Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2018 (částky, u kterých není uvedeno v tis. Kč, jsou uvedeny v Kč)

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 1 Závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2018 (částky, u kterých není uvedeno v tis. Kč, jsou uvedeny v Kč) ÚVOD Dle 17 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů předkládá odbor finanční závěrečný účet města Moravská Třebová za rok 2018. Hospodaření města Moravská Třebová se od 1. 1. 2018 do doby schválení rozpočtu města pro rok 2018 řídilo pravidly rozpočtového provizoria. Rozpočet města na rok 2018 byl zastupitelstvem města schválen dne 19. 3. 2018 ve výši 275.200 tis. Kč (včetně položky financování). V níže uvedené tabulce je uveden přehled schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu a rozpočtová skutečnost roku 2018. Z tabulky vyplývá, že příjmy získané v roce 2018 (bez financování) byly o téměř 49.000 tis. Kč nižší než rozpočtové výdaje. Město Moravská Třebová do hospodaření v roce 2018 zapojilo i cizí zdroje, bylo zahájeno čerpání investičního úvěru na projekt Rekonstrukce bazénu ZŠ Palackého (čerpání v roce 2018 činilo 1.371,42 tis. Kč). S ohledem na vývoj rozpočtových příjmů a nečerpání části očekávaných výdajů došlo k zapojení zůstatků finančních prostředků na účtech města z minulých let ve výši téměř 53.000 tis. Kč (ne v původně předpokládané výši 77.500 tis. Kč). Schválený Upravený Skutečnost rozpočet rozpočet 2018 Příjmy 2018 218.100 tis. Kč 282.220 tis. Kč 289.163,00 tis. Kč Financování (zdroje) 57.100 tis. Kč 78.900 tis. Kč 54.321,35 tis. Kč Výdaje 2018 269.800 tis. Kč 355.720 tis. Kč 337.900,89 tis. Kč Financování (potřeby) 5.400 tis. Kč 5.400 tis. Kč 5.583,46 tis. Kč

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 2 I. Rozpočtové příjmy 1. Daňové příjmy (příjmy z daní, místní a správní poplatky) - třída 1 Vývoj naplňování daňových příjmů v roce 2018 lze hodnotit velmi pozitivně. Upravený rozpočet daňových příjmů (včetně správních a místních poplatků a daně z příjmů právnických osob placené obcí) ve výši 161.430 tis. Kč byl k 31. 12. 2018 naplněn na 103,84 %, tj. ve výši 167.635,40 tis. Kč. Daně Vývoj daňových příjmů v roce 2018 byl příznivý. V tabulce č. 1 jsou uvedeny příjmy z daní v jednotlivých měsících roku 2018 a pro srovnání i situace let 2017, 2016 a 2015 (měsíce v roce 2018 jsou seřazeny od nejvyššího měsíčního příjmu po nejnižší). Graf pod tabulkou zachycuje situaci roku 2018. Z uvedených údajů je patrné, že nejvýnosnějším měsícem z hlediska celoročního vývoje příjmů z daní se v loňském roce stal červen následovaný prosincem a červencem (v roce 2017 byly nejvýnosnějšími měsíci také červen, prosinec a červenec). Největší podíl na daňových příjmech v červnu měly výnosy daně z příjmů z právnických osob (cca 5,6 mil. Kč mil. Kč), z daně z přidané hodnoty (cca 4,9 mil. Kč) a z daně z nemovitostí (více než 4,8 mil. Kč). Měsíci s nejnižší daňovou výtěžností v roce 2018 se staly září a duben. Když srovnáme upravené rozpočty jednotlivých sdílených daní a jejich skutečnost k 31. 12. 2018, lze konstatovat, že odhadnutý celkový výnos byl podhodnocen, a to zejména u daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků a DPH. Celkové daňové výnosy u sdílených daní převýšily upravený rozpočet o více než 5,1 mil. Kč. Celkové výnosy z daní (výlučných i sdílených) byly v roce 2018 o 14,3 mil. Kč vyšší než v roce 2017 (meziroční nárůst o 10,99 %). Jde o nejvyšší meziroční růst za posledních 5 let. Do celkových výnosů z daňových příjmů v roce 2018 se také promítla novela zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, která od 1. 1. 2018 navýšila podíl města na celostátním hrubém výnosu z daně z přidané hodnoty z 21,4 % na 23,58 % a zároveň také posílila kritérium počtu dětí a žáků ze 7 % na 9 %.

leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 3 Tab. č. 1 Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých měsících let 2018, 2017, 2016 a 2015 příjem za % příjem za % příjem za % příjem za % měsíc měsíc (2018) za měsíc (2018) měsíc (2017) za měsíc (2017) měsíc (2016) za měsíc (2016) měsíc (2015) za měsíc (2015) červen 18 944,39 13,08% 16 987,92 13,02% 14 700,75 11,27% 14 016,24 11,75% prosinec 16 892,00 11,66% 16 129,23 12,36% 15 129,72 11,60% 14 241,96 11,94% červenec 14 797,13 10,22% 13 740,87 10,53% 12 748,48 9,77% 12 107,57 10,15% březen 11 696,41 8,08% 10 258,34 7,86% 8 737,25 6,70% 6 092,12 5,11% únor 11 390,42 7,87% 9 687,16 7,42% 8 876,08 6,80% 8 613,62 7,22% srpen 11 257,10 7,77% 9 432,03 7,23% 8 687,46 6,66% 8 719,05 7,31% listopad 11 252,76 7,77% 9 842,49 7,54% 8 854,76 6,79% 8 730,56 7,32% říjen 11 085,53 7,65% 9 171,80 7,03% 8 390,15 6,43% 7 652,61 6,42% květen 9 827,01 6,79% 9 072,21 6,95% 7 362,70 5,64% 6 328,26 5,31% leden 9 807,02 6,77% 8 959,37 6,87% 8 525,55 6,53% 7 585,89 6,36% září 9 657,23 6,67% 10 076,40 7,72% 10 108,08 7,75% 9 782,44 8,20% duben 8 209,66 5,67% 7 119,44 5,46% 7 156,20 5,48% 7 239,88 6,07% CELKEM 144 816,66 100,00% 130 477,26 100,00% 119 277,18 91,42% 111 110,20 93,15% Tab. č. 2 - Přehled vývoje příjmů z daní v jednotlivých kalendářních čtvrtletích v letech 2018, 2017, 2016 a 2015 (v %) čtvrtletí 2018 2017 2016 2015 I. 22,71% 22,15% 21,91% 20,06% II. 25,54% 25,43% 24,50% 24,83% III. 24,66% 25,48% 26,45% 27,55% IV. 27,09% 26,93% 27,14% 27,56% Graf č. 1 Vývoj příjmů z daní v jednotlivých měsících roku 2018 20 000,00 18 000,00 16 000,00 14 000,00 12 000,00 10 000,00 8 000,00 6 000,00 4 000,00 2 000,00 0,00 Další podrobné údaje o naplňování příjmů z jednotlivých daní jsou uvedeny na straně 6 9 tabulkové části závěrečného účtu města. Na straně 7 jsou uvedeny celkové součtové

