KRAJSKY URAD JIHOEESKY KRAJ

Transkript

1 KRAJSKY URAD JIHOEESKY KRAJ 6.j.: KUJCK 29381t2013 OEKO-PR stejnopis 6. 2 Zpriva o vvsledku piezkoumini hospodaieni za rok 2013 Obec Nev6zice, ld Dil6l piezkoum6nihospodaleniseuskutednilovednech: ,7.4.20'14, nazdkladdz1kona6, sb., o plezkoum6nihospodaieni0zemnich samospr6vnfch celk0 a dobrovolnfch svazk0 obci. Dil6i piezkoum6ni hospodaieni prob6hlo v sldle Uzemniho celku: Obec Nev6zice, Nev6zice 80, Pisek Piezkoumini vykonal: kontrolor pov6ienii lizenlm plezkoum6ni Ing. Eva Pdrtlovd Z6stupce fzemniho celku: starosta U6etnl Josef Pobffslo EvZenie Sroov6 Str6nka 1 z 8

2 A. PREZKOUMANE PiSEMNOSTI Pii piezkoum6ni hospodaienlobce Nev6zice zarok2013 byly piezkoum6ny ndsledujici pisemnosti: Druh pisemnosti Popis plsemnosti Rozvaha ke dni Smlouvy o pievodu majetku Kupni smlouva uzaviend dne s fyzickou osobou na prodej pozemkit (koup6, prodej, sm6na, pievod) p.d. 155/21,155/22,273,274 dil 'b',2148//3, k.0. Nevdzice za kupni cenu Ki - zdmdr prodeje zveiejn1n od do v ZO prodej schv1len , usneseni i. 3/ prdvni liinky vkladu vznikly dnem lietni doklad ze dne vyiazeni z majetku obce, piedpis pohleddvky - PPD i. 46 ze dne , idstka Kd - Ihrada kupni ceny pozemkl V'fkaz pro hodnoceniplndni ke dni rozpodtu N6vrh rozpodtu Hlavni kniha Schv5lenf rozpodet ' na rok 2013 schvdlen v ZO dne jako vyrovnany, ve v,fsi piijmtt a v'idajit Kd lnformace o piijatlch opatienlch doruiena na K0 JiK dne 10. S (24k Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitini piedpis a sm6rnice Smdrnice Zdsady zaddvdni veiejn,fch zakdzek obci Nevdzice - schvdlena Dokumentace k veiejnfm Veiejnd zakdzka mal6ho rozsahu na akci "Oprava fas1dy budovy obecniho zakazklm 0iadu" - vyzva ze dne zveiejndna na (tiednl desce, zaslan1 4 dodavatelitm - dorudeny 2 nabidky - zaseddni ZO ze dne , usneseni 6. 25/ zhodnoceil nabidek, vibdr dodavatele - Stavebni a projekcni firma Skala, nabidkovd cena Ki vi. DPH - Smlouva o dilo i. 1/2013 uzaviend dne se zhotovitelem Stavebni a projekdni firma Skala, cena za dilo Ki v6. DPH Z6v6re6n;i Udet Vilkaz zisku a ztrdty Smlouvy a dal5imateridly k na rok 2013 zveiejndn od do na Iiedni desbe iv elektronicke podobd - stvzeno starostou obce analytickd pfedvaha za obdobi 9/2013 za rok 2012 projedn1n a schvdlen v ZO dne zveiejndn od do na (tiednidesce iv elektronicke podobd - stvrzeno starostou obce - piijeti opatfeni ke dni Smlouva o poskytnuti (tielov6 dotace v rdmci Programu obnovy venkova piijatlm Udelovlm dotacim Jihodesk6ho kraje v roce 2013 i.j. SD/OREG/255/2013 ze dne Dotaini dopis ke sml. i.j. SD/OREG/255/2013 ze dne ozndmeni o poskytnuti neinvestiini dotace ve v'isi Kd (max.60% z celkovych ndklad(t) na akci "Oprava fasitdy budovy obecniho 1fadu, k.0. Nevdzice, p.6. st. 117" - v!,pis C1UA e. 13 ze dne , 66stka 1 1O.OO0 K6 - pnjem dotace - lietni doklad i ze dne za(tdtov1ni plijmu dotace, pol. U Zimniho stadionu , eeske Bud6jovice, tel.: , fax: e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz, www. kraj-jihocesky.cz Str6nka 2 z 8

