Mimořádná účetní uzávěrka

Transkript

1 Mimřádná účetní uzávěrka E S O 9 i n t e r n a t i n a l a. s. U M l ý n a , P r a h a Strana 1 (celkem 6)

2 Ppis... 3 Průběh mimřádné účetní uzávěrky... 3 Mimřádná účetní uzávěrka ( )... 3 Kntrly před uzávěrku... 4 Spárvány účetní zápisy... 4 Rzúčtvány všechny dklady d zvlenéh bdbí... 4 Vyplněn kurz ČNB k pslednímu dnu zadanéh bdbí... 4 Vlastní perace uzávěrky... 4 Genervání kurzvních rzdílů na peněžních účtech... 4 Genervání kurzvních rzdílů závazků a phledávek... 4 Genervání přeúčtvání nákladů a výnsů... 5 Nastavení... 5 Účetní typy dkladů (9.2.7)... 5 RcPRNV... 5 RcUzavBU... 5 RcUzavKR... 5 Saldknta (9.2.9)... 6 Prvádět uzávěrku kurzvních rzdílů... 6 Parametry aplikace (9.6.1)... 6 Skupina Párvání... 6 Skupina Rční uzávěrka Strana 2 (celkem 6)

3 Ppis V mimřádné účetní uzávěrce jsu sdruženy činnsti spjené s mimřádným uzavíráním hlavní účetní knihy. Jedná se zaúčtvání kurzvých rzdílů peněžních účtů a phledávek, dále pak převd knečných zůstatků nákladvých a výnsvých účtů. Při mimřádné účetní uzávěrce djde k uzavření hlavní účetní knihy. Při uzavírání se zaúčtují kurzvní rzdíly peněžních účtů a phledávek, djde k převdu zůstatků nákladvých a výnsvých účtů a djde k převdu zůstatků peněžních účtů. Chvání systému při mimřádné účetní uzávěrce určuje nastavení v Parametry aplikace skupina Rční uzávěrka (běžný uživatel sem nemá přístup). Nastavení pr účetní mimřádnu uzávěrku je ttžné jak pr Rční uzávěrku. Průběh mimřádné účetní uzávěrky Mimřádná účetní uzávěrka ( ) První částí uzávěrky jsu kntrly, které je nutné prvést. Jedná se : kntrla spárvání účetních zápisů kntrla, zda jsu rzúčtvány všechny účetní zápisy d zvlenéh bdbí kntrla, zda je zadán kurzvní lístek ČNB k pslednímu dni uzavíranéh bdbí. P prvedených kntrlách následují perace, které je nutn prvést. Jedná se : genervání kurzvních rzdílů na peněžních účtech genervání kurzvních rzdílů závazků a phledávek genervání přeúčtvání nákladů a výnsů Strana 3 (celkem 6)