101 923,05 108 447,07 111 110,20 119 277,18 130 477,26 144 816,66 Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 4 hodnoty a procentuální poměry. Z těchto údajů je patrné, že celkový schválený rozpočet příjmů z daní byl podhodnocen. V průběhu roku 2018 nedošlo k úpravám rozpočtu u položek daňových příjmů. Upravený rozpočet celkových daňových příjmů (bez daně z příjmů právnických osob placenou městem) ve výši 139.300 tis. Kč byl naplněn k 31. 12. 2018 na 103,96 %, tj. ve výši 144.816,66 tis. Kč. Vývoj celkových příjmů z daní v letech 2013 2018 je zachycen v následujícím grafu. Graf č. 2 Vývoj příjmů z daní v letech 2013 2018 (v tis. Kč včetně lineární spojnice dlouhodobého trendu) 160 000,00 140 000,00 120 000,00 100 000,00 80 000,00 60 000,00 40 000,00 20 000,00 0,00 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Správní, místní a ostatní poplatky Upravený rozpočet správních, místních a ostatních poplatků ve výši 14.320 tis. Kč byl k 31. 12. 2018 naplněn částkou 15.010,12 tis. Kč, tj. na 104,82 %. Nejvýznamnějšími položkami správních poplatků byly v roce 2018 správní poplatky vybrané odborem dopravy a odborem výstavby a územního plánování.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 5 V tab. č. 3 je uveden podrobný rozbor příjmů ze správních poplatků v letech 2015 2018 (v Kč) SPRÁVNÍ POPLATKY Skutečnost 2015 Skutečnost 2016 Skutečnost 2017 Skutečnost 2018 Odbor výstavby a územního plánování 963 350,00 1 060 300,00 1 082 500,00 683 200,00 Odbor vnitřních věcí 1 049 987,00 950 332,00 1 007 027,74 977 255,00 Obecný živnostenský úřad 191 945,00 188 395,00 137 465,00 151 815,00 Odbor majetku města a kom. hosp. 1 680,00 1 620,00 960,00 1 740,00 Odbor dopravy 2 153 795,00 2 250 005,00 2 502 740,00 3 079 235,00 Odbor životního prostředí 84 300,00 110 510,00 111 960,00 155 295,00 Správní poplatky celkem (mimo VHP) 4 445 057,00 4 561 162,00 4 842 652,74 5 048 540,00 Odbor maj. města a kom. hosp. VHP 15 000,00 8 000,00 4 000,00 10 500,00 Správní poplatky celkem 4 460 057,00 4 569 162,00 4 846 652,74 5 059 040,00 Nejvýznamnější skupinou správních poplatků jsou i nadále poplatky odboru dopravy. Vybrané správní poplatky vyplývající z dopravních agend tvořily v roce 2018 cca 61 % celkového objemu vybraných správních poplatků. Meziročně významně poklesla výše správních poplatků odboru výstavby a územního plánování. Tento pokles je dán změnou zákona 194/2017 Sb., o opatřeních ke snížení nákladů na zavádění vysokorychlostních sítí elektronických komunikací a o změně některých souvisejících zákonů. Od července 2017 došlo k úpravě výše správních poplatků - poplatky za vydání rozhodnutí o umístění inženýrských sítí se snížily v případě vedení územního řízení z 20 tis. Kč na 1 tis. Kč, v případě územního souhlasu z 10 tis. Kč na 0,5 tis. Kč. Další změna se týká snížení správních poplatků pro výstavbu rodinných domů, které nově všechny jsou povolovány souhlasem, dříve se na povolení rodinných domů nad 150 m 2 vydávalo stavební povolení. Tím došlo ke snížení správního poplatku z 5 tis. Kč na 1 tis. Kč. Další významnou položkou ostatních poplatků jsou odvody z daní z hazardních her: 1) část celostátního hrubého výnosu daně z hazardních her ve výši dílčí daně z technických her (odvod 65 % dílčí daně z technických her), 2) 30 % z celostátního hrubého výnosu daně z hazardních her s výjimkou celostátního hrubého výnosu uvedeného v bodě 1). Celkový výnos z daní z hazardních her v roce 2018 činil 4.294,59 tis. Kč. Tuto oblast od roku 2017 nově upravuje zákon 186/2016 Sb., o hazardních hrách a zákon č. 187/2016 Sb., o dani z hazardních her, který mění rozpočtové určení odvodu z hazardních her. Tab. č. 4 zachycuje vývoj příjmů místních poplatků v letech 2015 2018 (v tis. Kč) Místní poplatky 2015 2016 2017 2018 Poplatek ze psů 235,90 267,67 246,18 227,66 Poplatek za užívání veřejného prostranství 336,12 376,21 263,02 263,91 Místní poplatky (mimo místní poplatek za VHP) 572,02 643,88 509,20 491,57 Místní poplatek za provozovaný VHP 46,64 0,00 0,00 0,00 Poplatek za komunální odpad 4 754,79 4 956,87 4 825,49 4 720,72 Místní poplatky celkem 5 373,45 5 600,75 5 334,69 5 212,29

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 6 Uvedené místní poplatky (ze psů, užívání veřejného prostranství) tvoří pouze malou část všech poplatků inkasovaných do rozpočtu města. Poplatek za komunální odpad roste, popř. klesá se změnou ceny poplatku a systému sběru (v návaznosti na vývoj nákladů na sběr a likvidaci komunálního odpadu). Ostatní místní poplatky nejsou vázány na růst běžných výdajů. V následující tabulce je uveden přehled naplňování ostatních poplatků od roku 2015. Tab. č. 5 Vývoj ostatních poplatků přijímaných do rozpočtu města v letech 2015 2018 (v tis. Kč) Ostatní poplatky (v tis. Kč) 2015 2016 2017 2018 Odvody za odnětí půdy ze ZPF popř. pozemků s funkcí lesa 176,29 624,03 15,00 30,86 Daň z hazardních her (dříve Odvod z loterií a 429,01 534,21 podobných her kromě VHP) 6 535,78 4 294,59 Daň z hazardních her (dříve Odvod z VHP) 3 285,41 4 191,57 Příjmy za zkoušky z odborné způsobilosti žadatelů o řidičské oprávnění 434,10 453,10 456,80 411,90 Ostatní poplatky 4 324,81 5 802,91 7 007,58 4 737,35 Na závěr tohoto dílčího rozboru uvádíme přehled (1) správních, (2) místních a (3) ostatních poplatků, které byly součástí rozpočtových příjmů v letech 2015 2018. Tab. č. 6 Přehled správních, místních a ostatních poplatků v letech 2015 2018 (v tis. Kč) Druh poplatku (v tis. Kč) 2015 2016 2017 2018 Správní poplatky 4 445,06 4 561,16 4 846,65 5 059,04 Místní poplatky 5 373,45 5 600,75 5 334,65 5 212,29 Ostatní poplatky 4 324,81 5 802,91 7 007,58 4 737,35 Poplatky celkem 14 143,32 15 964,82 17 188,88 15 008,68 Místní poplatek za komunální odpad -4 754,79-4 956,87-4 825,49-4 720,72 Poplatky celkem 9 388,53 11 007,95 12 363,39 10 287,96 Z údajů v poslední tabulce je zřejmý stálý nárůst výnosů u správních poplatků (což je dáno nárůstem správních poplatků odboru dopravy a odboru vnitřních věcí) a dále je zjevný pokles u místních i ostatních poplatků zejména z důvodu zapojení města do Motivačního a evidenčního systému pro odpadové hospodářství a také z důvodu nižšího výnosu z odvodu poměrné části celostátního výnosu daně z hazardních her (s ohledem na změnu legislativy a postupný pokles povolených přístrojů na území města). Poplatek za komunální odpad je pro potřeby meziročního srovnání odečten, protože jeho změna je ovlivňována změnou výše nákladů na likvidaci komunálního odpadu a změnou v systému sběru a svozu odpadů. V následujícím grafu jsou uvedeny procentuální podíly jednotlivých druhů poplatků na celkovém objemu 15.008,68 tis. Kč.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 7 Graf č. 3 Procentuální rozložení jednotlivých druhů poplatků přijatých v roce 2018 2. Ostatní (nedaňové) příjmy - třída 2 Upravený rozpočet ostatních (nedaňových) příjmů ve výši 33.115 tis. Kč byl naplněn částkou 33.728,16 tis. Kč na 101,85 %. U jednotlivých položek ostatních nedaňových příjmů nedošlo k významným odchylkám od upraveného rozpočtu. Nejvýznamnějšími oblastmi nedaňových příjmů jsou tradičně příjmy z pronájmu majetku (zejména kanalizace), dále pak příjmy z vlastní činnosti (aquapark, parkovací automaty, FVE, PCO, ) a přijaté náhrady od společnosti EKO-KOM, a.s., za separovaný odpad. V následující tabulce je uveden podrobný rozbor položky ostatní nedaňové příjmy jinde nespecifikované. Tab. č. 8 Ostatní nedaňové příjmy roku 2018 Ostatní nedaňové příjmy j.n. (tzv.nahodilé příjmy) Skutečnost k 31.12.2018 (v Kč) Nevyplacený zůstatek depozitního účtu (mzdy z roku 2017) 706 131,00 Pohledávky z minulých let 6 006,00 Příjmy z prodeje droblého hmotného majetku 18 180,60 Ostatní příjmy 2 512,79 CELKEM 732 830,39