3 4122, UZ faktura piijatd 39/13 ze dne , 66stka Ki - lietni doklad i ze dne piedpis faktury - v,lpis CIUA e. 1 B ze dne , ilstka 1 1O.OOO Kd - lhrada faktury - 06etni doklad i ze dne za06tov6tni Ihrady, UZ 71.0, pol faktura piijatl 40/13 ze dne , i1stka Ke - Iietni doklad ze dne piedpis faktury - v,fpis A1UA e. 18 ze dne , idstka Ki - (thrada faktury - ldetni doklad i ze dne za06tovdnl Ihrady, pol bez UZ - Vy06tovdni poskytnut6 dotace ze dne ZApisy z jedndnizastupitelstva Z6pis ze zaseddni ZO ze dne , usneseni i. 63/ schvdleni vdetnd usnesenl rozpodtu na rok 2012 Z1tpis ze zased(tnf ZO ze dne , usnesenf i.28/ povdieni sfarosfy k provdddni a schvalovdni rozpoitovych opatieni Zdpis ze zaseddni ZO ze dne , usnesenl i. 13/ schvitleni zdvdrein1ho Ailu za rok 2012, piijeti opatieni Y'ikaz pro hodnoceni pln6ni ke dni rozpodtu Rozvaha ke dni Vykaz zisku a ztrdty ke dni Hlavni kniha piedvaha analytickl za obdobi 12/2013 Piiloha rozvahy ke dni Rozpodtov6 opatieni 6. I schvdleno starostou obce dne Zapisy z jedndni zastupitelstva ze dne , usneseni 6. 46/ doplndni usneseni i. 13/ ZO vcetnd usneseni schvaluje bez v'fhrad z1vdreiny Aiet za rok ze dne , usneseni i. 28/ povdieni starosty ke schvalovdni rozpoitovych opatieni - v piljmov6 a v!,dajov6 strand do vyse Ki u jednotlivd polozky a paragrafu, v pln6m rozsahu, bez limitu, prov(tdi rozpoitovd opatieni, kdy jsou do obou stran rozpoitu zapracovdny dartov6 piijmy, dotace nebo granty Vnitinl piedpis a sm6rnice Udetni doklad Smdrnice i. 7 - ocehov1ni dlouhodob6ho majetku urien1ho k prodeji redlnou hodnotou, schvdlena v ZO dne , usneseni i. 47/2013 i ze dne oprava za0itov6ni vyiazeni pozemku z majetku obce Rozpodtovf vyihled na obdobi 2013 az 2016 schvdlen v ZO , usneseni i. 36/201 1 lnventurnlsoupis majetku a Pl6n inventarizace majetku a zdvazktt obce Nevdzice k ze dne z1vazktt Zprdva o provedeni inventury ze dne lnventurni soupisy Ieffi k , 019, 021, 031, 022, 028, 042, 079, 231, 311, 314, 331, 336, 342. Faktura Faktura dosl6 C ze dne , sklolamin1tovy kontejner, ilstka Ki - 06etni doklad i. 169 ze dne piedpis faktury - v'ipis KB a.s ze dne Ihrada faktury - Aietnl doklad ze dne za1itovdni (thrady Pokladnidoklad Pokladnl doklady i az za obdobi prosinec 2013 (od do ) vdetnd zaiitovdni U Zimniho stadionu 1952t2,37076 eesk6 Bud6jovice, tel.: ,'fax: e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz, unrvw.kraj-jihocesky.cz Strdnka 3 z 8