4 Kntrly před uzávěrku Spárvány účetní zápisy služí ke kntrle spárvání účetních zápisů. K zadanému datu se zbrazí sestava saldkntních účtů, které mají nespárvaný zůstatek. Seznam dkladů určitéh účtu lze zbrazit buď Dle subjektu, neb Dle pár.klíče. Pté lze zbrazit detail dkladu. V sestavě jsu zbrazeny účetní zápisy, které jsu k dnešnímu dni: nespárvané a mají datum menší neb rvn zadanému datu spárvané, ale aspň jeden prtidklad tht spárvanéh dkladu má datum vyšší než zadané datum ke kterému se sestava zbrazuje (a k tmut datu tedy dklad nemhl být spárván) Nejedná se tedy výpis plžek, které byly pr dané datum fyzicky spárvány, ale které pr dané datum nebyly uhrazeny. Rzúčtvány všechny dklady d zvlenéh bdbí služí ke kntrle, zda jsu rzúčtvány všechny účetní zápisy v uzavíraném bdbí. Funkčnst je pdbná jak v činnsti Nezaúčtvané účetní zápisy. Sestava zbrazí dklady, jejichž účetní zápisy nemají přiřazený žádný účet účetní snvy (mají účet NULL). Při uzavírání bdbí, kdy by již všechny účetní zápisy měly být zaúčtvané na knkrétní účet, musí mít účet NULL nulvý stav. Vyplněn kurz ČNB k pslednímu dnu zadanéh bdbí služí ke kntrle, zda je u jedntlivých měn zadán kurzvní lístek k pslednímu dni uzavíranéh bdbí. Odkazem se dstaneme d číselníku Měna Kurzvní lístek. V uzávěrkvých peracích systém pužívá Kurz ČNB střed. Kurzvní lístek z ČNB můžeme stáhnut a aktualizvat v činnsti Imprt kurzvníh lístku z internetvých stránek ČNB. Vlastní perace uzávěrky Genervání kurzvních rzdílů na peněžních účtech služí k vytvření a zaúčtvání kurzvních rzdílů pr každý pkladní a bankvní účet vedený v cizí měně. Jedná se rzdíl mezi knečným stavem peněžníh účtu v Kč (který je uveden v číselníku Peněžní účty) a hdntu knečnéh stavu vypčtenu z knečnéh stavu ve valutě pdle kurzvníh lístku k pslednímu dni uzavíranéh bdbí. P stisku tlačítka "Genervání dkladů" bude pr každý bankvní neb pkladní účet vedený v cizí měně zalžena nvá hlavička dkladu typu Účetní perace (UCD). Valutvá částka dkladu se rvná nule a krunvá částka je hdnta vypčtenéh kurzvníh rzdílu. Dklad má nastaven speciální účetní typ RcUzavBU. Pdle něj vzniknu dva účetní zápisy, na účet peněžníh účtu a na účet kurzvních zisků neb ztrát (pužijí se účty z Parametry aplikace skupina Párvání, parametry KR_zisk_Ucet a KR_ztrata_Ucet. Tady nemá běžný uživatel přístup). Genervání dkladů je mžn prvádět pakvaně, při každém prvedení se půvdní dklady zruší a zalží se znvu. Dklad se zakládá i v případě, že kurzvní rzdíl je nulvý, v tm případě však dklad nemá žádné rzúčtvání. Celu akci lze vzít zpět smazáním uzávěrkvých dkladů. Pr každý peněžní účet (dklad) lze dkazem Tisk dkladu vytisknut uzávěrkvý dklad. Genervání kurzvních rzdílů závazků a phledávek služí k vyjádření účtů závazků a phledávek v krunách a valutách v suladu s kurz.lístek k pslednímu dni uzavíranéh bdbí a k převedení kurzvních rzdílů z účtů závazků a phledávek na účty kurzvních rzdílů (účty jsu z Parametry aplikace skupina Párvání, parametry KR_zisk_Ucet a KR_ztrata_Ucet. Sem nemá běžný uživatel přístup). D zpracvání budu zahrnuty dklady: které mají v hlavičce vlastnst "My budeme platit jim" neb "Oni budu platit nám" (vlhphledavka_zavazek je 1 neb 2) a jejichž účetní zápisy jsu v cizí měně a patří d bdbí uzavíranéh rku a saldkntní účet patří d párvání, které má nastavenu vlastnst "Prvádět uzávěrku kurzvních rzdílů" (nastavuje se v číselníku Saldknta) a nejsu spárvané k pslednímu dni zadanéh bdbí. Strana 4 (celkem 6)