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 8 V následující tabulce je uveden podrobný rozbor položky přijaté neinvestiční dary, popř. příjmy z reklamy. Tab. č. 9 Příjmy z reklamy přijaté do rozpočtu města v roce 2018 Příjmy z reklamy Skutečnost k 31.12.2018 (v Kč) Kayser, s.r.o. 30 000,00 Reklama CELKEM 30 000,00 3. Kapitálové příjmy (příjmy z prodeje majetku) - třída 3 Upravený rozpočet kapitálových příjmů ve výši 4.190 tis. Kč byl naplněn na 107,88 %, tj. částkou 4.520,15 tis. Kč. V roce 2018 byly nejvýznamnějšími položkami kapitálových příjmů příjmy z prodeje pozemků pro výstavbu rodinných domů v lokalitě Strážnického a příjmy z prodeje bytů. 4. Přijaté dotace (investiční a neinvestiční transfery) - třída 4 Upravený rozpočet běžných transferů (dotací) ve výši 54.355 tis. Kč byl naplněn částkou 54.167,19 tis. Kč, tj. na 99,65 %. Podrobný rozpis jednotlivých příjmů z neinvestičních transferů (dotací) je uveden na stranách 4-5 tabulkové části závěrečného účtu. Odbor finanční městského úřadu zpracoval v rámci hospodaření za rok 2018 následující finanční vypořádání: a) Finanční vypořádání s ostatními ministerstvy Součástí tohoto vypořádání byly následující dotace: - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo vnitra ČR vypořádání se týkalo dotace z programu VISK 3 na projekt Městské knihovny Ladislava z Boskovic zaměřený na změnu knihovního systému ve výši 90.000 Kč. Dotace byla přeposlána příspěvkové organizaci a vyčerpána v plné výši. - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo vnitra ČR - součástí vypořádání byla dotace na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů ve výši 2.000 Kč, která byla vyčerpána v plné výši. - finanční vypořádání s kapitolou Ministerstvo práce a sociálních věcí ČR součástí vypořádání v roce 2018 byla dotace na výkon agendy sociálně-právní ochrana dětí a dotace na výkon sociální práce s výjimkou agendy sociálně-právní ochrany dětí. Město obdrželo dotaci na výkon agendy sociálně-právní ochrany dětí ve výši 2.866.100 Kč, výdaje související s výkonem agendy byly vyčísleny na 2.970.813,38 Kč, požádali jsme proto o doplatek těchto výdajů ve výši

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 9 104.713,38 Kč v roce 2019. Dotace na výkon sociální práce s výjimkou agendy sociálně-právní ochrany dětí činila v roce 2018 celkem 726.507 Kč a byla vyčerpána v plné výši. - finanční vypořádání s kapitolou Úřad vlády ČR město obdrželo od Úřadu vlády ČR v roce 2018 dotaci na realizaci programu Podpora terénní práce 2018 ve výši 300.000 Kč, která byla vyčerpána částkou 296.875 Kč, vratku ve výši 3.125 Kč jsme odeslali z účtu města dne 30. 1. 2019. Podmínky dotace stanoví, že dotaci ve výši 300.000 Kč může obec obdržet při zaměstnání 1 terénního pracovníka na plný pracovní úvazek po celý kalendářní rok. V průběhu roku došlo v rámci organizační složky Centrum volného času k personálním změnám, v rámci kterých nebyl zajištěn plný úvazek terénního pracovníka od 1. do 14. 11. 2018, částka 3.125 Kč představuje vratku poměrné části dotace za toto období. Finanční vypořádání dotace z Programu regenerace městských památkových rezervací a městských památkových zón na rok 2018 poskytnuté z Ministerstva kultury ČR v souhrnné výši 2.850.000 Kč zajistil odbor rozvoje města, a proběhlo bez účasti Pardubického kraje přímo s ministerstvem. Dotace byla vyčerpána v plné výši. Stejná situace nastala i u dotace ve výši 50.000 Kč z programu Ministerstva kultury ČR Podpora obnovy kulturních památek prostřednictvím obce s rozšířenou působností na restaurování schodiště objektu Olomoucká 18, jejíž finanční vypořádání také zajišťoval odbor rozvoje města. I tato dotace byla vyčerpána v plné výši. b) Finanční vypořádání s kapitolou státního rozpočtu Všeobecná pokladní správa Vypořádání se týkalo 2 poskytnutých dotací: - dotace na výdaje spojené s volbami prezidenta republiky ve výši 298.298 Kč, výdaje související s organizací voleb činily 477.709,21 Kč, o doplatek těchto výdajů ve výši 179.411,21 Kč jsme požádali v roce 2019, - dotace na výdaje spojené s volbami do 1/3 Senátu Parlamentu České republiky a zastupitelstev obcí ve výši 600.000 Kč, výdaje související s organizací voleb činily 875.210 Kč, o doplatek nákladů ve výši 275.210 Kč jsme požádali v rámci finančního vypořádání v roce 2019. Součástí rozpočtu města v roce 2018 byly i dotace na projekty v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání, do kterých se zapojily naše mateřské a základní školy. Jde o projekty využívající zjednodušené vykazování nákladů. Administraci projektů zastřešuje Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy. Souhrnná výše těchto dotací v roce 2018 byla 4.983.396,20 Kč. Z pohledu rozpočtu města se jedná o tzv. průtokové dotace, které obratem posíláme příspěvkovým organizacím, které jsou také odpovědné za čerpání a vyúčtování poskytnutých prostředků. Součástí příjmové části rozpočtu města v roce 2018 byly dále také dotace přijaté přímo z rozpočtu Pardubického kraje v celkové výši 18.822.000 Kč. Dotace v souhrnné výši 16.510.000 Kč poskytnutá v rámci Dotačního řízení Pardubického kraje na poskytování účelových dotací na podporu sociálních služeb byla určena pro příspěvkovou organizaci