4 B. zjrsreni z xoruecueno pnezxourvrar.ri Pii piezkoumdni hospodaieniobce Nevdzice za rok2013 nebyly zjisteny chyby a nedostatky uveden6 v ustanoveni $ 10 odst.3 pism. b) a pism. c) zdkona c. 420/2004 Sb., v dleneni dle piedmetu piezkoumeni $ 2 odst. 1, 2 zdkona e. 420/2004 Sb.). $ 2 odst. 1 pism. a) pln6ni piijm0 a vidajt rozpodtu vdetn6 pen6znich operaci, tfkajicich se rozpodtovlich prostiedkt $ 2 odst. 1 pism. b)finandni operace, ttlkalici se tvorby a pouziti pen62nich fondri Obec netvoii peneini fondy. $ 2 odst. 1 pism. c) niklady a vfnosy podnikatelsk6 dinnosti fzemniho celku Obec nevykondvd podnikatelskou iinnost. $ 2 odst. 1 pism. d) pen6zni operace, tikajici se sdruzenfch prostiedkri vynakl5danfch na zsklad6 smlouvy mezi dv6ma a vice tizemnimi celky, anebo na z5klad6 smlouvy s jinfmi pr6vnickfmi nebo fyzickfmi osobami Obec ne06tuje o sdruienich prostiedcich. $ 2 odst. 1 pism. e) finandni operace, tfkajici se cizich zdroj0 ve smyslu pr6vnich piedpisri o ri6etnictvi $2odst. 1pism.f)hospodaienianakl6d6nisprostiedkyposkytnut'imizNirodnihofonduasdalsimi prostiedky zezahranili poskytnutfmi na ziklad6 mezin6rodnich smluv Obec neobdrzela tyto prostiedky. $ 2 odst. 1 pism. g) vytidtov6ni a vypoiidsni finandnich vztaht ke st6tnimu rozpo6tu, k rozpo6ttm kraj0, k rozpodttm obci, k jinfm rozpodtf m, ke st6tnim fond0m a k dal5im osob6m $ 2 odst. 2 pism. a) naklid6ni a hospodaieni s majetkem ve vlastnictvi fzemniho celku $ 2 odst. 2 pism. b) naklfdini a hospodaienis majetkem st6tu, s nimz hospodaii fzemni celek Obec s majetkem stdtu nehospodaii. $ 2 odst. 2 pism. cl zadlvani a uskutediovdni veiejnich zak6zek, s vijimkou rikonri a postupri piezkoumanich org6nem dohledu podle zvli5tniho pr6vniho piedpisu $ 2 odst. 2 pism. d) stav pohledivek a zavazkit a naklddini s nimi $ 2 odst.2 pism. e) ru6eni zazavazky fyzickfch a pravnickich osob Obec za tyto zdvazky neruii. U Zimniho stadionu ,37076 eesk6 Bud6jovice, tel.: ,fax e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz, Strdnka 4 z 8

5 $ 2 odst. 2 pism. f) zastavovini movitfch a nemovitfch v6ci ve prosp6ch tietich osob Obec nemd zastavenf majetek. $ 2 odst. 2 pism. g)ziizovani vdcnfch biemen k majetku fzemniho celku Starosta obce prohla5uje, Ze v kontrolovan6m obdobi obec nehospodaiila s majetkem ststu; nerudifa svlim majetkem za zavazky fyzicklch a pr6vnickfch osob; nezastavila movit;i a nemovit! majetek; neuzaviela smlouvy tlkajici se pievodu nemovit6ho majetku, to znamen5 smlouvu o koupi, smdnnou smlouvu, darovacismlouvu, smlouvu o bezuplatn6m pievodu nebo smlouvu o vfp0jdce; neuzaviela smlouvu o piijeti nebo poskytnuti rivdru nebo pfrjdky, smlouvu o poskytnuti dotace, smlouvu o pievzeti dluhu nebo ruditelsk6ho zavazku, smlouvu o piistoupeni kzlvazku a smlouvu o sdruzen[; nekoupila ani neprodala cenn6 paplry, obligace; neuskute6nila majetkov6 vklady; zadavala pouze veiejne zakdzky maldho rozsahu ($12 odst. 3 z6kona e, rc7/2006 Sb., ve zndni pozd6j5ich piedpis0). Byly zji5t6ny chyby a nedostatky, kter6 nemaji zdvaznost nedostatki uvedenlch v $ 10 odsf.3 zdkona 8.420/2004 Sb. pod pismenem c), kter6 jsou uvedeny ddle v ileneni dle piedmetu piezkoumdni ($ 2 odsf. 1, 2 zdkona i. 420/2004 Sb.). $ 2 odst. 2 pism. h) fdetnictvi veden6 fzemnim celkem Kontrolou piedpisu faktury e na poiizenl drobn6ho dlouhodobsho majetku (sklolamin6tovf kontejner) bylo zjistdno, 2e obec neudtuje na 0det N6klady z drobn6ho dlouhodobeho majetku, ale na 06et 50'1 - Spotieba materi6lu. Vyhl65ka e Sb., kterou se provsd6ji n6kter6 ustanovenl zakona d. 563/1991 Sb., o Udetnictvl, ve znsni pozdsj5lch piedpisrl, pro n6kter6 vybran6 fdetnijednotky, $ 33 C. ZAVER I PLNENI OPATRENi K ODSTRANeTI TTooSTATKU ZJISTENYoH a) pii piezkoum6ni hospodaieni obce za piedchozl roky Bvlv ziistenv ndsleduiici m6n zdvazn6 chvbv a nedostatkv. $ 2 odst. 2 pism. a) nakliddni a hospodaieni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku 6US S (S 36 odst. 1 zakona o ridetnictvi), e US zot bod 6.2. a 6.4. Uzemni celek neridtoval k okamziku uskutedn6ni Udetniho piioadu pii pievodech vlastnictvi k nemovitostem, kter6 pod16halv vkladu do katastru nemovitosti. Uzemni celek uzaviel kupni smlouvu s FO ze dne o prodeji pozemku p.t mezi obci Nev6zice a FO, o vyimdie 59 m2, za celkovou dohodnutou cenu K6, pr6vni Udinky vkladu Z piedlozen6ho rldetniho dokladu vyplfv6, Ze obec o t6to skutednosti tldtovala dnem a tim porusita eus ZOI bod 6.2. a 6.4. U Zimniho stadionu ,37076 desk6 Bud6jovice, tel.: 38672O 111,fax: e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz, Str6nka 5 z 8