5 Tlačítkem Zalžení dkladu se zalží nvá hlavička dkladu typu Účetní perace (UCD) a na něj se dplní účty kurzvních ztrát a zisků (pužijí se účty z Parametry aplikace skupina Párvání, parametry KR_zisk_Ucet a KR_ztrata_Ucet. Tady nemá běžný uživatel přístup). Tlačítkem Přepčet se pr každý dklad, na kterém byla k pslednímu dni uzavíranéh bdbí nespárvaná phledávka neb závazek, zalží dva nvé účetní zápisy, které přeúčtují kurzvní rzdíl z účtu phledávek neb závazků na účet kurzvních zisků neb ztrát. Tyt účetní zápisy vzniknu přím v rzúčtvání dkladu phledávky neb závazku a prt snižují neb zvyšují knečný stav příslušnéh účtu. Obdbí těcht účetních zápisů je zadané uzavírané bdbí 12. V případě, že účetní zápis je spárvaný s dkladem, který má bdbí vyšší než je zadané bdbí, se stejné účetní zápisy (puze s pačnými stranami MD a DAL) zaúčtují d aktuálníh bdbí. Tyt vzniknu přím k uzávěrkvému dkladu. Tt přeúčtvání kurzvníh rzdílu je nutné z th důvdu, že pr spárvané dklady již byl kurzvní rzdíl zaúčtván při vlastním párvání na samstatném dkladu kurzvních rzdílů. K zbrazení knkrétních dkladů s rzúčtváním služí dkaz dklady s přeúčtvaným KR, případně lze dkazem sestava s přeúčtvaných KR zbrazit sestavu s přeúčtvanými KR. Přepčet je mžn prvádět pakvaně, při každém prvedení se půvdní účetní zápisy zruší a zalží se znvu. Tlačítkem Zrušení přeúčtvání lze dpárvat a zrušit zaúčtvané kurzvní rzdíly závazků a phledávek patřících d bdbí určenéh uzávěrkvým dkladem, nad kterým se činnst prvádí. Vlastní dklad se přitm nezruší. Celu akci lze vzít zpět smazáním uzávěrkvéh dkladu, autmaticky se zruší i všechna přeúčtvání kurzvních rzdílů závazků a phledávek vytvřených nad tímt uzávěrkvým dkladem. Tt však platí puze v případě, že je rušení prváděn v tét činnsti. Při smazání dkladu v jiné činnsti (např. v činnsti Účetní perace) se přeúčtvání kurzvních rzdílů nezruší. Genervání přeúčtvání nákladů a výnsů služí k přeúčtvání nákladů a výnsů. Přeúčtvání nákladvých a výnsvých účtů prbíhá v uzavíraném bdbí na speciálním dkladu. D uzávěrky mhu vstupit buď nákladvé a výnsvé účty, které nejsu vnitrpdnikvé, neb včetně vnitrpdnikvých. Tt lze nastavit v parametrech systému (9.6.1 Parametry aplikace skupina Rční uzávěrka, parametr NV_Vnitrpdnikve. Sem nemá běžný uživatel přístup). Tlačítkem Zalžení dkladu se zalží nvá hlavička dkladu typu Účetní perace (UCD), účetní typ dkladu je RcPrNV a datum dkladu je pslední den uzavíranéh bdbí. Pdle prcedury sprcuzav_prnv, která je uvedena na účetním typu RcPrNV, vzniknu účetní zápisy. T, zda vznikne ke každému nákladvému a výnsvému účtu jeden účetní zápis, neb zda jich vznikne více pdle středisek neb i pdle zakázek, se určuje v parametrech systému (9.6.1 Parametry aplikace skupina Rční uzávěrka, parametr Uzav_DleStred a Uzav_DleZak. Tady nemá běžný uživatel přístup.) Přeúčtvání se prvede na účet, který je uveden v parametrech systému (9.6.1 Parametry aplikace skupina Rční uzávěrka, parametr Ucet_Zisk_Ztrat. Tady nemá běžný uživatel přístup). Tlačítkem Přepčet rzúčtvání lze zaktualizvat účetní zápisy pdle aktuálníh stavu hlavní knihy. Celu akci je mžn vzít zpět zrušením uzávěrkvéh dkladu. Uzávěrkvý dklad lze vytisknut dkazem Tisk dkladu. Nastavení Účetní typy dkladů (9.2.7) RcPRNV pdle th účetníh typu (buď pdle prcedury sprcuzav_prnv neb pdle účetních předpisů záleží, jak je účetní typ nastaven) vznikají účetní předpisy při Genervání přeúčtvání nákladů a výnsů RcUzavBU pdle účetních předpisů tht účetníh typu vznikají účetní zápisy při Genervání kurzvních rzdílů na peněžních účtech RcUzavKR pdle účetních předpisů tht účetníh typu vznikají účetní zápisy při Genervání kurzvních rzdílů závazků a phledávek Strana 5 (celkem 6)