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 10 Sociální služby města Moravská Třebová na provoz domova pro seniory a výkon pečovatelské služby (vyúčtování dotace zajišťovala příspěvková organizace, dotace byla vyčerpána v plné výši). Pardubický kraj podpořil také přípravu a konání letního tábora na Srnčí Domu dětí a mládeže Moravská Třebová dotací ve výši 10.000 Kč, partnerskou výměnu ZŠ Palackého a Vlaardingenu dotací ve výši 10.000 Kč a kulturní a muzejní aktivity Kulturních služeb města Moravská Třebová (souhrnná výše všech poskytnutých dotací činila 120.000 Kč). Ve všech případech se jednalo o tzv. průtokové dotace, jejichž vyúčtování zajišťovaly přímo příspěvkové organizace. Pardubický kraj dále podpořil v rámci programu Podpora stavební obnovy a restaurování kulturních památek a drobných objektů památkového charakteru 2 akce města obnovu fasády muzea (dotace ve výši 150.000 Kč) a restaurování kříže nad Udánkami II. etapa (dotace ve výši 50.000 Kč). Obě dotace byly vyčerpány v plné výši, vyúčtování zajišťoval odbor rozvoje města. Poslední dotací poskytnutou z rozpočtu Pardubického kraje byla dotace v souhrnné výši 4.000 tis. Kč určená z části na běžné výdaje (opravy objektů C a D Sociálních služeb vč. vybavení částka 1.972 tis. Kč) a z části na investiční výdaje 2.028 tis. Kč (rekonstrukce objektů C a D Sociálních služeb vč. vybavení částka 2.028 tis. Kč). Z dotace byla v roce 2018 vyčerpána pouze částka 836,37 tis. Kč vynaložená na doplnění vzduchotechniky kuchyně. Zbylá část dotace bude vyčerpána v roce 2019. Do rozpočtu města byla v roce 2018 také přijata neinvestiční dotace určená na realizaci projektu podpořeného z prostředků EU a státního rozpočtu ČR. Jednalo se o neinvestiční dotaci ve výši 1.102.237,50 Kč na realizaci projektu v rámci výzvy č. 03_15_033 z Operačního programu Zaměstnanost, prioritní osa 4 Efektivní veřejná správa, investiční priorita 4.1 Investice do institucionální kapacity a efektivnosti veřejné správy a veřejných služeb na celostátní, regionální a místní úrovni za účelem reforem, zlepšování právní úpravy a řádné správy. Město se svým projektem Moravská Třebová - tvorba strategického plánu města a zavedení metody kvality CAF zaměřilo do následující podporované oblasti: - strategické řízení (zásady strategického řízení a strategický plán rozvoje města, CAF). Dalšími neinvestičními dotacemi přijatými do rozpočtu města byly dotace přijaté od obcí za výkon přenesené působnosti rozebrané detailně v tabulce č. 7, dále patří do této skupiny příjmů také převody z hospodářské činnosti města (na realizované investice, popř. opravy v rámci bytového hospodářství a na úhradu úroků z hypotečního úvěru na výstavbu bytových jednotek v ulici Hřebečské). V následující tabulce jsou položkově rozebrány přijaté transfery (dotace) od obcí.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 11 Tab. č. 7 Neinvestiční přijaté dotace (transfery) od obcí v roce 2018 Dotace od obcí Skutečnost k 31.12.2018 (v Kč) Linhartice 1 500,00 Vranová Lhota 3 000,00 Mladějov na Moravě 6 000,00 Dlouhá Loučka 1 500,00 Gruna 3 000,00 Křenov 3 000,00 Staré Město 6 000,00 Rychnov na Moravě 4 500,00 Městečko Trnávka 4 500,00 Janůvky 1 500,00 Transfery od obcí celkem 34 500,00 Upravený rozpočet investičních transferů (dotací) ve výši 29.130 tis. Kč byl naplněn na 99,94 %, tj. částkou 29.112,10 tis. Kč. Přehled přijatých investičních transferů (dotací) je uveden na straně 5 tabulkové části závěrečného účtu. V roce 2018 byla do rozpočtu města přijata investiční dotace (transfer) z Integrovaného regionálního operačního programu, 24. výzvy VÝSTAVBA A MODERNIZACE na realizaci projektu Dopravní terminál ve výši 721,37 tis. Kč. Další dotace ve výši 751,41 tis. Kč z Integrovaného regionálního operační programu, prioritní osy 06.3 Dobrá správa území a zefektivnění veřejných institucí, byla určena na zpracování Územní studie krajiny. Investiční dotace (transfery) byly v roce 2018 přijaty do rozpočtu i z prostředků státního rozpočtu a státních fondů (bez spolufinancování z prostředků EU). Od Státního fondu dopravní infrastruktury jsme obdrželi dotaci ve výši 3.423.829,37 Kč na realizaci projektu v oblasti zvýšení bezpečnosti dopravy a jejího zpřístupňování osobám s omezenou schopností pohybu a orientace Stezka pro chodce a cyklisty ulice Olomoucká - 1. etapa a dotaci ve výši 1.810.944,18 Kč na projekt Chodník podél silnice II/368 ulice Lanškrounská - Sušice. Inv. transfery z Ministerstva práce a sociálních věcí ČR ministerstvo podpořilo dotací ve výši 20.336,55 tis. Kč nejvýznamnější investiční akci města v roce 2018 Rekonstrukce objektů C a D Domova pro seniory. Od Pardubického kraje jsme obdrželi investiční dotaci ve výši 30.000 Kč na zřízení pietního místa obětem I. světové války na Rybním náměstí určenou pro příspěvkovou organizaci Kulturní služby města Moravská Třebová. Dotace byla vyčerpána v plné výši. Další investiční dotace od Pardubického kraje byla dotace ve výši 2.028 tis. Kč, která byla určena na rekonstrukce objektů C a D Sociálních služeb vč. vybavení. Dotace bude čerpání ještě v průběhu roku 2018, v roce 2018 byla čerpána jen její část ve výši 836,37 tis. Kč.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 12 II. Běžné a investiční (kapitálové) rozpočtové výdaje V roce 2018 dosáhly celkové rozpočtové výdaje výše 355.720 tis. Kč. Vzhledem k upravenému rozpočtu ve výši 355.720 tis. Kč tak byly čerpány na 94,99 %. Nižší čerpání (v celkové výši o téměř 18 mil. Kč) je ovlivněno zejména úsporami v běžných výdajích, popř. nerealizací části plánovaných běžných výdajů v roce 2018 (týká se zejména plánovaných akcí v rámci obnovy kanalizace ve městě, oprav komunikací, ), a také nerealizací části investic nebo jejich částečným přesunutím do roku 2019 (Rekonstrukce objektů C a D Sociálních služeb, ZTI Strážnického - stavební pozemky pro RD, Inženýrské sítě ul. Nová - stavební pozemky pro RD, ). 5. Běžné výdaje třída 5 Běžné rozpočtové výdaje včetně rozsáhlejších oprav majetku v městské památkové rezervaci a z hospodářské činnosti města byly čerpány ve výši 219.188,23 tis. Kč, což představuje 95,17 % z upraveného rozpočtu ve výši 230.322 tis. Kč. V komentáři k jednotlivým položkám běžných výdajů je kladen důraz zejména na položky, u kterých došlo k výraznému nedočerpání upraveného rozpočtu, popř. na výdaje spolufinancované z prostředků EU nebo na významné položky běžných výdajů. Jde zejména o tyto rozpočtové výdaje: činnost technických služeb, sportoviště, opravy komunikace, celkové rozpočtové výdaje související s činností technických služeb byly v roce 2018 cca o 2,6 mil. Kč nižší oproti rozpočtu. Nedočerpání rozpočtu je dáno zejména úsporami při opravách komunikací a chodníků, Největší dílčí položkou v rozpočtu technických služeb v roce 2018 byla položka Správa sportovišť, na jejíž zajištění vynaložilo město v roce 2018 částku 10.773,31 tis. Kč. Významnou položkou této části rozpočtu je i položka Běžná údržba a opravy komunikací, u které je v následující tabulce uveden přehled skutečně realizovaných akcí.