6 NAPRAVENO (dne: ) Kontrolou Udetniho dokladu e ze dne vyiazeni prod6vanfch pozemk0 dle Kupni smlouvy uzaviens dne s fyzickou osobou na prodej pozemko p.6, , ,273,274 dil "b", , k.0. Nev6zice, bylo zji5tdno, 2e (zemni celek jiz ridtoval dnem prdvnich ridink& vkladu, t.i b) piidil6im pfezkoumdni hospodaieni obce Bvlv zii5tenv ndsleduiici m6n6 zdvain6 chvbv a nedostatkv. $ 2 odst. 1 pism. a) pln6ni piijm0 a vfdajfi rozpodtu vdetn6 pen6znich operaci, tikajicich se rozpoetovich prostiedk0 zakond Sb., o rozpodtovfch pravidlech 0zemnlch rozpodt0, vezn6nipozddj5ich piedpis0, $ 17 odst.7 Projedn5niz6v6redn6ho rjdtu nebvlo uzavieno vviddienim v souladu se zdkonem. ZAvEredny 0det za rok2012 byl projedndnv ZO dne nebyl schv6len vyjddienim souhlasu s celorodnim hospodaienim obce a to bez vyihrad, anebo s vyihradami. NAPRAVENO (dne: ) Zdpis z veiejn6 sch(tze ZO Ndvdzice ze dne , usnesenl d.46/ doplndni usnesenl e. 13/ ZO schvaluje bez vyhrad zivdredny (tdet za rok $ 2 odst. 2 pism. h) foetnictvi veden6 fzemnim celkem vyhl65ka e Sb., kterou se prov6d6ji n6kterd ustanoveni zakona e. 563/1991 Sb., o Udetnictvi, ve zn6ni pozd6j5ich piedpisfi, pro n6kter6 vybran6 U0etnijednotky, $ 64 Kontrolou Kupni smlouvy ze dne na prodej pozemk0 p.6, , ,273,274 dil "b", , k.u. Nev6zice a Udetniho dokladu d ze dne bylo zji5t6no, Ze dlouhodobli majetek urden! k prodeji nebyl ocen6n redlnou hodnotou. Obec nemd zpracovanou sm6rnici upravujici postup pro oceiov6nl dlouhodobeho majetku urden6ho k prodeji re6lnou hodnotou. NAPRAVENO (dne: ) Byla zpracovan6 Smdrnice ocefiovdni dlouhodob1ho majetku urien6ho k prodeji re1lnou hodnotou, schvdlena v ZO dne usneseni i. 47/2013 zakon e Sb., o finandnl kontrole, ve zn6ni pozddj5lch piedpis0, $ 27 Uvniti orgsnu veiein6 sprdvv nebyla zaii5t6na prflb6zn6 a ndslednd kontrola. Kontrolou Udetnlho dokladu ze dne o vyiazeni pozemk0 z majetku obce dle Kupni smlouvy ze dne bylo zji5t6no, Ze tyto pozemky nebyly vyiazeny v Udetni hodnot6. NAPRAVENO (dne: ) Byl vyhotoven 15etni doklad ze dne oprava za1itovdnl vyiazenl pozemku z majetku obce vyhld5ka e Sb., o rozpodtov6 skladb6, ve zn6nl pozd6j5ich piedpis0, $ 2 odst. 3 Kontrolou Udetniho dokladu ze dne za[6tov6ni PPD d piijem z prodeje pozemk& dle Kupnl smlouvy ze dne za kupnl cenu Kd bylo zji5t6no, Ze tento pi'rjem je chybn6 Udtovdn na S 1012, m6lo bft ridtovdno na $ NENAPRAVENO U Zimnihostadionu ,37076 eeske Bud6jovice, tel.: ,fax: e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz, Str6nka 6 z 8