6 Saldknta (9.2.9) Prvádět uzávěrku kurzvních rzdílů plžka určuje, zda se má pr účty patřící d tht saldknta prvádět uzávěrka kurzvních rzdílů závazků a phledávek Parametry aplikace (9.6.1) Skupina Párvání D parametrů aplikace nemá běžný uživatel přístup. KR_zisk_Ucet a KR_ztrata_Ucet služí k zaúčtvání kurzvních rzdílů. Při rční uzávěrce se účty pužijí při Genervání kurzvních rzdílů na peněžních účtech a při Genervání kurzvních rzdílů závazků a phledávek. Skupina Rční uzávěrka D parametrů aplikace nemá běžný uživatel přístup. KR_ZaPvhl_Pzn_Ne zadává se zde seznam pznámek, které určují, že dklady s těmit pznámkami nebudu vstupvat d genervání kurzvních rzdílů závazků a phledávek. Plžky seznamu musí být dděleny středníkem. Pkud bude pr dklad existvat alespň jedna zde uvedená pznámka a datum pznámky bude stejné neb starší než je datum prváděné uzávěrky, pak tent dklad nevstupí d genervání kurzvních rzdílů závazků a phledávek. KR_ZaPvhl_TD_Nebrat zadává se zde seznam typů dkladů, které nebudu vstupvat d genervání kurzvních rzdílů závazků a phledávek. Plžky seznamu musí být dděleny středníkem. NV_Vnitrpdnikve služí k určení, zda se přeúčtvání nákladů a výnsů prvede i pr vnitrpdnikvé účty neb mim vnitrpdnikvých, má význam pr přeúčtvání nákladů a výnsů (v účetním typu RcPRNV je prcedura sprcuzav_prnv). Ucet_Zisk_Ztrat na zde uvedený účet se prvede přeúčtvání zisků a ztát při přeúčtvání nákladů a výnsů. Uzav_DleDU služí k určení, zda se uzávěrka dělá neb nedělá dle dplňujícíh údaje, má význam pr přeúčtvání nákladů a výnsů (v účetním typu RcPRNV je prcedura sprcuzav_prnv. Uzav_DleStred služí k určení, zda se uzávěrka dělá neb nedělá střediskvě, má význam pr přeúčtvání nákladů a výnsů (v účetním typu RcPRNV je prcedura sprcuzav_prnv. Uzav_DleZak služí k určení, zda se uzávěrka dělá neb nedělá zakázkvě, má význam pr přeúčtvání nákladů a výnsů (v účetním typu RcPRNV je prcedura sprcuzav_prnv). Uzav_DU zde vyplněná dplňující údaj se bude dplňvat d účetních zápisů, pkud se se uzávěrka nedělá dle dplňujícíh údaje, má význam pr přeúčtvání nákladů a výnsů (v účetním typu RcPRNV je prcedura sprcuzav_prnv). Uzav_Stred_Preuct služí přeúčtvání převdů na účty 7*****. Tt středisk se pužije také pr statní účty, pkud se uzávěrka nedělá střediskvě. Má význam pr přeúčtvání nákladů a výnsů (v účetním typu RcPRNV je prcedura sprcuzav_prnv). Uzav_Zakazka zde vyplněná zakázka se bude dplňvat d účetních zápisů, pkud se se uzávěrka nedělá zakázkvě. Má význam pr přeúčtvání nákladů a výnsů (v účetním typu RcPRNV je prcedura sprcuzav_prnv). Strana 6 (celkem 6)