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 13 Tab. č. 10 Běžná údržba a opravy komunikací v roce 2018 (v Kč) běžná údržba a opravy komunikací Skutečnost 2018 ostatní opravy 1 578 793,60 asfaltování ulice Míru 846 370,80 oprava chodníku Bezručova 669 148,20 oprava komunikací Boršov 668 237,00 oprava chodníku Dukelská II. etapa 376 023,20 oprava chodníku Sluneční 343 158,40 dopravní značení vč. MHD 342 126,30 oprava chodníku Jiráskova 253 564,00 opravy komunikace a propojení u Rehau 228 457,70 oprava chodníku Alšova 154 753,00 asfaltování Bezručova 140 573,00 oprava chodníku Údolní 139 287,90 opravy parkovacích automatů 93 645,00 oprava křižovatky J.K.Tyla 68 401,30 oprava přístupových chodníků Nádražní 68 058,90 revitalizce vnitrobloku Sluneční 45 000,00 CELKEM 6 015 598,30 Opravy kanalizací dle plánu obnovy a ostatní opravy kanalizací a vodovodů v roce 2018 byly realizovány tyto významné akce: - kanalizace Lidická dokončení opravy povrchu s celkovými výdaji 2.655,27 tis. Kč, - výměna kanalizaci Tyršova 577,16 tis. Kč, - aktualizace generelu kanalizace, plán obnovy kanalizace 403,62 tis. Kč, a další práce. školství a zájmová činnost v rámci rozpočtu města na rok 2018 byly naplánovány rozsáhlejší opravy objektů užívaných školskými organizacemi za vice než 9 mil. Kč. Byly realizovány práce za cca 8,8 mil. Kč. činnost místní správy ostatní provozní výdaje provozní rozpočet je rozdělen v tabulkové části závěrečného účtu na provozní výdaje bez informatiky, čerpání sociálního fondu a provozní výdaje související s výpočetní technikou a informatikou. Následující tabulka zachycuje čerpání běžného provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce 2018. Čerpání sociálního fondu upravují pravidla každoročně schvalované kolektivní smlouvy. Čerpání sociálního fondu je věnována tabulka č. 13 na straně 17 komentáře k závěrečnému účtu města. Celkový upravený provozní rozpočet města ve výši 6.565 tis. Kč (včetně výdajů na zajištění výkonu SPOD, výkonu rozhodnutí stavebního úřadu a zajištění činností souvisejících s GDPR) byl vyčerpán částkou 6.246,02 tis. Kč. Tuto částku je třeba ještě snížit o 344,30 tis. Kč, což představuje zůstatek depozitního účtu po výplatě mezd za prosinec 2018, který vždy je na začátku roku převeden do skupiny nahodilých příjmů. Skutečné čerpání tedy činilo 5.901,72 tis. Kč, tj. čerpání ve výši 89,90 % z upraveného rozpočtu.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 14 Upravený provozní rozpočet informatiky ve výši 2.290 tis. Kč byl vyčerpán částkou 2.064,43 tis. Kč, tj. na 90,15 %. Tab. č. 11 Čerpání provozního rozpočtu a rozpočtu informatiky v roce 2018 Čerpání běžného provozního rozpočtu města k 31. 12. 2018 (v Kč) Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plnění OSA autorská odměna 20 000,00 17 229,00 86,15% Podlimitní technické zhodnocení 40 000,00 37 329,00 93,32% Prádlo, oděv a obuv 2 000,00 0,00 0,00% Knihy, učební pomůcky a tisk 45 000,00 44 656,00 99,24% DHIM a drobný hmot. neinvestiční majetek 270 000,00 269 466,30 99,80% Nákup materiálu 425 000,00 410 148,83 96,51% Kurzové rozdíly ve výdajích 6 000,00 5 389,19 89,82% Studená voda 130 000,00 126 970,00 97,67% Plyn 455 000,00 451 415,00 99,21% Elektrická energie 530 000,00 526 043,00 99,25% Pohonné hmoty a maziva (vč. SPOD) 100 000,00 88 539,42 88,54% Poštovní služby 320 000,00 285 491,00 89,22% Služby telekomunikací a radiokomunikací 170 000,00 150 103,45 88,30% Služby školení a vzdělávání 420 000,00 415 603,00 98,95% Nákup ostatních služeb 1 655 000,00 1 151 842,21 69,60% Opravy a udržování 575 000,00 571 103,17 99,32% Cestovné (tuzemské i zahraniční) 201 000,00 195 250,37 97,14% Pohoštění 12 000,00 8 971,00 74,76% Nájemné za nájem s právem koupě 35 000,00 32 606,22 93,16% Věcné dary 2 000,00 764,00 38,20% Nákup kolků 22 000,00 21 329,00 96,95% Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 10 000,00 9 000,00 90,00% Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu 500 000,00 495 153,00 99,03% Služby peněžních ústavů bankovní poplatky 140 000,00 135 708,03 96,93% Služby peněžních ústavů (pojištění) 480 000,00 451 608,00 94,09% CELKEM 6 565 000,00 5 901 718,19 89,90% Zůst. depoz. účtu 2018 (nahodilé příjmy 2019) 344 301,00 Čerpání běžného rozpočtu informatiky k 31. 12. 2018 (v Kč) Popis řádku Uprav. rozpočet Skutečnost % plnění Knihy, učební pomůcky a tisk 5 000,00 0,00 0,00% DHIM a drobný hmot. neinvestiční majetek 360 000,00 358 887,00 99,69% Nákup materiálu 300 000,00 295 714,97 98,57% Služby telekomunikací a radiokomunikací 210 000,00 209 666,00 99,84% Zpracování dat a služby související s inf. a kom. technologiemi 1 050 000,00 1 040 668,16 99,11% Nákup ostatních služeb 280 000,00 369 039,04 131,80% Opravy a udržování 30 000,00 4 747,00 15,82% Programové vybavení 55 000,00 3 644,00 6,63% CELKEM 2 290 000,00 2 282 366,17 99,67% Provoz technologického centra 220 000,00 217 944,00 99,07%

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 15 Tvorba strategického plánu města a zavedení metody kvality CAF město se zapojilo pro projektu v rámci výzvy 33 Operačního programu zaměstnanost, prioritní osy 4 Efektivní veřejná správa. Projekt byl zahájen již v roce 2016, v roce 2018 byly realizovány výdaje v souhrnné výši 2.157,59 tis. Kč. 6. Investiční výdaje a rozsáhlejší opravy v MPR a v rámci hospodářské činnosti Čerpání investičních výdajů je uvedeno na stranách 19-26 tabulkové části závěrečného účtu města. Na stranách 21-23 je uvedeno rozložení investičních výdajů do jednotlivých oblastí. Na stranách 24-26 jsou uvedeny investiční výdaje z hlediska jednotlivých zdrojů financování. Investiční dotace, popř. dotace poskytnuté na opravy v MPR, se podílely na financování těchto výdajů ve výši 24,20 %. Finančně nejnáročnější akcí roku 2018 byla Rekonstrukce objektů C a D Sociálních služeb s náklady 62. 