7 l. prr prezkoumnrui nospoonreru[ za RoK 2013 Byly zji6teny chyby a nedostatky, kter6 nemaji zdvaznost nedostatkit uvedenych pod pism. c). [510 odsf. 3 pism. b) zdkona 6.420/2004 Sb.l Byly zji5teny chyby a nedostatky, spodivajici v [$ 10 odst 3 pism. c) zdkona i.420/2004 Sb.] c5) neodstran6ni nedostatkt zjist6nfch pii dil6im piezkoum5ni lll. NEBYLA ZJISTENA RTZTKA DLE S 10 ODST. 4 pism. A) ZAKONA c. +ZO\ZOO+ SO. IV POD1L POHLEDAVEK A zavazkij NA ROZPOCTU UZEMNiHo CELKU A PODIL ZASTAVENEHo MAJETKU NA CELKOVEM MAJETKU UZEMNiHO CELKU a) podil pohleddvek na rozpodtu Uzemniho celku b) podil zavazkit na rozpodtu 0zemnlho celku c) podilzastaven6ho majetku na celkov6m majetku Uzemnlho celku 0,22o/o 0,84 o/o 0Yo Nevdzice. dne 7. dubna2014,qiitajsky ti$r"*.i> 'f IIIOCESI 3;' KR'AJ Ing. Eva P6rtlov6 kontrolor povdie ny iize nim piezkou mdn i Tato zprava o vfsledku piezkoum6ni je n6vrhem zpravy o vfsledku piezkoum6ni hospodaieni, kter! obsahuje i vfsledky konedn6ho dildiho piezkoumdni. Konednlm zn6nlm zpravy se stdv6 okamzikem marn6ho uplynuti lh0ty stanoven6 v $ 6 odst. 3 pism. l) z{kona 6, Sb., kmoznosti pod6ni pisemn6ho stanoviska kontrolorovi povdien6mu iizenlm piezkoum6ni na adresu uvedenou v zapati. S obsahem zpravy z piezkoum6ni hospodaieni o podtu Sstran byl sezn6men dne a jeho stejnopis dislo 2 obdrlel dne U Zimniho stadionu ,37076 eesk6 Buddjovice, tel.: ,1a><: e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz, www. kraj-jihocesky.cz Strdnka 7 z 8

8 Josef Pobiislo sfarosfa Rozd6lovnik: Stejnopis Podet vltisk0 Pied6no Pievzal 1x Krajskyi 0iad - Jihodeskli kraj Ing. Eva P6rtlov6 kontrolor povd ie ny ii ze n i m p iezkou m 5 n i 1x Josef Pobiislo sfarosfa Upozorn6ni: UzemnI celek je ve smyslu ustanovenl $ 13 odst. 1 pism. b) zdkona e.42o\2oo4 Sb., povinen piijmout opatieni k n6prav6 chyb a nedostatk0 uvedenfch v t6to zpr6v6 o vfsledku piezkoum6ni hospodaieni a podat o tom pisemnou informaci piislu5n6mu piezkoumdvajicimu org6nu, tj. Krajskyi Uiad - Jihodeskeho kraje, Ekonomickf odbor - odddleni piezkumu a metodiky hospodaieni obcl, a to nejpozd6ji do 15 dn0 po projedn6nl t6to zpravy spolu se zdv6rednlm Udtem v orgdnech Uzemnlho celku. Uzemni celek je dsle ve smyslu ustanoven[ $ 13 odst. 2 zakona 6,. 42O\2OO4 Sb., povinen v informacich podle ustanovenl$ 13 odst. 1 pism. b) t6hoz z1kona uv6st lh0tu, ve kter6 podd piislu5n6mu piezkoumdvajicimu orgsnu plsemnou zpr1vu o pln6ni piijatyich opatieni a v t6to lh0t6 piislu5n6mu piezkoum6vajlclmu org6nu uvedenou zpr1vu zaslat. Za nespln6ni t6chto povinnosti lze ulozit Uzemnimu celku dle ustanoveni $ 14 pism. f), g), h) zdkona 6, Sb. poi6dkov6 pokuty az do vf5e Kd v jednom piipad6. U Zimniho.stadionu 1952t2,37076 eesk6 Bud6jovice, tel.: ,fax: e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz, Strdnka 8 z 8