) je-li žadatel právnicku sbu, infrmaci identifikaci 1. sb jednajících jeh jménem s uvedením, zda jednají jak jeh statutární rgán neb jednají na základě udělené plné mci, 2. sb s pdílem v tét právnické sbě, 3. sb, v nichž má pdíl, a výši tht pdílu.

4 Díl 5 Pskytvání a zveřejňvání infrmací dtacích a návratných finančních výpmcích 18 Na pskytvání infrmací ministerstvu dtacích a návratných finančních výpmcích se nevztahuje pvinnst mlčenlivsti pdle zvláštníh právníh předpisu. 18a (1) Pskytvatel předává ministerstvu veškeré dkumenty a údaje, s výjimkami uvedenými v dstavci 2, které jsu rzhdné pr pskytvání dtací a návratných finančních výpmcí a kterými se při rzhdvání nich řídí, a t bez hledu na t, jaké sby jsu jejich půvdci. Pskytvatel je pvinen zajistit úplnst dkumentů a údajů určených ke zveřejnění, jakž i vylučení dkumentů a údajů pdle dstavce 2, a předat je ministerstvu v elektrnické pdbě ve frmátu, který stanví ministerstv sdělením ve Finančním zpravdaji. Ministerstv je zveřejňuje na svých internetvých stránkách. (2) Ze zveřejnění pdle dstavce 1 jsu vylučeny a) dkumenty a údaje týkající se dtací pskytvaných jak pdpra výzkumu, experimentálníh vývje a invací pdle zákna upravujícíh pdpru výzkumu, experimentálníh vývje a invací, b) dkumenty a údaje, jejichž zveřejněním by byl prušen práv jejich autra rzhdnut jejich zveřejnění neb práv užít autrské díl, c) dkumenty a údaje, kterých t stanví přím pužitelný předpis Evrpské unie, d) utajvané infrmace, e) citlivé údaje, f) dkumenty a údaje týkající se pskytvání dtací fyzickým sbám a rganizacím v zemích s nedemkraticku frmu vlády. (3) Vychází-li pskytvatel při rzhdvání dtacích a návratných finančních výpmcích z údajů, které jejich půvdce pdává ústně, musí zajistit jejich záznam tak, aby mhly být zveřejněny na internetvých stránkách. (4) Dkumenty a údaje se zveřejňují tak, aby byl zřejmé, kd je kdy kmu předlžil a v jaké suvislsti. Infrmaci tm předá ministerstvu pskytvatel. Opakující se dkumenty a údaje se zveřejňvat nemusejí, ale stačí uvést na ně dkaz. T platí i pr dkumenty a údaje zveřejněné na internetvých stránkách někým jiným než pskytvatelem. (5) Dkumenty a údaje pdle dstavce 1 předá ministerstvu pskytvatel bez zbytečnéh dkladu pté, kdy vznikly neb kdy je bdržel. Ministerstv je zveřejní bez zbytečnéh dkladu p jejich bdržení. Je-li stanven termín pr přijímání určitých dtací, zveřejní

5 ministerstv žádsti dtace nejdříve v den následující p uplynutí stanvenéh termínu a nejpzději desátý den p uplynutí termínu. K tmu pskytvatel předá ministerstvu ptřebné infrmace. Ministerstv správnst ani úplnst dkumentů a údajů, které d pskytvatele převzal ke zveřejnění, neprvěřuje. (6) Zveřejnění dkumentů a údajů týkajících se pskytvání dtací a návratných finančních výpmcí na internetvých stránkách trvá p dbu alespň 10 let, a t bez hledu na skutečnsti, které nastaly p jejich zveřejnění. 4.B. Znění relevantních ustanvení: zákn č. 250/2000 Sb., rzpčtvých pravidlech územních rzpčtů ČÁST DRUHÁ FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ ÚZEMNÍCH SAMOSPRÁVNÝCH CELKŮ Dtace a návratná finanční výpmc 10a (3) Dtaci neb návratnu finanční výpmc, s výjimku návratné finanční výpmci pdle 34 dst. 1, lze pskytnut na základě žádsti pskytnutí dtace neb návratné finanční výpmci prstřednictvím veřejnprávní smluvy (dále jen žádst), ppřípadě na základě pvinnsti vyplývající ze zvláštníh právníh předpisu; žádst bsahuje alespň: f) je-li žadatel právnicku sbu, identifikaci 1. sb zastupujících právnicku sbu s uvedením právníh důvdu zastupení, 2. sb s pdílem v tét právnické sbě, 3. sb, v nichž má přímý pdíl, a výši tht pdílu,