083,91 tis. Kč. Akce byla spolufinancována ze státního rozpočtu, z prostředků Ministerstva práce a sociálních věcí ČR ve výši 20.336,55 tis. Kč. Rekonstrukci podpořil i Pardubický kraj dotací ve výši 4.000 tis. Kč členěnou na investiční část (2.028 tis. Kč) a neinvestiční část (1.972 tis. Kč). V roce 2018 byla využita pouze část dotace Pardubického kraje na doplnění vzduchotechniky kuchyně (836,37 tis. Kč) I s ohledem na nejvýznamnější akci roku 2018 bylo nejvíc investic v roce 2018 realizováno v oblasti sociálních služeb, školství, sportu a volného času. V rámci investičních výdajů byly dále realizovány tyto projekty s podporou z prostředků EU a státního rozpočtu: - Dopravní terminál na realizaci projektu zaměřeného na úpravu lokality území vlakového nádraží byla schválena podpora z Integrovaného regionálního programu, 24. výzvy, prioritní osy 1 - Konkurenceschopné, dostupné a bezpečné regiony, specifický cíl 1.2 Zvýšení podílu udržitelných forem dopravy. V roce 2018 byl projekt dokončen, celkové náklady činily 24.404.65 tis. Kč. - Pořízení techniky a kontejnerů pro SD v Moravské Třebové - projekt bude realizován za podpory z Operačního programu životní prostředí 2014-2020, v roce 2018 proběhly přípravné práce, vlastní realizace je plánována na rok 2019. - Územní studie krajiny projekt s podporou z Integrovaného regionálního operační programu, prioritní osy 06.3 Dobrá správa území a zefektivnění veřejných institucí byl realizován v roce 2018. - Rekonstrukce objektů C a D Sociálních služeb akce byla podpořena z prostředků Ministerstva práce a sociálních věcí ČR. - Sociální služby rekonstrukce vzduchotechniky kuchyně akci podpořil Pardubický kraj. - Kulturní služby města Moravská Třebová - investiční dotace na vybudování památníku obětem I. světové války i tuto akci podpořil dotací Pardubický kraj. - Chodník podél silnice II/368 ulice Lanškrounská - Sušice, MT na projekt jsme získali podporu ze Státního fondu dopravní infrastruktury. - Stezka pro chodce a cyklisty ulice Olomoucká - I. etapa, MT i na realizaci tohoto projektu jsme obdrželi podporu ze Státního fondu dopravní infrastruktury. - Projekty v rámci oprav objektů v městské památkové rezervaci - jde o projekty podpořené z prostředků Ministerstva kultury ČR a Pardubického kraje. Dotace z Ministerstva kultury ČR v rámci Programu regenerace městských památkových rezervací a zón v souhrnné výši 2.850 tis. Kč byla rozdělena takto: zámek obnova levé části fasády severního průčelí 89 tis. Kč Olomoucká 178/2 obnova střešní krytiny 94 tis. Kč hradby ulice Marxova obnova hradebního zdiva 36 tis. Kč restaurování morového sloupu 1.264 tis. Kč

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 16 restaurování sochy sv. Jana Nepomuckého 120 tis. Kč Celkem objekty ve vlastnictví města 1.603 tis. Kč Město dofinancovalo výše uvedené akce z vlastních zdrojů ve výši 980,43 tis. Kč. Objekt ve vlastnictví církve: - fara ulice Cihlářova statické zajištění objektu fary 300 tis. Kč Objekty soukromých vlastníků (fyzických nebo právnických osob): Čs. armády 99 obnova části hradební zdi 158 tis. Kč Cihlářova 169 restaurování portálu 112 tis. Kč TGM 114 obnova střechy a komínů, obnova fasády 529 tis. Kč Čs. armády 100 obnova omítek stěn mázhausu 89 tis. Kč Cihlářova 169 restaurování portálu 112 tis. Kč Cihlářova 169/5 obnova oken 26 tis. Kč Cihlářova 169/5 obnova oken 33 tis. Kč Celkem objekty soukromých vlastníků 947 tis. Kč Další dotací přijatou od Ministerstva kultury ČR z programu Podpora obnovy kult. památek ORP byla dotace ve výši 50 tis. Kč na restaurování schodiště Olomoucká 18. Město akci dofinancovalo částkou 31,08 tis. Kč. Město dále obdrželo dotaci od Pardubického kraje z Programu stavební obnovy a restaurování kulturních památek na obnovu barokního kříže nad Udánkami II. etapa ve výši 50 tis. Kč a obnovu fasády muzea ve výši 150 tis. Kč. Akce jsme dofinancovali částkou 139,30 tis. Kč. III. Hospodaření na účelových fondech města a na účtech mimorozpočtových prostředků Město Moravská Třebová má zřízeny tyto účelové fondy: fond rozvoje bydlení sociální fond Podrobnější přehled hospodaření na těchto fondech za rok 2018 je uveden v následujících tabulkách. Údaje jsou uvedeny v Kč. Tab. č. 12 Zdroje a užití fondu rozvoje bydlení v roce 2018 Fond rozvoje bydlení Zdroje fondu Užití fondu Počáteční stav k 1. 1. 2018 138 117,40 Splátky půjček Připsané bankovní úroky 140,09 Poskytnuté půjčky 0,00 Poskytnuté dotace (SVJ a BD) 0,00 Stav FRB k 31. 12. 2018 138 257,49 V minulém roce nebyla opět uzavřena žádná smlouva o půjčce, fond rozvoje bydlení ve stávající podobě ztratil význam, proto byla v roce 2016 zrušena možnost čerpání půjček z fondu a v roce 2019 zrušena možnosti čerpání dotací z fondu.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 17 Čerpání finančních prostředků ze sociálního fondu probíhalo v roce 2018 v souladu se zásadami, které plynou z kolektivní smlouvy uzavřené mezi Městem Moravská Třebová a odborovým orgánem dne 29. 3. 2018 a po schválení vedením města. Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2018 zachycuje následující tabulka (v Kč). Tab. č. 13 Zdroje a užití sociálního fondu v roce 2018 Sociální fond 2018 Zdroje fondu Užití fondu Počáteční stav k 1. 1. 2018 68 051,02 Příděl do fondu 880 000,00 Připsané bankovní úroky 212,25 Dary 187 000,00 Příspěvek na stravování 435 792,00 Kulturní a vzdělávací činnost, společenské akce 49 991,00 Setkání se zaměstnanci (důchodci) 3 000,00 Příspěvek na penzijní připojištění 178 800,00 Ostatní benefity (vstupy do aquaparku) 14 931,00 Celkem 948 263,27 869 514,00 Stav sociálního fondu k 31. 12. 2018 78 749,27 Tab. č. 14 Změny na účelových fondech města celkem (v Kč) Název FONDU Počáteční stav Zdroje fondu (příjmy) Užití fondu (výdaje) Konečný stav Fond rozvoje bydlení 138 117,40 140,79 0,00 138 258,19 Sociální fond 68 051,02 880 212,25 869 514,00 78 749,27 CELKEM 206 168,42 880 353,04 869 514,00 217 007,46 Na podzim roku 2018 zahájilo město veřejnou sbírku na obnovu sochy Plačící Anny a úpravu okolního veřejného prostranství na Křížovém vrchu. Zůstatek transparentního sbírkového účtu činil k 31. 12. 2018 celkem 35.536,58 Kč. Kromě uvedených účelových fondů jsou zřízeny i 2 bankovní účty, které slouží pro evidenci tzv. mimorozpočtových finančních prostředků. Jde to depozitní účet a o účet na který jsou skládány jistiny dodavatelů účastníků zadávacích řízení města. Depozitní účet je využíván pouze na výplatu mezd za měsíc prosinec, která se realizuje až v následujícím rozpočtovém roce. Na konci každého rozpočtového roku se vypočte přibližná částka mezd a odvodů sociálního a zdravotního pojištění, a tyto finanční prostředky se bankovně převedou na mimorozpočtový depozitní účet. V lednu proběhne výplata mezd za měsíc prosinec a zbývající zůstatek depozitního účtu se převede do rozpočtových příjmů následujícího roku do položky nahodilých příjmů. Zůstatek depozitního účtu města k 31. 12. 2018 činil 5.400. 609,78 Kč. Zůstatek účtu pro skládání jistin při zadávacích řízeních k 31. 12. 2018 činil 0 Kč.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 18 IV. Závěrečný účet města za rok 2018 Celkový pohled na hospodaření města v roce 2018, plynoucí z rekapitulace rozpočtových příjmů a výdajů (str. 1 tabulkové části závěrečného účtu), lze shrnout takto: běžné rozpočtové příjmy minulého roku ve výši 255.530,75 tis. Kč pokryly provozní výdaje včetně rozsáhlejších oprav investičního majetku (219.188,23 tis. Kč) a stačily dále i na pokrytí splátek jistiny přijatých úvěrů (5.352,62 tis. Kč). Tento vzájemný poměr vyjadřuje, že za rok 2018 byl vytvořen tzv. provozní přebytek ve výši 36.342,52 tis. Kč. Tvorba provozního přebytku je nezbytná jednak pro zabezpečení rozvoje města a také k zajištění úhrady splátek přijatých úvěrů a půjček. rozpočtové hospodaření v minulém roce (posuzováno dle rozpočtových pravidel) skončilo ztrátou hospodaření ve výši 48.737,89 tis. Kč. Jde o rozdíl mezi rozpočtovými příjmy a výdaji (mimo položek financování). Ztráta hospodaření byla ovlivněna položkami financování takto: Financující položky na straně rozpočtových zdrojů: - částka 52.949,93 tis. Kč na straně 1 tabulkové části závěrečného účtu, řádek Změna stavu prostředků na bankovních účtech (zapojení zůstatku finančních prostředků na běžných účtech a účelových fondech) vyjadřuje tu skutečnost, že město disponovalo k 31. 12. 2018 o 52.949,93 tis. Kč nižším zůstatkem finančních prostředků na běžných účtech a účelových fondech než na začátku roku. Zůstatky na jednotlivých účtech rozpočtového hospodaření k 31. 12. 2018 jsou uvedeny v následujícím přehledu. k 1. 1. 2018 k 31. 12. 2018 běžné účty vč. projektových účtů 81 732 746,36 Kč 28 736 440,45 Kč sbírkový účet 0,00 Kč 35 536,58 Kč fond rozvoje bydlení 138 117,40 Kč 138 257,49 Kč sociální fond 68 051,02 Kč 78 749,27 Kč Rozpočtové prostředky CELKEM 81 938 914,78 Kč 28 988 983,79 Kč depozitní účet 5 500 609,78 Kč 5 400 609,78 Kč účet jistin 27,22 Kč 0,00 Kč Mimorozpočtové prostředky CELKEM 5 500 609,78 Kč 5 400 609,78 Kč Financující položky na straně rozpočtových potřeb: - splátka jistiny přijatých úvěrů a půjček snížila celkové financování o částku 5.352,62 tis. Kč. Přehled přijatých úvěrů a půjček, včetně propočtu plánované dluhové služby do roku 2020 je uveden na straně 27 tabulkové části závěrečného účtu města, - další položkou financování na straně výdajů je položka Operace z peněžních účtů nemající charakter příjmů a výdajů, která je využívána od 1. 1. 2012 pro účtování faktur v režimu přenesené daňové povinnosti.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 19 Celkové dlouhodobé závazky města a přijaté návratné finanční výpomoci dosáhly k 31. 12. 2018 výše 48.759,33 tis. Kč (toto číslo zahrnuje dlouhodobé závazky na účtech 451 dlouhodobé úvěry, 452 dlouhodobé přijaté návratné finanční výpomoci (půjčky) a 459 ostatní dlouhodobé závazky (závazky plynoucí z 2 realizovaných projektů s využitím metody EPC (splácení nákladů realizovaných opatření prostřednictví generovaných úspor)). Ukazatel dluhové služby za rok 2018, dle nového systému monitoringu obcí, činí 2,22 % (jedná se o poměr splátek jistin a úroků a celkových rozpočtových příjmů města). Celkové rozpočtové příjmy roku 2018 byly přeplněny, oproti upravenému rozpočtu, o 6.943 tis. Kč, celkové výdaje nebyly dočerpány o 4,83 %, tedy o 11.133,77 tis. Kč (zejména z důvodu nedočerpání některých položek běžných výdajů a nerealizace části investičních výdajů). Podrobný rozpis příjmů a výdajů města v roce 2018 v členění dle rozpočtové skladby je součástí výkazu FIN 2-12 (výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků), který je přílohou č. 3 závěrečného účtu města. Hospodaření v rámci hlavní (rozpočtové) činnosti skončilo v roce 2018 ztrátou ve výši 535.025,90 Kč (vyčíslený rozdíl mezi náklady a výnosy roku 2018). Meziročně vzrostly zejména výnosy z prodaných služeb (zejména příjmy z provozu aquaparku, z daní), příjmy z pronájmu, i výnosy z transferů (dotací), poklesly výnosy z prodeje pozemků (zejména pozemků určených pro bydlení), příjmy z vlastních výkonů (zejména platby za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu), výnosy z přecenění reálnou hodnotou. U nákladů roku 2018 byl významný nárůst u nákladů na transfery, další růst zaznamenaly náklady na spotřebu energií, náklady na služby, dále rostly také mzdové náklady, pokles byl zaznamenán u nákladů na ostatní služby, dále poklesly meziročně náklady u odpisů dlouhodobého majetku a náklady na opravy a udržování. Celkové náklady jsou významně ovlivněny náklady na odpisy dlouhodobého majetku ve výši více než 38 mil. Kč, tento typ nákladů ale nemá vliv na cash-flow města. Hospodaření hospodářské činnosti města skončilo ziskem 4.803.641 Kč. Podrobnější informace k hospodaření za vedlejší činnost v členění na jednotlivá střediska jsou uvedeny v tabulkové části závěrečného účtu na stranách 29-30 a v komentáři v kapitole VII. V rámci závěrečného účtu je navržen pouze převod hospodářských výsledků po zdanění na účet 432 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let. V rámci změn účetnictví platných od 1. 1. 2010 zatím není umožněno proúčtovat zisk, popř. ztrátu z hlavní a vedlejší hospodářské činnosti přes jiný účet. V. Ukazatele finančního zdraví V rámci realizovaného projektu Zvýšení kvality řízení a poskytovaných služeb MÚ Moravská Třebová byly, na základě zpracované analýzy financí města, nastaveny ukazatele rozpočtu a pravidla finančního zdraví města uvedené v následující tabulce.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 20 Tab. č. 15 Finanční ukazatele města Moravská Třebová KPI 1.1.: KPI 1.2: KPI 2.3: KPI 3.4.: KPI 4.6.: KPI 5.8.: Index běžných příjmů rozpočtu > nebo = Indexu běžných výdajů rozpočtu Průměrný Index běžných příjmů za 4 roky > nebo = Průměrnému Indexu běžných výdajů za 4 roky Provozní saldo (běžné příjmy běžné výdaje) > 10 % běžných příjmů Celková výše dlouhodobých úvěrů < 100 mil. Kč Opravy a investice do dosavadního majetku města za uplynulé 4 roky > Odpisy dlouhodobého majetku města za 4 roky Celková výše disponibilních finančních rezerv (účtů a fondů bez zdrojů z čerpaných dotací a úvěrů) > 15 mil. Kč (1/12 běžných výdajů) V tabulce č. 16 jsou vyčísleny hodnoty jednotlivých ukazatelů. Tab. č. 16 Hodnoty finančních ukazatelů města Moravská Třebová KPI 1.1. v tis. Kč Index 2013 běžné příjmy 182 610,53 2014 běžné příjmy 198 805,56 1,09 2015 běžné příjmy 213 592,05 1,07 2016 běžné příjmy 209 958,82 0,98 2017 běžné příjmy 231 440,20 1,10 2018 běžné příjmy 255 530,75 1,10 2013 běžné výdaje 153 226,96 2014 běžné výdaje 159 283,82 1,04 2015 běžné výdaje 172 901,54 1,09 2016 běžné výdaje 177 329,65 1,03 2017 běžné výdaje 206 438,31 1,16 2018 běžné výdaje 219 188,23 1,06 KPI 1.2 v tis. Kč Index 2011 běžné příjmy 244 301,51 2012 běžné příjmy 172 892,84 0,71 2013 běžné příjmy 182 610,53 1,06 2014 běžné příjmy 198 805,56 1,09 2015 běžné příjmy 213 592,05 1,07 2016 běžné příjmy 209 958,82 0,98 2017 běžné příjmy 231 440,20 1,10 2018 běžné příjmy 255 530,75 1,10 průměrný index příjmů 1,02 2011 běžné výdaje 210 345,62 2012 běžné výdaje 171 471,43 0,82 2013 běžné výdaje 153 226,96 0,89 2014 běžné výdaje 159 283,82 1,04 2015 běžné výdaje 172 901,54 1,09 2016 běžné výdaje 177 329,65 1,03 2017 běžné výdaje 206 438,31 1,16 2018 běžné výdaje 219 188,23 1,06 průměrný index výdajů 1,01

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 21 KPI 2.3 provozní saldo v tis. Kč % z běžných příjmů 2011 33 955,89 13,90 % 2012 1 421,41 0,82 % 2013 29 383,57 16,09 % 2014 39 521,74 19,88 % 2015 40 690,51 19,05 % 2016 32 629,17 15,54 % 2017 25 001,89 10,80 % 2018 36.342,52 14,22 % rozpočet 2019 13.480,00 5,42 % KPI 3.4. výše úvěrových závazků v tis. Kč účty 451, 452 a 459) 2014 63 791,29 2015 69 279,92 2016 61 582,20 2017 53.652,36 2018 48 759,33 opravy a investice v tis. KPI 4.6. Kč 2012 44 911,83 2013 21 617,31 2014 31 797,09 2015 62 557,74 2016 31 401,03 2017 41 186,07 2018 99.733,69 výše odpisů v tis. Kč 2012 23 799,10 2013 29 645,86 2014 29 721,79 2015 29 939,47 2016 31 456,26 2017 55 754,34 2018 38.052,46 KPI 5.8. zůstatek prostředků na účtech města k 31. 12. v Kč 2011 36 263 429,35 Kč 2012 31 844 238,04 Kč 2013 45 123 479,02 Kč 2014 43 757 487,57 Kč 2015 62 349 260,72 Kč 2016 82 441 264,93 Kč 2017 81 938 914,78 Kč 2018 28 988 983,75 Kč

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 22 Běžné příjmy v roce 2019 (ukazatel KPI 1.1.) meziročně vzrostly zejména z důvodu růstu daňových příjmů a růstu přijatých neinvestičních dotací (šlo hlavně o dotaci na zajištění sociálních služeb a o dotace na projekty spolufinancované z EU, buď realizované městem, nebo našimi příspěvkovými organizacemi). Běžné výdaje v meziročním srovnání rostly v roce 2018 pomaleji než běžné příjmy, což je dlouhodobě žádoucí stav. Rychlejší růst běžných výdajů než běžných příjmů není dlouhodobě udržitelný. Krátkodobě je možné tento rozdíl krýt ze zůstatků prostředků na účtech města z minulých let. Ukazatel 2.3. se nepodařilo splnit v roce 2012 a není splněn ani v rámci schváleného rozpočtu města na rok 2019 (tam se ale situace bude ještě v průběhu roku měnit). Je to dáno zejména výrazným nárůstem výdajů na opravy (komunikace, objekty příspěvkových organizací, ) a na mzdové náklady. Provozní saldo generované v rámci hospodaření města kolísá. Provozní přebytek slouží prioritně k úhradám splátek jistin úvěrů a půjček města (ty v roce 2018 činily cca 5,3 mil. Kč) a dále také samozřejmě k úhradám investičních výdajů z vlastních zdrojů města. Výše úvěrových závazků města (ukazatel KPI 3.4.) dlouhodobě klesá, ke změně došlo v roce 2018, kdy byl přijat nový bankovní úvěr na rekonstrukci bazénu ZŠ Palackého, jehož čerpání bylo zahájeno již v roce 2018. Dlouhodobé závazky města k 31. 12. 2018 činily 48.759,33 tis. Kč (toto číslo zahrnuje dlouhodobé závazky na účtech 451 dlouhodobé úvěry, 452 dlouhodobé přijaté návratné finanční výpomoci (půjčky) a 459 ostatní dlouhodobé závazky (závazky plynoucí ze 2 realizovaných projektů s využitím metody EPC - splácení nákladů realizovaných opatření prostřednictví generovaných úspor). Opravy a investice do stávajícího majetku jsou v roce 2018 ovlivněny zejména realizací projektu Rekonstrukce objektů C a D Sociálních služeb. V roce 2018 došlo také k významnému zapojení zůstatku finančních prostředků na účtech města do hospodaření zejména z důvodu dofinancování nejvýznamnější investiční akce rozpočtu roku 2018 - Rekonstrukce objektů C a D Sociálních služeb ve výši více než 40,5 mil. Kč z vlastních zdrojů města. VI. Zpráva auditora o provedeném přezkumu hospodaření města za rok 2018 V souladu s 17 odst. 5 zákona 250/2000 Sb. předkládáme jako součást závěrečného účtu také zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření města. Přezkoumání hospodaření města Moravská Třebová prováděly za rok 2018 (na základě žádosti města Moravská Třebová) pracovnice Pardubického kraje. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. V příloze č. 3 podkladového materiálu je předkládána k projednání zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Moravská Třebová včetně sdělení ke zjištěným nedostatkům a závadám. Při dílčím přezkoumání hospodaření města ani při přezkoumání hospodaření územního celku za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

Komentář k závěrečnému účtu města Moravská Třebová strana 23 VII. Hospodářská činnost města Správu bytového fondu města vykonává na základě mandátní smlouvy (jako hospodářskou činnost města) obchodní společnost Technické služby Moravská Třebová, s.r.o. Přehled nákladů a výnosů jednotlivých středisek vedlejší hospodářské činnosti zachycuje tabulka na stranách 29 a 30 tabulkové části závěrečného účtu města. Hospodaření hospodářské činnosti města skončilo v roce 2018 ziskem ve výši 4.803.641 Kč. Ze 7 středisek v rámci hospodářské činnosti byla 3 ztrátová volné byty a nebytové prostory (náklady tvoří zejména jejich opravy a úhrady služeb, do obsazení negenerují výnosy), ubytovna Brněnská 50 a prostory ve výpůjčce, které také negenerují příjmy (společné prostory zámku, městská policie, Svitavská 44), ostatní střediska generovala v roce 2018 zisk. VIII. Hospodaření příspěvkových organizací a obchodní společnosti Technické služby, s.r.o. Město Moravská Třebová je zřizovatelem 10 příspěvkových organizací a zakladatelem 1 obchodní společnosti. Hospodaření příspěvkových organizací je shrnuto v následujících tabulkových přehledech. Součástí přehledů jsou všechny výnosy a náklady bez ohledu na zdroje, tedy včetně dotací a výdajů, které se váží ke mzdovým prostředkům v organizacích, popř. dotací přijatých z jiných zdrojů než z ministerstva školství a výdajů s nimi spojených. Tab. č. 17 přehled hospodaření I. Mateřské školy Piaristická 137, Moravská Třebová, okres Svitavy v roce 2018 I. Mateřská škola Piaristická 137, Moravská Třebová, okres Svitavy Výnosy v Kč číslo účtu druh výnosu skutečnost 2018 602 Tržby za školné 229 600,00 602 Stravné + pitný režim 975 731,00 603 Tržby z ostatních činností školky 14 462,00 602,603 CELKEM TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB 1 219 793,00 648 Čerpání fondů 5 590,00 649 Ost. výnosy 423,00 662 Úroky 691,07 672 Dotace SR - přímé nákl. na vzdělávání vč. OON a ONIV 9 888 979,00 672 Dotace od ÚP 283 425,00 672 Dotace OPVVV - Šablony I 329 961,32 672 Dotace OPVVV - Šablony II 11 729,00 672 Provozní dotace z rozpočtu města vč. mezd 1 775 000,00 Celkem výnosy 13 515 591,39